Экономический анализ предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

затраты экономический заработный себестоимость

1. Основные сведения

2. Характеристика объекта исследования

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Характеристика цеха

3. Аналитическая часть

3.1 Определение производственной программы

3.1.1 Расчет производственной программы

3.2 Планирование ОПФ

3.2.1 Расчет потребности в оборудовании для основного производства

3.2.2 Построение схемы расположения оборудования на участке

3.3 Планирование труда и персонала

3.3.1 Расчет численности основных производственных рабочих

3.3.2 Планирование ФЗП

4. Планирование потребности материально-технических ресурсов

4.1 Затраты на ОМ

4.2 Затраты на вспомогательные материалы

4.3 Материально-технические ресурсы

5. Расходы по управлению и обслуживанию производства

5.1 Смета цеховых расходов

5.2 Калькуляция себестоимости продукции

6. Основные технико-экономические показатели

Заключение

Список использованной литературы



1. Основные сведения

Безусловно, одним из самых прибыльных и быстро развивающихся сегодня является рынок алкогольной продукции. С каждым годом количество наименований предлагаемых спиртосодержащих напитков неуклонно растет. На рынке появляются новые игроки, а ветераны, уже завоевавшие доверие потребителя, периодически пополняют ассортиментные линейки оригинальными новинками. Да и выбор импортных напитков значительно расширился, - как в количественном, так и в качественном аспектах. Скажем, еще десять лет назад бывшие для нас диковинками дорогие коньяки, настоящие французские вина, граппа, сакэ и даже абсент теперь составляют обычный перечень алкогольной продукции большинства крупных супермаркетов. С увеличением рынка растет и конкуренция. И если с одной стороны, неумолимая борьба за потребителя значительно усложняет жизнь производителям алкогольных напитков, то с другой, это дает им дополнительный импульс к новым решениям и постоянному развитию.

Реформирование российской экономики происходит в условиях кризиса большинства отраслей промышленности, включая и сферу обращения. Это послужило причиной тому, что многие фирмы стали менять свою стратегию и разрабатывать такие системы управления, которые позволили бы им реагировать на различные изменения во внешней среде. С этой целью они стали обращаться к маркетинговым исследованиям, которые отражают интересы как отдельной фирмы, так и многочисленных потребителей.

Актуальность данного исследования в том, что используя маркетинговые подходы, фирма по-новому может определить требования к пониманию внешней среды и обеспечить условия для быстрого реагирования на происходящие изменения.

Для повышения эффективности всех маркетинговых функции в рамках совершенствования коммерческой деятельности на предприятии используются маркетинговые исследования. Маркетинговый процесс начинается с изучения потребностей и желаний потребителя. На стадии разработки продукции, исследования необходимы для тестирования товара. Исследования служат основой для принятия решений по таким вопросам как ценообразование, организация и стимулирование сбыта.

Своей целью данная работа предполагает изучение существующего состояния предприятия и выработку основных направлений развития и путей совершенствования маркетинговой деятельности.

В соответствии с выбранной целью были поставлены следующие задачи:

1. Изучить современную научную литературу, а также различные публикации по вопросам организации и оценки эффективности маркетинговой деятельности на предприятии.

2. Изучить существующие положения предприятия и сделать анализ организации маркетинговой деятельности, а также оценить ее эффективность.

Исследуемой проблемой в данной работе является повышение эффективности коммерческой деятельности организации на основе совершенствования маркетинговой деятельности.

3. Выработать основные направления развития и пути совершенствования маркетинговой деятельности, предложить конкретные мероприятия по повышению эффективности маркетинговой деятельности предприятия.



2. Характеристика объекта исследования

2.1 Характеристика предприятия

ОАО «Башспирт» - один из крупнейших производителей спирта и алкогольной продукции в России. В течение двух веков происходит становление отрасли в Республике Башкортостан, и мелкокустарные винокуренные заводы сменяет высокотехнологичная индустрия. В 2000 году семь заводов производителей республики объединились в мощную структуру - открытое акционерное общество "БАШСПИРТ" представляющее собой холдинг со слаженной системой управления.

Общество является юридическим лицом и действует на основании устава, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, печать, бланки, товарную марку и другую атрибутику. Оно вправе от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В настоящее время ОАО «Башспирт» производит более ста наименований ликероводочной продукции, в том числе водку, бальзамы, вино, наливки, настойки, безалкогольную продукцию. Значительная часть ассортимента стабильна, производится и реализуется на рынке довольно продолжительное время.

2.2 Характеристика цеха

ОАО «Башспирт» включает в свой состав 5 филиалов:

· Белебеевский спиртоводочный комбинат (1895 г.), г. Белебей.

· Бирский спиртоводочный комбинат (1894 г.), г. Бирск

· Ермолаевский спиртоводочный комбинат (1863 г.), с. Ермолаево

· Стерлитамакский спиртоводочный комбинат (предприятие основано в1796 г.), г. Стерлитамак

· Вино-водочное производство (1969 г.), г. Ишимбай

· Уфимский спиртоводочный комбинат (1894, 1965 г.), г. Уфа

· Уфимский ликёро-водочный завод.

· Уфимский спиртзавод.



3. Аналитическая часть

3.1 Определение производственной программы

Объем продаж или объем реализации является главным показателем производственной программы предприятия.

Основными видами деятельности ОАО «Башспирт» являются:

1. Поставка, размещение, продажа товаров алкогольной и неалкогольной продукции производства компании

2. Регулярный сервис по формированию заказов и доставки товаров.

3. Рекомендации по расположению товаров на полках, а также помощь в расставлении их на витринах.

4. Предоставление и практические рекомендации по использованию рекламных материалов.

5. Создание благоприятного отношения к продукции компании ОАО «Башспирт»

По результатам анализа результативности руководства разрабатываются долгосрочные и краткосрочные планы мероприятий (корректирующих и предупреждающих), направленные на повышение результативности функционирования отдельных процессов:

- программа развития «Бизнес план»;

- планы производства;

- планы техперевооружения;

- план развития СМК;

- планы продаж.

Обеспечение результативности выполнения этих мероприятий является основным критерием оценки результативности как руководства в целом, так и на уровне подразделений.

На ОАО «Башспирт» созданы и функционируют комиссии по разработке и постановке на производство новой продукции, в состав которых входят руководители производственных подразделений и служб, непосредственно связанных с потребителями (отдел продаж и маркетинга, отдел фирменной торговли). Головную комиссию возглавляет непосредственно генеральный директор. Тем самым, решения, принимаемые данной комиссией, обеспечивают непосредственное понимание того, что хочет потребитель и как это можно реализовать на существующих производствах.

3.1.1 Расчет производственной программы

Производственная программа - номенклатура и количество деталей или узлов, подлежащих выпуску в течение месяца. Программа запуска деталей или узлов в производство на данном участке зависит от потребности них, величины их запаса на складе, возможности появления брака в ходе производственного процесса. Программа выпуска будет определяться (1.1):

где

Nз - программа запуска деталей в производство;

Nв - программа выпуска деталей данного наименования;

D - число дней, на которое рассчитывается запас (5-10 дней);

Б - процент брака деталей данного наименования на проектируемом участке (от 1 до 1,5%);

Ф- число рабочих дней (250 дней);



З - величина запаса деталей на складе (1.2):

где Т_Nз - трудоемкость изготовления программы запуска, н/час;

t_i - штучное время выполнения i - ой операции относительно одной детали, н/час;

n - количество операций.

На основании рассчитанной программы запуска и маршрутной технологии изготовления вала (Приложение 1,2), определяется трудоемкость изготовления программы запуска, измеряемая в н/часах (1.3):

ОАО «Башспирт» проводит целенаправленную политику постоянного повышения качества выпускаемой продукции, что является одним из важнейших условий конкурентоспособности предприятия на алкогольном рынке. Маркетинговая служба организации постоянно отслеживает изменения потребностей и ожиданий потребителей. Для этого используются следующие методы:

1. Анализ публикаций тематических Интернет-сайтов (AlcoNews, Alcohole, Alcomag, Vodka, Topalco, Ovodke и т.п.) и специализированных журналов («Pro алкоголь», «Спиртные напитки и пиво», «Русская водка», «Вкус», «Сомелье», «FOOD» и др.);

2. Сбор данных и анализ изменений продаж алкоголя по видам и ценовым сегментам;

3. Опросы, анкетирование потребителей на выставках и в местах продаж.

Данные среднедушевого потребления алкоголя жителями Республики Башкортостан в целом соответствуют общероссийским показателям и тенденциям:



Период	Емкость рынка, тыс. дкл	Среднедушевое потребление, л в год
2003 год	4575	11,1
2004 год	3907	9,5
2005 год	3782	9,23
2006 год	3770	10,2
2007 год 2008 год	3850 4200	10,5 10,9

С 2003 года происходят изменения предпочтений потребителей к приобретению более дорогой алкогольной продукции. Так, за четыре года в Республике Башкортостан сократился сегмент дешевых водок на 30%, отмечен рост сегмента медиум (среднеценовой) на 20% и премиум на 3%.

Период	Низший ценовой сегмент	Средний ценовой сегмент	Премиум
2003	92,8	5,7	1,8
2004	88,4	10,2	1,4
2005	76,6	21,7	1,7
2006	70,6	28,0	1,4
2007 2008	62,0 60,0	33,0 38,0	5,0 2,0

3.2 Планирование ОПФ

3.2.1 Расчет потребности в оборудовании для основного производства

Количество оборудования, полученное расчетным путем, округляется до ближайшего большего целого с отклонением от 100% не более 10 -12%. Полученная при этом цифра представляет собой принятое количество оборудования (Опр).

Расчет коэффициента загрузки оборудования Кз осуществляется по следующей формуле (2.3.):



где Опр- принятое количество производственного оборудования.

Расчет требуемого количества транспортных средств

Осуществление перевозок производимой на участке продукции требует установления необходимого количества транспортных средств и их вида. Расчет количества транспортных средств можно осуществлять по следующей формуле (2.4.):

где Q_l - вес деталей, транспортируемых в год, т;

q - грузоподъемность транспорта за один рейс, т;

l - среднее количество транспортных операций на одну деталь;

F - номинальный годовой фонд времени работа транспорта в год, час;

К_Т - коэффициент, учитывающий простои транспорта из-за ремонта;

l_ср - средний пробег транспорта за один рейс туда и обратно;

(определяется после установления укрупненным проектированием размера производственной площади проектируемого участка см. п.3);

v_ср - средняя скорость транспорта, м/мин;

t_З - время на загрузку транспорта на каждого оператора, мин.;

tр - время на разгрузку транспорта на каждой операции, мин.

В качестве транспортных средств на участке может быть использовано одно из следующих средств - электротележка, автокран и ручная тележка. Отдавать предпочтение одному из видов транспортных средств следует исходя из особенностей перевозимых грузов, протяженности перевозок, грузоподъемности транспортных средств.

Характеристики, необходимые для расчета требуемого количества транспортных средств, приведены в Приложении 4.

Стоимость транспортных средств может быть определена по следующей формуле (2.5.):

где

Цтр - цена транспортного средства, руб.;

n - количество принимаемых видов транспортных средств, шт.

3.2.2 Построение схемы расположения оборудования на участке

Построение схемы расположения оборудования на участке требует определения размера производственной площади проектируемого участка.

Производственная площадь участка включает в свой состав площадь, занимаемую оборудованием, применяемыми в техпроцессе устройствами, рабочими проходами и проездами между рабочими местами. В данном случае расчет производственной площади целесообразно вести укрупненно. При укрупненном проектировании размер производственной площади определяется по средней удельной площади, приходящейся на один станок, на одного производственного рабочего.

Зная удельные нормы площади, можно определить размер производственной площади участка (3.1):

где S_{участка} - площадь производственного участка, м²;

О_i - количество станков данного типа, шт.;

g - удельная площадь, приходящаяся на один станок, м²;

n - количество типов оборудования, шт.;

Р - число рабочих определенной специальности, чел.;

f - удельная площадь, приходящаяся на одного рабочего;

m - количество специальностей.

Средняя удельная площадь, занимаемая одним станком, может быть принята для малых станков 6-10 м².

Средняя удельная площадь, приходящаяся на одного рабочего, может быть принята в размере 4-6 м².

В приведенных средних удельных площадях учтены проходы и проезды.

В полученном общем размере площади на основании прикидочных расчетов выделяют ширину и длину проектируемого участка.

Установленные контуры участка вычерчиваются на миллиметровке в масштабе 1:100.

Расположение на участке проходов, проездов осуществляется произвольно, но при этом выдерживаются рекомендации по установленным на них нормам.

Для достижения прямоточности движения деталей в процессе их обработки и устранения обратных и петлеообразных движений станки следует располагать по ходу техпроцесса.

Станки могут быть расположены вдоль проездов, поперек проездов или под углом. Наиболее удобным и распространенным является расположение станков вдоль проездов. Поперечное расположение станков применяется в том случае, когда необходимо обеспечить лучшее использование площади. Под углом к продольной оси участка ставятся револьверные станки для прутковых работ, прутковые автоматы, протяжные, расточные и др. станки.

При всех вариантах расположения станков место рабочего следует предусматривать со стороны проезда (прохода), что облегчает обслуживание рабочих мест.

Каждый тип станка имеет свое условное графическое изображение, контуры которого вычерчиваются на плане 1:100.

Габариты контура станка по длине и ширине должны учитывать выступающие конструктивные элементы.

Расчет размера площади следует производить для каждого из вариантов, а детальную компановку - только для наиболее оптимального варианта (после его выявления).

На планировке следует показать нахождение деталей по рабочим местам, а также все необходимое для осуществления техпроцесса.

Стоимость 1 м³ площади приведена в Приложении 9. Высота помещений должна составлять от 3 до 6 м.

Стоимость зданий, в которых размещается проектируемый цех или участок, определяется по формуле (3.2):

где h - высота цеха или участка, м;

Ц - стоимость 1 м³ производственной площади, руб.

Использование производственной площади участка определяется величиной удельной площади (коэффициентом использования площади, Кисп_s) приходящейся

в среднем на один станок (вместе с проездами и проходами) (3.3.):

Где g - средняя удельная площадь на 1 станок, м²



3.2.2 Расчет амортизационных отчислений

В данном разделе следует рассчитать сумму годовых амортизационных отчислений. Учитывая постоянное движение основных фондов на предприятии в течение года, амортизационные отчисления определяются по среднегодовой стоимости основных фондов. Среднегодовая стоимость ОПФ (ОФ_СР) определяется по формуле:

, (1)

где ОФ_НГ - стоимость основных фондов на начало отчетного года, ОФ_ВВ,

ОФ_ВЫБ - стоимость введенных и выбывших фондов, n - период действия введенных или выбывших ОПФ в течение года, в месяцах. Среднегодовая стоимость определяется отдельно по каждой группе ОФ, которая, условно, для упрощения расчетов, отнесена к одной из амортизационных групп ОФ.

В данном типовом проекте используется линейный метод начисления амортизации.

Норма амортизации (Н_А) по каждому объекту амортизируемого имущества при применении линейного метода определяется по формуле:

, (2)

где n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества (в месяцах). Расчет амортизационных отчислений



Элементы основных фондов	Стоимость (руб.)	Нормы амортизации (%)	Сумма амортизационных отчислений (руб.)
1. Оборудование 2. Прочие	1120000000 280000000	10 5	112000000 14000000
Итого	1400000000	15	126000000

3.3 Планирование труда и персонала

3.3.1 Расчет численности основных производственных рабочих

Определение численности рабочих можно осуществлять двумя способами: по трудоемкости выполняемых операций и по количеству рабочих мест.

Непременным элементом расчета численности рабочих по трудоемкости является величина эффективного фонда рабочего времени. Расчет эффективного фонда ( Ф_эф.р) времени рабочего производится с целью

улучшения использования рабочего времени. Эффективный фонд времени - это время работы одного среднесписочного рабочего на предприятии в планируемом периоде с учетом целодневных невыходов на работу и внутрисменных потерь. Исходя из сказанного, эффективный фонд времени определяется (4.1):

где Д - количество дней в планируемом периоде;

П,В - количество праздничных, выходных дней в планируемом периоде;

%П - планируемые потери рабочего времени, П =10-12%.

Расчет численности основных рабочих производится по формуле (4.2.):

где Чосн - численность основных рабочих;

Q - продолжительность смены, ч;

Квн - коэффициент выполнения норм (К =1,2);

i - вид соответствующих работ.

Расчет численности основных рабочих сводится в табл. 4.1.

Основная цель расчета численности основных рабочих по рабочим местам - обеспечение наиболее полной их загрузки в течение смены на основе максимального использования возможностей совмещения профессий.

Определение численности основных рабочих по количеству рабочих мест требует построения план-графика работы станков участка, который строится исходя из времени работы каждого станка соответствующей модели.

Численность рабочих при этом либо должна соответствовать количеству рабочих мест, либо с учетом возможностей совмещения профессий быть меньше.

Численность основных рабочих (явочная) принимается по план-графику (Чосн) работы оборудования в одну смену, должна быть скорректирована с учетом количества смен и коэффициента перевода номинального фонда времени в эффективный (Кпер) (4.3):

где Fномин.р. - количество дней в году без учета праздничных и выходных.

Одним из ключевых аспектов в работе с персоналом является управление наймом работников, продвижение их по службе и планирование карьеры.

В целях качественного комплектования вакантных должностей используются как внутренние, так и внешние источники подбора специалистов. Так, комплектование вакантной должности производиться, в первую очередь, из числа работающих специалистов, в том числе зачисленных в резерв кадров, посредством аттестации работника. Так, при назначении на должности или формировании вновь создаваемых подразделений учитываются индивидуальные особенности работников, их опыт и квалификация по аналогичной деятельности.

В 2007 году общая численность работающих имеющих профессиональное образование составило:

- высшее профессиональное - 677 чел.;

- среднее профессиональное - 998 чел.;

- начальное профессиональное - 1 658 чел.

На предприятии большое внимание уделяется выдвижению и воспитанию компетентных, предприимчивых руководителей, умеющих работать с людьми и способных обеспечить улучшение качества выпускаемой продукции.

С целью комплексной оценки деловых качеств работников и результатов их труда для определения их соответствия выполняемой работе или предполагаемому назначению (продвижению) проводится аттестация персонала.

Аттестации подлежат также все руководители по действующему законодательству.

В настоящее время прошли аттестацию 340 человек с положительным результатом.

В ОАО «Башспирт» создан резерв для выдвижения на руководящие должности по деловой квалификации, организаторским способностям и результатам аттестации. Данные представлены в таблице .



Должность, количество чел.	Годы
	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.
Начальник производства	2	2	2
Начальник цеха	28	29	33
Заместитель начальника цеха	2	1	2
Главные специалисты и начальники отделов	117	129	134
Мастер	46	45	47
Технолог	2	2	2

Всего за период 2005-2008 гг. из резерва на руководящие должности было назначен 41 человек.

Внешними источниками комплектования кадров в ОАО «Башспирт» являются:

- банк данных лиц ранее обратившихся с просьбой о трудоустройстве;

- центры занятости населения Республики;

- биржа труда;

- кадровые агентства;

- подбор специалистов и рабочих посредством размещения объявлений в средствах массовой информации.

При комплектовании вакантных должностей обеспечивается принцип справедливости в строгом соответствии с ст.ст. 2-4 Трудового кодекса РФ. При этом основной задачей является прием работников, в том числе и на конкурсной основе, которые в состоянии достичь ожидаемого акционерным обществом результата.

Администрация организации постоянно занимается приемом новых работников, что представлено в таблице.

Категория работников, количество чел.	Годы
	2005	2006	2007	2008
Списочная численность	4 133	4 049	4 118
Численность ППП	3 040	3 213	3 147
Принято вновь	461	993	945



Чр=70000*50/307/7/1=1628

Яч=814*90%=732

10%-неявка

Показатели	Число рабочих в смену	Явочное число	Тэф.раб.	Тэф.пр-ва	Кпер.	Списочная численность
1.Производственные (основные рабочие) 2.Вспомогательные рабочие:	814 244	732 220	307	307	1	732 220
Итого	У1058	У952				У952

3.3.2 Планирование ФЗП

Заработная плата выплачивается основным и вспомогательным рабочим за изготовление установленной производственной программы валов, а также РСС и МОП.

Расчет фондов заработной платы (ФЗП) приводится отдельно для каждой категории работников.

Наименование показателя	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.
Средняя зарплата работников ОАО «Башспирт»	8 118	10 961	13 691	15 552
Темп роста средней зарплаты, %		135	125	113,5

Прямая заработная плата (ФЗП пр) основных рабочих подсчитывается по формуле (5.1):

где T_Nз - трудоемкость годовой программы на i-й операции;

ЧТС - часовая тарифная ставка на на i-й операции.

Сведения о тарифных ставках приводятся в Приложении 5.

В основной фонд заработной платы (ФЗП осн), помимо зарплаты, входят уральские, составляющие 15% от прямой зарплаты; фонд премии в размере 30% от прямой зарплаты; фонд доплат, составляющий 8% от прямой зарплаты (на тяжелых работах, в горячих и других цехах с вредными условиями - 9,5-10%).

Таким образом, вся основная зарплата основных рабочих составляет (5.2.):

ФЗПосн = ФЗПпр + ФЗПур + ФЗПпремии+ФЗПдоплат (5.2)

Дополнительная зарплата - это выплаты, предусмотренные законодательством о труде - оплата очередных и дополнительных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск, оплата льготных часов подростков ит.д. Величина дополнительной зарплаты берется в размере 10-12% от основного фонда.

Полный фонд зарплаты представляет собой сумму основной и дополнительной зарплаты (ФЗПдоп) (5.3.):

ФЗП полн. = ФЗПосн + ФЗПдоп. (5.3)

Страховые взносы производятся с суммы основной и дополнительной зарплаты и составляют (5.4):

Ос = 0,34*ФЗП полн

Прямая зарплата вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (5.5.):



где Ч - численность вспомогательных рабочих данной профессии.

Уральские составляют 15% от прямой. Фонд премии - 22% от прямой. Порядок расчета полного фонда зарплаты и отчислений по единому социальному налогу вспомогательных рабочих - повременщиков аналогичен соответствующим расчетам по основным производственным рабочим.

Расчет зарплаты инженерно-технического персонала, служащих, младшего обслуживающего персонала

Прямая заработная плата рассматриваемых категорией работающих определяется по формуле (5.6.):

где З - месячный оклад данной категории работающих;

М - среднее число месяцев работы РСС и МОП (можно принять для РСС=11, мес.; служащих и МОП = 11,4 мес.). Полный фонд зарплаты этих

категорий работающих с учетом уральских и доплат будет определяться (5.7.)

Стаж работы, дающий право на получение ежемесячной надбавки за выслугу лет	Размер месячной надбавки за выслугу лет в % к окладу
от 1 года до 5 лет	10
от 5 лет до 10 лет	20
от 10 лет до 15 лет	30
от 15 лет до 20 лет	35
свыше 20 лет	40



Среднемесячная зарплата работников составила (руб.):

2005 год - 8 118	2006 год - 10 961	2007 год - 13 691	2008год - 15 552

Расчет заработной платы рабочих

Показатели	Списочное число	Среднемесячная зарплата	Годовой фонд оплаты
1.Производственные (основные рабочие) 2.Вспомогательные рабочие	732 220	10500 9500	7686000 2090000
Итого	У952		У9776000



4. Планирование потребности материально-технических ресурсах

4.1 Затраты на основные материалы

Стоимость основных материалов, расходуемых на программу, рассчитывается по формуле (6.1.):

Успешная реализация политики руководства в области качества во многом зависит от эффективного управления зданиями, оборудованием, имуществом. Деятельность строительной службы направлена на укрепление материальной базы предприятия. Проводятся работы по реконструкции объектов, новому строительству, капитальному и текущему ремонту имеющихся фондов.

Для поддержания имущества в должном состоянии и его эффективного использования проводятся работы по восстановлению и замене отдельных частей зданий (сооружений) или целых конструкций, деталей и инженерно-технического оборудования в связи с их физическим износом и разрушением на более долговечные и экономичные, улучшающие их эксплуатационные показатели.

Регулярно и своевременно проводятся работы по предупреждению износа конструкций, отделки, инженерного оборудования, а также работы по устранению мелких повреждений и неисправностей. Постоянно с привлечением подрядных организаций и собственными силами производятся ремонтно-восстановительные работы по поддержанию в рабочем состоянии зданий и сооружений. Для выбора подрядных организаций на предприятиях ОАО «Башспирт» созданы тендерные комиссии и действует «Положение о тендерной комиссии по приобретению оборудования и выполнению ремонтных и строительных работ».

Проводятся работы по реконструкции существующих цехов и переустройству объектов основного, подсобного и обслуживающего назначения, как правило, без расширения площадей имеющихся зданий и сооружений основного назначения, связанного с совершенствованием производства и повышением его технико-экономического уровня и осуществляемого по комплексному проекту на модернизацию предприятия в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции, в основном, без увеличения численности работающих при одновременном улучшении условий их труда и охраны окружающей среды.

В 2006-2007 гг. на предприятиях ОАО «Башспирт» реализован крупный экологический проект - решена проблема утилизации послеспиртовой барды. Построены и сданы в эксплуатацию цеха сушки барды на Ермолаевском, Стерлитамакском и Уфимском спирто-водочных комбинатах. Введены в эксплуатацию установки по переработки послеспиртовой барды на Бирском и Белебеевском спирто-водочных комбинатах. На сегодняшний день производство спирта на предприятиях ОАО «Башспирт» является безотходным, что позволяет существенно улучшить экологическую обстановку в регионе.

Данный проект, кроме решения актуального вопроса утилизации отходов, также позволил наладить производство высокобелковых кормовых добавок в рацион животных и птиц. Благодаря новшеству, внедренному на спиртовых производствах ОАО «Башспирт», у сельхозпроизводителей Республики Башкортостан появилась возможность приобрести самую доступную по цене белково-углеводную кормовую добавку.

Информация о наиболее значимых объектах сданных в эксплуатацию в период за 2005-2007 гг. представлена в таблице.



№№ п/п	Наименование объекта	Технико-экономический показатель	Величина показателя	Введено в эксплуатацию
	Бирский СВК
1.	Установка по переработке послеспиртовой барды	Производительность	20 т/сут фильтрата	июнь 2007
	СтерлитамакскийСВК
2.	Реконструкция цеха биомицина под цех сушки барды	Производительность	10 т/сут сухого продукта	октябрь 2007
	Уфимский СВК
3.	Реконструкция кирпичной трубы на металлическую	Высота/диаметр	33,8 м /1020 мм	октябрь 2006
4.	Строительство водопровода	Протяженность /диаметр	450 м / 150 мм	февраль 2005
5.	Реконструкция цеха ректификации под цех сушки барды	Производительность	10 т/сут сухого продукта	октябрь 2007
	ЕрмолаевскийСВК
6.	Строительство цеха сушки барды	Производительность	10 т/сут. сухого продукта	декабрь 2006
	Белебеевский СВК
7.	Установка по переработке послеспиртовой барды	Производительность	20 т/сут фильтрата	июнь 2007
	Магазины
8.	Строительство магазина в Абзаково, Белорецкого района	Площадь	93,3 мІ	декабрь 2005

4.2 Затраты на вспомогательные материалы

Затраты на приобретение средств индивидуальной защиты, мыла и других смывающих жидкостей и спецпитания приведены в таблице.

Наименование		Года
	2005	2006	2007
Приобретение средств индивидуальной защиты	2 859,0	2 066,8	1 160,4
Приобретение мыла и других смывающих жидкостей	По нормам	По нормам	По нормам
Приобретение спецпитания	102,6	147,6	110,2
Израсходовано средств на охрану труда, всего	11 828,5	17 202,9	18 755,0



Администрация предприятия затратила на проведение спортивных и

культурно-массовых мероприятий (тыс. руб.):

2005 год - 770,6

2006 год - 613,5

2007 год - 1 118,7

Профсоюзный комитет выделил на проведение спортивных и

культурно-массовых мероприятий (тыс. руб.):

2005 год - 1 488,8

2006 год - 1 571,6

2007 год - 1 533,1.

Определение годовой потребности в сырье, электроэнергии, воде и сжатом воздухе

Наименование	Ед. измер.	Норма расхода на ед. продукции	Объем производства в год	Всего
1.Сырье 2.Электроэнергия 3.Вода 4. Сжатый воздух	т/т кВт.ч/т куб.метр куб.метр	2,5 80 10 15	70000	175000 5600000 700000 1050000

Расчет планово-заготовительных цен на сырье, электроэнергию, воду и сжатый воздух

Показатели	Ед. измер.	Оптовая цена (руб./т.)	Заготовительные расходы	Планово-заготовительная цена (руб./т.)
1.Сырье 2.Электроэнергия 3.Вода 4. Сжатый воздух	р/т руб/кВт.час р/куб.метр р/куб.метр	2400 0,98 10 5	240 0,098 1 0,5	2640 1,078 11 5,5



4.3 Материально-технические ресурсы

Согласно коллективному договору работникам администрацией предприятия выплачивались дополнительные стимулирующие социальные выплаты:

а) единовременная материальная помощь при регистрации брака, рождении ребенка, в связи с юбилейными датами, на лечение и приобретение дорогостоящих лекарств и при стихийных бедствиях, на погребение родственников и работников предприятия (тыс. руб.)

б) ежегодно всем работникам - инвалидам, многодетным родителям и родителям, имеющим ребенка инвалида, оказывалась материальная помощь (тыс. руб.):

в) в коллективе не забывают о тех, кто на заслуженном отдыхе. Пенсионеры приглашались на праздничные мероприятия, организовывались для них чаепитие, концерты, оказывалась материальная помощь

г) организация детского оздоровительного отдыха и приобретение детских новогодних подарков (тыс. руб.):

д) путевки в профилактории и санатории (тыс. руб.):



5. Расходы по управлению и обслуживанию производства

5.1 Смета цеховых расходов

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма (руб.)
1.Содержание и расходы по эксплуатации оборудования: а) зарплата вспомогательных рабочих; б)единый социальный налог; в)смазочные, обтирочные и другие вспомогательные материалы	2090000 543400 336000000
Итого по ст. 1	338633400
2. вспомогательные материалы для ремонта запасных частей	112000000
Итого по ст. 2	112000000
3. Амортизация производственного оборудования	112000000
Итого по ст. 3	112000000
4. Прочие расходы	11252668
Всего по смете	573886068

Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, руб
1. Заработная плата цехового персонала	7020000
2. Единый социальный налог	1825200
3. Расходы по охране труда	2457000
Итого по ст.1-6	11302200
4. Прочие расходы	339066
Всего по смете	11641266

5.2 Калькуляция себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости продукции.

Годовой выпуск 70000



Статьи калькуляции	Ед. измерения	Планово-заготов. Цена, (руб \ед)	Затраты на годовой выпуск	Себестои-мость ед. продукции
			количество	сумма	Норма расхода	сумма
1. Сырьё и материалы	р/т	2640	70000	184800000	2,5	6600
2. Вспомогательные материалы	руб.			448000000		6400
3. Энергия на технологические цели а) вода б) сжатый воздух в) электроэнергия	куб.метр, р/куб.метр руб/кВт.час	11 5,5 1,078	70000	770000 385000 75460	10 15 80	110 82,5 86,24
Итого энергия:				1230460		278,74
4. Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих	руб.		7686000		109,8
5. Единый социальный налог	руб.		1998360		28,548
6. Расходы на подготовку и освоение производства	руб.		6609960		94,428
7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	руб.		573886068		8198,3724
8. Цеховые расходы	руб.		11641266		166,3038
Итого цеховая себестоимость:		594135654		8487,6522
9. Общезаводские расходы	руб.		102333913,5		471,91305
10. Прочие производственные расходы	руб.		2046678,27		9,438261
Итого производственная себестоимость:	104380591,77		481,351311
11. Внепроизводственные расходы	руб.	3131417,7531		14,44053933
Итого полная себестоимость:		1335678123,5231		19081,11605033



6. Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Ед. измерения	Значение показателей
1. Численность работающих - всего: в т.ч.: а) рабочих из них основных б) руковод., служ.,спец., МОП	чел	814 27
2. Производительность труда: а) рабочих б) одного рабочего	руб/чел т/чел	86 83,23
3. Капитальные затраты	тыс. руб	1400000000
4. Удельные капитальные затраты	тыс. руб/т	20000
5. Основные фонды	тыс. руб	1400000000
6. Оборотные средства	тыс. руб	840000000
7. Полная себестоимость единицы продукции	руб/т	19081,11605033
8. Полная себестоимость годового выпуска	тыс. руб	1335678123,5231
9 Оптовая цена единицы продукции	руб/т	23851,3950629125
10. Прибыль годовая	тыс. руб	333919530,7
11. Рентабельность:	% %	7,45
12. Срок окупаемости капиталовложений	год	8,39

R_общ - рентабельность производственных фондов, %=7,45

П - прибыль от реализации продукции=333919530,7

Ц - цена единицы продукции (руб/т)

С - полная себестоимость единицы продукции (руб/т);

В - годовой выпуск (т);

ОФ - основные фонды (тыс. руб);

НОС - нормируемые оборотные средства;

К_к =1



К - общая величина капитальных вложений;

Т - срок окупаемости капитальных вложений=8,39

Е - коэффициент общей экономической эффективности=0,12

Внедрение новой продукции, а именно производство шампанского, на предприятии «Башспирт» будет приносить прибыль, через 8 лет все вложенные в производство деньги вернутся в полном объёме, а следовательно инновация имеет положительный экономический эффект.



Заключение

Исследования показали, что ситуация на рынке ликероводочной продукции Республики Башкортостан в 2002-2006 гг. можно охарактеризовать сокращением производства на 22 %, увеличением слабоалкогольных напитков в 2,3 раза. Вместе с тем на этом фоне наблюдается общий рост уровня продаж алкогольной продукции, что свидетельствует об увеличении её ввоза, наличии теневого производства. Укрепление рыночных позиций, удовлетворение потребностей различных групп потребителей в высококачественной продукции разнообразного ассортимента в условиях конкуренции за получение прибыли можно признать стратегически верным направлением развития ликероводочной отрасли в Республике Башкортостан.

Таким образом, на примере предприятия «Башспирт» мы убедились, что от того насколько мощным и эффективным потенциалом обладает отдел маркетинга, зависит жизнедеятельность предприятия в целом. Ведь чем выше ее внутренние показатели, тем больше у нее шансов выжить в постоянно изменяющейся внешней среде, тем она более конкурентоспособна. Сейчас это наиболее актуально, так как Россия вступила в рыночные отношения. А требования и условия, которые выдвигает рынок, находятся в постоянном динамическом развитии под воздействием широкого спектра экономических, политических, научно-технических и социальных факторов.

На сегодняшний день ОАО «Башспирт» занимает твердые позиции на рынке и увеличивает объемы сбыта алкогольной продукции, а также развивает новые направления деятельности (реализация безалкогольной продукции) и плавно увеличивает давление на конкурентов.



Список использованной литературы

1. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник / Б.З. Мильнер. -- М.: ИНФРА-М, 2006. 16.

3. Анисимова Ю.В. Развитие рынка алкогольной продукции в Республике Башкортостан / Реформирование системы управления на современном предприятии: сборник материалов VIII Международной научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА.-2008, - 0,4п.л.

4. Тенденции развития ликероводочного рынка Республики Башкортостан / Проблемы социально- экономической устойчивости региона: сборник материалов IV Международной научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА. -2007, - 0,4 п.л., (авт. 0,2 п.л.).

Размещено на Allbest.ru

...