Производственная программа и производственные мощности предприятия

Средой разработки выступает Visual Studio.

Данный программный продукт относится к третьей группе сложности, так как он не обладает средствами машинной графики, многомашинных комплексов и не имеет реализации особо сложных инженерных и научных расчетов. Степень новизны программного продукта относится к группе «В», так как программное средство является развитием определенного параметрического ряда программных средств, разработанных на ранее освоенных типах электронно-вычислительных машин и операционных систем.

2.2 Исходные данные

При расчетах в данной части курсовой работы будут использоваться исходные данные, с помощью которых будут рассчитаны показатели, необходимые для анализа и подведения итогов об экономической целесообразности создания и использования нового программного средства.

Таблица 2.1 - Исходные данные для расчета

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Условные обозначения	Норматив
1	Коэффициент изменения скорости обработки информации	ед.	Кск	0,7
2	Численность разработчиков	чел.	Чр	1
3	Тарифная ставка 1-го разряда в организации	руб.	Сзм1	275 000
4	Тарифный коэффициент	ед.	Кт	1,9
5	Фонд рабочего времени	Ч	ФРВ	175
6	Коэффициент естественных потерь рабочего времени	ед.	Кп	1,3
7	Коэффициент премирования	ед.	Кпр	1,1
8	Норматив дополнительной заработной платы	%	Ндз	13
9	Ставка отчислений в Фонд социальной защиты населения	%	Нфсзн	34
10	Ставка отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	%	Нбгс	0,6
11	Цена одного машино-часа	руб.	Цм	6000
12	Норматив прочих затрат	%	Нпз	12
13	Норматив накладных расходов	%	Ннр	130
14	Норматив расходов на сопровождение и адаптацию	%	Нрса	10
15	Уровень рентабельности	%	Урн	20
16	Ставка НДС	%	Нндс	20
17	Норматив расходов на освоение ПС	%	Нкос	1
18	Норматив расходов на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС	%	Нкоб	2
19	Ставка налога на прибыль	%	Нnр	18
20	Норматив приведения разновременных затрат	ед.	Ен	0,11



2.3 Определение объема ПС ВТ

Объем ПС определяется путем подбора аналогов на основании классификации типов ПС, каталога функций ПС и аналогов ПС в разрезе функций, которые постоянно обновляются и утверждаются в установленном порядке.

На основании информации о функциях разрабатываемого ПС по каталогу функций определяется объем функций. Общий объем ПС рассчитывается по формуле:

где - общий объем ПС, условных машино-команд;

- объем i-ой функции ПС, условных машино-команд;

- общее число функцией.

Vo = 2180+5480+480+2400+2100=12640 (машино-команд)

Таблица 2.2 - Содержание и объем функций на разрабатываемое ПС ВТ

№ функции	Содержание функции	Объем, условных машинно-команд
203	Формирование баз данных	2180
208	Организация поиска и поиск в базе данных	5480
707	Графический вывод результатов	480
111	Управление вводом/выводом	2400
302	Сортировка файла	2100
	ИТОГО	12640

В связи с достаточно быстрым изменением ВТ рекомендуется определить скорректированный объем функций по формуле:



где - скорректированный объем ПС, условных машино-команд;

- общий объем ПС, условных машино-команд;

- коэффициент изменения скорости обработки информации.

машино-команд

2.4 Расчет трудоемкости выполняемой работы

Сумма основной заработной платы рассчитывается на основе численности специалистов, соответствующих тарифных ставок и фонда рабочего времени.

При определении трудоемкости ПС учитываются объем ПС (в тысячах строк условного кода), объем документации (тыс. строк), новизна и сложность ПС, язык программирования, степень использования типовых (стандартных программ).

С учетом дополнительного коэффициента сложности Ксл рассчитывается общая трудоемкость ПС по формуле:

где - общая трудоемкость ПС, человеко-дней;

- нормативная трудоемкость ПС, человеко-дней;

- дополнительный коэффициент сложности ПС, ед.

2.5 Расчет основной заработной платы

В соответствии с «Рекомендациями по применению «Единой тарифной сетки» рабочих и служащих народного хозяйства» и тарифными разрядами и коэффициентами должностей каждому исполнителю устанавливается разряд и тарифный коэффициент.

Месячная тарифная ставка каждого исполнителя определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки 1-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду и рассчитывается по формуле:

где - тарифная ставка за месяц, руб.;

- тарифная ставка 1-го разряда за месяц, руб.;

- тарифный коэффициент, ед.

(руб.)

Основная заработная плата исполнителей на конкретное ПС рассчитывается по формуле:

где - основная заработная плата, руб.;

- тарифная ставка за день (разделить на 21.25), руб.;

- общая трудоемкость ПС, человеко-дней;

- коэффициент естественных потерь рабочего времени, ед.;

- коэффициент премирования, ед.

(руб.)

2.6 Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная заработная плата на конкретное ПС включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов, времени выполнения государственных обязанностей и других выплат, не связанных с основной деятельностью исполнителей), и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате:

где - дополнительная заработная плата на конкретное ПС, руб.;

- норматив дополнительной заработной платы, %.

2.7 Расчет отчислений в Фонд социальной защиты населения

Отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей:

где - сумма отчислений в Фонд социальной защиты населения, руб.;

- норматив отчислений в Фонд социальной защиты населения, (%).

2.8 Расчет отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в соответствии с действующими законодательными актами в зависимости от уровня риска отрасли, к которой относится организация-разработчик.

где - сумма отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.;

- норматив отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.

2.9 Расчет расходов на материалы

Расходы на материалы определяются с учетом действующих нормативов. По данной статье отражаются расходы на магнитную носители, перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 строк исходного кода. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле

где - сумма расходов на материалы, руб.;

- норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода ПС, руб.



2.10 Расчет расходов на оплату машинного времени

Расходы включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 строк исходного кода машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ.

где - сумма расходов на оплату машинного времени, руб.;

- цена одного машино-часа, руб.;

- норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк исходного кода, машино-часов.

2.11 Расчет прочих прямых затрат

Расходы на конкретное ПС включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате:

где - сумма прочих затрат, руб.;

- норматив прочих затрат в целом по организации, %.



2.12 Расчет накладных расходов

Данные затраты, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на конкретное ПС по нормативу в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей.

где - сумма накладных расходов, руб.;

- норматив накладных расходов в целом по организации, %.

2.13 Расчет суммы расходов на разработку ПС ВТ

Общая сумма расходов на ПС рассчитывается по формуле:

где - сумма расходов на разработку ПС ВТ, руб.;

2.14 Расчет расходов на сопровождение и адаптацию

Кроме того, организация-разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС, которые определяются по нормативу:



где - сумма расходов на на сопровождение и адаптацию ПС ВТ, руб.;

- норматив расходов на сопровождение и адаптацию, %.

2.15 Расчет полной себестоимости разработки ПС ВТ

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) - полная себестоимость ПС определяется по формуле:

где - полная себестоимость ПС ВТ, руб.

(руб.)

2.16 Определение отпускной цены на ПС ВТ

Отпускная цена определяется на основании цены разработчика, которая формируется на основе показателя рентабельности продукции. Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции.

Прибыль рассчитывается по формуле:



где - прибыль от реализации ПС, руб.;

- уровень рентабельности ПС, %;

Прогнозируемая цена разработчика ПС без налогов:

где - прогнозируемая цена разработчика ПС, руб.;

(руб.)

Сумма налога на добавленную стоимость:

где - сумма налога на добавленную стоимость, руб.;

- ставка НДС, %.

Прогнозируемая отпускная цена:

где - прогнозируемая отпускная цена, руб.

(руб.)



2.17 Методика расчета экономического эффекта от применения ПС у пользователя

Создаваемые программные средства могут предназначаться как для совершенно новых, ранее не решавшихся или решавшихся ручным способом задач, так и для традиционных задач, решаемых с помощью программных средств, которые можно совершенствовать.

В результате применения нового ПС пользователь может понести значительные капитальные затраты на приобретение и освоение ПС, доукомплектования ЭВМ новыми техническими средствами и пополнение оборотных средств. Однако, если приобретенное ПС будет в достаточной степени эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект может быть достигнут за счет сокращения объема ПС (уменьшения количества машинных команд, количества строк и так далее), снижение трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, уменьшения расходов машинного времени и материалов.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям затрат на эксплуатацию нового ПС (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта. При этом за базовый вариант следует принимать аналогичное программное средство, используемое в действующей автоматизированной системе. При сравнении базового и нового вариантов ПС в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов относительно базового варианта. При этом создание нового ПС окажется экономически целесообразным лишь в том случае, если все капитальные затраты окупятся за счет получаемой экономии в ближайшие 1-2 года.

Внедрение нового ПС позволит пользователю сэкономить на текущих затратах, то есть практически получить на эту сумму дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль -- дополнительная прибыль, остающаяся в его распоряжении.

2.18 Исходные данные

Таблица 2.3 - Исходные данные для сравнения вариантов

Наименование показателей	Обозначения	Единицы измерения	Значение показателя	Наименование источника информации
			в базовом варианте	в новом варианте
1. Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ	Тс1 Тс2	человеко-час на 100 КБ	0,56		По данным пользователя
2.Средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ	Нмв1 Нмв2	машино-час на 100 КБ	5,4	4,5	По данным пользователя
3.Средний расход материалов в расчете на 100 КБ	Нм1 Нм2	руб. на 100 КБ	239,2	184	По данным пользователя

Объем работ в зависимости от функциональной группы и назначения ПС определяется по формуле:

где - скорректированный объем ПС, условных машино-команд;

- коэффициент применения ПС, ед.

2.19 Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле:

где - затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуатации и сопровождению, руб.;

- затраты пользователя на освоение ПС, руб.;

- затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС, руб.

Затраты на освоение ПС и на пополнение оборотных средств рекомендуется рассчитывать по формулам:

2.20 Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового ПС

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:

где - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

- экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.;

- объем выполненных работ с использованием нового ПС, 100 КБ.

Экономия затрат на заработную плату в расчете на 100 КБ:

где - среднемесячная заработная плата одного программиста, руб.;

- трудоемкость работ в расчете на 100 строк кода при базовом и новом варианте соответственно, человеко-часов;

- фонд рабочего времени за месяц (167,3), ч.

При определении трудоемкости, связанной с использованием программы рекомендуется ориентироваться на показатель равный 30-50% от трудоемкости разработки в часах. Таким образом:

Экономия начислений на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:

где - экономия начислений на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

- коэффициент начислений на заработную плату, ед.



Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС:

где - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

- экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.

Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 КБ:

где - средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ при применении базового и нового варианта ПС соответственно, машино-часов.

Экономия затрат на материалы при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:

где - экономия затрат на материалы при использовании нового ПС, руб.;

- экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС, руб.

где - средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 КБ при использовании базового и нового варианта ПС соответственно, руб.

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием нового ПС:

2.21 Расчет экономического эффекта

Внедрение нового ПС позволит пользователю сэкономить на текущих затратах, т.е. практически получить на эту сумму дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль - дополнительная прибыль, остающаяся в его распоряжении

где - прирост прибыли, руб.;

- ставка налога на прибыль, %.

В процессе использования нового ПС чистая прибыль в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако, полученные при этом суммы результатов (прибыли) и затрат (капитальных вложений) по годам приводят к единому времени - расчетному году (за расчетный год принят год разработки ДП) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент привидения (), который рассчитывается по формуле:

где - норматив привидения разновременных затрат и результатов;

- расчетный год, ;

- номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Данные расчета экономического эффекта целесообразно свести в таблицу 2.4.



Таблица 2.4 - Расчет экономического эффекта от использования нового ПС

Показатели	Ед. измерения	Методичка расчета	2015	2016	2017	2018
Прирост прибыли за счет экономии затрат	руб.
Сумма прибыли с учетом фактора времени	руб.			11361028,8	10224925,9	9215056,76
Затраты на приобретение ПС	руб.			0	0	0
Затраты на освоение ПС	руб.			0	0	0
Затраты на доукосплектование ВТ техническими средствами	руб.		0	0	0	0
Затраты на пополнение оборотных средств	руб.
Сумма затрат	руб.
Сумма затрат с учетом фактора времени	руб.			4997467,22	4497720,50	4053501,19
Экономический эффект	руб.		7070624,07	6363561,67	5727205,49	5161555,57
Экономический эффект с нарастающим итогом	руб.		7070624,07	13434185,7	19161391,2	24322946,8
Коэффициент приведения	ед.		1	0.9	0.81	0.73



Заключение

Написав данную курсовую работу, мы можем сделать некоторые выводы.

Важнейшим результатом организации интенсивного использования производственных мощностей является ускорение темпов прироста продукции без дополнительных капитальных вложений, темпов роста фондоотдачи.

Развитие нашей экономики на современном этапе и в ближайшей обозримой перспективе обусловливает необходимость совершенствования организации интенсивного использования производственных мощностей действующих предприятий.

Организация интенсивного использования наличных производственных мощностей является важным фактором экономического роста, при котором не только повышается эффективность применяемых мощностных ресурсов, но и возрастает ее значение в приросте продукции, то есть, когда главным источником увеличения выпуска продукции становится экономия этих ресурсов.

Организация интенсивного использования производственных мощностей должна осуществляться с учетом действия совокупности двух взаимосвязанных видов факторов, обусловливающих возможность более напряженного функционирования мощностных ресурсов во времени (повышения их загрузки) и оказывающих влияние на интенсивный прирост мощностей (снижение машиноемкости).

Определение уровня организации интенсивного использования производственных мощностей обусловливает необходимость обоснования критерия его оценки. Таким критерием может быть минимум разрыва между уровнями использования мощностей и оборудования, составляющего систему машин предприятия. Следовательно, чем меньше этот разрыв, тем выше уровень организации использования производственных мощностей.

Проблема организации интенсивного использования производственных мощностей действующих предприятий охватывает широкий круг вопросов и обусловливает необходимость решения двуединой задачи: во-первых, мобилизации резервов повышения пропорциональности мощностей путем совершенствования построения системы машин отдельных подразделений и предприятий в целом; во-вторых, рационального использования производственных мощностей путем совершенствования хозяйственного механизма, системы материального стимулирования.



Литература

1. Петрович И.М., Атаманчук Р.П. «Производственная мощность и экономика предприятия», Москва, 2011.

2. Сергеев И.В. «Экономика предприятия», Москва, «Финансы и статистика», 2011.

3. Под ред. Руденко А.И «Экономика предприятия: Учебник для экономических вузов», Минск, 2012.

4. Под ред. Карлика А.Е. и Шухгальтера М.Л. «Экономика предприятия», Москва, ИНФРА-М, 2010.

5. Чуев И.Н., Чечевицына Л.Н. «Экономика предприятия», Москва, 2010.

Список Интернет -- ресурсов

6. Новостной Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный центр новостной информации Республики Беларусь. -- Минск, 2014. - Режим доступа : http://newsby.org. - Дата доступа : 25.03.2015.

7. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. - Минск, 2014. - Режим доступа : http://www.pravo.by. - Дата доступа : 25.03.2015.

Размещено на Allbest.ru

...