Рисунок 4 - График изменения среднегодовой численности работников

Также росла выработка на 1 работающего. В 2007 году она составила 289,7 тыс. руб./чел., в 2008 - 380,8тыс. руб./чел., а в 2009 - 441,7 тыс. руб./чел. Прирост в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 31,44 %, а в 2009 году без малого 16%. Всего за анализируемый период она возросла на 52,46%. Это связано с ростом объёма продаж в 2009 году.

Среднегодовой уровень оплаты труда также возрастал. В 2007 году он составил 132,02 тыс. руб. на человека, в 2008 году - 172,7тыс. руб. на человека. Рост составил 130,81%. В 2009 году она составила 192,9тыс. руб. на человека, рост - 111,7%. Всего за анализируемый период рост составил 146,11%.

Материалоемкость продукции в 2007 году составляла 75 копеек на рубль товарной продукции, в 2008 году - уже 74 копейки. В 2009 году она составила 73 копейки. Таким образом, материалоемкость в 2008 году снизилась по сравнению с 2007 годом - на 1,34%, а в 2009 году по сравнению с 2007 - упала на 1,36%. Снижение материалоемкости продукции также следует связать с нестабильностью рынка в целом в условиях финансового кризиса и его последствий.

Материалоотдача незначительно возрастала в течение анализируемого периода. В 2008 году по сравнению с 2007 (1,32 руб./руб.) она составила 1,34 руб./руб., увеличившись, таким образом, на 1,51%. В 2009 году она составила 1,36 руб./руб., следовательно, рост составил 1,49%.

Фондоотдача основных средств увеличивалась, что свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов и ведет к экономии капитальных вложений. В 2007 году она составила 1,37 руб. на 1 руб. стоимости основных средств. В 2008 году - 1,64 руб. Рост составил 119,70%. В 2009 году она составила 1,76 руб., соответственно рост по сравнению с 2008 годом составил 107,31%.

Фондовооруженность в 2007 году составляла 267,3 тыс. руб. на человека, в 2008 году - 293 тыс. руб. на человека, то есть увеличилась на 9,61%, в 2009 году - 312,6 тыс. руб. на человека, то есть по сравнению с 2008 годом увеличилась на 6,68%. В целом за весь анализируемый период фондовооруженность увеличилась на 16,94%.

Производительность труда на протяжении всего периода имела тенденцию к стабильному росту. В 2007 году она составляла 365,4 тыс. руб. на человека, в 2008 - 478,1 тыс. руб., а в 2009 - 550,9 тыс. руб. Рост в 2008 году по сравнению с 2007 составил 130,84%, в 2009 году по сравнению с 2008 - 115,22%. Всего за весь анализируемый период рост составил 150,76%.

На рисунке 5 изображено изменение показателей фондоотдачи основных средств, фондоемкости, материалоемкости продукции и материалоотдачи.

Рисунок 5 - График динамики фондоотдачи основных средств, фондоемкости, материалоемкости продукции и материалоотдачи

На основании проведенного технико-экономического анализа можно сказать, что динамика показателей положительная, так как на предприятии наблюдается стабильный рост производительности труда, объем продаж как товарной, так и реализуемой продукции. Валовая прибыль, прибыль от продаж и чистая прибыль так же увеличиваются. Но существуют отрицательные показатели материалоемкости и среднесписочной численности производственного персонала.

Что касается оборудования, то необходимо в очередной раз отметить, что в шлифовальном, токарно-сепараторном, инструментальном цехах и на термическом участке в общем более 60% установленного оборудования старше 25 лет. Критический износ оборудования существенно увеличивает издержки на ремонт и его содержание. Несоответствие оборудования современным стандартам качества и безопасности препятствует привлечению на предприятие высококвалифицированных специалистов.

Финансовых коэффициентов насчитывается несколько десятков. Однако достаточно использовать сравнительно небольшую их часть, в наибольшей степени характеризующую существенные стороны финансовой устойчивости предприятия. Рассматриваемые коэффициенты сгруппированы в четыре группы (таблица 4).

Таблица 4 - Значения основных финансовых коэффициентов согласно расчетам, выполненным в программе «АЛЬТинвест»

Наименование показателя	Значение показателя
	2007	2008	2009
1 Коэффициенты ликвидности:
1.1 Текущей ликвидности, разы. 1.2 Среднесрочной ликвидности (QR), разы. 1.3 Абсолютной ликвидности, разы. 1.4 Чистый оборотный капитал (NWC).	0,6 0,31 0,01 -17372	0,65 0,27 0,02 -16789	0,7 0,45 0,11 -17231
2 Коэффициент оборачиваемости (деловой активности):
2.1 Коэффициент оборачиваемости активов, разы. 2.2 Период оборота всех активов, дни. 2.3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни. 2.4 Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни	0,62 579 16,5 37,4	0,57 634 12 39,9	0,86 419 7,1 36,9
3 Коэффициенты рентабельности:
3.1 Рентабельность активов, доли. 3.2 Рентабельность собственного капитала, доли. 3.3 Финансовый рычаг, доли	1,07 3,17 1,28	1,05 2,74 1,28	1,61 3,72 1,24
4 Показатели финансовой независимости:
4.1 Коэффициент автономии, разы 4.2 Коэффициент общей платежеспособности, разы	0,78 0,44	0,78 0,44	0,84 0,46

Для анализа финансового положения вполне достаточно использовать вышеприведенные финансовые коэффициенты. Дальнейшая детализация приведет к анализу избыточного количества коэффициентов, так как большинство из них находится в функциональной зависимости между собой. Рассмотрим значения этих показателей.

Значения коэффициентов срочной и абсолютной ликвидности также повышаются со временем, что обусловлено наличием достаточных средств у предприятия на немедленное погашение текущих обязательств. Нормальное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах 0,2 - 0,25. Показатели абсолютной ликвидности ОАО «ОК-ЛОЗА» составляет 0,1 - 0,11.

Изменение показателей рентабельности активов и рентабельности собственного капитала рассмотрено на рисунке 6.



Рисунок 7 - Графики изменений показателей рентабельности активов и рентабельности собственного капитала

Рассмотрим показатели деловой активности. Коэффициент оборачиваемости активов, показывающий сколько раз в год совершается полный цикл производства и обращения увеличивается и к началу 2010 году достигает 0,86 раз.

По итогам анализа финансовых коэффициентов существуют предпосылки их улучшения, поскольку динамика значений коэффициентов имеет тенденцию к увеличению.

Одна из важнейших характеристик финансового состояния предприятия - стабильность его деятельности с позиции долгосрочной перспективы. Она связана прежде всего с общей финансовой структурой предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов.

Необходимые данные для определения финансовой устойчивости предприятия представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ финансовой устойчивости ОАО «ОК-ЛОЗА» в 2007-2009 гг. (согласно расчетам, выполненным в программе «АЛЬТинвест»)

Показатели	Годы
	2007	2008	2009
1 Показатель Альтмана Z		4,22	6,49
2 Внеоборотные активы, тыс. руб.	95963	96108	98452
3 Доля собственных источников финансирования оборотных активов, %	67	54	43
4 Долгосрочные пассивы, тыс. руб.	25153	23495	18080
5 Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами	0,82	0,83	0,83
6 Краткосрочные заемные средства, тыс. руб.	43460	48170	57310
7 Коэффициент автономии	0,78	0,78	0,84
8 Запасы, тыс. руб.	12475	18539	14569
9 Коэффициент самофинансирования, %	1,5	2	3

Исследовав таблицу, мы видим, что на данный момент финансовое положение ОАО «ОК-ЛОЗА» можно считать абсолютно устойчивым. Показатель Альтмана Z > 3, следовательно, вероятность банкротства предприятия крайне мала. Коэффициент самофинансирования растет. Такой тип финансовой устойчивости характеризуется тем, что все запасы предприятия покрываются собственными оборотными средствами, т.е. организация не зависит от кредиторов отсутствием неплатежей и причин их возникновения.

2.3 Конкурентный анализ

Подшипниковая подотрасль Российской Федерации объединяет 20 заводов в 12 субъектах Российской Федерации. В таблице 6 перечислены предприятия-производители подшипников на территории Российской Федерации.

Таблица 6 - Специализация производства подшипниковых заводов Российской Федерации

КОД	НАИМЕНОВАНИЕ ЗАВОДА	АДРЕС И ПРИМЕЧАНИЕ
1	ОАО «МОСКОВСКИЙ ПОДШИПНИК» (МП-1, ГПЗ-1)	ОАО "Европейская Подшипниковая Корпорация" г. Москва, ул. Шарикоподшипниковая, 13
2	ОАО «ГПЗ-2»	г. Москва, Шаболовка , 31/1 А
3	ОАО «САРАТОВСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (СПЗ-3)	ОАО "Европейская Подшипниковая Корпорация" г. Саратов, пр-т Энтузиастов, 64А
4	ООО «САМАРСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (СПЗ-4)	г. Самара, ул. 22 Партъсьезда, 7а
4(П)	ООО «ЗАВОД ПРИБОРНЫХ ПОДШИПНИКОВ» (ЗПП)	г. Самара Московское шоссе 18км.
4(С)	ОАО «ЗАВОД АВИАЦИОННЫХ ПОДШИПНИКОВ» (ЗАП)	ОАО "Европейская Подшипниковая Корпорация" г. Самара ул. Мичурина, 98А
5	ЗАО «ТОМСКИЙ ПОДШИПНИК» «РОЛТОМ» (ГПЗ-5)	г. Томск-6, Северный городок, 9
6	ООО «ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД №6» (ГПЗ-6)	г.Екатеринбург. Не работает в настоящее время
7	ОАО «БАКИНСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (ГПЗ-7)	Азербайджан, г.Баку , пос.Кишлы-3
8	ОАО "ХАРЬКОВСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ГПЗ-8)	Украина, г.Харьков, пр.Фрунзе 3
9	ОАО "САМАРСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (СПЗ-9)	443009, Самара, ул. Калинина, 1
10	ОАО "ДЕСЯТЫЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (ГПЗ-10)	Ростов-на-Дону, ул. Пескова, 1
11	ОАО "МИНСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ГПЗ-11)	Республика Беларусь, г.Минск, ул Жилуновича, 2
12	АП "ГОМЕЛЬСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ГПЗ-12)	Республика Беларусь, г.Гомель, Шевченко 27
13	ОАО "ИЖЕВСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ГПЗ-13)	Г. Ижевск. Завода не существует, площади проданы, оборудование перевезено в Курск на АПЗ-20
14	ОАО"СИБИРСКАЯ ПОДШИПНИКОВАЯ КОМПАНИЯ» (ГПЗ-14)	Кемеровская обл., г.Прокопьевск, Проектная 16
15	ОАО "ВОЛЖСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (ВПЗ-15)	ОАО "Европейская Подшипниковая Корпорация" Волгоградская обл. г.Волжский ул.Пушкина
16	ОАО"СТЕПНОГОРСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (СПЗ-16)	ОАО "ЕПК" Казахстан, Целиноградская обл., г. Степногорск
17	ОАО "ГНИВАНЬСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ГПЗ-17)	УКРАИНА, Винницкая обл., г. Гнивань, ул. Ленина
18	ОАО "ВИННИЦКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД" (ВПЗ-18)	Украина, г. Винница, ул. Тарноградского 46
19	ОАО "ШАВАТПОДШИПНИК"	Узбекистан, г.Шават, ул.Заводская 5
20/1	ООО "Курский Завод Упорных Подшипников" (КЗУП)	Г.Курск ул.Дмитрова,66
20	ЗАО "КУРСКАЯ ПОДШИПНИКОВАЯ КОМПАНИЯ"(АПЗ-20, КПК)	Курск, ул. 3-я Агрегатная 23
21	ООО "Шарикоподшипниковое предприятие №21"	Московская обл., нет данных о работе в настоящее время
22	ОАО "ДАГЕСТАНСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД"	Дагестан, п.Дагестанские огни, ул.Маяковского, Нет никаких данных о работе в настоящее время
23	ЗАО «ВОЛОГОДСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД»	Г.Вологда ,Окружное шоссе, 13
24	ООО «ПЕНЗЕНСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД»	Г.Пенза, ул.Антонова 159 Нет данных о работе предприятия
25	ГПЗ-25	Грузия, Хашури, с. Осиачури НЕ РАБОТАЕТ
26	СП «УзРосподшипник»	Узбекистан, Мархамат, ул. Туркменистанская, 2
27	АХУНБАБАЕВПОДШИПНИК (ГПЗ-27)	Узбекистан
28	ОАО «ЛУЦКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД» (ГПЗ-28, LBP)	Украинская обл., Луцк, Боженко, 34
29	ООО «ЗАВОД ПРИБОРНЫХ ПОДШИПНИКОВ»	Г.Томск, Ивановского 4
30	ДП «Донецкий Подшипниковый завод»	Украина, Донецкая обл.,г.Шахтерск-11,Ленина 85
33	ОАО «ТАШКЕНТСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД»	Узбекистан, г.Ташкент, ул.Усте-Ширин, 106
34	ОАО «ГПЗ-34»	Г.Ростов-на-Дону. НЕ работает
100	Алма-Атинский РПЗ	Казахстан, АЛМАТЫ, нет данных о работе предприятия
200	ОАО «ОК-ЛОЗА» - Завод приборных подшипников	Московская обл. Сергиево-Посадский р-он, п.Лоза
400	ЛУКОЯНОВСКОЕ ОАО «ПОДШИПНИК»	Нижегородская обл., г. Лукоянов, ул. Пушкина 59а
500	ОАО «ШУМИХИНСКИЙ ЗАВОД ПОДШИПНИКОВЫХ ИГЛОРОЛИКОВ»
600	ООО «ВОЛГОГРАД РПЗ»	Предприятие ликвидировано
700/1	ТАМБОВСКИЙ РПЗ	Г.Тамбов Нет данных о работе в наст. время
700/2	ЗАВОД ПОДШИПНИКОВ СКОЛЬЖЕНИЯ	Г.Тамбов Успенская площадь, 1/188
900	ОАО «КАЗАНСКИЙ ПОДШИПНИКОВЫЙ ЗАВОД»	Г.Казань Нет данных о работе предприятия в наст.время
1000	ЗАО «Самарский ремонтный подшипниковый завод» (ЗАО «СРПЗ»)	Г.Самара Нет данных о работе предприятия в наст.время
СВПЗ	ООО "СреднеВолжский Подшипниковый Завод» (СВПЗ)	Самара пр-т Кирова 10

Основными конкурентами объекта исследования - ОАО «ОК-ЛОЗА» - являются:

· «Завод приборных подшипников» г. Самара;

· «Завод приборных подшипников» г. Томск.

В первом приближении рассмотрим деятельность конкурентов.

ООО «ЗПП» г. Самара - одно из крупнейших российских предприятий, выпускающих высокоточные приборные подшипники самого разнообразного назначения.

На сегодняшний день номенклатура выпускаемых заводом подшипников превышает 2000 типоразмеров. Подшипники выпускаются согласно требованиям ГОСТ 520 и ТУ. Внутренний диаметр от 1 до 30 мм. Классы точности - 2, 4, 5, 6 и 0, что соответствует стандарту ISO P2, P4, P5, P6 и P0.

Завод приборных подшипников имеет международный сертификат ISO 9001-2001, что подтверждает соответствие качества изготавливаемой продукции мировым стандартам.

Военно-промышленный комплекс.

Самарский ЗПП - российский производитель прецизионных приборных подшипников для военно-промышленного комплекса.

Медицинское оборудование и стоматология

ЗПП имеет большой опыт производства как стандартных подшипников, так и подшипников, производимых на заказ для медицинского оборудования, включая кардиооборудование, анализаторы крови, диагностическое и лазерное оборудование.

Электроинструменты, бытовая техника, промышленные станки и оборудование

ЗПП выпускает широкий спектр подшипников для электромоторов бытового и промышленного назначения. Подшипники для данной группы включают в себя прецизионные приборные радиальные и радиально-упорные подшипники с упорным бортом и без него, различных степеней точности, с множеством конструкций сепараторов, защитных шайб и резинотехнических уплотнений.

Автомобильная промышленность.

Для автомобилей ЗПП выпускает подшипники, применяемые в гидроусилителях руля, вентиляторах охлаждения двигателя, стартерах, датчиках регулировки холостого хода, стеклоподъемниках, электродвигателях предпусковых подогревателей и пр.

Нефтегазовый комплекс.

ЗПП выпускает крупногабаритные подшипники для турбобуров, применяемых для бурения нефтяных скважин.

По неизвестным причинам информация о заводе приборных подшипников в г. Томске приводится в интернете и в иных источниках в крайне скупой форме, так что нам удалось выяснить лишь то, что Томский ООО «ЗПП» производил в исследуемом сегменте шариковые малогабаритные приборные подшипники до 2009 года. Даже примерные показатели объемов производства и реализации продукции являются на сегодняшний день недоступными, а информация о деятельности завода на настоящий момент - закрытой.

Принимая во внимание все вышесказанное, видно, что производимая на ОАО «ОК-ЛОЗА» подшипниковая продукция не уступает по качеству продукции ООО «ЗПП» г. Самара. Но для полноценного обеспечения нужд военно-промышленного комплекса РФ, машиностроительной отрасли и иных отраслей, где используются прецизионные и специальные высокоточные подшипники, а также для преодоления зависимости от импорта и повышения экономической безопасности у двух отечественных предприятий недостаточно мощностей. К тому же по номенклатуре выпускаемой продукции и НИОКР самарские конкуренты значительно отстают от достижений и разработок конструкторов и технологов ОАО «ОК-ЛОЗА».

Отличительной чертой предприятия также можно назвать тот факт, что сильные стороны ОАО «ОК-ЛОЗА» зачастую являются слабыми сторонами конкурента. Однако главной сильной стороной ООО «ЗПП» г. Самара является высокое качество продукции, а главной слабой чертой - достаточно высокие цены относительно цен на продукцию ОАО «ОК-ЛОЗА».

2.4 SWOT-анализ

SWOT (Strength, Weakness, Oportunity, Threats) - анализ сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и риска, заложенных в стратегически важных факторах окружающей среды.

SWOT-анализ производится с целью изучения среды бизнеса, правовых условий, сильных и слабых сторон объекта исследования и предприятий-конкурентов, а также комплексного взаимовлияния рассматриваемых факторов.

В таблице 7 дается описание сильных и слабых сторон ОАО «ОК-ЛОЗА», а также возможностей и угроз со стороны непосредственного и дальнего окружения.

Таблица 7 - SWOT- анализ ОАО «ОК-ЛОЗА»

Сильные стороны	Слабые стороны
1 Большая номенклатура, несколько разных направлений
2 Наличие крупных постоянных заказчиков
· возможность планировать производство стабильность отношений · возможность предоставлять большой товарный кредит на длительные сроки	· зависимость от небольшого количества крупных заказчиков очень велика, что является значительным риском
3 Большая доля отдельных видов продукции
· возможность планировать производство · большие объемы производства отдельных видов продукции позволяют снижать себестоимость, что ведет к снижению цены	· усиление зависимости от отдельных видов продукции ведет к усилению риска
4 Наличие НИОКР
· возможность реагировать на требования рынка · лидирующие позиции среди отечественных производителей	· долгий период разработок · увеличение себестоимости сейчас, получение экономического эффекта значительно позже
5 Наличие производственных площадей	5 Морально и физически устаревшее оборудование
6 Высококвалифицированные кадры	6 Отсутствие молодого персонала узкой специализации
7 Серьезные перспективы развития наукоемких производств	7 Средний возраст работников предприятия - запенсионный
Возможности	Угрозы
1 Освоение новых космических, военных и промышленных программ	1 Усиление военной и космической мощи США, и как следствие, их союзников
2 Поддержка со стороны Правительства РФ, а также региональных властей	2 Лоббирование западными компаниями собственных интересов
3 Появление новых поставщиков сырья (например, из азиатских стран или ЕС) с более низкими ценами и высоким качеством	3 Негативные тенденции в реформировании системы образования, повлекшее за собой снижение уровня необходимых знаний у выпускников - потенциальных работников

Проанализировав данные по внешнему и внутреннему положению ОАО «ОК-ЛОЗА», прибегнув к SWOT-анализу, можно сделать вывод, что у предприятия есть возможности для дальнейшего развития. При существующих условиях производства, а также при актуальном кадровом вопросе ОАО «ОК-ЛОЗА» может функционировать и далее, но при этом его позиции на рынке и конкурентные преимущества со временем будут утрачены. Следовательно, именно в настоящее время предприятию необходимо осуществить проект перевооружения и модернизации производства, который поможет ему перейти на принципиально новый уровень.

Используя возможности и учитывая существующие угрозы, заводу следует вести работу по снижению себестоимости и уровня брака и внедрению новейших технологий изготовления и обработки продукции.

3. Разработка инвестиционного проекта по техническому перевооружению ОАО «ОК-ЛОЗА» и его экономическое обоснование

3.1 Содержание проекта по техническому перевооружению

Обеспечение конкурентоспособности предприятия и его продукции в рыночных условиях возможно на базе постоянной модернизации производства с использованием современных высоких технологий. В свою очередь, эффективность реконструкции всех отраслей народного хозяйства, темпы экономического роста в решающей мере зависят от уровня развития машиностроения.

В третьей части дипломный проект нами будет разрабатываться инвестиционный план для привлечения средств непосредственно для материально-технического перевооружения производства. В таблице 8 перечислено оборудование, которое требуется закупить для технического перевооружения производства ОАО «ОК-ЛОЗА».

Таблица 8 - Перечень оборудования, предназначенного для технического перевооружения производства ОАО «ОК-ЛОЗА»

№ п/п	Наименование цеха (участка)	Наименование оборудования	Модель, фирма, страна изготовитель	Кол-во, шт.	Общая стоимость
1.	ТСЦ. Токарный участок.	Плоскошлифовальный станок (Ш630мм.)	Palmary PSG-255ОН (Тайвань)	1	1885000 руб. (65 000 $)
2.		Прутковый одношпиндельный автомат с CNC, диаметр обработки до Ш7мм.	Tornos Deco 7/10a (Швейцария)	2	4500000 руб. (155 500 $)
3.	ТСЦ. Сепараторный участок.	Прецизионный 2х шпиндельный малогабаритный фрезерный станок с делительной головкой, размер стола 200х500мм.	Argo A-51 (Тайвань)	2	4640000 руб. (160 000 $)
4.	Термический участок.	Шахтная печь для нитроцементации.	СШИМ 6.6/9,5	1	1140200 руб. (39 300$)
5.		Автоматическая печь для термической обработки (закалка, обработка холодом, отпуск) мелких деталей из нержавеющих материалов в вакууме, садка до 50кг.	VFCK-124 (HV) Ипсен (Германия)	1	10150000 руб. (350 000$)
6.	Цех №7. Шлифовальный участок.	Прибор для контроля тел вращения для замера отклонения формы поперечного сечения.	ФОРМ ТАЛИСУРФ ИНТРА «Тейлор Хобсон ЛТД» (Англия)	1	406000 руб. (14 000 $)
7.		Круглошлифовальный станок.	S20-2 Штудер (Швейцария)	1	1305000 руб. (45 000 $)
8.		Универсальный круглошлифовальный станок	SUPERTEC (Тайвань), модель P-50М CII.	1	1 885 000 руб. (65 000$)
9.	Цех №21.	Прибор для контроля шариков на отсутствие трещин, марку материала, виброактивность.	Авико Е 03-06 (10-14) Стим тулс (Чехия)	3	145000 руб. (5000$)
10.	Цех №9. Сборочный участок	Прибор дли проверки осевой вибрации подшипников.	КЗ-13 ОАО «ОК-ЛОЗА» (Россия)	1	58000 руб. (2000$)
11.	ОТК.	Оптиметр.	ИКГ, ИКВ	30	1250000 руб. (43100$)
12.		Оптикатор.		5	15000 руб. (517$)
13.		Микрокатор.		50	135 000 руб. (4655$)
14.	Лаборатория металловедения и термообработки (ЛМиТО)	Микротвердомер.	КВ10 (Германия) или DujaSan 20 (Австрия)	1	72500 руб. (2500$)
ИТОГО:	27 586 700 руб. (951266$)

При внедрении станков и оборудования, указанных в таблице 8, достигаются следующие технико-экономические показатели:

· повышение производительности;

· снижение расхода электроэнергии;

· сокращение рабочих мест;

· сокращение длительности изготовления подшипника;

· повышение качества продукции;

· повышение безопасности рабочего места.

Главное - материальные затраты на производство снизятся на 15 %.

Для инвестиционного проекта будут использованы заёмные средства, так как в данный момент предприятие не располагает резервными средствами для инвестирования.

Преимущества закупаемого оборудования в том, что оно применяется при мелкосерийном многономенклатурном производстве, где требуется частая переналадка на другое изделие, в том числе освоение новой продукции.

Максимальная автоматизация процессов резки и прокатки позволяет увеличить выпуск продукции, повысить ее качество, сократить затраты живого труда, при замене ручного труда - машинным.

Новое перспективное оборудование позволит снизить долю брака, а за счет высокого коэффициента использования металла - снизить расход сырья. Полученная продукция окажется более совершенной и будет соответствовать современным стандартам качества.

Сложная техника создает более благоприятные условия труда, так как она создает меньше шума, а рабочее место соответствует нормам безопасности. В результате себестоимость продукции снизится, качество значительно возрастет. Как итог укрепятся позиции предприятия среди конкурентов.

Совершенствование технологии позволяет с меньшими затратами произвести единицу продукции, что приводит к снижению издержек производства.

Так как новое оборудование будет установлено на месте старого оборудования, специальной подготовки производственных площадей не потребуется. Планируемое время пусконаладочных работ 14 дней.

Производитель оборудования по контракту обязуется провести пятидневное обучение работников предприятия, так что на освоение нового оборудования у работников цеха должно уйти немного времени. Более того, программы для изготовления нескольких видов изделий, чертежи которых будут направлены на фирму, будут занесены в память ЧПУ на предприятии производителе оборудования. Таким образом, планируется полное освоение проектной мощности оборудования к началу II квартала 2012 года.

При разработке производственного плана учитывается численность работающих и затраты на оплату труда, затраты на выпуск продукции, себестоимость единицы продукции.

Трудоёмкость изготовления подшипников на старом оборудовании в несколько раз больше, чем на новом. Если учесть, что на старом оборудовании изготавливалось 344 высокоточных подшипника в день в одну смену, а на новом оборудовании за то же время можно будет производить не менее 350 подшипников, но при этом материалоемкость и трудоемкость изготовления подшипников снижается, то эффективность проведения технического перевооружения очевидна. Качество выпускаемой подшипниковой продукции на новом оборудовании значительно возрастет, так как класс точности подшипников будет не ниже 2-го класса.

Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива и энергии, основных средств, трудовых ресурсов и других затрат на реализацию продукции. Установка высокопроизводительного оборудования взамен устаревшего позволит сократить расход электроэнергии, трудовых ресурсов, а как следствие сократить себестоимость выпускаемой продукции. Таким образом, по предварительным подсчетам, в результате модернизации и материально-технического перевооружения полная себестоимость уменьшится на 15%.

Преимущество закупаемого оборудования в том, что оно применяется при гибком многономенклатурном производстве, где требуется частая переналадка на другое изделие, в том числе освоение новой продукции. Данные о произведенных операциях хранятся в памяти станка, что облегчает учет произведенной продукции.

Участки цеха полностью укомплектованы всем необходимым инструментов, инвентарем и оборудованием для немедленного пуска в эксплуатацию закупаемого оборудования. В цехе основными транспортными системами предусмотрены подвесные контейнеры, краны грузоподъемностью до 5 тонн, также электропогрузчики грузоподъемностью до 2 тонн. Ширина проездов и проходов принята по нормам технологического проектирования. Новое оборудование удовлетворяет требованиям соответствующих санитарных норм и ГОСТов.

После реализации проекта освободились производственные площади («зеленые» области), достаточные для установки дополнительного оборудования для дальнейшего роста качества производимой продукции, и, как следствие, её конкурентоспособности.

Для реализации проекта потребуются заемные средства в количестве 28 000 000 руб.

3.2 Разработка схемы финансирования проекта

Сущность проекта заключается в покупке оборудования с целью увеличения объёмов производства продукции и улучшения её качества за счёт повышения производственной мощности предприятия, а также с целью снижения себестоимости продукции за счёт сокращения всех видов затрат на производство.

Для внедрения нового оборудования необходимо привлечение финансовых ресурсов на приобретение оборудования, строительно-монтажные и предпроектные работы.

Балансовая стоимость необходимого оборудования составляет 28 млн. руб. Указанная сумма является требуемым размером инвестиций. В цену включена стоимость:

Ш доставки;

Ш монтажа;

Ш НДС 18%;

Ш обучение персонала;

Ш гарантийное обслуживание в течение 12 месяцев.

Самым распространенным видом финансирования российских предприятий в целях приобретения нового оборудования является банковский кредит. Для получения кредита сроком на 6 лет руководство ОАО «ОК-ЛОЗА» обратилось в банк, с которым предприятие сотрудничает на протяжении двух последних десятилетий. Банк готов профинансировать проект по ставке 20 % годовых. Полученные средства сразу будут полностью направлены на закупку нового оборудования.

Финансирование проекта предусмотрено на следующих условиях:

· периодичность платежей - ежегодно;

· ставка по кредиту - 20 %;

· способ начисления процентов - линейный.

Полученные средства полностью инвестируются в покупку оборудования в первом квартале 2012 года. Погашение кредита начнется с 2012 года. Основная сумма долга погашается ежегодно, равными частями на протяжении 6 лет.

Схема погашения кредита представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Схема погашения кредита в тысячах рублей

Наименование показателя	Годы
	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Остаток основной суммы кредита	28000	22400	16800	11200	5600	0
Доля основной суммы	-	5600	5600	5600	5600	5600
Выплаты % по кредиту	5600	4480	3360	2240	1120	0
Ежегодные выплаты	5600	10080	8960	7840	6720	5600
Прогнозируемое приращение прибыли от продаж	10151,2	10151,2	10151,2	10151,2	10151,2	10151,2
Остаток прибыли после оплаты процентов	4551	71	1191	2311	3431	4551

Однако не стоит забывать, что в первой главе данной работы мы говорили о политике протекционизма, проводимой правительством Российской Федерации в отношении отечественных предприятий - производителей подшипниковой продукции, относящихся к стратегически важным отраслям. Государство в условиях модернизации гарантирует своевременную компенсацию заводам-производителям подшипниковой продукции (в особенности выполняющим государственный оборонный заказ, а ОАО «ОК-ЛОЗА» подпадает под данную формулировку) с учетом роста тарифов на энергоносители, транспортных расходов, цен на металл и материалы вследствие инфляции. В период модернизации и технического перевооружения ОАО «ОК-ЛОЗА» освобождается от обязанностей уплаты отдельных налогов и сборов на период до 5 лет, так как предприятие будет внесено в список приоритетных. Таковой сценарий развития проекта является оптимистическим.

Исходные данные для расчета эффективности инвестиционного проекта представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Данные для расчета эффективности проекта

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателей
Годовой выпуск	Штук	90000
Себестоимость единицы продукции	руб.	1450
Финансовые источники для инвестиций - кредит	%	100
Процентная ставка	%	20
Затраты по проекту (всего)	Тыс. руб.	44800
Ежегодное приращение прибыли от проекта (всего)	Тыс. руб.	60907
Продолжительность освоения мощности	Месяц	3
Срок окупаемости	Лет	5

3.3 Точка безубыточности. Метод определение точки безубыточности

Точка безубыточности (ТБ) - это найденная алгебраическим или графическим путем точка, при которой доходы от реализации продукции равны издержкам на ее производство, т.е. полной себестоимости. Цель ее нахождения и анализа - выявление точки равновесия, в которой поступления от продаж продукции равны издержкам на ее производство. Если объем продаж ниже этой точки, предприятие терпит убытки, а в случае если поступления равны издержкам, оно безубыточно.

Анализ безубыточности служит целям нахождения величины проектной мощности или объема производства, ниже которого предприятие несет убытки.

Определение точки безубыточности.

Определение точки безубыточности аналитическим путем в нашем случае довольно проблематично. Так как основным смыслом данного дипломного проекта является разработка инвестиционного плана материально-технического перевооружения нескольких производственных участков ОАО «ОК-ЛОЗА» в то время, как завод не будет приостанавливать основную хозяйственную деятельность, а лишь уменьшит на время производственные мощности, то, следовательно, нам не могут быть доступны некоторые необходимые для расчетов показатели.

Понизив себестоимость выпускаемой продукции на 15%, мы получили ежегодное приращение прибыли на 10151,2 тысяч рублей.

Графически точку безубыточности построим, воспользовавшись программой Microsoft Excel 2010.

В таблице 11 представлены данные для графического расчета точки безубыточности.

Таблица 11 - Данные для графического расчета точки безубыточности в тысячах рублей

Годы	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Затраты	28000	33600	38080	41440	43680	44800
Приращение прибыли	10151,2	20302,4	30453,6	40604,8	50756	60907,2

Точка пересечения линии проектных затрат и линии ежегодного приращения прибыли будет искомой точкой безубыточности.

Графически точку безубыточности представим на рисунке 9.

Рисунок 8 - Графическое построение точки безубыточности

Постоянные издержки завода неизвестны, поэтому при построении точки безубыточности они не брались в расчет, что, в общем и целом, существенно не влияет на ход проекта. При графическом построении точки безубыточности видно, что линия издержек по проекту пересечет линию прибыли от проекта к концу четвертого года проекта.

Эффективность проекта рассчитаем по следующей формуле:

Э = VC/ Pr (1)

Следует, что Э = 60907/44800.

Э = 1,3595.

Э > 1, а значит, проект можно признать рентабельным и эффективным.

3.4 Оценка социально-экономической эффективности от реализации проекта

В результате осуществления проекта были получены следующие результаты:

· повысилась зарплата основного персонала, так как для работы с новыми станками потребовался более квалифицированный и высокооплачиваемый персонал;

· улучшились условия труда, за счет низкого уровня шума новых станков и благодаря современному оснащению рабочего места оператора;

· время на переналадку оборудования снизилось до минимума, а также уменьшилось время производственного цикла, за счет большей производительности станков с ЧПУ, что позволит производить нужный объем продукции по мере необходимости. За счет этого будут снижены запасы готовых материалов на складе, а это в свою очередь позволит сократить долю средств, находящихся в оборотных фондах предприятия;

· улучшилось качество продукции, так как новое оборудование соответствует современным требованиям, предъявляемым к такому оборудованию международными стандартами. В результате повысилась общая конкурентоспособность продукции предприятия;

· снизился расход электроэнергии за счет меньшей энергоемкости приобретенного оборудования, что снижает нагрузку на поставщиков электроэнергии Подмосковья, в частности Сергиево Посадского района, и также позволит сэкономить предприятию значительную сумму средств;

· сократилась общая площадь участков цеха, что при дальнейшем перевооружении производственных мощностей ОАО «ОК-ЛОЗА», позволит сократить общую занимаемую площадь.

Значительно снизилась себестоимость продукции (на 15%) за счет повышения эффективности производства.

Заключение

ценообразование безубыточность инвестиционный экономический

Основная цель дипломного проекта заключалась в том, чтобы разработать инвестиционный план, проанализировав и выявив проблемы в современном производстве подшипников на территории Российской Федерации, дать обоснованные пути разрешения критической ситуации. В этой связи был проведен подробный анализ подшипниковой подотрасли РФ, и в частности анализ деятельности предприятия - объекта исследования - ОАО «ОК-ЛОЗА». В дальнейшем был разработан проект по техническому перевооружению нескольких участков основного производственного цеха и представлено экономическое обоснование реализации проекта.

Чтобы продукция оставалась конкурентоспособной, необходимо комплексно подойти к процессу улучшения организации процесса производства, перевооружения цехов, установления более тесных связей между подразделениями.

Актуальность перевооружения подтверждается тем, что средний возраст оборудования, установленного в цехах, очень высокий. Установка нового оборудования, обладающего меньшими размерами, высокой степенью автоматизации и низким энергопотреблением позволит сократить производственные площади и численность занятого персонала. За счет быстрой переналадки современные станки дают возможность, не накапливая запасов, производить необходимое количество деталей по мере производственной необходимости, что позволяет уменьшить потребность в оборотных фондах. Также станки с ЧПУ отвечают всем стандартам качества современного производства, что позволит выпускать конкурентоспособную продукцию как по качеству, так и по цене. И как следствие всего выше перечисленного в результате реализации проекта произойдет увеличение рыночной стоимости предприятия.

В первой главе дипломного проекта представлен анализ ситуации на отечественном рынке производства подшипников за последние 10 лет. Во второй главе проведен анализ экономической деятельности исследуемого предприятия за 2007-2009 гг., изучено и раскрыто финансово-экономическое состояние предприятия, также перечислены некоторые предложения по совершенствованию хозяйственной деятельности предприятия. На протяжении последних трех лет наблюдается устойчивая тенденция улучшения всех финансовых показателей. Об этом свидетельствует рост валовой прибыли, чистой прибыли, рост показателей текущей и абсолютной ликвидности. В заключение второй главы SWOT-анализ подтвердил, что предприятие нуждается в модернизации и техническом перевооружении.

В третьей главе произведена разработка инвестиционного проекта по техническому перевооружению ОАО «ОК-ЛОЗА». Для перевооружения планируется модернизировать часть имеющегося и закупить ряд нового специализированного оборудования. Капитальные вложения на осуществление проекта составляют 28 миллионов рублей, которые предоставит банк Министерства обороны сроком на 6 лет. Выплата процентов по кредиту начинается с 2012 года. Полное освоение мощности закупленного оборудования намечено на второй квартал 2012 года.

Также в третьей главе дипломного проекта представлено экономическое обоснование инвестиционного проекта. Согласно проведенным расчетам точки безубыточности, вложения начнут окупаться с четвертого квартала четвертого года реализации проекта.

На основании полученных данных инвестиционный проект по техническому перевооружению ОАО «ОК-ЛОЗА» необходимо признать эффективным, а его осуществление на предприятии - рациональным.

Решение поставленных во введении задач помогло автору достигнуть основную цель дипломного проекта в результате проведенных исследований и расчётов.

Литература

1. В. Эльчиев, В. Куняев, К. Топорков «Лоза» История. Биографии. Продукция. Публикации, 120 стр., илл., издательство «Весь Сергиев Посад», 2005 год.

2. Статистические данные Комитета автопроизводителей Ассоциации европейского бизнеса, 2010 год.

3. Владыка А.А. «Отчет по преддипломной практике», от 31.03. 2011 г.

4. Савчук В.П. - Оценка эффективности инвестиционных проектов.

5. Ример М.И, Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. - Экономическая оценка инвестиций 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008. -- 480.

6. Гуськова Н.Д., Слушкина Ю.Ю., Маколов В.И. - Инвестиционный менеджмент. - М.: Кнорус, 2010 г. - 456.

7. Андрианов А.Ю., Валдайцев С. В., Воробьев П. В.- Инвестиции. - М.: Проспект, Кнорус, 2009 г. - 330.

Размещено на Allbest.ru

...