Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

Факультет Заочный

Кафедра Экономика и управление на предприятии

КУРСОВАЯ РАБОТА

по учебной дисциплине: «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»

по теме: « Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

Выполнила: студентка курса

Попова Н.

Омск 2012 год

Задание на курсовую работу по теме:

«Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

Исходные данные

Показатель	Условные обозначения	ГАЗ-53А	КамАЗ-5410
	обознач.	План	Факт	План	Факт
1	2	3	4	5	6
1. Технико-эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска	бв	0,8	0,75	0,76	0,78
Время в наряде, ч.	Тн	8,4	8,1	8,6	8,8
Средняя техническая скорость, км/ч.	Vt	23,4	25	35,4	33,8
Длина маршрута, км.	Lm	17	21	33	30
Нулевой пробег, км.	Lн	1,7	2,1	3,3	3
Время погрузки-разгрузки, ч.	Tпр	0,19	0,21	0,70	0,65
Коэффициент использования грузоподъемности	г	0,8	0,84	0,89	0,75
Грузоподъемность, т.	g	4	4	14	14
Время оборота, ч.	Tоб	0,91	1,05	1,63	1,54
Суточное количество ездок, ед.	Zсут	9	8	5	6
Суточный объем перевозок, т.	Qсут	29	26	59	60
Суточный пробег, км.	Lсут	150	154	161	159
2. Производственная база
Автомобили в эксплуатации, ед.	Аэ	12	13	26	27
Списочное количество автомобилей, ед.	Асп	15	17	34	35
Автомобиле-дни в эксплуатации	Адэ	4380	4654	9432	9965
3. Производственная программа по эксплуатации ПС
Общее количество ездок, ед.	Zобщ	40291	36015	49695	56906
Общий пробег, км.	Lобщ	655159	717217	1515426	1587620
Общий объем перевозок, т.	Qобщ	128930	121009	556580	597518
Общий грузооборот, км.	Робщ	1095908	1270598	91833569	8962770
Общая грузоподъемность, т.	qобщ	60	68	476	490
4. Производственная программа по ТО и ТР
Трудоемкость технических воздействий, чел-ч:
-ТР	Ттр	11848	12970	27404	28710
-ТО-2	Тто - 1	1292	1415	2989	3132
-ТО-1	Тто - 2	1702	1863	4052	4245
Общая трудоемкость, чел-ч.	Т общ	17363	18927	39874	41822
5. Статьи себестоимости, руб.
Фонд оплаты труда, руб., в том числе:	ФОТ общ	3751577	3908670	8361887	8966371
Продолжение таблицы
1	2	3	4	5	6
- водителей	ФОТв	2759400	2827153	6083382	6576570
- ремонтных рабочих	ФОТрр	992177	1081516	2278505	2389801
Страховые взносы, руб.		975410	1016254	2174091	2331256
Затраты на топливо, руб.	Зт	3082223	3622768	8997793	9435342
Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, руб.	Зсм	126915	149173	370497	388514
Ремонтный фонд, руб.	Зрф	764465	836877	1950111	2043013
Затраты на восстановление износа и ремонт шин, руб.	Зш	245291	268526	567375	594405
Амортизационные отчисления на полное восстановление ПС, руб.	ЗАО	157238	172132	545553	571543
Общепроизводственные расходы, руб.	ОПР	787831	820821	1755996	1882938
Итого		9890951	10795221	24723305	26213383

РЕФЕРАТ

Курсовая работа по дисциплине «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия», выполнена на тему: «Технико-экономический анализ деятельности предприятия». Данная работа содержит: 29 страниц печатного текста, 16 таблиц, 2 диаграммы, использовано 5 источников литературы.

Целью курсовой работы является формирование и дальнейшее использование практических навыков по анализу и диагностики финансово-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий.

В работе производятся расчеты показателей по следующим разделам:

- анализ выполнения плана по объему перевозок;

-анализ производственной программы по техническому обслуживанию;

- анализ себестоимости перевозок;

-анализ доходов, прибыли и рентабельности.

СОДЕРЖАНИЕ

РЕФЕРАТ

ВВЕДЕНИЕ

1. Анализ выполнения плана по объему перевозок

1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе

1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре

1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава

1.4 Анализ показателей динамики перевозок

1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам

2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

3.2 Анализ технико-эксплуатационных показателей на формирование себестоимости

4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

4.1 Анализ доходов

4.2 Анализ прибыли

4.3 Анализ рентабельности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

перевозка себестоимость затраты

ВВЕДЕНИЕ

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия предполагают всестороннее изучение технического уровня производства, качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции, обеспеченности производства материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами и эффективности их использования. Они основаны на системном подходе, комплексном учете разнообразных факторов, качественном подборе достоверной информации и являются важной функцией управления.

Проведение анализа всех основных направлений финансово-хозяйственной деятельности ГАТП, а также оценка влияния основных технико-эксплуатационных показателей на выполнение плана по грузовым перевозкам и себестоимости является неотъемлемой частью эффективного управления деятельностью предприятием, его развития.

Качественная система управления предприятием может быть создана и применена только после того, как высшее руководство будет иметь чёткое представление о том, как взаимодействуют между собой и какое влияния оказывают различные отрасли финансово-хозяйственной деятельности предприятия, на что и призван анализ и диагностика деятельности предприятия.

В курсовой работе будет проведён анализ всех основных показателей финансово-хозяйственной деятельности автотранспортных предприятий и оценено влияние их на выполнение плана по грузовым перевозкам и себестоимость.

1. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ОБЪЕМУ ПЕРЕВОЗОК

1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе

Таблица 1 Анализ производственной программы перевозок в целом по предприятию

Показатель	Плановое значение	Фактическое значение отклонение	Абсолютное отклонение	Процент выполнения плана, %
Автомобилей в эксплуатации, ед.	49	52	3	106,1
Списочное количество автомобилей, ед.	38	40	2	105,3
Автомобиле-дни в эксплуатации	13812	14619	807	105,8
Общее количество ездок, ед.	89986	92921	2935	103,3
Общий пробег, км.	2170585	2304837	134252	106,2
Общий объем перевозок, т.	685510	718527	33017	104,8
Общий грузооборот, ткм.	10279477	10233368	-46109	99,6
Общая грузоподъемность	536	558	22	104,1

Вывод: По результатам полученных данных, можно провести сравнение показателей плановых значений производственной программы и фактических. Абсолютное отклонение по некоторым показателям демонстрирует нам положительные значения, они показывают, что плановые значения производственной программы выполнены. Процент выполнения плана показывает, на сколько фактические значение отличается от плановых в процентном отношении. План не выполнен только по грузообороту на 2,8%, возможная причина не выполнения плана, так как длина груженой ездки короче запланированной. По остальным показателям план перевыполнен. В целом по парку общая фактическая грузоподъемность 558 т. выше плана, на 22 т. или на 4,1%. Основными причинами перевыполнения плана производственной программы по грузоперевозкам на 4,8%, является увеличение количества ездок на 3,3 % , так как коэффициент выпуска был больше, чем запланирован.

1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре

Таблица 2 Анализ выполнения плана перевозок по клиентуре и по видам груза

Наименование клиента	Вид груза	Объем перевозок, т.	Выполнение плана, %
		план	факт
ГАЗ-53А (бортовой)
1.ООО «Столовая №3»	Капуста свежая, кроме ранней	25786	25800	100,1
2. ООО «Строитель М»	Пакля и пенька прессованные	18245	17452	95,7
3. ЗАО «Мастеровой»	Электроды в пачках	17349	15127	87,2
4. ИП Иванов М.В.	Дощечки ящичные	24148	24294	100,6
5. ИП Бежин А.И.	Шерсть прессованная	43402	38336	88,3
Итого по первой марке	128930	121009	93,9
Седельный тягач, КамАЗ-5410
1.Магазин «Гермес»	Двери деревянные	111316	114462	102,8
2. Магазин «СтройКа»	Керамика фасадная облицовочная	98364	99130	100,8
3. ЧП Хромов А.В.	Плитки фаянсовые	125745	132541	105,4
4.ИП Петров Е.Д.	Лестницы металлические	87547	91639	104,7
5.МУК «Коммунальник»	Батареи гальванические	133608	159746	119,6
Итого по второй марке	556580	597518	107,4
Всего по парку	685510	718527	104,8

Вывод: В таблице 2 представлен анализ выполнения плана перевозок по клиентам и по видам груза. Данные, приведенные в этой таблице, позволяют сделать вывод о том, что по перевозкам для трех предприятии-клиентов ООО «Строитель М» (план не выполнен на 4,3%), ЗАО «Мастеровой» (план не выполнен на 12,8%), ИП Бежин А.И. (план не выполнен на 11,7%). Отклонение от плана в целом наблюдается незначительное: его недовыполнение по клиентам ООО «Строитель М», ЗАО «Мастеровой», ИП Бежин А.И. компенсирует перевыполнение по двум другим клиентам ООО «Столовая №3» и ИП Иванов М.В. В целом объем перевозок автомобилем ГАЗ-53А не выполнен план на 6,1%. Возможные причины не выполнения плана, т.к. коэффициент выпуска был меньше, чем запланирован и автомобиле-дней в хозяйстве меньше, чем по плану.

По 2 марке (КАМАЗ-5410) план по предприятиям-клиентам, перевыполнен по всем клиентам (на 7,4%). Причины перевыполнения плана: коэффициент выпуска автомобилей на линию больше, чем запланирован и автомобиле-дней в хозяйстве больше, чем по плану. Процент выполнения по парку составил 104,8%, что свидетельствует о том, что план грузовое автотранспортное предприятие перевыполнило на 4,8%.

Таблица 3 Структура объемов перевозок и структурные сдвиги

Вид груза	Структура объемов перевозок, %	Промежуточное значение	Структурные сдвиги
	план	факт
Капуста свежая, кроме ранней	3,76	3,59	3,59*1,048=3,76	0
Пакля и пенька прессованные	2,66	2,43	2,55	-0,11
Электроды в пачках	2,53	2,11	2,21	-0,32
Дощечки ящичные	3,52	3,38	3,54	0,02
Шерсть прессованная	6,33	5,34	5,6	-0,73
Двери деревянные	16,24	15,93	16,7	0,46
Керамика фасадная облицовочная	14,35	13,8	14,46	0,11
Плитки фаянсовые	18,34	18,45	19,34	1,00
Лестницы металлические	12,78	12,75	13,36	0,58
Батареи гальванические	19,49	22,22	23,29	3,8
Всего по парку	100	100	104,81	4,81

Y_Q=718527/685510=1,048.

Вывод: В таблице 3 представлена структура перевозок по всему парку и рассчитан структурный сдвиг. Наибольшая доля груза в структуре объемов перевозок приходится на батареи гальванические и составляет 22,22 %, такая ситуация не случайна, с заказчиками ГАТП работает несколько лет, взаимных претензий не возникало. Наименьшая доля груза в структуре объемов перевозок приходится на электроды в пачках и составляет 2,11 % от общего объема перевозок. Структурный сдвиг имеет положительное значение практически у всех видов грузов. Но наибольший положительный структурный сдвиг выявлен в объеме перевозок по батареям гальваническим и 3,8 %, а максимальное снижение структурного сдвига в объеме перевозок выявлено по перевозке шерсти прессованной (- 0,73 %). В целом по предприятию структура объемов перевозок возросла на 4,81%, что показывает достаточно хорошую работу коллектива.

1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава

Таблица 4 Формулы расчета средневзвешенных технико-эксплуатационных показателей

Показатель	Формула расчета
1. Время в наряде, ч.
2. Техническая скорость, км/ч.	,
3. Время погрузки-разгрузки, ч.
4. Коэффициент использования грузоподъемности
5. Длина груженой ездки, км.
6. Коэффициент выпуска
7. Грузоподъемность, т.

1.Время в наряде, ч.

Т_н ^пл= (8,4*4380+8,6*9432) /(4380+9432)=8,54;

Т_н^фак= (8,1*4654+8,8*9965) /(4654+9965)=8,58.

2. Техническая скорость, км/ч.

V_т^пл=2170585/((4380*(8,4-0,19*9)+(9432*(8,6-0,7*5))=28,04;

V_т^фак=2304837/((4654*(8,1-0,21*8)+(9965*(8,8-0,65*6))=29,28.

3. Время погрузки-разгрузки, ч.

t_пр ^пл=(0,19*40291+0,7*49695)/89986=0,47;

t_пр^фак = (0,21*36015+0,65*56906)/92921=0,46.

4. Коэффициент использования грузоподъемности.

г ^пл=685510/(4*40291+14*49695)=0,80;

г^фак=718527/(4*36015+14*56906)=0,76.

5. Длина груженой ездки, км.

l_ге^пл= 10279477/685510=15,0;

l_ге^фак=10233368/718527=14,2.

6. Коэффициент выпуска

б_в^пл= (5475*0,8+12410*0,76)/(5475+12410)=0,78;

б_в ^фак=(6205*0,75+12775*0,78)/(6205+12775)=0,77.

7. Грузоподъемность, т.

q ^пл=(15*4+34*14)/49=10,94;

q ^фак=(17*4+35*14)/52=10,73.

Таблица 5 Средневзвешенные значения ТЭП

Показатель	Условное обозначение	Средневзвешенное значение	Абсолютное отклонение
		Плановое	Фактическое
1	2	3	4	5
1. Время в наряде, ч.	Тн	8,54	8,58	+0,04
2. Техническая скорость, км/ч.	Vт	28,04	29,28	+1,24
3. Время погрузки-разгрузки, ч.	tпр	0,47	0,46	-0,01
4. Коэффициент использования грузоподъемности	г	0,80	0,76	-0,04
5. Длина груженой ездки, км.	lге	15,0	14,2	-0,8
6. Коэффициент выпуска	бв	0,78	0,77	-0,01
7. Грузоподъемность, т.	q	10,94	10,73	-0,21

Вывод: На основании таблицы 5 «Средневзвешенные значения ТЭП» можно сделать вывод, что отклонения фактических показателей от плановых не значительны, за исключением технической скорости. Техническая скорость увеличилась на 1,24 км/час и составляет 29,28 км/час (может быть вызвано за счет обновления парка подвижного состава, улучшение условий перевозок). Время в наряде фактическое увеличилось 0,04, по сравнению с планом. Коэффициент использования грузоподъемности и коэффициент выпуска имеют отрицательные значения, что говорит о снижении плановых значений.

1.4 Анализ показателей динамики перевозок

Таблица 6 Показатели динамики перевозок по маркам автомобилей и в целом по парку

Показатель	Темп роста, %	Абсолютный прирост	Абсолютное значение 1 % прироста
	ГАЗ	КАМАЗ	Парк	ГАЗ	КАМАЗ	Парк	ГАЗ	КАМАЗ	Парк
Асп	13,33	2,94	6,12	2	1	3	0,15	0,34	0,49
Тн	-3,57	2,32	0,47	-0,3	0,2	0,04	0,08	0,09	0,09
Vт	6,84	-4,52	4,42	1,6	-1,6	1,24	0,23	0,35	0,28
tпр	10,5	-7,14	-2,13	0,02	-0,05	-0,01	0,002	0,007	0,005
г	5,0	-6,25	-5,0	0,04	-0,05	-0,04	0,008	0,008	0,008
lге	23,5	-9,09	-5,33	2,0	-1,5	-0,8	0,09	0,17	0,15
бв	-6,25	2,63	-1,28	-0,05	0,02	-0,01	0,008	0,008	0,008
q	0	0	-1,91	0	0	-0,21	0	0	0,11
	ГАЗ-53А	КАМАЗ-5410	Всего по парку
Асп	17/15*100-100=+13,33	35/34*100-100= +2,94	52/49*100-100=+6,12
Тн	8,1/8,4*100-100= -3,57	8,8/8,6*100-100=2,32	8,58/8,54*100-100= 0,47
Vт	25/23,4*100-100=+6,84	33,8/35,4*100-100=-4,52	29,28/28,04*100-100=+4,42
tпр	0,21/0,19*100-100= 10,50	0,65/0,7*100-100=-7,14	0,46/0,47*100-100= -2,13
	0,84/0,8*100-100=-+5,0	0,75/0,8*100-100= -6,25	0,76/0,8*100-100=-5,0
Lге	10,5/8,5*100-100=+23,5	15/16,5*100-100=-9,09	14,2/15,0*100-100=-5,33
	0,75/0,8*100-100=-6,25	0,78/0,76*100-100=-2,63	0,77/0,78*100-100=-1,28
q	4/4*100-100=0	14/14*100-100= 0	10,73/10,94*100-100=-1,91

Вывод: наибольшее снижение темпов роста произошло по показателям: коэффициенту использования грузоподъемности автомобилей (5,0); время погрузки-разгрузки 2,13 (за счет модернизации погрузчиков), по длине груженой ездки (5,33). Наибольшее увеличение темпов роста в целом по парку выявлено по среднетехнической скорости (4,42) и списочному количеству автомобилей (6,12). Абсолютный прирост показывает, на сколько абсолютных единиц изменился данный показатель по сравнению с плановым. Получилось увеличение технической скорости по парку 1,24 единицы, увеличение времени в наряде на 0,01 ед., уменьшилась длина груженой ездки по парку на 0,8 ед., сократилась грузоподъемность на 0,21 Абсолютное значение 1% прироста показывает, что техническая скорость по парку увеличилось в 0,28 раза, по сравнению с планом.

1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам

Таблица 7 Формулы для расчёта влияния показателей на объём перевозок

Показатель	Расчёт влияния показателей на объём перевозок	Расчёт поправочного коэффициента
Асп	ДQ= П Асп.-100%	-
	ДQ= П -100%	-
q	ДQ= П q -100%	-
	ДQ= П y-100%	-
Тн	ДQ= П Тн-100%	-
Lге	ДQ=( lге-1)*100%
tпр	ДQ=( tпр-1)*100%
	ДQ= П* -100%
Vm	ДQ= ПVm*Vm-100%

1)( L_{ге, 1 м})= (8,5+0,5*23,4*0,19)/(10,5+0,5*23,4*0,19)=0,843;

( L_{ге, 2 м})= (16,5+0,5*35,4*0,7)/( 15+0,5*35,4*0,7)=1,055;

( L_{ге, парк})=(15+0,5*28,04*0,47)/( 14,2+0,5*28,04*0,47)=1,038;

2)( t_{пр , 1 м})= (8,5+0,5*23,4*0,19)/(8,5+0,5*23,4*0,21)=0,979;

( t_{пр , 2 м})= (16,5+0,5*35,4*0,7)/( 16,5+0,5*35,4*0,65)=1,032;

( t_{пр , парк})= (15+0,5*28,04*0,47)/( 15+0,5*28,04*0,46)=1,007;

3) )( V_{m, 1 м}) = (8,5+0,5*23,4*0,19)/(8,5+0,5*25,0*0,19)=0,986;

( V_{m, 2 м})= (16,5+0,5*35,4*0,7)/( 16,5+0,5*33,8*0,7)=1,02;

( V_{m, парк})= (15+0,5*28,04*0,47)/( 15+0,5*29,28*0,47)=0,987;

Таблица 8 Расчета влияния показателей на объем перевозок

Показатель	Поправочный коэффициент	Изменение объема перевозок, %
	1 м	2 м	парк	1 м	2 м	парк
Асп	-	-	-	13,33	2,94	6,12
	-	-	-	-6,25	2,63	-1,28
q	-	-	-	0	0	-1,91
	-	-	-	5,0	-6,25	-5,0
Тн	-	-	-	-3,57	2,32	0,47
Lге	0,843	1,055	1,038	-15,7	5,5	3,8
tпр	0,979	1,032	1,007	-2,1	3,2	0,7
	1	1	1	0	0	0
Vm	0,986	1,020	0,987	5,34	-2,61	3,06

Вывод: В таблице 8 представлены результаты расчета влияния ТЭП показателей на выполнение плана объема перевозок. По результатам таблицы следует, изменение времени в наряде принесло увеличение объема перевозок на 0,47 %. Помимо этого увеличение объема перевозок произошло и из-за изменения таких показателей: как использования большего количества автомобилей, чем по плану, это позволило увеличить объема перевозок на 6,12%, среднетехнической скорости. Снижение объема перевозок произошло за счет изменения коэффициента выпуска автомобилей на линию, уменьшился объем перевозок на 1,28 % и из-за уменьшения коэффициента использования грузоподъемности - на 5 %.

Мероприятие, направленное на улучшение перевозочной работы: предприятию необходимо увеличить коэффициент выпуска автомобилей на линию, за счёт улучшение системы ТО и Р, повышение качества и степени соблюдение графиков ТО и Р, расширение механизации и автоматизации производственных процессов ТО и ТР автомобилей, совершенствование материально-технического снабжения (это приведёт к сокращению числа повреждённых автомобилей).

Разработка направлений по повышению эффективности работы подвижного состава сопровождается изменением (ростом) объемных показателей его работы. Таким образом, из выше сказанного можно сделать вывод, что изменение ТЭП влияет на объем перевозок.

2. Анализ производственной программы по ТО

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Таблица 9 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ ГАЗ-53А

Вид работ	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение %
	%	чел·ч
1. Общие контрольно-диагностические	5,7	74	81	109,5	9,5
2. Крепежные	33,9	438	480	109,6	9,6
3. Регулировочные	10,3	133	148	111,3	11,3
4. Смазочные, заправочные	26,8	346	379	109,5	9,5
5. Электротехнические	10,9	141	154	109,2	9,2
6. Работы по системе питания	4,2	54	59	109,3	9,3
7. Шинные	8,2	106	114	104,6	4,6
Итого	100	1292	1415	109,5	9,5

Вывод: утвержденный план по трудоемкости ТО -1 по видам работ для автомобиля марки ГАЗ-53А выполнен на 109,5 %, по всем видам работ плановые значения были перевыполнены. Наиболее трудоемкие работы - крепежные 33,9%, а также смазочные 26,8%.

Таблица 10 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ для автомобиля марки КамАЗ-5410

Вид работ	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение %
	%	чел·ч
1. Общие контрольно-диагностические	6,5	194	204	105,2	5,2
2. Крепежные	4,8	144	150	104,2	4,2
3. Регулировочные	8,1	242	254	105,0	5,0
4. Смазочные, заправочные	28,4	849	890	104,8	4,8
5. Электротехнические	17,3	517	542	104,4	4,4
6. Работы по системе питания	10,5	314	329	104,8	4,8
7. Шинные	24,4	729	763	104,7	4,7
Итого	100	2989	3132	104,8	4,8

Вывод: Анализируя данные таблицы 10, можно сделать вывод о том, что утвержденный план по трудоемкости ТО -1 по видам работ для автомобиля марки КАМАЗ-5410 выполнен на 104,8 %, по всем видам работ плановые значения были перевыполнены. Фактическая трудоемкость больше плановой при снижении уровня производительности труда или росте объема эксплуатационных ремонтов, выполняемых при проведении ТО.

Таблица 11 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ по парку

Вид работ	Плановая трудоемкость, чел.ч	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение %
1. Общие контрольно-диагностические	268	285	106,3	6,3
2. Крепежные	582	630	108,2	8,2
3. Регулировочные	375	402	107,2	7,2
4. Смазочные, заправочные	1195	1269	106,2	6,2
5. Электротехнические	658	696	105,8	5,8
6. Работы по системе питания	368	388	105,4	5,4
7. Шинные	835	877	105,0	5,0
Итого	4281	4547	106,2	6,2

Вывод: утвержденный план по трудоемкости ТО -1 по видам работ в целом по парку показал, что план выполнен на 106,2 %. По всем видам работ плановые значения были перевыполнены. Можно сделать вывод, что к технике персонал относится бережно, производятся своевременно ТО.



Рисунок 1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ по парку:

1-общие контрольно-диагностические; 2-крепежные; 3-регулировочные; 4-смазочные, заправочные; 5-электротехнические; 6-работы по системе питания; 7-шинные.

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Таблица 12 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам ГАЗ-53А

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение, %
	%	чел·ч
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки
	8,6	146	160	109,6	9,6
2. Сцепление	0,6	10	11	110,0	10,0
3. Коробка передач	8,2	140	153	109,3	9,3
4. Карданная передача	0,6	10	11	110,0	10,0
5. Задний мост	0,7	12	13	108,3	8,3
6. Передняя ось и рулевое управление	11,4	194	212	109,3	9,3
7. Тормозная система	16,0	272	298	109,6	9,6
8. Ходовая часть	10,1	172	188	109,3	9,3
9. Кабина, платформа	2,3	39	43	110,3	10,3
10. Система питания	16,0	272	298	109,6	9,6
11.Электрооборудование и приборы	9,3	158	173	109,5	9,5
12. Общий осмотр	1,5	27	28	103,7	3,7
13. Смазочные и очистительные работы	14,7	250	274	109,6	9,6
Итого	100	1702	1863	109,5	9,5

Вывод: трудоемкость ТО-2 по узлам и агрегатам автомобиля марки ГАЗ-53А показывает, что план выполнен на 109,5%. По всем видам работ плановые значения были перевыполнены, отклонение по трудоемкости ТО -2 составило 9,5%. Наиболее трудоемкими являются следующие виды работ: тормозная система 16,0% и система питания 16%.

Таблица 13 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам КАМАЗ-5410

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение, %
	%	чел·ч
1	2	3	4	5	6
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки
	25,4	1029	1078	104,8	4,8
2. Сцепление	3,6	146	153	104,8	4,8
3. Коробка передач	1,7	69	72	105,9	5,9
4. Карданная передача	2,9	118	123	104,2	4,2
5. Задний мост	4,3	174	183	105,2	5,2
6. Передняя ось и рулевое управление	13,7	555	582	104,9	4,9
7. Тормозная система	6,7	271	284	104,8	4,8
8. Ходовая часть	9,6	389	408	104,9	4,9
9. Кабина, платформа	5,2	211	221	104,7	4,7
10. Система питания	10,7	434	454	104,7	4,7
11.Электрооборудование и приборы	10,7	434	454	104,7	4,7
12. Общий осмотр	7,0	284	297	104,6	4,6
13. Смазочные и очистительные работы	6,9	280	291	103,9	3,9
Итого	100	4052	4245	104,8	4,8

Вывод: трудоемкость ТО-2 по узлам и агрегатам автомобиля марки КАМАЗ-5410 показывает, что план не выполнен на 4,8 %, по всем видам работ. Весь предусмотренный объем работ по данному виду ТО-2 выполнен полностью за счет роста производительности труда, либо отдельные операции технического обслуживания осуществлялись не в полном объеме.

Таблица 14 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам по парку

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость	Фактическая трудоемкость, чел·ч	Процент выполнения плана, %	Отклонение, %
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления, смазки	1175	1238	105,4	5,4
2. Сцепление	156	164	105,1	5,1
3. Коробка передач	209	225	107,7	7,7
4. Карданная передача	128	134	104,7	4,7
5. Задний мост	186	196	105,4	5,4
6. Передняя ось и рулевое управление	749	794	106,0	6,0
7. Тормозная система	543	582	107,2	7,2
8. Ходовая часть	561	596	106,2	6,2
9. Кабина, платформа	250	264	105,6	5,6
10. Система питания	706	752	106,5	6,5
11. Электрооборудование	442	470	106,3	6,3
12. Общий осмотр	119	126	105,9	5,9
13. Смазочные и очистительные работы	530	565	106,6	6,6
Итого	5754	6108	106,2	6,2

Вывод: анализ трудоемкости по парку ТО-2 по узлам и агрегатам по парку показал, что план перевыполнен на 4,1% в общем. Перевыполнение плана произошло по всем видам работ. Можно также сделать вывод, что к технике относятся ответственно, своевременно выполняя требуемые действия.

3. Анализ себестоимости перевозок

3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

Фонд оплаты труда водителей

=8842782*0,996=8807411

= 10233368/10279477=0,996.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

= 3270682*1,061=3470194;

= 60749/57237=1,061.

Переменные затраты:

2304837/2170585=1,062;

=12080016*1,062=12828977;

497412*1,062=528252;

812666*1,062=863051;

=2714576*1,062=282880;

=702791*1,062=746364.

Накладные расходы:

=2543827-702791+743675=2584711.

Таблица 15 Анализ общей суммы затрат

Статья себестоимости	Сумма, руб.	Выполнение плана, %	Отклонение, руб.	Влияние отклонения, %
	План	Факт	Аналитическое значение		Абсолютное	Допустимое	Относительное	Абсолютное	Допустимое	Относительное
1. Фонд оплаты труда, в т.ч.:	12113464	12875041	12277605	106,29	761577	164141	597436	+2,20	+0,47	+1,73
- водители	8842782	9403723	8807411	106,34	560941	-35371	596312	+16,2	-0,10	+1,72
- ремонтные рабочие	3270682	3471318	3470194	106,13	200636	199512	1124	+0,58	+0,57	+0,01
...

Подобные документы

• Технико-экономический анализ деятельности предприятия

  Анализ выполнения плана по объему перевозок, по производственной программе предприятия. Оценка технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава. Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат, оценка доходов и прибыли.
  
  курсовая работа [336,5 K], добавлен 30.11.2014
  

• Технико-экономический анализ деятельности предприятия

  Анализ выполнения плана перевозок по видам грузов и клиентуре. Производственная программа по техническому обслуживанию, трудоёмкость по видам работ. Влияние технико-экономических показателей на формирование себестоимости. Анализ прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [265,2 K], добавлен 26.12.2009
  

• Технико-экономический анализ выполнения производственной программы буровым предприятием

  Геолого-географическая и технико-технологическая характеристика бурового предприятия. Плановые и фактические показатели производственной программы. Общая оценка выполнения плана основного производства, влияние скорости бурения на уровень его выполнения.
  
  курсовая работа [71,4 K], добавлен 14.08.2010
  

• Расчет технико-эксплуатационных показателей АТП

  Структура основного капитала, основных средств, оборотного капитала. Баланс рабочего времени. Расчет технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава. Статистическое изучение объема перевозок, трудовых ресурсов, оплаты труда, себестоимости.
  
  практическая работа [327,1 K], добавлен 17.06.2015
  

• Анализ рентабельности грузовых международных перевозок

  Теоретические основы повышения рентабельности перевозок автотранспортного предприятия. Характеристика предприятия и анализ результатов его деятельности. Предложения по повышению технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава.
  
  дипломная работа [318,6 K], добавлен 22.07.2012
  

• Расчет технико-эксплуатационных показателей и себестоимости перевозок

  Эксплуатационные показатели подвижного состава. Производственная программа за год по всему парку автомобилей. Определение себестоимости перевозок. Определение доходов от автомобильных перевозок. Распределение прибыли автотранспортного предприятия.
  
  курсовая работа [165,3 K], добавлен 16.12.2011
  

• Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

  Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги, обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении, эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок. Оценка доходов железной дороги, ее прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [210,0 K], добавлен 05.12.2013
  

• Анализ производственной и экономической деятельности железной дороги

  Анализ выполнения плана перевозок: отправления грузов, тарифного грузооборота. Исследование производительности труда, фонда его оплаты, наличия, движения и структуры основных фондов. Оценка качественных показателей использования подвижного состава.
  
  курсовая работа [311,8 K], добавлен 10.03.2014
  

• Оценка показателей работы автотранспортного предприятия

  Расчет технико-экономических показателей автотранспортного предприятия. Планирование объема перевозок и эксплуатационных показателей. План технического обслуживания автомобилей. Определение расходов организации и калькуляция себестоимости перевозок.
  
  курсовая работа [832,5 K], добавлен 11.12.2014
  

• Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

  Виды выполнения основных показателей объема работы дороги. Формы обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости. Анализ доходов железной дороги и расчет прибыли от перевозок.
  
  курсовая работа [366,7 K], добавлен 14.08.2010
  

• Экономика автотранспортного предприятия

  Анализ схемы маятникового маршрута. Рассмотрение особенностей выбора груза и подбора подвижного состава. Общая характеристика ГАЗ-322132, этапы расчета технико-эксплуатационных показателей. Рассмотрение способов выбора нового подвижного состава.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 06.02.2014
  

• Технико-экономический анализ деятельности предприятий

  Анализ деятельности грузового автотранспортного предприятия с учетом плановых и фактических показателей его деятельности. План перевозок грузов, анализ производственной программы по ТО и ТР, себестоимость перевозок. Расчет дохода, прибыли, рентабельности.
  
  курсовая работа [56,5 K], добавлен 02.05.2012
  

• Анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия (на примере РУП "Информационный центр земельно-кадастровых данных и мониторинга земель")

  Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия. Анализ производственной деятельности, объема реализованной продукции, себестоимости реализованной продукции и ценообразования, прибыли. Рентабельность производства и реализации.
  
  реферат [56,8 K], добавлен 03.12.2008
  

• Анализ производственной и экономической деятельности автотранспортного предприятия

  Определение планового и отчетного значений эксплуатационной скорости, грузооборота, производительности труда и себестоимости перевозок. Логарифмический метод расчета технико-экономических показателей. Финансовое состояние автотранспортного предприятия.
  
  курсовая работа [37,5 K], добавлен 24.02.2012
  

• Разработка бизнес-плана автотранспортного предприятия

  Теоретические аспекты разработки бизнес-плана. Расчет показателей производственной программы по перевозке грузов. Экономическая оценка производственной деятельности предприятия на основе сопоставления его доходов и себестоимости перевозок за период.
  
  курсовая работа [98,2 K], добавлен 13.05.2009
  

• Анализ технико-экономических и финансовых показателей деятельности предприятия

  Краткая характеристика предприятия, направления и виды его хозяйственной деятельности, анализ и оценка экономических показателей, выполнения плана производства и реализации товарной продукции, ее структуры. Анализ прибыли и рентабельности организации.
  
  курсовая работа [129,0 K], добавлен 09.04.2015
  

• Бизнес-план автотранспортного предприятия

  Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава. Потребность в автомобильном топливе. Формирование организационной структуры управления предприятия. Оценка эффективности различных критериев выбора инвестиционных проектов.
  
  курсовая работа [134,9 K], добавлен 06.03.2015
  

• Технико-экономический анализ предприятия

  Анализ рыночной деятельности предприятия, конъюнктуры рынка. Диагностика конкурентной среды предприятия. Экономический анализ деятельности предприятия. Анализ показателей производственной деятельности предприятия и использования трудовых ресурсов.
  
  методичка [103,9 K], добавлен 03.02.2009
  

• Технико-экономический анализ деятельности ОАО "Саянстрой"

  Предмет и задачи, содержание и направления, принципы и методы технико-экономического анализа. Анализ производственной программы, анализ трудовых показателей, использования материальных ресурсов, основных производственных фондов, прибыли, рентабельности.
  
  дипломная работа [402,1 K], добавлен 18.07.2002
  

• Расчет технико-экономических показателей работы предприятия

  Расчет и оценка производственной программы предприятия по выпуску и реализации продукции, ритмичности и ассортименту. Анализ трудовых показателей, основных фондов, материальных ресурсов. Состав и классификация затрат, включаемых в себестоимость продукции.
  
  курсовая работа [91,3 K], добавлен 20.02.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам