Анализ трудовых ресурсов

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЗАДАНИЕ 1. ПРОВЕДИТЕ АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ФОНД РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ ЛЮБЫМ МЕТОДОМ АНАЛИЗА СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	План	Факт	Изменение
			абс.	относит.
Среднегодовая численность работников, человек	185	201	16	8.65%
Отработанно за год одним работником а)дней б)часов	280 2 226	260 2 028	-20 -198	-7.14% - 8.89%
Продолжительность рабочего дня, час	7,95	7,8	-0.15	-1.89%
Фонд рабочего времени , час	411810	407628	-4182	-1.02%

Используем метод цепных подстановок:

Y = A * B * C,

где А - среднегодовая численность работников;

В - количество дней, отработанных одних сотрудников;

С - продолжительность рабочего дня; Y - фонд рабочего времени.

1. Определим, насколько было изменение фонда рабочего времени (?Y) под воздействием среднегодовой численности работников:

? YА = (А1 * В0 * С0 ) - (А0 * В0 * С0),

где А1 - фактическая численность;

В0, С0 - плановые факторы (количество отработанных дней и продолжительность рабочего дня).

? YА = (201 * 280 * 7,95) - (185 * 280 * 7,95)=35616

2. Определим, насколько было изменение фонда рабочего времени (?Y) под влиянием количества отработанных дней:

? YВ = (А1 * В1 * С0 ) - (А1 * В0 * С0),

где А1 , В1 - фактическая численность и фактическое количество отработанных;

В0, С0 - плановое количество отработанных дней и плановая продолжительность рабочего дня.

? YВ = (201 * 260 * 7,95) - (201 * 280 * 7,95)= - 31959

Определим, насколько было изменение фонда рабочего времени (? Y) под воздействием продолжительности рабочего дня:

? YС = (А1 * В1 * С1 ) - (А1 * В1 * С0),

где А1 , В1 , С1 - фактические численность, количество отработанных дней и продолжительность рабочего дня;

С0 - плановая продолжительность рабочего дня.

? YС = (201 * 260 * 7,8 ) - (201 * 260 * 7,95)= -7839

Определим общее влияние факторов на фонд рабочего времени (?Y):

? Y = ? YА + ? YВ + ? YС

? Y = 35616 + (-31959) + (-7839)= - 4182

Проверка:

? Y = Y1 - Y0

? Y = 407628-411810= -4182

Согласно произведенным расчетам можно сделать вывод о том, что наибольшее влияние на фонд рабочего времени оказывает среднегодовая численность рабочих и количество отработанных дней в году.

ЗАДАНИЕ 2. ПРОАНАЛИЗИРУЙТЕ ВЛИЯНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА (ППП) И СРЕДНЕЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ НА ВЕЛИЧИНУ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	План	Факт	Изменение
			абс.	относит.
ФЗП персонала, тыс.руб.	2 604,0	2 956,8	352,80	13,55
Средняя численность ППП, чел.	248	264	16	6,45
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс.руб.	10,5	11,2	0,70	6,67

Используем методику способа цепных подстановок:

Y0 = А0 * В0

где А0, В0 - базовые (плановые) средняя численность и среднегодовая заработная плата;

Y0 - фонд заработной платы персонала.

Определим, насколько было изменение фонда заработной платы (?Y) под воздействием средней численности персонала:

? YА = (А1 * В0) - (А0 * В0 ),

где А1 - фактическая средняя численность персонала;

В0 - плановая среднегодовая заработная плата.

?YА = (264 * 10,5) - (248 * 10,5)=168

Определим, насколько было изменение фонда заработной платы (?Y) под воздействием среднегодовой заработной платы:

? YВ = (А1 * В1) - (А1 * В0),

где А1, В1 - фактические средняя численность и среднегодовая заработная плата;

В0, - плановая среднегодовая заработная плата.

?YВ = (264 * 11,2) - (264 * 10,5)=184,8

Определим общее влияние факторов на результативный показатель (? Y):

? Y = ? YА + ? YВ

? Y = 168 + 184,8=352,8

Проверка:

? Y = 2956,8 - 2604=352,8

Согласно произведенным расчетам можно сделать вывод о том, что наибольшее влияние на фонд заработной платы оказывает среднегодовая заработная плата одного работника.

ЗАДАНИЕ 3. РАССЧИТАЙТЕ ТЕМП РОСТА ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА, СРЕДНЕЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ОПРЕДЕЛИТЕ СУММУ ЭКОНОМИИ ИЛИ ПЕРЕРАСХОДА ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА, РАССЧИТАЙТЕ ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ НА ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	План	Отчет	Абсолютное изменение
Объем выпуска продукции, тыс.руб.	45 600	55 064	9464
Среднесписочная численность ППП, чел.	90	88	-2
Фонд заработной платы, тыс.руб.	990	1020	30
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	506,67	625,73	119.06
Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс.руб.	11	11,6	0.60

Темп роста производительности труда

Т^ГВ =

Темп роста средней заработной платы (Т^СЗ):

Т^СЗ =

Экономия (+) в связи с изменением соотношений темпов роста производительности труда и средней заработной платы:

+Э = ФЗПф *

где ФЗПф - фактический фонд оплаты труда

Используем методику способа цепных подстановок для определения влияния факторов на фонд оплаты труда:

Y0 = А0 * В0

где А0, В0 - базовые (плановые) средняя численность и среднегодовая заработная плата;

Y0 - фонд заработной платы персонала.

Определим, насколько было изменение фонда заработной платы (?Y) под воздействием средней численности персонала:

? YА = (А1 * В0) - (А0 * В0 ),

где А1 - фактическая средняя численность персонала;

В0 - плановая среднегодовая заработная плата.

?YА = (88 * 11) - (90 * 11)= - 22

Определим, насколько было изменение фонда заработной платы (?Y) под воздействием среднегодовой заработной платы одного работника:

? YВ = (А1 * В1 ) - (А1 * В0),

где А1, В1 - фактические средняя численность и среднегодовая заработная плата;

В0 - плановая среднегодовая заработная плата.

?YВ = (88 * 11,6) - (88 * 11)=52

Определим общее влияние факторов на результативный показатель (? Y):

? Y = ? YА + ? YВ

? Y = -22 + 52 =30

Проверка:

? Y = 1020 - 990=30

Наибольшее влияние на фонд заработной платы имеет среднегодовая заработная плата.

В связи с изменением соотношений темпов роста производительности труда и средней заработной платы получаем в итоге перерасход фонда оплаты труда в размере 155,43 тыс. руб.

ЗАДАНИЕ 4. РАССЧИТАЙТЕ НЕДОСТАЮЩИЕ ПОКАЗАТЕЛИ В ТАБЛИЦЕ И ОПРЕДЕЛИТЕ ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ - СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА, ДОЛИ РАБОЧИХ, КОЛИЧЕСТВА ОТРАБОТАННЫХ ДНЕЙ ОДНИМ РАБОЧИМ, ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТИ РАБОЧЕГО ДНЯ И СРЕДНЕЧАСОВОЙ ВЫРАБОТКИ ОДНОГО РАБОЧЕГО - НА ОБЪЁМ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ СПОСОБОМ АБСОЛЮТНЫХ РАЗНИЦ. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД О ВЛИЯНИИ КАЖДОГО ФАКТОРА НА РЕЗУЛЬТАТИВНЫЙ ПОКАЗАТЕЛЬ

Показатели	Базисный период	Отчетный период	Абсолют. изменен.
1. Объем выпуска продукции, тыс.руб.	3 000	3 500	500
2. Среднесписочная численность персонала, чел.	25	23	-2
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	20	19	-1
4. Общее число дней, отработанных всеми рабочими, чел/дней	5 625	5 290	-335
5. Общее число часов, отработанных всеми рабочими, чел/часов	45 000	39 675	-5 325
6. Доля рабочих в общей численности персонала	0,8	0,83	0.03
7. Количество дней, отработанных одним рабочим за период, дни	281,25	278,42	-2.83
8. Продолжительность рабочего дня в периоде, часов	8	7,5	-0.5
9. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	120	152,17	32.17
10. Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	150	184,21	34.21
11. Среднедневная выработка одного рабочего, тыс.руб.	0,53	0,66	0.13
12. Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	0,067	0,088	0.02

Рассчитаем влияние факторов на объем выпуска продукции (X) способом абсолютных разниц:

X0 = А0 * В0 * С0* D0 * E0

1. Определим, насколько было изменение объема выпуска продукции (?Y) под воздействием среднесписочной численности персонала:

? ХА = (А1 - А0) * В0 * С0* D0 * E0

? ХА = (23 - 25) * 8 * 281,25* 0,067 * 0,8 = - 240

2. Определим, насколько было изменение объема выпуска продукции (? Х) под воздействием продолжительности рабочего дня:

? ХВ = А1 * (В1 - В0) * С0* D0 * E0

? ХВ = 23 * (8 - 7,5) * 281,25* 0,067 * 0,8 = - 172,5

Определим, насколько было изменение объема выпуска продукции (? Х) под воздействием количества дней , отработанных одним работником:

? ХС = А1 * В1 * (С1 - С0) * D0 * E0

? ХС = 23 * 7,5 *(278,42-281,25)* 0,067 * 0,8 = - 26,03

Определим, насколько было изменение объема выпуска продукции (? Х) под воздействием среднечасовой выработки одного рабочего:

? ХD = А1 * В1 * С1 *(D₁- D0)* E0

? ХD = 23 * 7,5 * 278,42 *(0,088 - 0,067)* 0,8 = 828

Определим, насколько было изменение объема выпуска продукции (?Х) под воздействием доли рабочих в общей численности персонала:

? ХE = А1 * В1 * С1 *D₁* (Е₁ - E0)

? ХE = 23 * 7,5 * 278,42 *0,088* (0,83 - 0,8) = 110,53

Определим общее влияние факторов на результативный показатель:

? Х = ? ХА + ? ХВ + ? ХС + ? ХD +? ХE

? Х = - 240 + (- 172,5) + (- 26,03) + 828 + 110,53 = 500

Проверка:

? Х = Х1 - Х0

? Х = 3500 - 3000 = 500

По результатам произведенных расчетов делаем вывод о том, что наибольшее влияние на объем выпуска продукции оказывает среднечасовая выработка одного рабочего. Среднесписочная численность персонала, продолжительность рабочего дня, доля рабочих в общей численности, а также количество дней отработанных одним работником, безусловно влияют на изменение объема выпуска, но не так значительно, как выраработка.

ЗАДАНИЕ 5. РАССЧИТАЙТЕ И ПРОАНАЛИЗИРУЙТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДВИЖЕНИЯ РАБОЧЕЙ СИЛЫ И СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД О ТЕКУЧЕСТИ КАДРОВ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Показатели	Предыдущий год	Отчётный год	Абсолютное изменение
Выбыло рабочих с предприятия, чел.	45	38	-7
Уволено рабочих, чел.	5	4	-1
Принято на предприятие, чел.	48	18	-30
Среднесписочная численность рабочих	256	229	-27
Коэффициент оборота по приему	0,19	0,08	-0.11
Коэффициент оборота по выбытию	0,18	0,17	-0.01
Коэффициент текучести	0,20	0,18	-0.02
Коэффициент стабильности	0,62	0,74	0.12

Рассчитаем коэффициенты и полученные значения внесем в таблицу.

1. Коэффициент оборота по приему рассчитывается как отношение числа принятых работников за период к среднесписочному числу работников за тот же период.

2. Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается как отношение числа выбывших работников (по собственному желанию) за период к среднесписочному числу работников за тот же период.

3. Коэффициент текучести рассчитывается как отношение числа выбывших работников по собственному желанию и уволенных за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочному числу работников за тот же период.

4. Коэффициент стабильности (постоянства) кадров рассчитывается как отношение числа работников, проработавших весь период, к среднесписочной численности работников за тот же период.

Коэффициент текучести не высокий, и имеет отрицательную динамику по отношению к предыдущему периоду, в то время, как коэффициент стабильности увеличился, уменьшилось количество выбывших сотрудников что говорит об эффективности деятельности предприятия.

ЗАДАНИЕ 6. ПРОАНАЛИЗИРУЙТЕ СТРУКТУРУ, ДВИЖЕНИЕ И ДИНАМИКУ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ ПРОИЗВОДСТВА. ДАЙТЕ ОЦЕНКУ ПРОГРЕССИВНОСТИ ПРОИСХОДЯЩИХ ИЗМЕНЕНИЙ В СОСТАВЕ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Виды основных фондов	На начало года	В текущем году	На конец года	Изменение, +
	тыс. руб	%	поступило	выбыло	тыс. руб	%	тыс. руб	%
1.Здания	54 364	50.78	702		55 066	49.97	702	1.29
2.Сооружения	27 570	25.75			27 570	25.02	0	0.00
3.Оборудование	20 305	18.97	1 906	27	22 184	20.13	1 879	9.25
4.Транспорт	4 406	4.12	620	190	4 836	4.39	430	9.76
5.Инвентарь	122	0.11			122	0.11	0	0.00
6.Др. виды	293	0.27	118		411	0.37	118	40.27
Итого	107060		3346	217	110 189		3129	2.92

По итогам года основные фонды всего увеличились на 2,92%, все виды основных фондов, за исключением сооружений и инвентаря имеют прирост, наибольший прирост в абсолютном выражении наблюдается в оборудовании - 1879 тыс.руб., в относительном - в других видах - 40,27%.

трудовой заработный оплата производительность

ЗАДАНИЕ 7 ПРОВЕДИТЕ АНАЛИЗ ФОНДООТДАЧИ МЕТОДОМ ЦЕПНЫХ ПОДСТАНОВОК. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	Предыдущий год, тыс.руб.	Текущий год	Темп прироста, %
		Бизнес-план	Факт	к бизнес-плану	к предыдущему году
Выпуск продукции	475 670	552 056	589 360	6.76	23.90
Основные фонды	277 000	322 000	305 890	-5.00	10.43
Доля активной части, 45%	124650	144900	137650.5	-5.00	10.43
Фондоотдача - общая - активной части	1.72 3.82	1.71 3.81	1.93 4.28	-1.35 -1.35	2.29 2.29

Используем способ цепных подстановок при двухфакторной кратной модели:

Х0 = А0 / В0,

где А0, В0 - базовые (плановые) факторы - выпуск продукции и основные фонды;

Х0 - фондоотдача общая.

Определим, насколько было изменение фондоотдачи (?Х) под воздействием выпуска продукции:

? ХА = (А1 / В0 ) - (А0 / В0 ),

где А1 - фактический выпуск;

А0, В0 - плановые выпуск и основные фонды.

? ХА = (589360 / 322000) - (552056/ 322000)=0,12

Определим, насколько было изменение общей фондоотдачи (?Х) под воздействием основных фондов:

? ХВ = (А1 / В1 ) - (А1 / В0 ),

где А1 , В1 - фактические выпуск продукции и основные фонды;

В0 - плановое значение основных фондов.

? ХВ = (589360 / 305890) - (589360 / 322000)=0,1

Определим общее влияние факторов на общую фондоотдачу:

? Х = ? ХА + ? ХВ

? Х = 0,12 + 0,1=0,22

Проверка:

? Х = Х1 - Х0

? Х = 1,93 - 1,71=0,22

Выпуск продукции и основные фонды оказывают практически одинаковое влияние на общую фондоотдачу.

Используем способ цепных подстановок для определения влияния факторов на фондоотдачу активной части фондов:

Х0 = А0 / В0,

где А0, В0 - базовые (плановые) факторы - выпуск продукции и основные фонды;

Х0 - фондоотдача активной части.

Определим, насколько было изменение фондоотдачи активной части (? Х) под воздействием выпуска продукции:

? ХА = (А1 / В0 ) - (А0 / В0 ),

где А1 - фактический выпуск продукции;

А0, В0 - плановые выпуск и основные фонды.

? ХА = (589360 / 144900) - (552056/ 144900)=0,26

Определим, насколько было изменение фондоотдачи активной части (? Х) под воздействием активной части основных фондов:

? ХВ = (А1 / В1 ) - (А1 / В0 ),

где А1 , В1 - фактические выпуск продукции и активная часть основных фондов;

В0 - плановое значение активной части основных фондов.

? ХВ = (589360 / 137650.5) - (589360 / 144900)=0,21

Определим общее влияние факторов на фондоотдачу активной части:

? Х = ? ХА + ? ХВ

? Х = 0,26 + 0,21=0,47

Проверка:

? Х = Х1 - Х0

? Х = 4,28 - 3,81=0,47

На фондоотдачу активной части основных фондов наибольшее влияние оказывает выпуск продукции.

ЗАДАНИЕ 8. РАССЧИТАЙТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЭКСТЕНСИВНОЙ, ИНТЕНСИВНОЙ И ИНТЕГРАЛЬНОЙ НАГРУЗКИ ОБОРУДОВАНИЯ СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	План	Отчет	Абсолютное изменение
1.Выпуск продукции, тыс.руб.	8 200	8 500	300
2.Среднесписочная численность станков, шт.	60	62	2
3.Общее количество отработанных станко-часов, тыс/час	2 418	2 356	-62
4.Количество часов, отработанных 1 станком, тыс/час	40.3	38	-2.30
5.Средняя выработка за 1 станко/час, руб.	3.39	3.61	-4.84

1. Коэффициент экстенсивной нагрузки - характеризует время работы и потери рабочего времени оборудования:

2. Коэффициент интенсивной нагрузки - характеризует выпуск продукции за 1 единицу времени 1 единицей оборудования:

3. Коэффициент интегральной нагрузки - обобщающий показатель, комплексно характеризующий использование оборудования по времени и по мощности:

где Кэкс - коэффициент экстенсивности;

Кинт - коэффициент интенсивности.

Коэффициент экстенсивной нагрузки равен 0,94, что свидетельствует о неполном использовании рабочего времени.

Коэффициент интенсивной нагрузки равен 1,1, что говорит об эффективном использовании 1 единицы оборудования.

Коэффициент интегральной нагрузки также больше 1, что говорит об эффективном использовании оборудования по времени и по мощности.

ЗАДАНИЕ 9. РАССЧИТАЙТЕ СРЕДНИЙ ВОЗРАСТ ОБОРУДОВАНИЯ. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Виды станков	Общее количество	Сроки эксплуатации
		До 10 лет	От 10 до 20 лет	От 20 до 30 лет
		количество	Удельный вес, %	количество	Удельный вес, %	количество	Удельный вес, %
1	19	9	47.37	6	31.58	4	21.05
2	15	5	33.33	7	46.67	3	20.00
3	6		0.00	3	50.00	3	50.00
4	4	2	50.00	2	50.00		0.00
Итого	44	16		18		10

Средний возраст оборудования (ч) - рассчитывается по средневзвешенной:



где - середина возрастного интервала;

- количество оборудования в этой интервальной группе;

- общее количество оборудования.

Большая часть оборудования предприятия является не устаревшим и имеет небольшой срок эксплуатации, что, безусловно, положительно влияет на качество выпускаемой продукции и в целом на всю работу предприятия.

ЗАДАНИЕ 10. ПРОАНАЛИЗИРУЙТЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ, ОПРЕДЕЛИТЕ СУММУ ЭКОНОМИИ ИЛИ ПЕРЕРАСХОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ НА ОБЩУЮ ФОНДООТДАЧУ. СДЕЛАЙТЕ ВЫВОД

Показатели	Прошлый год	Отчет	Абсолютн. изменение
1. Выручка, тыс.руб.	120 500	185 000	64500
2. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.	92 800	93 600	800
3. Активная часть ОПФ, тыс.руб.	67 530	68 900	1370
4. Фондоотдача, тыс.руб.	1.30	1.98	0.68
5. Фондоотдача активной части, тыс.руб.	1.78	2.69	0.90
6. Фондоёмкость, тыс. руб.	0.77	0.51	-0.26
7. Удельный вес активной части, %	0.73	0.74	0.01

Относительная экономия использования основных производственных фондов:

+ Э = ОПФфакт - ОПФплан * Квп

где Квп - коэффициент выпуска продукции (рассчитывается как отношение фактического выпуска продукции к плановому её выпуску).

Используем способ цепных подстановок:

Х0 = А0 / В0,

где А0, В0 - базовые (плановые) выручка и среднегодовая стоимость ОПФ;

Х0 - общая фондоотдача.

Определим, насколько было изменение фондоотдачи (? Х) под воздействием выручки:

? ХА = (А1 / В0 ) - (А0 / В0 ),

где А1 - фактическая выручка;

А0, В0 - плановые выручка и среднегодовая стоимость ОПФ.

? ХА = (185000 / 92800) - (120500/ 92800)=0,7

Определим, насколько было изменение фондоотдачи (? Х) под воздействием среднегодовой стоимости ОПФ:

? ХВ = (А1 / В1 ) - (А1 / В0 ),

где А1 , В1 - фактические выручка и среднегодовая стоимость ОПФ;

В0 - плановая среднегодовая стоимость ОПФ.

? ХВ = (185000 / 93600 ) - (185000 / 92800 )=-0,02

Определим общее влияние факторов на результативный показатель:

? Х = ? ХА + ? ХВ

? Х = 0,7 + (-0,02)=0,68

Проверка:

? Х = Х1 - Х0

? Х = 1,98 - 1,3=0,68

По результатам произведенных расчетов делаем вывод, что наибольшее влияние на общую фондоотдачу имеет выручка, нежели среднегодовая стоимость ОПФ.

Основные фонды используются эффективно, так как увеличился показатель фондоотдачи, в то же время уменьшилась фондоёмкость.

Размещено на Allbest.ru

...