Формирование производственной программы предприятия в современных условиях

3. УСЛОВНЫЕ ТАРИФЫ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ ГРУЗОВ

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА И ОБОСНОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ

Таблица 1. Баланс производства и потребления продукции

1) Прирост выпуска за счет организационно-технических мероприятий: ДП 0,1 = 5600 0,1 = 560 (шт)

2) Прирост выпуска за счет капитального строительства или расширения действующего производства определяется как разница между потребностью и имеющимися источниками:

В = 7100 - 5600 - 560 = 940 (шт)

3) Величина производственной мощности (шт);

шт.

К_им - коэффициент использования производственной мощности (п.3 исходных данных).

5. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ВАРИАНТА РАЗМЕЩЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Расчет затрат по доставке сырья и транспортировке готовой

Транспортные затраты по обеспечению завода материалами и полуфабрикатами

Количество материалов на программу определяется, исходя из мощности (В = 940 шт) и потребности в основных материалах и комплектующих изделиях :

Чугунное литье: 940* 2,5 = 2350 (т)

Стальное литье: 940* 0,42 = 394,8 (т)

Стальной прокат: 940* 2,0 = 1880 (т)

Метизы: 940* 0,065 = 61,1 (т)

Комплектующие изделия: 940 *0,07 = 65,8 (т)

Общий вес доставляемых материалов и комплектующих:

1880 + 61,1 + 65,8 = 2006,9 т.

Грузооборот определяется для Рубцовска и Златоуста как произведение расстояния до базы снабжения на количество материалов.

Затраты на снабжение:

Таким образом, затраты по снабжению г. Рубцовск в 3,38 раза меньше затрат по снабжению г. Златоуст. По этому параметру расположение Рубцовска выгоднее.

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

Масса материала на 1 насос с учетом нормы отхода = 0,15

m = (2,5 + 0,42 + 2,0 + 0,065 + 0,07) (1 - 0,15) = 4,296 (т)

Количество насосов (n) определяется как произведение мощности (В = 940 шт.) на удельный вес района.

Вес груза: mn.= 4,296*940=4038,24

Стоимость перевозок определяется в зависимости от расстояния как произведение тарифа на вес груза (тариф - справочные данные).

При определении данных

Гр.2 = 940 гр.1

Гр.3 = гр.2 т (4,296)

Вывод: затраты по сбыту готовой в г. Рубцовске на 11300,14 руб превышает затраты в г. Златоусте.

Суммарные транспортные затраты

руб. или 1413,395 тыс.руб.

4480416 + 77534,11 = 4557950,11 руб. или 4557,950 тыс. руб

Вывод: Суммарные транспортные затраты для г. Рубцовска меньше в 3,22 раза, чем для г. Златоуста. С этой точки зрения выгоднее строить предприятие в г. Рубцовске.

Расчет численности и заработной платы работающих

Определение численности работников

1) Численность основных работников

где - трудоёмкость годовой производственной программы;

t_ед - трудоемкость изготовления одного изделия

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени одного работника;

Ф_эф = (Ф_ном - Ф_го - Ф_бол - Ф_отп) h_см,

где Ф_ном - номинальный фонд рабочего времени;

Ф_ном = Ф_кал - Ф_пр - Ф_вых = 365 - 12 - 104 = 249 (дня)

Ф_вых, Ф_пр - количество выходных и праздничных дней;

Ф_го = 1, время выполнения гособязанностей

Ф_бол = 4,болезни

Ф_отп = 28, отпуска;

h_см - продолжительность смены = 8 часов

Ф_эф = (249 - 1 - 4 - 28)* 8 = 1728 часов

К_вып - коэффициент выполнения норм = 1,15.

чел.

2) Численность вспомогательных работников

n_всп = n_осн (п.19) = 35 0,33 = 12 (чел)

3) Численность служащих

n_сл = n_осн (п.20) = 35 0,24 = 8 (чел)

Определение прямой заработной платы

1) Основных работников

ЗП_сд = r В = 2664 * 940 = 2 504 160 (руб) или 2504,16 тыс. руб

где r - расценка за единицу изделия, руб.

r = H_вр L_сд = 74 36 = 2664 (руб/ед),

где Н_вр - норма времени за единицу изделия (74);

L_сд - часовая тарифная ставка сдельщика (36)

2) Вспомогательных работников

ЗП_повр = 1728 23 12 = 476 928(руб)

или 476, 928 тыс. руб

где L_повр - часовая тарифная ставка повременщика

3) Служащих

ЗП_сл = 8 11 8300 = 730 400 (руб),

или 730,4 тыс. руб

Определение доплаты к основной заработной плате

1) Основных работников

Д_сд = 2504,16 0,45 = 1126,87 (тыс. руб)

2) Вспомогательных работников

Д_повр =476,928 0,30 = 143,08 (тыс. руб)

3) Служащим Д_сл =730,4 0,65 = 474,76 (тыс. руб).

2.2.4. Определение дополнительной заработной платы

1) Для основных и вспомогательных работников

ОснЗП_сд = (2504,16+1126,87) 0,082 = 297,74 (тыс. руб)

ОснЗП_поврп. = (476,928+143,08) 0,082 = 50,84 (тыс. руб)

2) Для служащих = 8,3 8 = 66,4 (тыс. руб).

Определение ГФЗП с учетом районного коэффициента

ГФЗП^{Рубцовск} = 5871,25 1,2 = 7045,5 (тыс. руб)

ГФЗП^{Златоуст} = 5871,25 1,1 = 6458,38 (тыс. руб.)

Расчет потребности в инвестициях для строительства (реконструкции) предприятия

Определение инвестиций

К = К_уд М m = 5500 1146 4,296 = 27 077 688(руб) или 27077,688 тыс. руб

Определение инвестиций с учетом районного коэффициента

К_i ^{Рубцовск} = 27077,688 1,3 = 35200,994 тыс. руб.

К_i^{Златоуст} = 27077,688 1,2 = 32493,226 тыс. руб.

Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия

Вывод: суммарные затраты для г. Златоуста на 105,328 тыс. руб меньше затрат для г. Рубцовска, следовательно экономически целесообразно строить предприятие в г. Златоусте

6. РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА

Расчет издержек

Сырье и материалы

З_сырье =(2,5+0,42+2,0+0,065+0,07) 1050 = 5307,75 (руб.), или 5,31 тыс.руб.

п.5 - масса сырья и материалов;

п.6 - стоимость материалов и п/ф

Отходы

З_отходы = 5,31 0,15 = 0,797 (тыс. руб)

Доставка материалов

З_{доставка} = =4480,416 тыс.руб.

Вспомогательные материалы, топливо и энергия

З_вспом. = 5,31 0,8 = 4,248 (тыс. руб)

Заработная плата З_ЗП = ГФПЗ^{Златоуст} = 6458,38 (тыс. руб)

Единый социальный налог

З_ЕСН = З_ЗП 0,36 = 2325,017 (тыс. руб)

Амортизационные отчисления

АО = АО_зд + АО_об

АОзд =32493,226* 0,048* (1-0,54) = 717,45 (тыс. руб)

АО_об = 32493,26* 0,09* 0,54 = 1579,17 (тыс. руб)

АО = 717,45+ 1579,17 = 2296,62 (тыс. руб) ).

Прочие затраты

1) Транспортный налог

ТН = 0,01 ГФЗП = 0,016458,38= 64,58 (тыс. руб)

2) Командировочные расходы

КЗ = 0,015 ГФЗП = 0,015 6458,38 = 96,88 (тыс. руб)

3) Расходы на рекламу

РР = 85 (тыс. руб)

ПДВ = 13(тыс. руб)

ПП = 21 (тыс. руб)

4) Оплата услуг банка

ОБ = 0,01 6458,38 = 64,58 (тыс. руб).

Таблица 2. Прочие затраты

Таблица 3. Расчет себестоимости продукции

Расчет потребности в оборотном капитале

1) Потребность в оборотном капитале в производственных запасах

Н_ПЗ = Р З = 39,4837 30 = 1184,51 (тыс. руб)

Р - однодневный расход сырья и материалов,

Р = 14214,116/360 дней = 39,4837 (тыс. руб/ день)

З - норма запаса

2) Потребность в оборотном капитале в незавершённом производстве

Н_НП = t_ц К_нз С = 400,5571,209 = 1566,598 (тыс. руб)

t_ц - длительность производственного цикла ;

К_нз- коэффициент нарастания затрат ;

С - среднедневной выпуск продукции по себестоимости,

С = 25635,116/360 дней = 71,209;

3) Потребность в оборотном капитале в готовой продукции

Н_ГП = Ц ЗГП = 75,72 7 = 530,04 (тыс. руб)

Ц - однодневная стоимость готовой продукции

З_ГП - норма оборотных средств в готовой продукции .

Расчет эффективности капитальных вложений

Определение чистой прибыли предприятия

1) Выручка от реализации продукции

V = 29 940 = 27260 (тыс. руб)

2) Прибыль от реализации (ПР)

ПР = V - СС = 27260 - 25635,116 = 1624,884 (тыс. руб)

3) Налог на прибыль (НП)

НП = 1624,884 0,20 = 324,9768 (тыс. руб)

4) Налог на имущество (НИ)

НИ = 32493,226 0,022 = 714,851 (тыс. руб),

5) Чистая прибыль предприятия (ЧП)

ЧП = ПР - НП - НИ =1624,884 - 324,9768 - 714,851 = 585,0562 (тыс. руб).

Определение показателя окупаемости капитальных вложений

Определение показателя рентабельности

Основные технико-экономические и финансовые показатели

Вывод: В связи с тем, что срок окупаемости предприятия больше 55 лет, а ожидаемая чистая прибыль составит не менее 585,0562 тыс. рублей, можно считать, что предприятие нерентабельно , следовательно целесообразно не начинать проект.

7. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Для того, чтобы окупаемость капитальных вложений была меньше, а рентабельность больше нам следует увеличить цену на 0,012%. Исходя из этого получим:

Цена одного насоса =35 тыс. руб

1) Выручка от реализации продукции

V = 35 тыс. руб. 940 шт. = 32900 (тыс. руб.)

2) Прибыль от реализации (ПР)

ПР = V - СС = 32900 тыс. руб. - 25635,116 тыс. руб. =7624,884 (тыс. руб.)

3) Налог на прибыль (НП)

НП = 7624,884 0,20 = 1452,98 (тыс. руб.)

4) Налог на имущество (НИ)

НИ = 7264,8840,022 = 1677,47 (тыс. руб.),

5) Чистая прибыль предприятия (ЧП)

ЧП = ПР - НП - НИ =7624,884 - 1452,98 - 1677,47 = 4494,43 (тыс. руб.).

Таблица 5.Расчёт чистой прибыли предприятия

Определение показателя окупаемости капитальных вложений

Определение показателя рентабельности

Вывод: В связи с тем, что срок окупаемости предприятия чуть больше7 лет, а ожидаемая чистая прибыль составит не менее 4494,43 тыс. рублей, можно считать, что предприятие рентабельно , следовательно целесообразно начинать проект.

Заключение

Данная курсовая работа выполнена в соответствии с программой по курсу "Производственный менеджмент", для специальности "Менеджмент", специализация менеджмент организации.

В соответствии с поставленной целью и задачами были проведены следующие исследования:

1. Исследовались теоретические основы производственной программы.

В ходе которых было выявлено, что производственная программа является основным разделом годового и перспективного бизнес-плана развития предприятия, в которой определяется объем изготовления продукции по номенклатуре, ассортименту и качеству в натуральном и стоимостном выражениях. Формирование производственной программы состоит из пяти этапов. На 1 этапе вся продукция ранжируется с учетом интересов предприятия и возможностей ее сбыта, на 2 этапе оцениваются параметры, на 3 этапе определяется степень спроса продукции на рынке, на 4 этапе продукция оценивается по степени конкурентоспособности и на завершающем этапе изучают факторы, влияющие на конкурентоспособность, и сопоставляют их с параметрами факторов главных конкурентов. Правильное определение ассортимента продукции, пользующегося спросом, обеспечит устойчивое положение предприятия-производителя на рынке.

2. Был проведен технико-экономический анализ варианта размещения предприятия.

Исследовалось 2 варианта размещения предприятия - г.Рубцовск и г.Златоуст. Проведя расчет затрат по снабжению, был сделан вывод, что затраты по снабжению г. Рубцовск в 3,38 раза меньше затрат по снабжению г. Златоуст. По этому параметру расположение предприятия в г. Рубцовск выгоднее. Расчет транспортных затрат по сбыту готовой продукции, показал, что затраты в г. Рубцовске на 11300,14 руб превышает затраты в г.Златоусте. По этому параметру предприятие выгоднее строить в городе Златоусте. Суммарные транспортные затраты для г. Рубцовска меньше в 3,22 раза, чем для г. Златоуста. С этой точки зрения выгоднее строить предприятие в г. Рубцовске. Суммарные затраты для г. Златоуста на 105,328 тыс. руб меньше затрат для г. Рубцовска, следовательно экономически целесообразно строить предприятие в г. Златоусте.

3. Производился расчет эффективности проектируемого объекта.

Произведенный расчет показал, что несмотря на положительную прибыль от реализации (7624,884) и чистую прибыль(4494,43), срок окупаемости капитальных вложений будет больше 55 лет. Это говорит о том, что целесообразнее будет не начинать строительство предприятия. Но на расчет показателя эффективности капитальных вложений влияет "цена одного насоса", поэтому была увеличена цена на 0,012% и стала равной 35 тыс. рублей. Исходя из новых данных был произведен расчет с условием новой цены. Он показал, что при таком значении ,срок окупаемости капитальных вложений станет не более 8 лет, а рентабельность предприятия больше 13%. В связи с этим целесообразно начинать проект в г.Златоусте.

4. Разработка предложений по повышению эффективности реализующегося плана производства.

Выбор оптимальной производственной программы в первую очередь должен основываться на знании спроса на конкретные виды товаров и услуг. Отсюда очевидно, что спрос на конкретную продукцию выступает ограничением, которое определяется внешней средой и которое в обязательном порядке следует учитывать при разработке производственной программы.

Производственная программа должна удовлетворять не только потребности покупателей продукции и потребности рынка, но и соответствовать ресурсам предприятия, учитывать его объективные возможности. Отсюда встает задача оптимизационного характера. Задача оптимального планирования заключается в поиске такого варианта плана, который при использовании имеющихся ресурсов обеспечивает максимум результата либо минимум затрат. Оптимальной считается такая производственная программа, которая в наибольшей степени соответствует структуре ресурсов предприятия и обеспечивает наилучшие результаты его деятельности по принятому критерию.

Во- первых, исходя из исследований, можно сделать вывод, что чем больше цена одного насоса, тем меньше срок окупаемости капитальных вложений, и выше рентабельность предприятия. Ведь, для отличного функционирования предприятия срок окупаемости капитальных вложений должен быть не более 10 лет.

Во-вторых, для успешной работы , предприятие должно находится вблизи основных покупателей данного изделия.

В-третьих, эффективности производства на предприятии необходимо добиваться повышения эффективности использования производственных мощностей и площадей, сокращать время простоев, повышать степень загрузки оборудования в единицу времени, совершенствовать орудия труда и технологию производства, добиваться оптимизации структуры основных фондов, обеспечивать быстрое освоение вводимых мощностей.

Список литературы

1. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учебное пособие. - М.: Дело и сервис, 2005.

2. Алексеева М. Планирование деятельности фирмы - М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Амосов А.А. Повышение производительности труда // Экономист - 2000, №1. С. 53 - 59.

4. Бабук И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности. - Мн.: Вуз-Юнити, 2007.

5. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - Н.: Учебник Финансы и статистика, 2006.

6. Бизнес-план инвестиционного проекта: методические указания / Сост. К.К. Шебеко и др. - Горки: БГСХА, 2002.

7. Бизнес-план: Методические материалы / под.ред.Р.Г.Маниловского -М.: Финансы и статистика,2006.

8. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование - М.: Инфра-М, 2005.

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2004..

10. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии. В 2-х ч. Ч. 2.

11. Козлова Е.П. и др. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2002.

12. Козловский В. А. Производственный менеджмент - М.: ИНФРА - М, 2006.

13. Кондраков Н.П. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2004.

14. Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М.: Дис, 2001.

15. http://center-yf.ru/data/economy/Effektivnost-proizvodstva.php

Размещено на Allbest.ru