Расчет основных экономических разделов бизнес-плана производства фанеры
Планирование выпуска продукции. Расчет количества и стоимости сырья и материалов. Калькуляция фонда рабочего времени. Вычисление количества и заработной платы персонала. Изучение доходов и расходов. Определение технико-экономических показателей.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | методичка |
Язык | русский |
Дата добавления | 27.02.2016 |
Размер файла | 51,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования РФ
Костромской государственный технологический университет
Кафедра экономики отраслей
Бизнес-план производства фанеры
Выполнила:
Сергеева Э.А.
10-3Д-040
Проверил:
ИваницкийВ.В.
Кострома, 2016
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Исходные данные
1. План производства
2. Кадры и оплата труда
3. Финансовый план
4. Технико-экономические показатели
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
Бизнес-план является важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики. В мировой практике это основа для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятий или намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции. Бизнес-планы затрагивают все аспекты предпринимательской деятельности: от изучения рынка до управления кадрами.
Данные методические указания знакомят студента с правилами расчета основных экономических разделов бизнес-плана производства фанеры.
Методические указания предусматривают возможность расчета бизнес-плана на ЭВМ как полностью, так и частично с помощью XL-таблиц. Авторские программы такого расчета находятся на кафедре экономики отраслей КГТУ.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1. Объем в натуральном выражении:
-плита ПФ-А, м3 - 76103
2. Режим работы основных цехов - трехсменный
3. Время капитального ремонта, дн. - 0
4. Невыходы, дни: - 34
-очередные и дополнительные отпуска - 24
-болезни - 8
-декретные отпуска -
-выполнение общественных и гос. обязанностей - 1,5
-прочие - 0,5
5. Внутрисменные потери, ч - нет
6. Средний процент выполнения норм выработки -100
7. Затраты на материалы - расчет
8. Стоимость единицы электроэнергии, руб. - 5,5
9. Прочие материалы в % от затрат на материалы - расчет
10. Норма запаса в днях - 11,5
11. Однодневный расход сырья - расчет
12. Стоимость 1 м2 площади здания, руб. - 10 000
13. Ставка налога на прибыль, % - 20
1. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
1.1 Расчет товарной продукции
Исходные данные:
-оптовая цена за единицу продукции.
Расчет товарной продукции производится по таблице 1.
Таблица 1. Расчет товарной продукции
Наименование товара |
Показатели |
1 год |
2 год |
|
Плита ПФ-А |
Объем в натуральном выражении, м3 |
76103 |
||
Оптовая цена за единицу продукции, руб. |
20000 |
|||
Сумма, тыс. руб. |
1522060 |
|||
Итого |
1522060 |
|||
Таблица 2. Баланс отходов
Наименование показателей |
Количество |
Использование отходов: |
|||
в % к сырью |
м3 |
на тех. щепу |
на топливо |
||
1. Выход фп из сырья |
36,32 |
73058,88 |
|||
2. Отходы и потери: |
|||||
а) карандаш |
6,74 |
13558,08 |
14536,11 |
6229,8 |
|
б) шпон-рванина |
30,6 |
61554,99 |
61554,99 |
||
в) обрезки |
4,89 |
9842 |
8313,88 |
||
г) усушка и упрессовка |
11,73 |
23581,17 |
|||
е) в раскряжевочном цехе |
8,52 |
17128,94 |
|||
ж) ребросклеивание, починка |
1,13 |
2280,89 |
|||
3. Итого отходов и потерь |
63,68 |
128091,57 |
|||
4. Всего сырья |
100 |
201150,45 |
|||
5. Цена за 1 м3 отходов по видам, руб. |
150 |
- |
|||
6. Стоимость ценных отходов, всего, тыс. руб. |
2180,4 |
||||
1.2 Расчет потребного количества и стоимости сырья и материалов
Исходные данные:
-цена за единицу сырья.
Расчет потребного количества и стоимости сырья и материалов производится по таблице 3.
Таблица 3. Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов
Наименование сырья и материалов |
Объем |
Заготовительная стоимость |
||
за единицу, руб. |
на программу, т. руб. |
|||
Фанерный кряж, м3 |
201150,45 |
3000 |
603451,350 |
|
Клей, кг/год |
5237188,93 |
50 |
261859,45 |
|
Итого сырья и материалов: |
865310,8 |
|||
Прочие материалы (20%) |
173062,16 |
|||
Всего сырья и материалов: |
1038372,96 |
|||
1.2.1 Расчет потребного количества и стоимости электроэнергии на технологические нужды
Исходные данные:
-потребное количество электроэнергии, кВт*ч;
-цена за 1 кВт*ч.
Расчет потребного количества электроэнергии производится по таблице 4.
Исходные данные:
-количество установленного оборудования ;
-установленная мощность по справочным данным, кВт*ч;
-эффективный фонд времени работы, ч
Таблица 4. Расчет потребного количества электроэнергии
Наименование оборудования |
Мар- ка |
Кол-во,шт. |
Установленная мощность, кВт*ч |
Коэф-фициент загрузки |
Кол-во часов работы вгод, Тэф, ч |
Годоваяпотреб-ность вэлектроэнергии,кВт*ч |
||
ед-цы |
общая |
|||||||
Кран |
ККС-10 |
1 |
42 |
42 |
0,77 |
6000 |
194040 |
|
Цепной конвейер |
Б-19 |
1 |
8 |
8 |
0,28 |
6000 |
13440 |
|
Круглопильный станок |
ПА-15 |
1 |
7,5 |
7,5 |
0,8 |
6000 |
36000 |
|
Окорочный станок |
ОК 63-2 |
1 |
19,9 |
19,9 |
0,37 |
6000 |
44178 |
|
Лущильный станок |
«Токио плайвуд» |
2 |
39,5 |
79 |
0,77 |
6000 |
364980 |
|
Лущильный станок |
3VKKT78 |
3 |
46,4 |
139,2 |
0,69 |
6000 |
576288 |
|
Ножницы для рубки шпона |
АРL78 КМ |
2 |
2,8 |
5,6 |
0,59 |
6000 |
19824 |
|
Ножницы для рубки шпона |
АРL68 КМ |
3 |
2,8 |
8,4 |
0,58 |
6000 |
29232 |
|
Газовые сушилки |
СРГ 50-2 |
4 |
193 |
772 |
0,80 |
6000 |
3705600 |
|
Шпонопочиночный станок |
ПШ-2 |
3 |
0,9 |
2,7 |
0,55 |
6000 |
8910 |
|
Ребросклеивающий ст. |
ПРС-2 |
2 |
1,1 |
2,2 |
0,85 |
6000 |
11220 |
|
Клеенаносящией станок |
2LV-20 |
4 |
2,2 |
8,8 |
0,88 |
6000 |
46464 |
|
Клеильный пресс |
Фелман |
4 |
19 |
76 |
0,72 |
6000 |
328320 |
|
Обрезной станок |
ЦК-2 |
1 |
22,8 |
22,8 |
0,61 |
6000 |
83448 |
|
Шлифовальный станок |
BSM-4 |
4 |
213,5 |
854 |
0,75 |
6000 |
3843000 |
|
Итого: |
42 |
9304944 |
||||||
Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды производится по таблице 5.
Таблица 5. Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды
Наименование |
Потребное кол-во, кВт*ч |
Цена за 1 кВт*ч, руб. |
Стоимость, тыс. руб. |
|
Электроэнергия |
9304944 |
5,5 |
51177,19 |
|
2. КАДРЫ И ОПЛАТА ТРУДА
2.1 Расчет эффективного фонда рабочего времени одного рабочего в год
Исходные данные:
-неявки на работу, невыходы, внутрисменные потери (см. задание).
Расчет выполняется по таблице 6.
Таблица 6. Баланс рабочего времени одного рабочего в год
Элементы фонда рабочего времени |
На плановый период |
|
1. Календарный фонд, дни |
365 |
|
2. Нерабочее время, дни |
118 |
|
в т.ч. а) праздники |
8 |
|
б) выходные |
110 |
|
3. Номинальный фонд, дни |
248 |
|
4. Номинальный фонд, ч |
1971 |
|
5. Невыходы, дни, всего: |
34 |
|
в т.ч. - очередные и дополнительные отпуска |
24 |
|
- болезни |
8 |
|
- декретные отпуска |
0 |
|
- выполнение общественных и государственных обязанностей |
1,5 |
|
- прочие |
0,5 |
|
6. Процент неявок |
13,76 |
|
7. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
|
8. Количество рабочих дней в неделю, дни |
5 |
|
9. Эффективный фонд в смену, ч |
8 |
|
10. Эффективный фонд, дни |
213 |
|
11. Эффективный фонд в год, ч |
1704 |
|
2.2 Расчет списочного количества и заработной платы основных рабочих
Исходные данные:
-процент выполнения норм выработки (см. задание);
-эффективный фонд времени в год одного рабочего, ч (см. табл. 6);
-тарифные ставки в соответствии с принятым разрядом и условиями работы.
Расчет выполняется по таблице 7.
Примечание к таблице 7:
1. Заработная плата по тарифу рассчитывается по формуле:
Зt = tчас * Звр , руб. (3.1)
где tчас - часовая тарифная ставка, руб.;
Звр - затраты времени на программу, тыс. руб.
2. Среднегодовая заработная плата (Зср.год) рассчитывается по формуле:
Зt + Ввред.усл. + П + Зд
З ср.год. = __________________________ , тыс. руб. (3.2)
Zсп
где Ввред.усл. - выплаты за вредные условия труда, тыс. руб.;
П - премии, тыс. руб.;
Зд - дополнительная заработная плата, тыс. руб.;
Zсп - списочная численность рабочих, чел.
Таблица 7. Расчет численности и фонда заработной платы по тарифу основных производственных рабочих (по штатным точкам)
наименование операции или видов работ |
расч. Кол-во станков или р.м. |
Состав бригады |
Штат рабочих в сутки на данном виде работ |
Режим работы цеха в году |
Отработать в год |
Средн. % выполнения норм выработки |
Отработать с учётом выполн. |
Годовой фонд времени на 1 рабочего ч. |
Списочное кол-во, чел. |
Фонд зарплаты по тарифу, руб |
||||||
кол-во |
разряд |
ставки в часах |
дни |
сменность |
Чел. Дней |
Чел. Часов |
чел. Дней |
чел. Часов |
||||||||
ККС-10 |
1 |
1 |
V |
74,41 |
3 |
248 |
3 |
744 |
5952 |
100 |
744 |
5952 |
1704 |
3,5 |
442,8 |
|
2 |
III Т |
58,90 |
6 |
248 |
3 |
1488 |
11904 |
100 |
1488 |
11904 |
1704 |
6,98 |
701,1 |
|||
ПА-15 |
1 |
2 |
IV Т |
65,71 |
6 |
248 |
3 |
1488 |
11904 |
100 |
1488 |
11904 |
1704 |
6,98 |
782,2 |
|
ОК 63-2 |
1 |
2 |
IV |
61,25 |
6 |
248 |
3 |
1488 |
11904 |
100 |
1488 |
11904 |
1704 |
6,98 |
729,1 |
|
Токио Плайвуд |
2 |
2 |
V |
74,41 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
13,96 |
1771,6 |
|
3VKKT78 |
3 |
3 |
V |
74,41 |
18 |
248 |
3 |
4464 |
35712 |
100 |
4464 |
35712 |
1704 |
20,96 |
2657,33 |
|
НожницыАРL78 КМ |
2 |
2 |
III |
54,44 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
13,96 |
1296,2 |
|
НожницыАРL68 КМ |
3 |
3 |
III |
54,44 |
18 |
248 |
3 |
4464 |
35712 |
100 |
4464 |
35712 |
1704 |
20,96 |
2657,33 |
|
СРГ 50-2 |
4 |
4 |
II |
49,91 |
24 |
248 |
3 |
5952 |
47616 |
100 |
5952 |
47616 |
1704 |
27,92 |
2377 |
|
4 |
III |
54,44 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
13,96 |
1296,1 |
|||
Сортировка шпона |
2 |
2 |
III |
54,44 |
6 |
248 |
3 |
1488 |
11904 |
100 |
1488 |
11904 |
1704 |
6,98 |
626,23 |
|
ПШ-2 |
3 |
3 |
IV |
61,25 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
20,96 |
2657,33 |
|
ПРС |
2 |
4 |
III |
54,44 |
18 |
248 |
3 |
4464 |
35712 |
100 |
4464 |
35712 |
1704 |
13,96 |
1296,1 |
|
Сборка пакетов |
4 |
8 |
IV |
61,25 |
24 |
248 |
3 |
5952 |
47616 |
100 |
5952 |
47616 |
1704 |
27,92 |
2916,5 |
|
2LV-20 |
4 |
2 |
V В |
78,86 |
24 |
248 |
3 |
5952 |
47616 |
100 |
5952 |
47616 |
1704 |
27,92 |
3751,8 |
|
Пресс |
4 |
2 |
V В |
78,86 |
24 |
248 |
3 |
5952 |
47616 |
100 |
5952 |
47616 |
1704 |
27,92 |
3751,8 |
|
ЦК-2 |
2 |
2 |
VI |
81,67 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
13,96 |
1942,8 |
|
Сортировка фанеры |
3 |
3 |
IV |
61,25 |
9 |
248 |
3 |
2232 |
17856 |
100 |
2232 |
17856 |
1704 |
10,47 |
1093,7 |
|
BSM-4 |
4 |
4 |
IV |
61,25 |
12 |
248 |
3 |
2976 |
23808 |
100 |
2976 |
23808 |
1704 |
13,76 |
1458 |
|
Водитель |
2 |
1 |
III |
54,44 |
6 |
248 |
3 |
1488 |
11904 |
100 |
1488 |
11904 |
1704 |
6,98 |
648,05 |
|
Итого: |
56 |
288 |
523776 |
100 |
523776 |
1704 |
296,73 |
33967,34 |
||||||||
Таблица8. Расчет годового фонда зарплаты всех категорий рабочих фанерного производства
Категории рабочих |
Списочная численность |
Фонд зарплаты по тарифу, тыс. руб. |
Доплаты по фонду |
Основной фонд зарплаты , тыс. руб |
Дополнительная зарплата |
Годовой фонд зарплаты тыс. руб |
премии |
Среднегодовая зарплата 1 рабочего, по категориям тыс. руб. |
||||
% |
сумма тыс. руб |
% |
сумма тыс. руб |
% |
сумма, тыс. руб |
|||||||
машинист крана |
3,5 |
442,8 |
25 |
110,7 |
554,75 |
12 |
66,57 |
621,32 |
10 |
62,13 |
56,95 |
|
стропальщик |
6,98 |
701,1 |
25 |
175,27 |
876,35 |
12 |
105,16 |
981,51 |
10 |
98,15 |
89,97 |
|
станочник |
6,98 |
782,2 |
25 |
195,55 |
977,75 |
12 |
117,33 |
1095,08 |
10 |
109,5 |
100,38 |
|
окорщик |
6,98 |
729,1 |
25 |
182,27 |
911,35 |
12 |
109,36 |
1020,71 |
10 |
102,07 |
93,56 |
|
лущильщик шпона |
13,96 |
1771,6 |
50 |
858,8 |
2657,4 |
12 |
318,9 |
2976,3 |
10 |
297,62 |
272,82 |
|
лущильщик шпона |
20,96 |
2657,3 |
50 |
1328,7 |
3986 |
12 |
478,32 |
4464,32 |
10 |
446,43 |
409,23 |
|
резчик шпона |
13,96 |
2592,4 |
50 |
1296,2 |
3888,6 |
12 |
466,6 |
4355,2 |
10 |
435,6 |
343,23 |
|
резчик шпона |
20,96 |
2657,33 |
50 |
1323,8 |
3981 |
12 |
477,7 |
4458,7 |
10 |
445,87 |
408,7 |
|
сушильщик |
27,92 |
2377 |
50 |
1188,5 |
3565,5 |
12 |
427,86 |
3993,36 |
10 |
399,34 |
366,1 |
|
сушильщик |
13,96 |
1296,1 |
50 |
648,05 |
1944,15 |
12 |
233,29 |
2177,44 |
10 |
217,74 |
199,59 |
|
сортировщик |
6,98 |
626,23 |
25 |
156,56 |
782,79 |
12 |
93,93 |
876,72 |
10 |
87,67 |
80,38 |
|
починщик |
20,96 |
2657,33 |
30 |
797,2 |
3454,53 |
12 |
414,54 |
3869,1 |
10 |
386,9 |
354,66 |
|
станочник |
13,96 |
1296,1 |
30 |
388,83 |
1684,93 |
12 |
202,19 |
1887,1 |
10 |
188,71 |
148,69 |
|
сборщик |
27,92 |
2916,5 |
13 |
379,14 |
3295,6 |
12 |
395,47 |
3691,05 |
10 |
369,1 |
145,41 |
|
станочник |
27,92 |
5002,4 |
13 |
650,31 |
5652,69 |
12 |
678,32 |
6330,98 |
10 |
633,1 |
249,42 |
|
прессовщик |
27,92 |
5002,4 |
30 |
1500,72 |
6503,12 |
12 |
780,37 |
7283,45 |
10 |
728,34 |
286,95 |
|
станочник |
13,96 |
1942,8 |
30 |
582,84 |
2525,64 |
12 |
303,07 |
2828,65 |
10 |
282,86 |
222,88 |
|
сортировщик |
10,47 |
1093,7 |
25 |
273,42 |
1367,1 |
12 |
164,05 |
1531,15 |
10 |
153,12 |
140,35 |
|
шлифовальщик |
13,76 |
1458 |
13 |
189,54 |
1647,54 |
12 |
197,7 |
1845,25 |
10 |
184,53 |
169,15 |
|
Водитель |
6,98 |
648,05 |
25 |
162,01 |
810,05 |
12 |
97,2 |
907,25 |
10 |
90,73 |
83,16 |
|
Итого: |
296,73 |
33967,34 |
10794,56 |
39919,33 |
4790,31 |
44709,56 |
4470,95 |
4221,58 |
||||
2.3 Расчет затрат на оплату труда руководителей, специалистов и служащих
Исходные данные: планирование продукция персонал экономический
-штатное расписание.
Расчет выполняется по таблице 9.
Таблица 9. Расчет затрат на оплату труда руководителей, специалистов и служащих
Должность |
Числен-ность,чел. |
Оклад,тыс.руб. |
Заработнаяплата поокладу в год,тыс. руб. |
Премия |
Среднегодоваязаработнаяплата,руб. |
||
% к окладу |
тыс. руб. |
||||||
Руководители |
|||||||
Начальник цеха |
3 |
18 |
648 |
50 |
324 |
324 |
|
Инженер-технолог |
3 |
15,5 |
558 |
50 |
279 |
279 |
|
Мастер |
4 |
15 |
720 |
50 |
360 |
270 |
|
Гл. механик |
4 |
15 |
720 |
50 |
360 |
270 |
|
Итого: |
14 |
2646 |
1323 |
283,5 |
|||
Специалисты и служащие |
|||||||
Бухгалтер |
1 |
13 |
156 |
50 |
78 |
234 |
|
Экономист |
1 |
12 |
144 |
50 |
72 |
216 |
|
Лаборант |
1 |
8 |
96 |
50 |
48 |
144 |
|
Итого: |
3 |
396 |
198 |
198 |
|||
Всего: |
17 |
3222 |
1611 |
305,33 |
|||
3. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
3.1 Расчет инвестиционных затрат
3.1.1 Расчет стоимости оборудования
Расчет стоимости оборудования производится по таблице 10.
Таблица 10. Расчет стоимости оборудования
НаименованиеОборудования |
Марка |
Цена с учетом доставки и монтажа, тыс.руб. |
Количество, шт. |
Стоимость, тыс.руб. |
|
Кран с грейфером |
ККС-10 |
5500 |
1 |
5500 |
|
Варочный бассейн |
70,0 |
6 |
420 |
||
Цепной конвейер |
Б-19 |
2112 |
1 |
2112 |
|
Круглопильный станок |
ПА-15 |
400,0 |
1 |
400,0 |
|
Окорочный станок |
ОК-63-2 |
1400 |
1 |
1400,0 |
|
Лущильный станок |
«Токио плайвуд» |
600,0 |
2 |
1200,0 |
|
Лущильный станок |
VKKT78 |
1400,0 |
3 |
4200,0 |
|
Ножницы для рубки шпона |
АРL78 КМ |
160,0 |
2 |
160,0 |
|
Ножницы для рубки шпона |
АРL58 КМ |
180,0 |
3 |
540,0 |
|
Роликовые сушилки |
СРГ50-2 |
600,0 |
4 |
2400,0 |
|
Шпонопочиночный станок |
ПШ-2 |
120,0 |
3 |
360,0 |
|
Ребросклеивающий ст. |
ПРС-2 |
320,0 |
2 |
320,0 |
|
Клеевые вальцы |
2LV-20 |
80,0 |
4 |
80,0 |
|
Клеильный пресс |
Фелман |
2800,0 |
4 |
2800,0 |
|
Обрезной станок |
ЦК-2 |
420,0 |
2 |
420,0 |
|
Шлифовальный станок |
BSM-4 |
670,0 |
4 |
670,0 |
|
Итого |
42 |
22982 |
|||
3.1.2 Расчет стоимости нематериальных активов (НМА)
Под НМА понимается стоимость разработки технологической части проекта, которая рассчитывается в таблице 11.
Таблица 11. Смета затрат на разработку технологической части проекта
Показатели |
Стоимость,тыс. руб. |
|
1. Материальные затраты, всего |
5,5 |
|
- бумага |
1,7 |
|
- чертежи |
3,8 |
|
2. З/плата |
25 |
|
3. страховой налог (32,2 % от стр.2) |
7,5 |
|
4. Прочие расходы (80% от стр.2) |
22,4 |
|
5. Себестоимость разработки проекта |
61,4 |
|
6. Норматив рентабельности (50% к с/c) |
30,7 |
|
7. Стоимость разработки проекта |
92,1 |
|
Примечание: исходные данные для таблицы 11 принимаются по фактическим затратам на проектирование.
3.1.3 Расчет суммы амортизации основных фондов, износа НМА
Расчет суммы амортизации основных фондов, износа НМА производится в таблице 13.
Таблица 13. Расчет суммы амортизации основных фондов, износа НМА
Наименование |
Стоимость, тыс. руб. |
Амортизация |
||
На, % |
Сумма, тыс. руб. |
|||
1. Здания и сооружения |
120540 |
2,5 |
3013,5 |
|
2. Оборудования |
22982 |
10 |
2298,2 |
|
3. Прочие (7% от стр. 2) |
1608,7 |
10 |
160,87 |
|
4. НМА |
92,1 |
10 |
9,21 |
|
Итого: |
145222,8 |
5481,8 |
||
Примечание: Стоимость зданий и сооружений рассчитывается по формуле:
С = Ц * F (4.1)
С = 10 000 * 12054 = 120540 тыс. руб.
где Ц- цена за 1 м2 площади, руб. (см. задание);
F- площадь цеха, м2.
Все расчеты сводятся в таблицу 14.
Таблица 14. Инвестиционные затраты
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. Инвестиционные затраты, всего |
197050,36 |
|
- здания и сооружения |
120540 |
|
- оборудование |
22982 |
|
- производств. запасы основных материалов |
9638,46 |
|
- НМА |
92,1 |
|
- прочие основные фонды |
1608,8 |
|
- дополнительные капитальные вложения (35% от зд. и соор.) |
42189 |
|
2. Амортизационные отчисления |
5481,8 |
|
Примечание:
Производственные запасы сырья и основных материалов Нс рассчитываются по формуле:
Qгод
Нс = _______ * Д, тыс. руб. (4.2)
360
201150,45
Нс = _______ * 11,5 = 9638,46 тыс. руб
360
где Qгод - годовая потребность в сырье и материалах (см. табл 2);
Д - норма запасов в днях (см. задание).
3.2 Калькуляция статей расходов и доходов рассчитывается в соответствии со стандартом Международной системы бухгалтерского учета №7
Таблица 15. Калькуляция себестоимости ФП ПФ-А
Элементы затрат |
По проекту |
По предприятию |
Темп роста, % |
|||
сумма, тыс. руб. |
на единицу продукции, руб. |
сумма, тыс. руб. |
на единицу продукции, руб. |
|||
1.Сырье и материалы за вычетом ценных отходов (Сс - Сц.отх.) |
849834,16 |
11166,86 |
||||
2. Расчет за энергию Сэ/э |
51177,19 |
672,47 |
||||
3. Общий фонд зар.платы рабочих, руков-лей, спец-в, служащих (Фобщ.). |
77840,5 |
1022,83 |
||||
4. Страховые взносы (20% или 32% от стр. 3) |
24908,94 |
327,3 |
||||
5. Амортизация А |
5481,8 |
72,03 |
||||
6. Проценты по кредиту (10% от И) |
Ч |
Ч |
- |
- |
||
7. Прочие хозяйственные расходы (500% от стр. 3) |
389202,5 |
5114,16 |
||||
8. Полная себестоимость С/С (сумма строк 17) |
1398445,09 |
18375,69 |
||||
9. Товарная продукция Спр |
1522060 |
20000 |
||||
10. Прибыль от реализации продукции (Пр = Спр - С/С) |
123614,91 |
1624,31 |
||||
11. Налог на имущество [Ним = 2,2% (И - А)] |
4214,51 |
55,38 |
- |
- |
||
12. Балансовая прибыль (Пб = Пр - Ним) |
119400,4 |
1568,93 |
||||
13. Налогооблагаемая прибыль (Пн/обл = Пб) |
119400,4 |
1568,93 |
||||
14. Налог на прибыль (Нп = 20% от Пн/обл) |
23880,08 |
313,79 |
||||
15. Чистая прибыль (Пч = Пн/обл - Нп) |
95520,32 |
1255,15 |
||||
16. Чистая выручка от основной деятельности (Вч = Пч + А) |
101002,12 |
1327,18 |
||||
Таблица 16. Технико-экономические показатели работы цеха по производству ФП ПФ-А
Технико-экономические показатели |
По проекту |
По предприятию |
Темп роста, % |
Примечания |
|
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах Спр, тыс. руб. |
1522060 |
Табл. 1 |
|||
2. Валовой выпуск продукции Qпрод, м3 |
76103 |
Задано |
|||
3. Число дней работы оборудования в году Траб, дн. |
248 |
Табл. 7 гр.7 |
|||
4. Число смен работы в сутки nсм, см |
3 |
Табл 7 гр. 8 |
|||
5. Количество установленного головного оборудования nуст., шт. |
42 |
Табл. 4 гр. 3 |
|||
6. Производительность головного оборудования в смену Псм, м3 |
48,71 |
Форм. 1 |
|||
7. Списочное количество рабочих Zсп, чел |
296,73 |
Табл. 7 |
|||
8. Средняя зарплата 1 рабочего в год Зср, тыс.руб. |
14,23 |
Форм. 2 |
|||
9. Технологическая трудоемкость 1 м3 фанеры Ттехн, чел.-ч |
0,97 |
Форм. 3 |
|||
10. Удельный расход электроэнергии Руд, кВт•ч |
122,27 |
Форм. 4 |
|||
11. Электровооруженность одного рабочего Эв, кВтч |
24618,15 |
Форм. 5 |
|||
12. Полная себестоимость 1 м3 фанеры С/Сед., руб. |
18375,69 |
Табл. 14 |
|||
13. Оптовая цена продукции Цпр, руб. |
20000 |
Табл. 1 |
|||
14. Затраты на 1 рубль товарной прод. З руб/руб. |
0,9 |
Форм. 6 |
|||
15. Чистая выручка Вч, тыс. руб. |
101002,12 |
Табл. 14 |
|||
16. Рентабельность продукции Р, % |
9 |
Форм. 7 |
|||
17. Степень охвата механизированным трудом Сохв, % |
62,8 |
Форм. 8 |
|||
18. Инвестиции в проект И, тыс. руб. |
Форм. 9 |
||||
19. Срок окупаемости проекта Ток, год |
Форм. 10 |
||||
4. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
1. Производительность головного оборудования в смену Псм, м3
Псм = Qпр / (Траб nсм nуст) (1)
2. Средняя зарплата 1 рабочего в год Зср, тыс.руб
Зср = Фобщ / Zсп (2)
2. Технологическая трудоемкость 1м3 фанеры Ттехн, чел.-ч
Ттехн = (Zсп Тэф.в ч) / Qпр. (3)
3. Удельный расход электроэнергии Руд, кВт•ч
Руд = Qэ/э / Qпр. (4)
4. Энерговооруженность одного рабочего Эв, кВт•ч
Эв = Qэ/э / Zсп. (5)
5.Затраты на 1 рубль товарной продукции З, руб/руб.
З = С/Сед. / ТПпр. (6)
6. Рентабельность продукции Р, %
Р = (Цпр - С/Сед)Ч100 / С/Сед. (7)
7. Степень охвата механизированным трудом Сохв, %
Сохв = (Zстаночн / Zсп) 100. (8)
8. Инвестиции в проект И, тыс. руб.
И = Сипроект - Сипредпр., (9)
9. Срок окупаемости проекта Ток, лет
Ток = (И / Вч) + Треализ.проекта (10)
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон РФ “Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений” от 2.01.2000 г. № 22-ФЗ.
2. Закон Костромской области “Об инвестиционной деятельности в Костромской области” от 7 октября 1997 г. № 178.
3. Справочник директора предприятия /Под ред. М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 704 с.
4. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1992. - 80 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих. Расчет стоимости сырья, материалов, косвенных расходов, отпускной цены, финансового результата от реализации продукции. Калькуляция себестоимости единицы изделия и годового выпуска.
курсовая работа [242,5 K], добавлен 19.02.2013Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015Расчет технико-экономических показателей работы цеха по производству продукции. Анализ потребного количества основного сырья, вспомогательных материалов, энергии. Планирование труда и рабочего времени. Расчет стоимости занимаемой оборудованием площади.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 17.11.2012Баланс рабочего времени. Расчет нормативной численности рабочих, фонда заработной платы. Расчет суммы амортизационных отчислений, капитальных затрат, расхода количества и стоимости материалов, себестоимости единицы продукции. Смета цеховых расходов.
курсовая работа [50,3 K], добавлен 16.02.2014Проведение технико-экономических расчетов деятельности предприятия: определение расхода материалов, количества оборудования, фонда заработной платы, себестоимости, прибыли и производительности труда. Выбор оптимальной программы выпуска продукции.
курсовая работа [223,8 K], добавлен 25.04.2012Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.
курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012Расчет необходимого количества оборудования, определение коэффициента его загрузки, численности всех категорий работающих. Расчет стоимости основного материала на деталь, фонда заработной платы, стоимости основных производственных фордов и отчислений.
курсовая работа [652,7 K], добавлен 19.04.2010Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007План производства, реализации продукции. Расчет количества и стоимости сырья, материалов, отходов. Баланс рабочего времени одного рабочего в год. Смета расходов на содержание, эксплуатацию оборудования. Калькуляция себестоимости продукции. Расчет прибыли.
курсовая работа [112,0 K], добавлен 31.03.2015Расчет комплексной нормы выработки. Расчет баланса рабочего времени, амортизационных начислений, штата рабочих, фонда заработной платы рабочих, количества и стоимость материалов и энергетических затрат. Калькуляция себестоимости одной тонны добытой руды.
курсовая работа [37,7 K], добавлен 04.01.2015Расчет стоимости оборудования лесопильного завода. Определение численности работающих и фонда заработной платы. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования. Экономическая эффективность от строительства завода по производству фанеры.
курсовая работа [87,8 K], добавлен 08.02.2015Расчет потребного количества оборудования, площадей участка, количества рабочих, фонда заработной платы, длительности технического цикла, периода запуска-выпуска изделий, стоимости основных материалов с целью определение себестоимости продукции.
курсовая работа [50,8 K], добавлен 14.06.2010Определение суммарной паспортной мощность турбин теплоэлектростанции. Расчет объема производства энергии, капитальных вложений, численности персонала, фонда заработной платы, затрат на топливо. Расчет себестоимости производства энергии, ее калькуляция.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 06.06.2012Определение стоимости материалов, комплектующих изделий на основании норм расхода сырья. Расчет полной заработной платы производственных рабочих. Расходы по эксплуатации оборудования. Смета транспортно-заготовительных расходов. Калькуляция себестоимости.
курсовая работа [31,6 K], добавлен 05.03.2014Производственная программа электроцеха. Планирование фонда рабочего времени. Расчет численности рабочих, фонда заработной платы. Выплата из фонда материального поощрения. Сводный план по труду. Расчет стоимости и количества эксплуатационных материалов.
курсовая работа [58,9 K], добавлен 13.02.2013Расчет фондов времени, количества рабочих и оборудования, заработной платы, затрат на материалы, стоимости основных фондов, общецеховых расходов, полной себестоимости единицы изделия, прибыли, оптовой цены. Определение годового экономического эффекта.
курсовая работа [209,4 K], добавлен 14.01.2016Планово-операционная карта. Расчет количества рабочих мест (оборудования), численности работающих. Планирование фонда заработной платы. Себестоимость изделий, статьи калькуляции. Анализ оптовой цены методом безубыточности. Расчет производительности труда.
контрольная работа [58,7 K], добавлен 15.02.2016Общая характеристика исследуемого предприятия, его организационная структура. Определение численности персонала и расчет фонда заработной платы в ПТО автомобилей, вычисление необходимых расходов. Составление сметы затрат и калькуляция себестоимости.
курсовая работа [74,5 K], добавлен 23.12.2012Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах. Расчет годовых амортизационных отчислений, бюджета рабочего времени, численности и фонда заработной платы основных рабочих, специалистов и служащих, расценок на изделие.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 17.01.2014Расчет производственной программы участка: производительности, времени работы оборудования. Определение количества рабочих на данном участке и фонда времени одного рабочего. Вычисление капитальных вложений и текущих затрат. Показатели эффективности.
курсовая работа [38,0 K], добавлен 13.12.2012