Планирование - закономерный результат поиска человеческим обществом наиболее рациональных и эффективных инструментов и способов своего исторического развития и выживания. Оно имело место и существует в той или иной форме и соответствующих нормах во всех общественно-экономических системах, на любых предприятиях.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что труд человека всегда предполагает осознанную целенаправленную деятельность по достижению желаемого результата. Планирование есть проектирование процесса создания из беспорядка порядка и повышения его степени, который уменьшает неопределенность системы предпринимательства.

Планирование производственной и коммерческой деятельности жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Рынок не позволяет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено - предприятие. План одновременно является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировки соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Раздел 1. Резюме (цель предпринимательского проекта)

Рынок является открытым, продукция -- конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Планируемый уровень цены -- 26,12 руб./ед. при рыночной цене 26,55 руб./ед.

Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении открытых сегментов рынка г. Москвы и населенных пунктов в радиусе 100 км.

Маркетинговая стратегия предприятия -- проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено 9 долгосрочных договоров) составляет 100%, что обеспечивает гарантию сбыта.

Заключены долгосрочные договоры с поставщиками сырья, материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж -- 10,5%, рентабельность продукции -- 12,6%; предприятие с 2002. г. становится ликвидным и к 2003 г. -- финансово устойчивым.

Срок окупаемости проекта -- 2,4 года.

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 243 926 руб. под 28% годовых с погашением в конце 2002. г. 81308,7 руб., в конце 2003г. -- 162617,3 руб.

Срок окупаемости кредита -- 2,2 года.

Проект начнет приносить прибыль с сентября 2001 г.

Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного кредита от одного из банков г. Москвы.

Сроки оплаты долгосрочного кредита банка указаны в Таблице 1.

Таблица 1

Погашение долгосрочного кредита банка (руб.)

Кредит берется на 2 года и 8 месяцев. Общая сумма, выплачиваемых банку денежных средств составляет: (81308,7 +162617,3) + (68299,3 х 2 + 45532,8) = 243926,0 + 182131,4 = 426057,4 руб.

Раздел 2. Описание товара

- они могут быть использованы в качестве утеплителя;

- они являются прекрасным шумоизолятором.

Предлагаемые шумоизоляционные плиты сделаны из цемента, керамзитной крошки и древесной стружки по специальной технологии, с помощью которой можно добиться повышенной плотности этого материала. На стадии экспериментальной разработки опытным путём было доказано, что сочетание этих компонентов даёт высокие результаты.

Такие плиты отличаются отличной водонепроницаемостью, высоким процентом шумоизоляции (до 84%), повышенной степенью пожаробезопасности. В результате помещение полностью защищено от проникновения посторонних звуков. Известно, что до недавнего времени в качестве теплосохраняющего материала в домах использовали широкий слой утеплителя, но предлагаемые нами плиты обладают высокой степенью теплоизоляции.

Помимо этого, следует отметить ещё одно важное достоинство панелей, на фоне высоких показателей прочности нашей продукции (ведь одним из составляющих материалов является цемент), она имеет относительно небольшой вес. Это достигается благодаря добавлению керамзитной крошки.

Наиболее сильными сторонами товара (табл. 2 ) являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция (люди с высокими доходами); высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции и по цене и по качеству, уникальность технологии производства (патент № 13341). К слабым сторонам планируемого к производству товара относятся: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями недостаточность изученности запросов клиентов.

Таблица 2

Сильные и слабые стороны товара

Раздел 3. Анализ основных рынков сбыта

1) Новое строительство.

Предлагаем строительным кампаниям услуги по установке панелей ещё в процессе строительства квартир, при этом все затраты полностью вносятся в себестоимость квартиры. Это довольно выгодно строительным кампаниям как для повышения уровня (категории) квартиры, так и для повышения имиджа самой фирмы.

Следует отметить, что вопрос о шумоизоляции очень актуален в сегодняшние дни в новостройках блочного типа, так как в таких домах очень высокая степень звукопроникания из-за щелей между бетонными панелями. Сегодняшняя ситуация на рынке недвижимости характеризуется увеличением количества фирм, занимающихся строительством квартир с евроотделкой.

Поэтому потребитель, выплачивая такую большую сумму за 1 кв.м., хочет иметь помимо качественного внутреннего содержания квартиры, защиту от посторонних шумов. Суммируя всё это, естественно предположить, что многие строительные фирмы заинтересуются нашими шумоизоляционными панелями.

2) Использование панелей в реконструкции домов. Во-первых, следует упомянуть о уже рассмотренных блочных домах. где возможна установка шумоизоляционных панелей.

Во-вторых, на фоне сегодняшней активной реконструкции старых домов бывшими коммунальными квартирами и превращение их в эксклюзивное жильё с очень дорогой ценой за 1 кв. м., обеспеченные люди, покупающие это жилье, могут обладать конфиденциальной информацией и поэтому, помимо просто шумоизоляции они могут предъявлять требования защиты от случайных подслушиваний.

Немаловажное значение шумоизоляционные панели получат при размещении офисов и представительств, баров и магазинов на первых этажах жилых зданий в престижных районах, там где жильцы предъявляют к ним повышенные требования тишины и, соответственно. требования шумоизоляции.

3) Строительство загородных домов.

Одним из современных направлений в строительстве стало строительство коттеджей как за кольцевой дорогой, так и в Подмосковной зоне. При этом шумоизоляционные панели могут быть использованы как в качестве утеплителя, так и в качестве шумоизоляционного средства. Очевидно те люди, которые собираются покупать большие загородные коттеджи, намерены использовать их как постоянное место жительства, поэтому их должно заинтересовать наше предложение утеплить и сделать более комфортабельным их дом.

Основные сведения о рынке сбыта представлены в табл.3.

Таблица 3.

Исходные данные для оценки рынков сбыта

Платежеспособный спрос (емкость рынка) - 130 тыс. шт. тепло- и шумоизоляционных плит в год.В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта (табл.3) следует, что наиболее перспективными рынками сбыта являются Москва и населенные пункты в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 25 и 10%.

Основными потребителями продукции 000 «Веста» являются строительные фирмы и индивидуальные потребители, которые занимаются строительством нового и реконструкцией имеющегося жилья (квартир, чаcтных домов), оборудованием и благоустройством офисов и других служебных помещений.

Раздел 4. Анализ основных конкурентов

Рынок шумоизоляционных материалов не является полностью освоенным для нашей страны, зато наличие теплоизоляционных материалов давно перестало быть для нас новинкой.

Первоначально, единственным тепло- и шумоизолятором являлась стекловата, но ещё десять лет назад проблема шумоизоляции не была столь актуальной, поэтому на первое место ставили теплоизолирующие качества товара. Сфера применения стекловаты -межстеновое утепление домов только дачного типа, при этом все строители выделяли очень существенный недостаток стекловаты -она вся состоит из мелких стеклянных волосков, которые сыпятся с неё, попадая на кожу, в дыхательные пути и вызывая боль, зуд и жжение.

Следующим этапом было введение на рынок минералваты. В отличие от стекловаты производители снизили содержание стекловещества. при этом спрессовав минералвату в определённые утепляющие плиты прямоугольной формы. Но сфера применения осталась та же. Сегодняшний рынок отличается большим разнообразием представленных тепло- и шумоизоляторов. Можно выделить следующие виды: минеральные плиты, пенопласт, пенополиэтилен, пластиковые стеновые панели, гипсокартон и представляемые нашей компанией шумоизоляционные панели "УЮТ".

В целях более детального рассмотрения выделим определяющие факторы конкурентоспособности для предлагаемого товара и товаров-конкурентов (таблицы 4 и 5). Для отражения действительного положения того или иного материала на рынке выразим эти коэффициенты конкурентоспособности в процентном выражении.

Сначала определим весомость рассматриваемых параметров:

Таблица 4. Факторы конкурентоспособности

Таблица 5

Расчет конкурентоспособности

где р - ранжированное значение параметра, ар - показатели конкурентоспособности (в процентах).

Как видно из обеих таблиц показатели конкурентоспособности у предлагаемых панелей превышают те же показатели конкурентов.

Так как общая емкость рынка составляет 130 тыс. шт. тепло - и шумоизоляционных плит в год, а первый и второй конкуренты реализуют 90 тыс. шт. в год, то рынок в размере 40 тыс. шт. открытый.

Сведения об основных конкурентах:

1. Объем продаж плит:

* 1-го конкурента -- 40 тыс. шт.;

* 2-го конкурента -- 50 тыс. шт.;

2. Показатели рентабельности продукции (по балансовой прибыли) и цены:

* 1-го конкурента--19% при отпускной цене в 28,4 руб./шт.;

* 2-го конкурента -- 21% при отпускной цене в 25,5 руб./шт.

Среднеотраслевая рентабельность по производству плит за 5 лет, предшествующих планируемому 2001 г., составляла 15 , 15, 16, 28, 19%.

3. Уровень технологии:

* 1-го и 2-го конкурентов--средний.

4. Качество продукции:

* 1-го конкурента -- не все сырье, используемое для производства плитки, экологически чистое;

* 2-го конкурента -- высокое.

5. Реклама. Оба конкурента осуществляют расходы на рекламу (пресса и телереклама).

6. Внешний вид отпускаемой продукции:

* 1-й конкурент осуществляет упаковку продукции в соответствии со стандартом;

* 2-й -- нет.

7. Время деятельности предприятия на рынке:

* 1-й конкурент работает 1 год;

* 2-й конкурент -- 10 лет.

Анализ и оценка конкурентов фирмы «Веста» представлены в табл.6.

Таблица 6

Анализ и оценка конкурентов

Основным конкурентом (табл. 6 ) является второй конкурент, так как, имея значительный опыт работы на рынке (10 лет) при более низком уровне цены (25,5 руб.), он занимает большую долю рынка 38,5%.

Раздел 5. Стратегия маркетинга

1) Реклама, ориентированная на людей (физических лиц), заинтересованных в реконструкции, модернизации своей квартиры. Поэтому реклама о нашем товаре и о его исключительности может быть помещена как в рекламных газетах, так и в газетах строительного профиля, а также показана по кабельному телевидению в престижных районах, тем самым может быть непосредственно доведена до потребителя.

2) Реклама, ориентированная на компании, фирмы и предприятия (юридические лица), занимающиеся строительством. Она может быть помещена в специальные рекламные каталоги, которыми постоянно пользуются строительные компании.

Для успешного решения этого вопроса фирма широко использует информативную рекламу в печатных изданиях районного значения:

* газеты «Все Одинцово», «Новые рубежи»; .

* в периодических изданиях «Стройка», «Промышленный оптовик», «Снабженец», «Партнер» и т.д. _

Эти меры являются необходимыми для стимулирования сбыта и повышения доходов предприятия на первом этапе. В дальнейшем, когда фирма будет достаточно известна среди специалистов и будет получать определенную чистую прибыль, к этим мерам можно добавить информационную поддержку на общественном телевидении.

Продвижение товара на рынок невозможно без принятия схемы каналов сбыта продукции от предприятия к потребителю и организации рекламы деятельности фирмы и производимых товаров.

Сбыт товаров осуществляется отделом сбыта как оптом, так и в розницу:

* используются практически все работники фирмы для осуществления так называемых «персональных продаж» - когда работник сам привлекает покупателя - юридические или физические лица;

* используется региональные дилеры, имеющие право составления проекта договоров от имени фирмы потребителями в других регионах.

Реализация продукции 000 «ВЕСТА» посредством «персональных продаж» и дилерской сети стимулируется руководством фирмы путем выплат премиальных вознаграждений по гибкой системе в зависимости от объемов реализованной продукции (от 2 до 5%), либо предоставления продукции на реализацию по более низким ценам на указанный процент или выделение для собственных нужд бесплатно части продукции в ограниченном количестве.

Формирование общественного мнения включает систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения. С этой целью поддерживается связь с представителями массовой информации посредством помещения статей в газетах и журналах, участия в организации выставок и т.д.

В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения товаров -- производитель -- потребитель. Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования -- «средние издержки + прибыль». Прибыль закладывается по годам на уровне 20% издержек, следовательно, отпускная цена предприятия при ставке НДС -- 20% составляла в 2001 г. 26,12 руб./за шт. (18,14х1,2х 1,2). На последующие годы расчеты аналогичны.

Коэффициент эластичности спроса по цене с первым конкурентом составит:

Коэффициент эластичности спроса по цене со вторым конкурентом составит:

Спрос на товар эластичен. Реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупок. Целесообразность выбора метода ценообразования «средние издержки + прибыль» подтверждается тем, что коэффициент спроса на нашу продукцию эластичен по цене.

Характеристика ценовой политики представлена в табл. 7. Рыночная цена на 01.01.01 г. составила 26,79 руб.

Таблица 7

Ценовая политика предприятия

Маркетинговая стратегия предприятия -- проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

Раздел 6. План производства

В соответствии с заключенными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объем реализации шумоизоляционных плит на 2001г. составлял 48 500 шт., в 2002 г. он должен увеличиться на 5%, в 2003 г. -- на 10% по сравнению с 2001 г.

Производственная программа представлена в табл. 8.

Таблица 8

Производственная программа предприятия

В таблице 9 представлена потребность ООО «Веста» в исходном сырье

Таблица 9

Расчет необходимой массы исходного сырья

Информация об основных фондах и их стоимости содержится в Таблице 10.

Таблица 10

Потребность в основных фондах

При оценке стоимости основных фондов на 2002. г., 2003г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02; 1,04.

При планировании потребности в оборотных средствах (табл.11) используются следующие предположения:

1. Норматив по газообразному топливу и электроэнергии не исчисляется.

2. Стоимость топлива на технологические нужды составляла 21457,2 руб. в 2001 г. исходя из месячной платы за природный газ в размере 1788,1 руб.

3. Стоимость топлива на 2001 --2003 гг. проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства (индексы цен по годам соответственно равны 1,02 и 1,04, а индексы объемов производства -- 1,05; 1,1).

4. Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2001 г. -- 65 112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт -- 0,4 руб.

5. .Стоимость электроэнергии в 2001 --2002 гг. рассчитывается аналогично стоимости топлива.

6. Стоимость тары в 2001 г. составляла 2000 руб. Норма запаса по таре составляла 10 дней. Норматив запасов по таре -- 55,6 руб. (2000 * 10: 360).

7. Стоимость тары на 2001-2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).

8. Норматив по запасным частям в 2001 г. 487,9 руб. был установлен в размере 0,2% балансовой стоимости основных фондов (243926 * 0,2:100).

9 Стоимость запасных частей на 2001--2003 гг. индексируется на рост цен (соответственно 1,02; 1,04).

10. Норматив по незавершенному производству в размере 8064,6 руб. на 2001 г. был рассчитан исходя из однодневных затрат на производство продукции -- 2443,83 руб.; длительности производственного цикла -- 4,5 дня и коэффициента нарастания затрат -- 0,7333 (2443,83-4,5-0,7333).

11.Норматив по готовой продукции в размере 12219,2 руб. на 2001 г. был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости и нормы запасов в размере 5 дней (879779,1: 360х 5).

Таблица 11

Планирование потребности в оборотных средствах

строительный шумоизоляционный сбыт маркетинговый

Потребность в персонале и уровень затрат на заработную плату отражен в таблице 12.

Таблица 12

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Примечание. Размер заработной платы на 2002, 2003 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен -- 1,02; 1,04.

Расчет единого социального налога с зарплаты приведен в табл.13.

Таблица 13

Потребность в персонале и заработной плате

Подводя итоги плана производства, составим калькуляцию себестоимости выпускаемой продукции ООО «Веста» (табл.14).

Таблица 14

Калькуляция себестоимости

Раздел 7. Организационный план