Принципы финансового планирования экономической деятельности в организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1.Ознакомление с предприятием ТОО «ОралТазаСервис»

1.1 Характеристика предприятия ТОО «ОралТазаСервис»

1.2 Инфраструктура ТОО «ОралТазаСервис»

1.3 Процесс организации производства отдела экономики и планирования на предприятии

Глава 2. Основные экономические показатели ТОО «ОралТазаСервис»

2.1 Определение основных фондов предприятия. Оценка балансовой стоимости основных фондов предприятия

2.2 Принцип расчетов основных показателей на предприятии

2.3 Основные экономические показатели ТОО «ОралТазаСервис»

Заключение

Используемая литература



Введение

финансовый планирование экономический

Преддипломная практика - это форма учебных занятии в организациях (предприятиях) разных форм собственности и организационно - правовых форм.

Преддипломная практика проводится с целью изучения на практике общих принципов функционирования финансового планирования распределения денежных средств на будущие периоды и ведения прочей экономической деятельности в организации или учреждении. Она позволяет соединить теоретическую подготовку с практической деятельностью на конкретных рабочих местах.

Я, Исмурзенова Зейнеп, студентка 4 курса Западно-Казахстанского гуманитарного университета, проходила практику в ТОО «Орал Таза Сервис», располагающегося по адресу: г. Уральск, ул. У-Громова 2/2.

Практика проходила в период с 18.01.16г. по 9.04.16г.

Основными задачами прохождения практики являются:

- изучение принципа организации производства предприятии;

- изучение платежеспособности и ликвидности предприятия;

- изучение основных фондов предприятия, их оценка, определении по признакам;

- основные экономические показатели предприятия;

Полученные в результате прохождения практики знания и данные представлены в отчете.



Глава 1.Ознакомление с предприятием ТОО«ОралТазаСервис»

1.1 Характеристика предприятия ТОО «ОралТазаСервис»

Предприятие ТОО «ОралТазаСервис» является одним из крупных потавщиков услуг в сфере бытового обслуживания населения по Западно-Казахствнской области.

Юридический адрес ТОО «ОралТазаСервис» - РК,ЗКО,г.Уральск, ул. У-Громова 2/2. Осуществляет свою деятельность с 1 октября 2012 года на организационно - правовой основе Товарищества с Ограниченной Ответственностью, является государственным предприятием.

Предприятие обслуживает все городское и пригородное население, а также свыше 2400 организаций различных форм собственности в их число входят Акиматы города и области, ДВД, объекты здравоохранения и образования ЗКГУ и ЗКАТУ, ТД «Дина», «Казахтелеком», «Казпочта», «Каз Строй Сервис» и многие другие частные организации.

ТОО «Орал Таза Сервис», являясь государственным предприятием, принимает участие в рассмотрении вопросов по санитарному состоянию городской территории в составе комиссии совместно с Акиматом г.Уральска, ЖКХ, Департамент по защите прав потребителей и ГОВД г.Уральска, где принимаются решения по вопросам различного характера, в том числе размещение контейнеров на территории города т.е. клиентам может оказываться помощь в плане согласования размещения контейнерных площадок.

Работа мусороуборочной техники производится согласно утвержденных маршрутных и календарных графиков, производится ежедневный медицинский осмотр водителей и сотрудников предприятия.

Контроль над работой мусоровозов осуществляется посредством GPS навигаторов установленных на всех машинах, это полностью исключает стихийное и бесконтрольное передвижение и обеспечивает своевременный вывоз ТБО по заявке клиентов.

Организация без выходных и праздников, занимается ежедневной работой по очистке города от твердо бытовых и крупно-габаритных отходов, тем самым непрерывно обеспечивает надлежащее санитарно-экологическое состояние города.

1.2 Инфраструктура ТОО «ОралТазаСервис»

Инфраструктура ТОО «ОралТазаСервис» состоит из промышленной базы площадью около 6000 кв.м., на территории которого находятся офисное здание, пункт ГСМ, пункт КПП, диспетчерская , ремонтная мастерская, склад и токарная, и автомобильный парк.

На рис.1,2,3 представлены план территории базы предприятия в целом, и некоторые ее отдельные помещения.

Рис 1.План территории базы на предприятии ТОО “Орал Таза Сервис”.

Рис.2. План ремонтной мастерской предприятия ТОО “Орал Таза Сервис”

Рис.3.План склада и токарной предприятия ТОО “Орал Таза Сервис”.

1.3 Процесс организации производства отдела экономики и планирования на предприятии

Отдел экономики и финансового планирования ТОО «ОралТазаСервис» состоит из штата сотрудников численностью в 12 человек. Данный отдел отвечает за ведение бухгалтерского и налогового учета, регулирование финансовых операций предприятия, учет доходов и расходов и планирование распределения денежных средств на будущие периоды.

Отдел подразделяется на три подразделения соответствующей специализации, что ниже приведено в виде схемы:

Рис.4. Схема функционального подразделения отдела экономики и финансового планирования ТОО «ОралТазаСервис».

Мелкие работы по ремонту и замене деталей проводятся на улице, в зависимости от погодных условий. Запчасти выдаются со склада с разрешения заведующего гаражом, не исправные узлы или детали снимаются или сдаются на склад для дальнейшего использования. Все действия по замене или необходимости их замены, списания, либо поставки необходимой детали фиксируются в ежедневной заявке - отчете. Данный документ в документальном виде передается каждый день в 18:00 на плановом собрании, на подтверждение и подпись главному экономисту ТОО, при его положительном решении передается на подпись Директору ТОО и в дальнейшем на исполнение.

Во время поломки в пути ремонт техники проводится на месте остановки транспорта, запчасти доставляются к месту ремонта и приобретаются за наличный расчёт, в тот же день сдаются соответствующие счет-фактуры, заявки на выплату и иные документы бухгалтеру ТОО . Предприятие имеет долгосрочные договора с организациями соответствующей специализации на поставку необходимых материалов. Базу поставщиков ведет и корректирует специалист по договорам. Некоторые виды сложного ремонта проводятся в центральной ремонтной мастерской, для проведения которых есть специальное оборудование. Узлы и детали, которые требуют сложного ремонта либо капитального заменяются на аналогичные путём приобретения новых по заявке в отдел фин. планирования, где экономист принимает решение имеет ли возможность организация на приобретение необходимых деталей за наличный расчет, или для этого требуется перевод денежных средств с расчётного счета организации. Любые действия в отделе финансового планирования фиксируются в электронном или документальном виде, и обязательно в течение 2ух рабочих дне передаются в бухгалтерию.



Глава 2. Основные экономические показатели ТОО «ОралТазаСервис»

2.1 Определение основных фондов предприятия. Оценка балансовой стоимости основных фондов предприятия

Основные фонды -- это часть производственных фондов, которая участвует в процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на продукцию постепенно, по частям, по мере использования.

Основные фонды подразделяются на производственные и не производственные.

Производственные основные фонды ТОО «ОралТазаСервис» включают:

-Здания

-Машины и оборудование.

-Транспортные средства.

-Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

-Прочие основные фонды.

Здания - здания, в которых происходят процессы основных, вспомогательных и подсобных производств; В стоимость этих объектов кроме строительной части включается и стоимость систем отопления, водопровода, электроарматуры, вентиляционных устройств и др. Здания составляют 37% общей стоимости основных фондов предприятия.

Машины и оборудование -- силовые машины и оборудование, включающие все виды энергетических агрегатов и двигателей; рабочие машины и оборудование, которые непосредственно воздействуют на предмет труда или его перемещение в процессе создания продукции; в отдельную подгруппу выделена вычислительная техника: электронно-вычислительные, управляющие аналоговые машины, а также машины и устройства, применяемые для управления производством и технологическими процессами; прочие машины и оборудование, которые не отнесены к перечисленным подгруппам.

Удельный вес группы «машины и оборудование» 43% в общей стоимости основных фондов.

Транспортные средства - принадлежащий предприятию автомобильный транспорт. Доля транспортных средств 7%.

Инструменты и приспособления. В составе основных фондов учитываются инструменты всех видов сроком службы свыше 1 года. Инструменты и инвентарь, служащие менее 1 года относятся к оборотным фондам.

Передаточные устройства (6%) -- водопроводная и электрическая сеть; теплосеть, газовые сети, паропроводы, т.е., объекты, осуществляющие передачу различных видов энергии от машин-двигателей к рабочим машинам (нефтепроводы, газопроводы и т.п.)

Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, предназначенные для хранения материалов, инструментов и облегчения выполнения производственных операций и предметы конторского и хозяйственного назначения (мебель, столы и т.д.) составляют 4%

Прочие основные фонды(2%).

Нематериальные основные фонды предприятия составляют:

-компьютерное программное обеспечение и базы данных(1%).

Основные фонды категории «Машины и оборудования» ТОО

«ОралТазаСервис» составляют :

«Оборудования»:

- стенд для проверки насосов и распределителей -1 ед.

- сварочные аппараты - 5 ед.

- токарный станок - 2 ед.

- сверлильный станок - 2 ед.

- заточный станок -1 ед.

- фрезеровочный станок - 1 ед.

- подъемник - 3 ед.

«Машины»:

- Газ 3309 с боковой загрузкой - 3 ед.

-ЗИЛ КО-440 с боковой загрузкой -18 ед.

-ЗИЛ-портальный подъемник - 3 ед.

-ЗИЛ-Бычок - 1 ед.

-КамАЗ - КО 440 с боковой загрузкой - 7 ед.

-МАЗ Седельный Тягач - 2 ед.

-Полуприцеп МКТ - 150 - 3 ед.

-МТЗ- грейфер - 1 ед.

-ЮМЗ-грейфер - 1 ед.

-Евро КамАЗ МБО-16 с задней загрузкой- 5 ед.

-Бульдозер - Б170 - 1 ед.

-МТЗ - 82 с тележкой ПТС-6,5 - 1 ед.

Основные фонды ТОО «ОралТазаСервис» обладают следующим признаками:

-по отрасли экономики относятся к основным фондам отраслей, оказывающих услуги;

-по формам собственности относятся к основным фондам, находящиеся в государственной собственности;

-по системе участия в производственном процессе -- основные фонды, непосредственно используемые в процессе производства (работ, услуг);

-по принадлежности -- собственные основные фонды;

-по территориальному признаку -- основные фонды областей и городов;

Источники данных об основных фондах экономист получает из следующих данных:

-регулярная статистическая отчетность о наличии и движении основных фондов;

-единовременная статистическая отчетность по данным переоценки основных фондов;

-данные регистра предприятий и данные выборочных обследований.

По состоянию на данный момент техника по нормам эксплуатации старше 8 лет и является устаревшей и подлежит списанию, но ввиду того что фирма не является бюджетной, и возможности что государство предоставит новую технику нет, ведется ежедневный ремонт, благодаря которому выход на график соблюдается вовремя.

2.2 Принцип расчетов основных показателей на предприятии

Основным показателем на предприятии ТОО «ОралТазаСервис» является определение количества необходимой техники для уборки назначенного кол-ва ТБО и КГО, которое определяется следующим образом:

Определение числа мусоровозов.

Число мусоровозов М, необходимых для вывоза бытовых отходов, определяют по формуле:

М = Пгод/(365ПсутКисп),

Пгод -- количество бытовых отходов, подлежащих вывозу в течение года с применением данной системы, м3;

Псут -- суточная производительность единицы данного вида транспорта, м3; Кисп -коэффициент использования парка (0,7...0,8).

Суточную производительность мусоровоза определяют по формуле:

Псут = РЕ,

Р -- число рейсов в сутки;

Е -- количество отходов, перевозимых за один рейс, м3.

Число рейсов мусоровоза определяют по формуле :

Р = [Т -- (Тп-з + Т0)]/(Тпогр + Тразгр + 2Тпроб),

где Т--продолжительность смены, ч;

Тп-з -- время, затрачиваемое на подготовительно-заключительные операции в гараже, ч;

Т0 -- время, затрачиваемое на нулевые пробеги (от гаража до места работы и обратно), ч;

Тпогр -- продолжительность погрузки, включая переезды и маневрирование, ч;

Тразгр -- продолжительность разгрузки, включая маневрирование, ч;

Тпроб --время, затрачиваемое на пробег от места погрузки до места разгрузки или обратно, ч.

Определение числа контейнеров. При «несменяемой» системе число контейнеров, подлежащих расстановке на обслуживаемом участке Бн.с., определяют по формуле:

Бн.с. = ПгодtК1/365Е,

Пгод -- годовое накопление ТБО на участке, м3;

t -- периодичность удаления отходов, сут;

К1 -- коэффициент неравномерности накопления отходов (принимается равным 1,25);

Е -- вместимость контейнера, м3.

Для определения списочного числа контейнеров Бн.с. должно быть умножено на коэффициент К2=1,05, учитывающий число контейнеров, находящихся в ремонте и резерве.

При контейнерной системе списочное число контейнеров Бн.с. определяют по формуле

Бн.с. = ПгодtК1К2К3/365Е,

где

К3=1+В1/В2 (В1 -- число контейнеров, устанавливаемых на платформе контейнерного мусоровоза; В2--число обслуживаемых контейнеров, расположенных в местах сбора).

Значения коэффициента Кз для различных условий определяют по табл. 3.9.

Таблица 3.9. Значения коэффициента Кз

Периодичность вывоза ТБО	Кз	Кз	Кз	Кз	Кз	Кз	Кз
	1	2	3	4	5	6	7
Ежедневно	2	1,5	1,33	1,5	1,25	1,17	1,33
Через 1 день	1.17	1,11	1,25	1,13	1,08	1,2	1,1
Через 2 дня	1,07	1,17	1,08	1,06	1.14	1,07	1,04

Годовое накопление ТБО на полигоне г.Уральска в 2015 году по приблизительным данным составило 750 тыс. м3.

Согласно приведенной формуле: М = Пгод/(365ПсутКисп),

М = 750 000/ (365 х 198 х 0,7) = 14,7 ед.

Т.е. 15 мусоровозов с задней загрузкой с объемом кузова 16 м3

Количество контейнеров для данных мусоровозов определим по формуле:

Бн.с. = ПгодtК1/365Е

Б = 750 000 х 1,1 х 1,25 / 365 х 1,1 = 2568 шт (евро)

Учитывая, что в данное время уже приобретено 5 мусоровозов с задней загрузкой и 1000 шт евроконтейнеров, необходимо дополнительно 10 мусоровозов объемом кузова 16 м3 и 1568 контейнеров вместимостью 1,1 м3.

В денежном выражении общая сумма будет составлять:

Контейнеры - 1568 х 95000 = 148 960 000 тенге.

Мусоровозы на базе Камаз - 10 х 2 720 000 руб. = 20 720 000 х 5,8(курс тг.)= 118 104 000 тенге.

Необходимо принять во внимание, что в городе также присутствуют контейнера старого типа емкостью 0,75 м3 в количестве 1921 шт. Для обслуживания данных контейнеров необходимо приобретение мусоровозов с боковой загрузкой т.к. существующая техника устарела как физически так и морально, для сведения скажем, что мусоровоз на базе Зил не производится и для его ремонта нет запасных частей. В связи с этим для их замены необходимо приобретение мусоровозов на базе Камаз или Маз в количестве 8 ед. т.к. контейнера старого типа установлены на 8 зиловских графиках.

Так приобретение 8 мусоровозов с боковой загрузкой на базе Маз будет стоить:

8 х 2 372 000 руб. = 18 976 000 х 5,7(курс тг.) = 108 163 200 тенге.

Примечание: Цены и курс тенге приняты по состоянию на 19.12.2015 г.

2.3 Основные экономические показатели ТОО «ОралТазаСервис»

Предприятие обслуживает все городское и пригородное население, а также свыше 2400 организаций различных форм собственности. На дату 01.03.2016 год организация обслуживает 155 тысяч абонентов.

Уставной капитал ТОО «ОралТазаСервис» на 01.01.2016 год - 415,6 млн. тенге. Долю в 30% в уставной капитал внёс Городской Акимат г.Уральск в виде 41 единицы техники.

Дебиторская задолженность предприятия на момент 01.04.2016 год составляет около 40 млн.тенге.

По состоянию на 01.04.2016 год тариф на одного человека в месяц составляет 115 тенге.



Заключение

За время практики я изучила принципы организации работы отдела экономики и финансового планирования на предприятии ТОО «ОралТазаСервис», принцип расчетов необходимых показателей, изучила состав основных фонов предприятия, оценку их стоимости, уставной капитал предприятия, применив теоретические и практические знания, полученные в ходе обучения в университете на ранних курсах, работала совместно с экономистами и специалистами, которые имеют большой стаж работы. Работы были выполнены согласно программе практики, поставленные задачи выполнены.



Используемая литература

1. «Экономика организаций (предприятий)». 2008г. Коноплев С.П.

2.«Санитарная очистка и уборка населенных мест».1960г. Мирный А.

3.Организационный Устав ТОО «ОралТазаСервис».

4.Бухгалтерский баланс ТОО «ОралТазаСервис» за 20.12.2015 год.

5.База данных поставщиков ТОО «ОралТазаСервис».

6.Данные архивов за 2012 - 2015 годы.

...