Размещено на http://www.allbest.ru/

• Оглавление
• Введение
• Резюме
• 1. План бизнеса
• 1.1 Продукт
• 1.2 Рынок
• 1.3 Конкуренция
• 1.4 Персонал
• 1.5 Производство. Краткая характеристика процесса
• 2. Расчет затрат на производство
• 2.1 Расчет стоимости сырья и используемых материалов
• 2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда персонала, работающего на установке
• 2.3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
• 2.4 Расходы на энергоресурсы, потребляемых оборудованием
• 2.5 Расходы на оплату труда рабочих, занятых обслуживанием, ремонтом, наладкой оборудования
• 2.6 Цеховые расходы
• 2.7 Общезаводские расходы
• 3. Расчет финансовых результатов
• 3.1 Объем товарной продукции (ТП)
• 3.2 Расчет объема первоначальных инвестиций
• 3.3 Расчет критериев эффективности инвестиций
• Заключение
• Список использованной литературы
• Введение

В наших современных экономических условиях очень важен такой показатель работы установок, как их рентабельность, т.е. отношение прибыли к стоимости основных фондов и оборотных средств, выраженное в процентах.

Так же очень важно знать срок окупаемости затрат и коэффициент эффективности инвестиций.

Вследствие этого возникает необходимость выполнить расчет, в котором мы подсчитаем эффективность вложений денежных средств в проект установки.

Весь расчет рентабельности установки ведется от себестоимости получаемых продуктов и их продажной стоимости. Себестоимость продукции складывается из следующих статей:

· стоимости сырья и использованных материалов;

· затрат на закупку оборудования, строительно-монтажные работы и амортизацию оборудования;

· энергетических затрат (электроэнергия, пар, сжатый воздух);

· заработной платы производственного персонала с отчислениями на социальные нужды;

· затрат на текущий ремонт.

Срок окупаемости определяется как отношение полной себестоимости продукции и чистой прибыли установки.

Резюме

В данном реферате предоставлена установка каталитического крекинга.

Каталитический крекинг - один из самых важных процессов вторичной переработки нефти, впервые реализованный в промышленности в начале 40-х годов.

Процесс протекает в присутствии как газообразных веществ, так и жидких - сырье, и продукты установки - бензин, газойли.

Данная установка очень важна в технологической линии завода - так как на ней получают продукты из которых в последствии получают товарные продукты - бензин, дизельное топливо, сжиженный газ.

В результате экономических расчетов были получены следующие результаты:

Чистый дисконтный доход NPV - 8564,5 тыс. руб.

Индекс рентабельности PI - 1,37

Коэффициент эффективности инвестиций ARR - 337,5

1. План бизнеса

1.1 Продукт

Комбинированная установка каталитического крекинга типа Г - 43 - 107М предназначена для переработки вакуумного газойля с целью получения: высокооктанового базового компонента бензина; пропан - пропиленовой фракции для производства полипропилена; бутан - бутиленовой фракции - сырья для процесса алкилирования. Одновременно на установке вырабатывается компонент дизельного топлива, котельного топлива.

1.2 Рынок

Одним из главных условий успешной деятельности фирмы является рынок сбыта, т.е. потребительская сеть. Чем ближе потребитель, тем легче фирме доставить продукцию, следовательно ниже затраты и выше прибыль предприятия. Это в полной мере относится к продукции, которую получают на проектируемой установке. Так как в Астраханской области планируется введение установок каталитического крекинга на АГПЗ, то перед фирмой откроется большой рынок сбыта высококачественных и экологически чистых продуктов.

1.3 Конкуренция

Поставляя товар на рынок, фирма не будет иметь конкурентов в области такого вида товаров. Это связано с тем, что в Астраханской области установок каталитического крекинга нет, а продукция, выпускаемая на установках каталитического крекинга, является более высококачественной и экологически чистой, по сравнению с конкурентными видами продукции. Это делает данный вид продукции конкурентно-способным на рынке. В связи с этим спрос на данную продукцию будет увеличиваться из года в год.

1.4 Персонал

Персонал, обслуживающий установку, включает операторов 4, 5 и 6 разрядов. Численность персонала, исходя из баланса рабочего времени одного работающего на вредных и опасных производствах с продолжительностью недели 36,6 часов. Фонд основной заработной платы рассчитывается исходя из баланса рабочего времени одного рабочего в часах, часовых тарифных ставок, доплат за работу в ночное время, за вредность, за передвижной характер работ и премий из фонда заработной платы.

1.5 Производство. Краткая характеристика процесса

Процесс каталитического крекинга был разработан в начале ХХ столетия. Толчком к его появлению и стремительному развитию, как это часто бывает нефтехимической промышленности, послужило быстро развивающаяся военная техника, которой в больших объемах требовался высококачественный бензин.

На сегодняшний день этот процесс без преувеличения является одним из основных в современной нефтепереработке. Технические достижения в его развитии позволяют ему оставаться высококонкурентным и одним из процессов, определяющих экономические показатели НГПЗ.

Процесс каталитического крекинга является одним из наиболее распространенных процессов углубленной переработки нефти и в значительной мере определяет технико - экономические показатели современных и перспективных НГПЗ топливного профиля. Основным назначением этого процесса является производство высокооктанового бензина. В результате каталитического крекинга получают высокооктановый базовый компонент бензина, пропан - пропиленовую фракцию для производство полипропилена, бутан - бутиленовую фракцию - сырье для процесса алкилирования. Одновременно на установке вырабатывается компонент дизельного топлива, котельного топлива.

2. Расчет затрат на производство

Цель расчетной части работы состоит в расчете технико-экономических показателей установки и экономической эффективности реконструкции.

Исходными данными к расчету являются:

· отчет о переработке нефти и нефтепродуктов на установке;

· штатное расписание;

· тарифные ставки;

· оклады рабочих и ИТР;

плановая и фактическая калькуляция себестоимости продукции установки.

2.1 Расчет стоимости сырья и используемых материалов

Стоимость сырья и используемых материалов рассчитывается исходя из количества, состава сырья и материалов, цен их приобретения, наценок, уплачиваемых снабженческим и внешнеэкономическим организациям, включая плату за транспортировку, хранение и доставку.

Стоимость сырья и материалов.

Таблица №1

	Расход, т./год	Цена за 1т. руб.	Общая стоимость.
Сырье	800000	280	224000000
Катализатор	150	350000	52500000
Сумма			276500000

2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда персонала, работающего на установке

Численность рабочих определяется исходя из количества бригад, работающих на установке, их квалификационного состава.

Численность рабочих на установке.

Таблица №2

Должность	Разряд.	Количество человек в бригаде.	Людей в 5 бригадах.
Оператор	6	1	5
Оператор	5	2	10
Оператор	4	3	15
Старший машинист	6	1	5
Машинист	5	1	5
			40

Фонд основной заработной платы рассчитывается исходя из баланса рабочего времени одного работающего в часах, ЧТС, доплат за работу в ночное время, за вредность, премий из фонда заработной платы.

Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего определяется исходя продолжительности рабочей недели, для вредных производств 36,6ч.

Фонд основной заработной платы

Таблица №3

Персонал	Численность человек	Фонд рабочего времени в месяцах	ЧТС	ТФ	Доплаты, %	Итого на 1 человека в руб./мес.	Всего в мес. руб.
					Ночные 10	Премия 60	Вредность 15
Оператор 6	5	144	33	4752	475,2	2851,2	712,8	8791,2	43956
Оператор 5	10	144	27	3888	388,8	2332,8	583,2	7192,8	71928
Оператор 4	15	144	23	3312	331,2	1987,2	496,8	6127,2	91908
Старший машинист 6	5	144	33	4752	475,2	2851,2	712,8	8791,2	43956
Машинист 5	5	144	27	3888	388,8	2332,8	583,2	7192,8	35964
Итого:									287712

Всего за год фонд заработной платы:

руб.

Дополнительная заработная плата определяется в % от основной заработной платы, и составляет 12% ФЗП_осн.

руб/год

Общий фонд оплаты труда рабочих определяется как сумма основной и дополнительной заработной платы:

руб./год.

Отчисления на социальные нужды составляют 38,5% от общего фонда оплаты труда и равны:

руб./год.

2.3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Амортизация оборудования рассчитывается исходя из первоначальной стоимости оборудования ( с_об ) и годовой нормы амортизации На:



Первоначальная стоимость установочного оборудования определяется в соответствии с его составом , количеством, целей каждой единицы.

Первоначальная стоимость оборудования.

Таблица №4

Аппараты	Цена за 1 шт. руб.	Количество	Первоначальная стоимость всех, руб.
Реактор	2000000	1	2000000
Печь	1300000	1	1300000
Отпарная колонна	1000000	2	2000000
Ст. колонна	1200000	1	1200000
Теплообменник	700000	3	2100000
Холодильник	400000	3	1200000
Насос	200000	8	1600000
Регенератор	1000000	1	1000000
Емкость	200000	2	400000
			12800000

2.4 Расходы на энергоресурсы, потребляемых оборудованием.

Расходы на энергоресурсы определяются исходя из состава оборудования, вида и количества потребляемых ими видов энергии, тарифов за единицу тепловой энергии.

Расходы на энергоресурсы.

Таблица №5

Вид энергоресурсов.	Единицы измерения	Норма расхода	Тариф за ед. руб.	Общий расход	Общая стоимость, руб.
Вода	М3	15 м3 на 1т сырья	2,0 за 1м3	12000000	24000000
Электроэнергия	кВт	8 кВт*ч на 1т сырья	0,8 за 1кВт*ч	6400000	5120000
Сумма ,Эр					29120000

2.5 Расходы на оплату труда рабочих, занятых обслуживанием, ремонтом, наладкой оборудования

Можно принять в размере 20-30% от фонда оплаты труда основных рабочих.

руб./год

Расходы на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 50% от суммы амортизации.

руб./год.

Всего по статье “Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования”

2.6 Цеховые расходы

Заработная плата цехового персонала.

Таблица №6

Должность	Численность	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата, 10%	Всего ФЗП, тыс. руб.
Начальник	1	11000	1100	12100
Главный механик	1	7000	700	7700
Механик	1	6000	600	6600
Сумма		24000	2400	26400

Отчисления на социальные нужды составляет 38,5% от ФЗП_цех, и равны 10164 руб./год.

Амортизация зданий цехового назначения рассчитывается исходя из балансовой стоимости здания и годовой нормы амортизации.

Балансовая стоимость зданий (С_бал.) определяется исходя из общей площади (S_уд.) и стоимости 1 м ²_1м^2 :

руб.

где А - амортизация;

Н_а - годовая норма амортизации; Н_а = 2 %.

Расходы на текущий ремонт здания цеха.

Затраты на текущий ремонт определяются в размере 50% от объема амортизации и равны 50% от А = 260000 руб..

Расходы на содержание зданий цеха.

Таблица №7.

Затраты	Единицы измерения.	Номинальный расход.	Общий расход.	Тариф руб.	Всего затрат, руб.
Электроэнергия на освещение	КВт	1кВт*ч на 100 м2	32,5кВт*ч на всю площадь	0,8 руб. за 1кВт*ч	227760
Тепловая энергия на отопление	Гкалл	0,1 Гкалл на 1м3	2120,5Гкалл на 21205 м3 цеха	156 руб. за 1 Галл	1984320
Вода на бытовые нужды	М3	4 м3 на 1 человека в месяц.	12 м3 на 43 человека в месяц.	2,0 руб. за 1 м3.	4128
Сумма					2216208

Всего по статье “Цеховые расходы”:

2.7 Общезаводские расходы

Общезаводские расходы - это затраты на содержание управленческого аппарата предприятия, зданий общезаводского назначения, общехозяйственные расходы.

Сумма общезаводских расходов определяется в % от ФЗП осн. производственного персонала (рабочих).

руб./год

Внепроизводственные расходы определяются в процентах от производственной стоимости (8-10%).

Калькуляция себестоимости продукции.

Таблица №8.

СТАТЬИ КАЛЬКУЛЯЦИИ	Всего затрат,руб.
Сырье и материалы.	276500000
Основная заработная плата.	3164832
Дополнительная заработная плата.	379779,84
Отчисления на социальные нужды.	1364675,56
Расходы на содержание оборудования.	12800000
Цеховые расходы.	28772772
Итого - цеховая себестоимость.	322982059
Общезаводские расходы.	316483,2
Итого - производственная себестоимость	323298543
Внепроизводственные расходы.	25863883
Итого - полная себестоимость.	349162426

3. Расчет финансовых результатов.

3.1 Объем товарной продукции (ТП)

Расчет объема товарной продукции.

Таблица 9.

Наименование Продукта.	Выход, т/г.	Оптовая цена 1т руб.	Товарная продукция, . руб.
Бензин	358950	550	197422500
Л.газойль	129530	500	64765000
Т.газойль	95560	540	51602400
Кокс	68010	410	27884100
Газ	147950	400	59180000
Сумма	800000		400854000

Валовая прибыль определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости продукции (с_пол).

руб.

Расчетная прибыль (П _расч.).

В данном расчете принимаем, что предприятие временно освобождено от уплаты местных налогов.

руб.

Налог на прибыль (Н_пр).

Для расчета Н_пр принимаем, что 24 % от валовой прибыли (П_вал)

себестоимость персонал эффективность денежный

руб.

Чистая прибыль (П_ч).

Чистая прибыль определяется как разница между Прасч и суммой уплаты налога на прибыль.

руб.

Рентабельность продукции (R_пр.):

Затраты на 1 рубль товарной продукции:

Производительность труда (ПТ):

Ч- общая численность персонала по проекту, включающая рабочих и цеховой персонал.

3.2 Расчет объема первоначальных инвестиций.

руб.

В состав капиталовложений входит:

· Стоимость зданий и сооружений;

· Стоимость земельных участков, приобретенных под строительство;

· Стоимость оборудования. Транспортировки средств, включая монтаж и доставку;

· Стоимость проектно- испытательных, научно- исследовательских и опытно- конструкторских работ;

· Стоимость объектов не производственного назначения;

· Стоимость нематериальных активов.

3.3 Расчет критериев эффективности инвестиций

Чистый дисконтированный доход (NPV)

где PV - сумма дисконтированных чистых денежных поступлений;

где Pk - ежегодные, чистые денежные поступления;

,

где А - амортизация оборудования, r - коэффициент дисконтирования, принимаемый на уровне ставки банковского процента за кредит, r = 25%.

k - степень, соответствующая расчетному году;

руб.

За 1 год: руб.

руб.

NPV > 0, следовательно, проект прибыльный.

Индекс рентабельности инвестиций (PI).

PI > 1, следовательно, проект рентабельный.

Коэффициент эффективности инвестиций (ARR).

где PN - чистая среднегодовая прибыль.

ARR > 25%, следовательно, проект кредитоспособный.

Срок окупаемости инвестиций (PP)

год

Заключение

Основные экономические результаты бизнес плана установки.

Таблица 10

Показатели	Единица измерения	Значение
1.Объем продукции в натуральном выражении: а) бензин б) легкий газойль в) тяжелый газойль г) кокс д) газ	т/год т/год т/год т/год т/год	358950 129530 95560 68010 147960
2. Объем продаж (ТП)	руб.	400854000
3. Затраты на производство реализации (Спол)	руб.	3491624426
4. Чистая прибыль (Пч)	руб.	39285596
5. Первоначальные инвестиции (IC)	руб.	23280000
6. Критерии эффективности проекта : а) Чистый дисконтированный доход(NPV) б) Индекс рентабельности инвестиций(PI) в) Коэффициент эффективности инвестиций(ARR) г) Срок окупаемости инвестиций(PP)	руб. - % лет	8564477 1,367 337 1

Список использованной литературы

1. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник: - М.: Финансы и статистика. 2005. -288с;

2. Булатова А.С. Экономика: Учебник /Под ред. А.С.Булатова. - М.: БЕК, 2007;

3. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учебник - М.: Высшая школа, 2006;

4. Горфинкеля В.Я. Экономика предприятия. Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 367с;

5. Гохберга Л.М. Статистика науки и инноваций. Краткий терминологический словарь./ Под. ред. Л.М. Гохберга. - М.: Центр исследований и статистики науки, 2005;

Размещено на Allbest.ru

...