Планирование на предприятии
Значение и место планирования в управлении предприятием. Планирование технического и организационного развития, производственной программы, материального обеспечения производства, труда и заработной платы, себестоимости, прибыли и рентабельности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.05.2016 |
| Размер файла | 116,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Реферат
Курсовая работа 43 с., 2 рис., 14 табл., 11 источников.
ПЛАНИРОВАНИЕ, ПЛАН, ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ, ХЛЕБОПЕКАРНАЯ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ, ПРОГНОЗИРОВАНИЕ
Объект: предприятие хлебопекарной промышленности
Цель работы - разработка трехлетнего плана экономического развития предприятия хлебопекарной промышленности
Проведена оценка деятельности предприятия, рассмотрена роль планирования в развитии предприятия, разработаны основные разделы плана экономического развития.
В процессе работы использовались методы экономического планирования, анализа и статистики по данным предприятия за 2015 год.
Предложенные мероприятия сократить затраты.
Содержание
планирование обеспечение прибыль рентабельность
Введение
1. Экономическая сущность планирования на предприятии
1.1 Роль и место планирования в управлении предприятием
1.2 Формы и виды планирования. Факторы, влияющие на их выбор
1.3 Методы усиления действенности планирования
2. Разработка основных разделов плана экономического развития на 2015- 2018гг
2.1 Краткая характеристика предприятия и исходные данные для разработки плана экономического развития предприятия
2.2 Планирование технического и организационного развития
2.3 Планирование производственной программы
2.4 Планирование материального обеспечения производства
2.5 Планирование труда и заработной платы
2.6 Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности
3. Сводные показатели проекта плана экономического развития предприятия
3.1 Основные показатели плана экономического развития предприятия
3.2 Оценка эффективности деятельности предприятия в планируемом периоде
Заключение
Список использованных источников
Введение
Важнейшим инструментом при достижении предприятием или фирмой своей цели является планирование, так как назначение планирования состоит в стремлении максимально учесть все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие оптимальные условия для развития предприятия.
В условиях рыночных отношений планирование является одним из важнейших условий организации эффективной работы предприятия. Планирование охватывает все основные сферы его производственно-хозяйственной деятельности - сбыт, финансы, производство, закупки, научные и проектные разработки, которые тесно взаимосвязаны. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменениями спроса на рынке.
Планирование на предприятии заключается в установлении целей его деятельности на определенный период, путей их реализации и ресурсного обеспечения. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и предприятием в целом. Плановая система предприятия состоит из отдельных планов по четко ограниченным направлениям деятельности и охватывает важнейшие участки работы предприятия с тем, чтобы ориентировать их на достижение поставленных целей.
1. Экономическая сущность планирования на предприятии
1.1 Роль и место планирования в управлении предприятием
Прежде чем начать какое-либо дело, необходимо тщательно продумать, что именно, к какому сроку, какими способами и с помощью каких средств его необходимо выполнить. В противном случае дело может оказаться невыполненными. Следовательно, первой и основополагающей стадией управления любым видом целесообразной деятельности всегда является процесс постановки цели и нахождения способов ее выполнения. Именно к стадиям постановки цели можно отнести предвидение, прогнозирование, планирование. Конечным результатом этой стадии является построение идеальной модели хода производственного процесса, направленного на достижение главной цели предприятия [1].
Успех предпринимательской деятельности во многом зависит от качества внутрифирменного планирования, включающего определение перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения. Каждый предприниматель должен решить три задач: что, как и для кого производить. Не импровизация, не спонтанные ситуативные действия, а систематическая подготовка принятия решений о целях, средствах и действиях путем сравнительной оценки альтернатив в ожидаемых условиях составляет сущность планирования бизнеса.
План в самом общем смысле слова - это модель будущего, система мер, направленная на достижение поставленных целей.
План предприятия (фирмы, компании) - заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки выполнения работ по производству и реализации определенной продукции или оказания услуг [2].
Планирование - это процесс разработки и последующего контроля за ходом реализации плана и его корректировки в соответствии с изменяющимися условиями. В общем случае это процесс обработки информации по обоснованию предстоящих действий, определение наилучших способов достижения целей.
Бизнес-план - это документ, представляющий собой результат комплексного исследования основных сторон деятельности предприятия; описание функционирования создаваемой или реконструированной фирмы; В малом бизнесе бизнес - план и план предприятия могут совпадать и по объему, и по содержанию.
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта - важнейший этап предыинвестиционной стадии предпринимательского проекта. Его цель - принятие окончательного решения о наличии необходимых условий для практического осуществления проекта, и выбор из множества альтернатив наиболее рационального варианта.
Проект - это замысел (задача, проблема) и необходимые средства его реализации с целью достижения желаемого экономического, технического, технологического или организационного результата.
Предпринимательский проект - это проект организации и производства продукции, проведения работ и оказания услуг в любой сфере деятельности, направленный на удовлетворение потребности людей и получения прибыли.
Структура предпринимательского проекта предприятия приведен на рисунке 1.
Рисунок 1 Структура предпринимательского проекта предприятия
Таким образом, план как необходимый элемент эффективного управления предприятием представляет собой:
-рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы;
-развернутую программу (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес - проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов;
-документ, характеризующий основные стороны деятельности и развития предприятия;
-результат исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке [1].
Процесс управления предприятием складывается из многих функций. В их число входят следующие: планирование, организация, координация и регулирование, учет, контроль и анализ, активизация и стимулирование.
Каждая функция характеризуется присущим ей технологическим процессом обработки информации и способом воздействия на управляемый объект. Функции управления всегда направлена на достижение целей управления. Поскольку цель управления формируется в рамках функции «планирование - прогнозирование», можно сказать, что данная функция в системе функций управлений предприятия является центральной [2].
Рисунок 2 Связь планирования с другими функциями управления
Функции планирования служат основой для принятия управленческих решений и представляют собой управленческую деятельность, которая предусматривает выработку целей и задач управления производством, а так же определение путей реализации планов для достижения поставленных целей. Прогнозирование в управленческом цикле предшествует планированию и ставит своей задачей научное предвидение развития производства, а так же поиск решении, которые обеспечивают развитие производства и его частей в оптимальном режиме.
Планирование как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций:
-инициирование - активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;
-прогнозирование - предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;
-оптимизация - обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально - экономической среде;
-координация и интеграция - учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;
-безопасность управления - обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;
-упорядочение - создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;
-контроль - возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;
-воспитание и обучение - благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;
-документирование - представление действий в документальной Фоме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.
При разработки планов необходимо соблюдать основополагающие принципы планирования, которые создают предпосылки для успешной деятельности предприятия в конкретной экономической среде. Первые четыре основных принципа планирования - непрерывность, единство, гибкость и точность. Однако в теории и практике планирования учитывают 15 и более принципов.
Например, принцип необходимости планирования состоит в том, что применение планирования в предпринимательской деятельности позволяет успешно реализовывать ряд важнейших преимуществ:
-подготовится к использованию возможных в будущем благоприятных условий или преодолению возникающих препятствий;
-увеличить информативные возможности фирмы;
-улучшить координацию действий персонала и структурных подразделений предприятия;
-более рационально распределить дефицитные ресурсы;
-организовывать четкий контроль работы фирмы;
-обосновать желаемые результаты и обеспечить их достижение.
Принцип единства выражается в системном характере планирования на предприятии, представляющего собой совокупность взаимосвязанных элементов, образующих единое целое. Взаимосвязи между подразделениями предприятия осуществляются на основе координации по горизонтали, т.е. на уровне функциональных и структурных хозяйственных единиц, а единое направление плановой деятельности.
Принцип участия тесно связан с принципом единства и означает, что каждый член организации становится участником плановой деятельности независимо от должности и выполняемой им функции.
Координация плановой деятельности отдельных функциональных подразделений выражается в том, что:
-деятельность ни одной части организации нельзя эффективно планировать без взаимной связи с плановой деятельностью других единиц данного уровня;
-всякие изменения в планах одного из взаимосвязанных подразделений должны одновременно учитываться в соответствующей мере в планах других подразделений.
Создание системы планирования на предприятие требует затрат, но эффект от рациональной организации производства всегда превышает эти затраты. Поэтому трактовка внутрифирменного планирования как сферы непроизводственных затрат глубоко ошибочна и противоречива.
Получается, что планирование повышает производительность труда, а само оно основано на непроизводственном труде. Отсюда крайние выводы о необходимости любой ценой сократить затраты на планирование, что сплошь приходится наблюдать на предприятиях в настоящее время.
1.2 Формы и виды планирования. Факторы влияющие на их выбор
Как было отмечено ранее, планирование является важнейшей функцией управления, которая так же как и управление видоизменяется в процессе развития экономики.
Планирование как форма государственного воздействия на экономику существует практически во всех странах. Оно органически вписывается в рыночный механизм хозяйствования. Важно определить, что и как должно планировать государство, а что - сами субъекты хозяйствования. Чтобы решить эту проблему, необходимо рассмотреть виды планирования [1].
По содержанию и форме проявления различают следующие виды планирования и виды планов:
По обязательности плановых заданий различают директивное и индикативное планирование.
Директивное планирование представляет собой процесс принятия решения, имеющих обязательный характер для объектов планирования. За невыполнение плановых заданий руководители субъектов хозяйствования несет дисциплинарную ответственность. Директивные планы имеют, как правило, адресный характер и отличаются чрезмерной детализацией.
Индикативное планирование является антиподом директивного планирования, потому что индикативный план не носит обязательный для исполнителя характер. В составе индикативного плана могут быть обязательные задания, но их число весьма ограничено. В целом же он носит направляющий, рекомендательный характер.
Индикативное и директивное планирование должны дополнять друг друга, быть органически увязанными между собой.
В зависимости от срока, на который составляется план, и степени детализации плановых расчетов принято различать долгосрочное (перспективное), среднесрочное и краткосрочное (текущее) планирование.
Перспективное планирование охватывает период более 5 лет, например, 10,15 и 20 лет. Такие планы призваны определять долговременную стратегию предприятия, включая социальное, экономическое, научно-технологическое развитие.
Среднесрочное планирование осуществляется на период от 1 года до 5 лет. На некоторых предприятиях среднесрочное планирование совмещается с текущим. В этом случае составляется так называемый скользящий пятилетний план, в котором первый год детализируется до уровня текущего плана и представляет собой по сути дела краткосрочный план.
Текущее планирование охватывает период до 1 года, включая полугодичное, квартальное, месячное, недельное (декадное) и суточное планирование.
По содержанию плановых решений выделяют: стратегическое, тактическое, оперативно-календарное планирование.
Стратегическое планирование, как правило, ориентировано на долгосрочную перспективу и определяет основные направления развития хозяйствующего субъекта. Посредством стратегического планирования принимаются решения о том, как расширить деятельность в области бизнеса, создать новые сферы бизнеса, стимулировать процесс удовлетворения рыночного спроса, на каких рынках лучше действовать, какую продукцию выпускать или какие услуги оказывать, с какими партнерами вести бизнес и т.п.
Основная цель стратегического планирования состоит в создании потенциала для выживания предприятия в условиях динамично изменяющейся внешней и внутренней среды, порождающей неопределенность перспективы. В результате стратегического планирования предприятие ставит перспективные цели и вырабатывает средства их достижения.
Тактическое планирование. Если стратегическое планирование рассматривать как поиск новых возможностей предприятия, тактическое планирование следует считать процессом создания предпосылок для развития этих новых возможностей, а оперативно-календарное планирование - процессом их реализации.
В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию научно - технических достижений и т.п. В результате тактического планирования составляется план экономического и социального развития фирмы, представляющий комплексную программу производственной, хозяйственной и социальной деятельности фирмы на соответствующий период.
Тактическое планирование, как правило охватывает краткосрочный и среднесрочный периоды, а стратегическое планирование эффективно в долгосрочном и среднесрочном периодах. Что касается объектов и предметов тактического планирования, то они могут быть самыми разнообразными. Здесь следует помнить одно правило: единая возможность сделать процесс тактического планирования контролируемым заключается в планировании только основных видов продукции и затрат, важнейших функций.
Оперативно - календарное планирование. (ОКП) является завершающим этапом в планировании хозяйственной деятельности фирмы. Основная задача ОКП состоит в конкретизации показателей тактического планирования с целью организации повседневной планомерной и ритмичной работы предприятия и его структурных подразделений.
В процессе оперативно-календарного планирования выполняются следующие плановые функции:
-определяется время выполнения отдельных операций по изготовлению деталей сборочных единиц изделий и изделий в целом путем установления сопряженных сроков передачи предметов труда цехами - поставщиками их потребителями;
-осуществляется оперативная подготовка производства путем заказа и доставки на рабочие места материалов, заготовок, инструментов, приспособлений и другой оснастки, необходимой для выполнения плана производства продукции;
-ведется систематический учет, контроль, анализ и регулирование хода производственного процесса, предупреждающие или ликвидирующие его отклонения от планового графика.
В конечном счете ОКП позволяет:
-сократить перерывы в движении предметов труда по отдельным стадиям производства;
-обеспечить равномерность и комплексность загрузки оборудования и площадей;
-четко реагировать на любые отклонения, возникающие в ходе производственного процесса, и тем самым создать предпосылки для ритмичной и эффективной работы предприятия и его подразделений.
Оперативно-календарное планирование увязывает все элементы предприятия в единый производственный организм, включая техническую подготовку производства, материально - техническое обеспечение производства, создание и поддержание необходимых запасов материальных ресурсов, сбыто продукции и т.п.
Специфика ОКП тесно связана с особенностями технологии производства продукции, организации производства, труд и управления. С учетом этого принято выделять типовые системы ОКП: показную, покомплектную, подетальную. Соответственно выделяются типовые этапы оперативного планирования.
Также, планирование можно классифицировать по следующим категориям:
а) по степени охвата:
-общее планирование, охватывающее все аспекты проблемы;
-частичное планирование, охватывающее только определенные области и параметры;
б) по объектам планирования:
-целевое планирование, относящееся к определению стратегических и тактических целей;
-планирование средств, относящееся к определению средств достижения поставленных целей (планирование таких потенциалов, как оборудование, персонал, финансы, информация);
-программное планирование, относящееся к разработке и реализации конкретных программ, например программ производства и сбыта;
-планирование действий, например, специальных продаж, наем кадров;
в) по сферам планирования:
-планирование сбыта;
-планирование производства;
-планирование персонала;
-планирование приобретений;
-планирование инвестиций, финансов и т.д.;
г) по глубине планирования:
-агрегированное планирование, ограниченное заданными контурами
-детальное планирование
д) по координации частных планов во времени:
-последовательное планирование, при котором процесс разработки различных планов представляет собой один долгий, согласованный, последовательно осуществляемый процесс, состоящий из нескольких этапов;
е) по учету изменения данных:
-жесткое планирование;
-гибкое планирование;
ж) по очередности во времени:
-текущее планирование, при котором по завершении одного плана разрабатывается другой план;
-скользящее планирование, при котором по истечении определенного запланированного срока план продлевается на следующий период;
-внеочередное планирование, при котором планирование осуществляется по мере необходимости.
1.3 Методы усиления действенности планирования
Совершенствование системы проведения планирования и организации производства - это непрерывный процесс обоснования и реализации наиболее рациональных форм, методов, способов и путей ее создания и развития; рационализация ее отдельных сторон, контроль и выявление проблемных мест на основе непрерывной оценки соответствия данной системы внутренним и внешним условиям функционирования организации. Основные направления совершенствования планирования и организации производства можно отнести следующее:
Перестройка структуры процесса планирования и организации производства и совершенствование методов для усиления их целенаправленности на решение новых задач. В этом случае предполагается постоянно совершенствовать структуру планирования и организации производства продукции к изменяющимся условиям внешней среды с учетом политических, экономических, правовых, административных и других факторов.
Внутренний контроль качества планирования и организации производства и обоснованность решений и выводов на предприятии. Здесь подразумевается тщательное изучение каждого подразделения предприятия, организация и координация всех ее подразделений при планировании и организации производства.
Сочетание жестких и гибких систем планирования и организации производства. Подразумевается планирование и организация производства деятельности предприятия с учетом внутренних и внешних факторов, влияющих на ее функционирование. Факторы внешней макро и внутренней микросреды во многом предопределяют пути и тенденции планирования деятельности каждого субъекта, исходя из его рыночных позиций и конкурентного положения.
Оценка продуктивности сотрудников отдела внутреннего контроля. Внутренний контроль определяется как процесс, осуществляемый совместно руководителем, подразделениями и работниками организации и их действия, призванные обеспечить разумную гарантию выполнения целей организации. Система внутреннего контроля определяется как совокупность, процессов и норм поведения и действий, способствующих эффективной и рациональной деятельности, позволяющей организации соответствующим образом реагировать на существенные риски в части достижения его целей.
Безусловно, в настоящее время в процессе формирования эффективного решения по вопросам планирования и организации производства продукции ключевую роль играют информационные технологии, обеспечивающие глубокий анализ состояния организации производства и оптимизацию планов в реальных условиях. Также информационные технологии позволяют более экономично и рационально организовать производственные процессы, повышают гибкость и динамичность, расширяют диапазон анализируемых факторов при принятии управленческих решений, позволяют повысить эффективность управления.
Совершенствование организации производства обеспечивает реализацию примерно больше половины резервов, которые представляют собой потенциальные, не использованные в конкретных условиях возможности развития производства.
На предприятиях обычно можно выделить следующие организационные резервы:
-улучшения использования орудий труда - это возможности более полной загрузки производственных мощностей, повышение сменности работы оборудования, сокращение времени его пребывания в ремонте, максимального использования технических параметров станков и других видов оборудования. Проблема повышения эффективности использования основных производственных фондов и мощностей предприятий в современных условиях заснимает центральное место.
-резервы сокращения времени производства представляют собой использованные возможности сокращения периода подготовки производства, освоение новых видов продукции, сокращения длительности производственного цикла выпускаемых изделий, а также уменьшения размеров производственных запасов.
-резервы улучшения использования трудовых ресурсов определяют возможности роста производительности труда за счет более полной загрузки работников с учетом их квалификации и передового опыта, а также сокращения потерь и непроизводительных затрат рабочего времени.
-резервы повышения качества продукции характеризуют возможности дальнейшего улучшения технико-экономических параметров выпускаемых изделий, увеличения удельного веса высококачественной продукции в общем объеме производства и сокращение брака
Реализация каждой из названных выше групп резервов обеспечивается различными направлениями организационной деятельности работников производства, технических и экономических служб.
Таким образом, повышение гибкости и совершенствование планирования и организации производства может быть обеспечено за счет:
-достоверности и быстроты получения информации об изменениях условий внешней и внутренней среды;
-оперативного регулирования и функционирования системы, что может быть обеспечено в результате создания специального структурного подразделения, постоянно осуществляющего его настройку;
-высокого уровня профессиональной подготовленности работников, их готовности переключаться с одного вида работ на другой;
-быстрой переориентации методов контроля;
2. Разработка основных разделов плана экономического развития на 2015- 2018гг
2.1 Краткая характеристика предприятия и исходные данные для разработки плана экономического развития предприятия
Анализируемый хлебозавод занимает одно из лидирующих положений на продовольственном рынке Кубани: это одно из крупнейших производителей хлебобулочной продукции в Краснодарском крае.
Технологический процесс на хлебозаводе построен таким образом, что контролируется весь цикл производства - начиная с этапа изготовления и заканчивая поставками готовой продукции на прилавки магазинов.
Сегодня ассортимент продукции, выпускаемой на комбинате, насчитывает более 15 наименований хлебобулочных изделий обладающих неподражаемым вкусом, пользуются у покупателей повышенным спросом.
Основными видами деятельности предприятия являются:
- хлебопечение и производство кондитерской продукции;
- разработка, внедрение в производство и переработка зерна и другой продукции сельскохозяйственного назначения;
- создание сети фирменных магазинов, торговых точек предприятий общественного питания для реализации собственной продукции и продукции, приобретенной у других предприятий;
- организация транспортных перевозок;
- оказание маркетинговых, дилерских, брокерских, лизинговых, консалдинговых, инжиниринговых, инжиниринговых и инновационных услуг;
- производство и розлив алкогольных и безалкогольных напитков;
Вся выпускаемая продукция сертифицирована. За отчетный период освоены и внедрены в производство:
-хлеб «Горгопия», «Прибалтийский»;
- торт «Дамский каприз», «Бархатный сезон», «Магия»;
- пирожное «Марийка»
Расширение ассортимента вырабатываемой продукции с учетом потребительского спроса и конкурентоспособности при охранении высокого качества позволило предприятию сохранить лидерство в обеспечении населения Северского района хлебобулочной продукцией.
Ежедневно с конвейера сходит 25-30 тонн (в летний период свыше 50 тонн) хлеба, 3 тонны булочных изделий более 15-ти наименований, 1 тонна ржаных сортов хлеба. Кондитерских цех вырабатывает большой ассортимент мягких и сухих, мучных и кремовых изделий: торты, пирожные, кексы, рулеты, вафли, печенье, восточные сладости. С помощью современной линии по упаковке кондитерских изделий, нового упаковочного аппарата. В настоящий момент упаковывается 30 %, изделий хлебозавода, чем достигается большая привлекательность внешнего вида кондитерской и хлебобулочной продукции, а также ее свежесть на более длительный срок.
70 % выпускаемой продукции приходится на май - сентябрь. Основными потребителями в летний период становятся санатории и пансионаты, обслуживающие курортный комплекс города и района.
Предприятие обладает потенциалом для увеличения объемов производства, на настоящий момент коэффициент использования мощностей в летний период составляет 70 %, а в зимний период по производству хлебобулочных изделий - 50 %, кондитерских изделий - 50 %.
Это объясняется тем, что резкое уменьшение заявок в осенне-зимний период дает снижение использования мощностей в среднем за год. Высокое качество продукции обеспечивается благодаря использованию современного оборудования.
Исходные данные, необходимые для расчета показателей плана экономического развития предприятия, представлены в таблице 1.
Таблица 1
Исходные данные для расчета плановых показателей
|
Показатель |
Отчет |
План |
|
|
2015 |
2016 |
||
|
1. Годовой выпуск продукции всего, т |
2200 |
||
|
в том числе: хлеб «8 злаков», т |
1100 |
||
|
Хлеб «Витязь», т |
200 |
||
|
Хлеб «Кукурузный», т |
250 |
||
|
Прочие изделия |
650 |
||
|
2. Режим работы предприятия |
непрерывный |
непрерывный |
|
|
3. Продолжительность смены, ч |
12 |
12 |
|
|
4. Нормативная продолжительность остановок в течение года, дн |
30 |
30 |
|
|
5. Суточная мощность печей по выпуску хлебобулочных изделий, т/сут |
12 |
12 |
|
|
6. Коэффициент использования производственной мощности |
0,55 |
0,62 |
|
|
7. Капиталообразующие технологии, млн. руб |
- |
0,7 |
|
|
8. Годовая норма амортизации, % |
10 |
10 |
|
|
9.Уменьшение нормы расхода муки, % |
- |
1,2 |
|
|
10. Численность рабочих в смену, чел |
10 |
8 |
|
|
В том числе Пекарь -мастер, 5 разряд |
1 |
1 |
|
|
Пекарь, 4 разряд |
3 |
2 |
|
|
Дрожжевод, 4 разряд |
1 |
1 |
|
|
Формовщик теста, 4 разряд |
3 |
2 |
|
|
Укладчик, 3-1 разряд |
1 |
1 |
|
|
Оператор установки БХМ, 5-й разряд |
1 |
1 |
|
|
11. Используемая система оплаты труда |
Сдельно-премиальная |
Сдельно-премиальная |
|
|
12. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряд, руб. |
80 |
80 |
|
|
13. Доплаты и дополнительная заработная плата, % к заработной плате по тарифу |
10 |
10 |
|
|
14. Рентабельность продукции, % |
9 |
- |
Таблица 2
Тарифная сетка
|
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Тарифный коэффициент |
1 |
1,2 |
1,5 |
1,6 |
2 |
2.2 Планирование технического и организационного развития
В целях рационального использования ресурсов производства предлагаются следующие мероприятия:
1) Увеличение годового объем производства в первый год на 7%, а во второй и третий годы еще на 5% (в каждый год).
2) Сокращение численности: пекарь (4 разряда) с трех человек до двух, формовщик теста (4 разряда) с трех человек до двух.
Данное мероприятие позволит сократить затраты на оплату труда.
2.3 Планирование производственной программы
При планировании производственной программы вначале рассчитываем нормативный годовой фонд времени работы предприятия. Исходя из планируемой суточной мощности, планируемого коэффициента ее использования, годового нормативного фонда времени работы предприятия или других данных составляем план производства продукции в натуральном выражении на первый планируемый год по линиям и видам продукции. Результаты представлены в таблице 3.
При расчете объемов производства продукции на второй и третий планируемые годы берем темпы прироста объемов производства 5 % по отношению к предыдущему планируемому году.
Таблица 3
Расчет нормативного годового фонда времени работы предприятия
|
Количество календарных дней в году |
Количество нерабочих дней |
Количество дней работы в году |
|||||
|
Выходные |
Праздники |
Капитальный ремонт |
Технологические остановки |
Итого нерабочих дней |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
365 |
- |
- |
- |
30 |
30 |
335 |
Режим предприятия - непрерывный, 3-х сменный.
При сменном графике работ общепринятые выходные и праздничные дни могут становиться рабочими днями для сотрудников. При сменных графиках работ выходным днем для работника является по правилу выходной по графику, а не общепринятые воскресные и субботние выходные дни.
Таблица 4
Расчет себестоимости единицы продукции в 2015 г
|
Наименование статей расходов |
Норма расхода ресурса |
Цена за единицу ресурса руб. |
Сумма затрат, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Хлеб «8 злаков» |
||||
|
Сырье и основные материалы |
||||
|
Мука 1 с, кг |
309,36 |
20,5 |
6341,88 |
|
|
Смесь мучная 8 злаков |
464,04 |
95,45 |
44292,618 |
|
|
Дрожжи прессованные, кг |
23,20 |
34,24 |
794,368 |
|
|
Соль, кг |
15,47 |
4,39 |
67,9133 |
|
|
Масло растительное, кг |
1,55 |
50,51 |
78,2905 |
|
|
Электроэнергия, кВт*час |
190,91 |
4,5 |
859,1 |
|
|
Транспортно-заготовительные материалы |
131,00 |
|||
|
Общехозяйственные расходы |
11574,00 |
|||
|
Коммерческие расходы |
1007,00 |
|||
|
ИТОГО полная себестоимость |
65146,17 |
|||
|
Хлеб «Витязь» сырье и основные материалы |
||||
|
Мука 1с, кг |
666,67 |
20,50 |
13666,735 |
|
|
Мука кукурузная, кг |
74,07 |
25,00 |
1851,75 |
|
|
Дрожжи прессованные, кг |
14,81 |
34,24 |
507,0944 |
|
|
Соль, кг |
9,63 |
4,36 |
41,9868 |
|
|
Масло растительное, кг |
1,48 |
50,73 |
75,0804 |
|
|
Улучщитель, кг |
1,48 |
145,89 |
215,9172 |
|
|
Маргарин, кг |
14,84 |
68,47 |
1016,0948 |
|
|
Транспортно-заготовительные расходы |
0,00 |
131,00 |
||
|
Электроэнергия, кВт*час. |
190,91 |
4,5 |
859,1 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
11574,00 |
|||
|
Коммерческие расходы |
1007,00 |
|||
|
ИТОГО полная себестоимость |
30945,76 |
|||
|
Хлеб «Кукурузный» |
||||
|
Мука в/с, кг |
642,26 |
24,24 |
15568,3824 |
|
|
Дрожжи прессованные, кг |
32,11 |
34,24 |
1099,4464 |
|
|
Соль, кг |
3,85 |
4,39 |
16,9015 |
|
|
Масло растительное, кг |
1,28 |
50,51 |
64,6528 |
|
|
Смесь кукуразная, кг |
131,66 |
138,25 |
18201,995 |
|
|
Транспортно-развлекательное расходы |
0,00 |
0,00 |
131,00 |
|
|
Электроэнергия, кВт*час |
190,91 |
4,5 |
859,1 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
11574 |
|||
|
Коммерческие расходы |
1007 |
|||
|
Итого полная себестоимость |
48522,48 |
Результаты расчета плана производства продукции в натуральном выражении представлены в таблице 5.
Таблица 5
Расчет плана производства продукции в натуральном выражении
|
Наименование продукции |
Годовой выпуск продукции, т |
||||
|
Отчетный период |
Планируемый период |
||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
в том числе: Хлеб «8 злаков», т |
1100 |
1246 |
1308,5 |
1374 |
|
|
Хлеб «Витязь», т |
200 |
227 |
236,5 |
248 |
|
|
Хлеб «Кукурузный», т |
250 |
283 |
298 |
313 |
|
|
Прочие |
650 |
736 |
774 |
813 |
|
|
Всего |
2200 |
2492 |
2617 |
2748 |
Рассчитаем годовую мощность предприятия:
Мг = Мс х Фн = 12 х 335 = 4020 т/год
Показатели производства продукции:
А2015 = 4020 х 0,55 = 2200 т/год
Ап 2016 = 4020 х 0,62 = 2492 т/год
Ап 2017 = Мг2016 х 1,05 = 2617 т/год
Ап 2018 = Мг2017 х 1,05 = 2748 т/год
Таблица 6
План производства товарной продукции
|
Наименование продукции |
Годовой выпуск продукции, т |
Оптовая цена предприятия за единицу (т) продукции, руб |
Годовой объем товарной продукции, тыс. руб. |
|||||||
|
Факт |
План |
Факт |
План |
|||||||
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
в том числе: хлеб «8 злаков», т |
1100 |
1246 |
1308 |
1374 |
71009,3 |
78110,2 |
88477,6 |
92916 |
97567 |
|
|
Хлеб «Витязь», т |
200 |
227 |
237 |
248 |
33730,9 |
6746,2 |
7656,9 |
7977 |
8365 |
|
|
Хлеб «Кукурузный», т |
250 |
283 |
298 |
313 |
52889,5 |
13222,3 |
14967,73 |
15761 |
16554 |
|
|
Итого |
2200 |
2492 |
2617 |
2748 |
157629,7 |
346785 |
392813 |
412516 |
433166 |
2.4 Планирование материального обеспечения производства
При разработке «Плана потребности в сырьевых, материальных и топливно-энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы», производится расчет потребности в указанных ресурсах на первый планируемый год.
Основанием для расчета являются:
- плановые объемы производства продукции в заданном ассортименте и расфасовке;
- прогрессивные нормы расхода ресурсов на единицу продукции;
Основанием для установления величины удельной нормы расхода конкретного вида ресурсов служат:
- рецептуры набора сырья и материалов;
- отчетные данные предприятия;
Учитывая, что при производстве продукции используется широкий перечень (особенно вспомогательных) материалов, в своих расчетах будем учитывать наиболее значимыми (основные сырье и материалы, вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические цели, вода и тара на технологические цели).
В качестве снижения количества сырья для производства изделия, уменьшаем количество муки на 1,2%:
Мука2016 = Мука2016 х (100 - 1,2)/100= 309,36 х 0,988 = 305,6477
Смесь мучная2016 = Смесь мучная2016 х 0,988 = 464,04 х 0,988 = 458,4715
Дрожжи прессованные2016 = Дрожжи прессовые2015 х 0,988 = 23,2 х 0,988 = 22,9216
Таблица 7
Расчет потребности в основных ресурсах на 2016 г
|
Виды ресурсов, используемых в производстве вырабатываемой продукции |
Планируемый выпуск продукции, т |
Удельный расход ресурса на 1 т продукции |
Годовая потребность в ресурсах, ед |
Цена за 1 ед ресурса, руб |
Потребность в финансовых ресурсах, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Хлеб «8 злаков» Сырье и основные материалы: |
1246 |
|||||
|
Мука 1 с, кг |
305,6477 |
380837 |
20,5 |
7807,16 |
||
|
Смесь мучная 8 злаков |
458,4715 |
571255,5 |
95,45 |
54526,34 |
||
|
Дрожжи прессованные, кг |
22,9216 |
28560,31 |
34,24 |
977,9 |
||
|
Соль, кг |
15,28436 |
19044,31 |
4,39 |
83,6 |
||
|
Масло растительное, кг |
1,5314 |
1908,124 |
50,51 |
96,38 |
||
|
Итого |
63491,39 |
|||||
|
Хлеб «Витязь» сырье и основные материалы |
227 |
|||||
|
Мука 1с, кг |
658,67 |
149518,1 |
20,5 |
3065,12 |
||
|
Мука кукурузная, кг |
73,18116 |
16612,12 |
25 |
415,3 |
||
|
Дрожжи прессованные, кг |
14,63228 |
3321,528 |
34,24 |
113,73 |
||
|
Соль, кг |
9,51444 |
2159,778 |
4,36 |
9,416 |
||
|
Масло растительное, кг |
1,46224 |
331,9285 |
50,73 |
16,838 |
||
|
Улучщитель, кг |
1,46224 |
331,9285 |
145,89 |
48,425 |
||
|
Маргарин, кг |
14,66192 |
3328,256 |
68,47 |
227,886 |
||
|
Итого |
3,897 |
|||||
|
Хлеб «Кукурузный» |
283 |
|||||
|
Мука в/с, кг |
634,5529 |
179578,5 |
24,24 |
4,353 |
||
|
Дрожжи прессованные, кг |
31,72468 |
8978,084 |
34,24 |
307,41 |
||
|
Соль, кг |
3,8038 |
1076,475 |
4,39 |
4,726 |
||
|
Масло растительное, кг |
1,26464 |
357,8931 |
50,51 |
18,08 |
||
|
Смесь кукуразная, кг |
130,0801 |
36812,66 |
138,25 |
5089,35 |
||
|
Итого |
9772,545 |
|||||
|
Итого всего |
77160,65 |
Расчет потребности в основных ресурсах на 2017г.:
Потребность ОР2016х0,988= 77160651 х 0,988 = 76234,72 тыс. руб.
Расчет потребности в основных ресурсах на 2018г.:
Потребность ОР2016х0,988= 76234,7222 х 0,988 = 75319,9 тыс. руб.
Таким образом, можно сказать, что потребность в финансовых ресурсах в 2016 году по плану составляет 77160,65 тыс. руб., в 2017 году - 76234,72 тыс. руб., а в 2018 году - 75319,9 тыс. руб.
2.5 Планирование труда и заработной платы
При разработке «Плана по труду и заработной плате производственных рабочих» необходимо выполнить следующие расчеты:
- составить баланс рабочего времени одного рабочего основного производства;
- привести расстановку производственных рабочих, обслуживающих технологический процесс изготовления заданных видов продукции;
- определить среднесписочную численность производственных рабочих, необходимых для выполнения годового плана производства заданной продукции, по одному из способов, представленных в данном МУ;
- руководствуясь используемой на предприятии системой оплаты труда, рассчитать фонд заработной платы (основной и дополнительной) производственных рабочих;
- определить уровень производительности труда одного рабочего и его среднемесячной заработной платы, а также затраты по основной и дополнительной заработной плате производственных рабочих, участвующих в выпуске рассматриваемых видов продукции, приходящиеся на единицу продукции.
Таблица 8
Расчет планового фонда рабочего времени производственного рабочего на 2016 год
|
Отчет 2015 г |
План 2016 г |
||
|
Календарный фонд времени, дн |
335 |
335 |
|
|
Нерабочие дни (праздники, выходные) |
193 |
193 |
|
|
Номинальный фонд рабочего времени, дн |
142 |
142 |
|
|
Неявки на работу, разрешенные ТК, дн |
34 |
32 |
|
|
Полезный фонд рабочего времени, дн |
108 |
110 |
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
12 |
12 |
|
|
Полезный фонд рабочего времени в год, ч |
1296 |
1320 |
Коэффициент списочного состава:
Кс.с. = Фн/Фп=1,31
Сначала рассчитываем сменную выработки:
Всмб = Авсегоб/(Фн х 2см)
Всмп = Всмб
Всмб = 77160,65/(335 х 2)= 115,16
Всмп = Всмб=115,16
Определим фонд смены:
Фсмб= (Т1· К1 + Т2 · К2 + … +Тn · Кn)
где Т1, Т2,..., Тn - сменные тарифные ставки рабочих соответствующих разрядов, руб.;
К1, К2,..., Кn - количество рабочих соответствующих разрядов, входящих в состав производственной бригады, производящей заданный вид продукции;
Фсмб= 12 х 80(1 х 2 + 3 х 1,6 + 1 х 1,6 +3 х 1,6 + 1 х 1,5 + 1 х 2) = 12 х х 1336 = 16 032
Фсмп= 12 х 80(2 + 3,2 + 1,6 + 3,2 + 1,5 + 2)= 12 х 1080 = 13 102
Определим сдельную расценку (С ) по каждому виду продукции (или по всей продукции, если она производится на одной линии) рассчитывается по формуле:
Сд.рб= Фсмб/ Всмб
Сд.рб=16 032/115,16 = 139
Таблица 9
Расчет годового тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих в планируемом 2016г
|
Виды изделий |
Годовой объем производства продукции, натуральные ед. |
Сдельная расценка за единицу продукции, руб |
Годовой фонд заработной платы по тарифу (по сдель- ным расценкам), тыс. руб |
||||
|
2015 г. отчет |
2016 г. план |
2015 г. отчет |
2017 г. план |
2015 г. отчет |
2016 г. план |
||
|
1 |
1246 |
1308,5 |
69,9 |
69,9 |
87095,4 |
91464,15 |
|
|
2 |
227 |
236,5 |
12,65 |
12,65 |
2871,55 |
2991,725 |
|
|
3 |
283 |
298 |
15,8 |
15,8 |
4471,4 |
4708,4 |
|
|
4 Прочие |
736 |
774 |
41,55 |
41,55 |
30580,8 |
32159,7 |
|
|
Итого |
2492 |
2617 |
139,9 |
139,9 |
348630,8 |
366118,3 |
Расчет планового фонда рабочего времени производственного рабочего осуществляется только на первый планируемый год. На второй и третий годы результаты расчетов берутся на уровне первого планируемого года.
Расчет среднесписочной численности производственных рабочих по трудоемкости производственной программы осуществляется только на первый планируемый год. На второй и третий годы результаты расчетов берутся на уровне первого планируемого года.
Та б л и ц а 1 0
|
Профессии рабочих |
Тарифный разряд |
Явочная численность |
Подмена выход. дн, чел |
Штатная численность |
Коэффициент |
Среднесписочная численность |
||||||||
|
В смену |
В сутки |
|||||||||||||
|
2015 |
2016 |
Базовый |
План |
Б |
П |
Б |
П |
Б |
П |
Б |
П |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||||||
|
Пекарь мастер |
5 |
1 |
1 |
2 |
2 |
2 |
2 |
4 |
4 |
1,31 |
1,29 |
3 |
3 |
|
|
Пекарь |
4 |
3 |
2 |
6 |
4 |
6 |
4 |
12 |
8 |
1,31 |
1,29 |
9 |
6 |
|
