Бизнес-план массажного салона

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕЕ ОБРАЗОВАНИЕ

«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА»

Кафедра: БУАСС

Лабораторная работа

по дисциплине: Бизнес планирование

Выполнил: студент группы КЭД- 21

Гайткулов М.Х.

Проверила: Закирова И.Р.

УФА 2016



Содержание

Введение

Резюме

1. Описание бизнеса и оказываемых услуг

2. Анализ рынка

3. Маркетинговый план

4.Организационный план

5. Производственный план

6. Финансовый план

7. Анализ рисков и методы его снижения

Заключение

Список использованной литературы



Введение

план издержки стратегия рынок

Бизнес-план служит основным целям: он даёт инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект, служит источником информации для лиц, непосредственно реализующих проект.

Актуальность бизнес плана заключается в том, что, начиная свою деятельность, директор должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах.

Основные задачи бизнес плана:

1. Сформировать цели фирмы - долговременные и кратковременные, а также тактику и стратегию достижения этих целей.

2. Определяется направление деятельности фирмы ее направленность на целевые рынки и место компании в них.

3. Определить тот ассортимент, с которым компания будет работать на рынке.

4. Оценить возможные издержки производственные и непроизводственные.

5. Определить состав мероприятий по маркетингу.

6. Оценка финансового положения фирмы и определения ресурсов фирмы.

Грамотно разработанный бизнес-план позволяет эффективно развивать предпринимательскую деятельность, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы, а также использовать для эффективности управления предприятия.

Таким образом, составление бизнес-плана солярия актуально для организаций, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для максимизации финансового результата компании.



Резюме

В данной работе рассматриваются вопросы разработки бизнес-плана клуба-солярия «Шоколадка» в г.Уфа.

Целью проекта является закрепление на рынке косметологических услуг и получение максимальной прибыли.

Разработка проекта создания Клуба-солярия «Шоколадка», будет проходить путем учреждения индивидуального предпринимательства.

Открыть солярий планируется в спальном районе г.Уфы. От конкурентов наша компания будет отличаться особым дизайном, наивысшей профессиональностью, новейшими услугами. Для наилучшего входа на рынок будет проведена рекламная компания.

Основная концепция проекта - предоставление качественных услуг по загару в среднем ценовом сегменте и предоставление дополнительных услуг клиентам - массаж, косметологические процедуры, продажа косметологических средств для загара и ухода за кожей. Это позволит увеличить рентабельность проекта и ускорить его окупаемость. Кроме того, наличие дополнительных преимуществ - хорошая музыка, косметика - позволит увеличить эффективность продвижения.

Общий объём инвестиций составит 265 500 руб.

Объём прибыли за год = 4 186 572 руб.

Срок окупаемости проекта 3 месяца

Объём безубыточности (критический объем)=122250 руб.

Рентабельность продаж=68,5%

ЗФП=75,3 %

ЧДД = 342 685руб.

Таким образом, создание клуба-солярия является целесообразным.

Успех любого вновь создаваемого предприятия зависит от правильно составленного бизнес-плана и экономически обоснованного проекта.



1. Описание предприятия и оказываемых услуг

Предприятие «Шоколадка» зарегистрировано по адресу г. Уфа, Ухтомского, 22. Дата регистрации: 01.12.2015 в качестве страхователя в Государственное учреждение пенсионного фонда РФ по Демскому району г. Уфа по месту постановки на учет: Дёмский район г. Уфа

Компания ИП Шоколадка, опираясь на свои преимущества в введение инновационных препаратов, намерена к следующему, занять лидерские позиции в сфере косметологии и загара.

От конкурентов наша компания будет отличаться особым дизайном, наивысшей профессиональностью, новейшими услугами.

Среди долгосрочных целей компании: расширение производства, ассортимента продукции, выход на новые рынки, открытие филиалов в г.Уфа.

Компания ИП Шоколадка должна стать признанным лидером рынка в области косметологии. Сбербанк является основным банком, где открыты счета компании.

Салонный бизнес относится к категории быстрорастущих. С ростом среднего слоя россиян, приближающегося по уровню жизни к западным меркам, в перечете на наше население, требуются десятки тысяч новых соляриев.

Направленность клуба-солярия понятна исходя из названия.

Все прекрасно знают, как благотворно влияет солнечный свет на настроение и здоровье человека. Ультрафиолетовое излучение улучшает кровообращение, дыхание, мышечную активность, способствует образованию витамина D-3 (предотвращение рахита и остеопороза) и лечению некоторых кожных заболеваний, активизирует иммунные механизмы, ну и, конечно же, несет заряд бодрости и хорошего настроения.

К тому же загар в солярии более безопасен, так как солярии имеют таймер, контролирующий продолжительность сеанса, что полностью исключает риск солнечного удара и ожога.

Клуб-солярий предлагает попробовать качественную, и недорогую, профессиональную линию косметики для загара в соляриях - SOLEO PROFESSIONAL, обеспечивающую быстрый, эффективный и стойкий загар, а также оптимальный уход и защиту кожи. В серии широкий ассортимент продуктов: проявители, закрепители, активаторы загара и т.д. В зависимости от типа кожи и степени загара клиент легко может подобрать нужный продукт.

Время работы солярия в будние дни с 9.00 до 21.00 и в выходные дни с 10.00 до 20.00.

Среди услуг, которые будет предлагать клуб, ключевыми являются следующие:

-Услуги солярия.

-Услуги косметолога: одним из преимуществ солярия «Дикая кошка» является широкий спектр услуг в этой области, использование высококачественных и дорогостоящих комплектующих и наличие профессиональных мастеров;

-Услуги по коррекции фигуры (массаж и пр.): это направление также является новым, однако уже сейчас можно сказать, что его перспективность и прибыльность довольно высоки.

-Продажа косметических средств для загара и ухода за кожей.

2. Анализ рынка

Кабинетные исследования рынка с применением метода экстраполяции.

Проанализировав информацию о прошлых объемах продаж товаров услуг на рынке соляриев, получаем:

Прогноз на 2016г. Положительный

Собственная студия загара на сегодня один из наиболее перспективных видов бизнеса. Спрос на услуги солярия растет с каждым днем: даже несмотря на обилие летнего солнца, большинство любителей бронзовой кожи все же предпочитают получать свою порцию ультрафиолета в специализированных салонах, нежели под открытым небом.

Проанализировав данные СМИ, маркетинговых исследований ииинформацию о данном сегменте рынка, получаем:

На 1м месте стоят салоны красоты, предоставляющие широкий спектр услуг, (парикмахерских, косметических и т.п.). 30% салонов из рассматриваемых 100% рассчитаны на доход потенциального клиента выше среднего, т.е. ведут высокую ценовую политику, Оставшиеся 70% ориентированы на клиентов со средним доходом.

В спальных районах г.Уфы начали появляться небольшие солярии, ориентированные на так называемый средний класс. В центре города открываются клубы-солярии (по разным оценкам, солярии топ-класса занимают от 2% до 5% рынка). Это очень маленький показатель по сравнению с другими городами России.

Привлекательность рынка:

- Ежегодный темп роста салонов-соляриев по стране в целом составляет 300%

В условиях такой конъюнктуры рынка довольно легко найти свою нишу и своего клиента в случае, если руководство солярия проводит продуманную, последовательную политику развития.

К целевой аудитории нашей компании относятся мужчины и женщины в возрасте состоящие в браке, имеющие детей, с высшим образованием, с средним и высоким уровнем дохода, работающие на условиях полной занятости, а также учащиеся и пенсионеры.Они проживают в спальных районах города и как правило, читают газеты, слушают радио, и часто периодически пользуются интернетом.

Анализ конкуренции

На сегодняшний день выделяются следующие конкуренты в данной отрасли в Дёмском районе:

1. «Локон», Левитана, 14/3

Все виды косметологических услуг, парикмахерские услуги, солярий.

Низкое качество, старые лампы.

Скидка: по золотой карте -- 5%, по платиновой карте -- 10%,

2. «Рио» солярий, фитнес клуб, Дагестанская 14/1.

Высокая загруженность солярия.

3. «Имидж», Грозненская 69/2

Перманентный макияж губ, век, бровей.

Микропигментирование, аппарат прессотерапии. Продажа средств для коррекции фигуры. Аппаратная косметология, наращивание, окраска волос. Ценовая политика высокая.

Таблица 2.1

Анализ конкурентных сил (по 5 бальной шкале)

Показатели конкуренции	«Локон»	«Рио»	«Имидж»	Итого
Дизайн помещения	2	3	5	10
Цена	3	5	5	13
Дифференциация услуг	2	2	2	8
Месторасположение	1	5	3	9
Качество обслуживания	3	4	3	10
Парковка	1	1	1	3
Итого	12	20	19

В данный момент лидером на рынке является солярий-фитнес клуб «Рио», его основные достоинства это низкая цена и удобное месторасположение, недостатки: однообразность услуг и отсутствие парковки. Исходя из анализа конкурентных сил, выбираем базовую стратегию -Лидерство в дифференциации, т.е. способность компании предложить покупателю товар с уникальными свойствами, за которые тот согласиться платить. Необходимо придерживаться данной стратегии для дальнейшего успеха деятельности компании.

3. Маркетинговый план

Постоянная разработка и введение новых товаров и услуг - это единственный способ сохранять конкурентоспособность долгое время. Клуб-солярий предлагает попробовать качественную, и недорогую, профессиональную линию косметики для загара в соляриях - SOLEO PROFESSIONAL.

Клуб предоставляет недавно вошедшую в моду технику Тибетского массажа, которая заслуживает внимание уже потому что является частью тибетской медицины. Это одна из древнейших монастырских методик, которая за многие века была отработана на многих.

В продажу вводится не имеющий аналогов во Уфе продукт - новый гликолевый пилинг против старения.

Товары, подлежащие розничной торговле в клубе, подлежать тщательному контролю качества, обладают необходимыми потребительскими свойствами и привлекательным дизайном.

В клубе-солярии будут введены в эксплуатацию солярии известного бренда MEGASUN, предоставляемого компанией-поставщиком "SUNLUX"

Солярии MEGASUN обладают инновационным дизайном, весьма комфортабельны для клиентов, обеспечивают равномерный, красивый загар.

Особенности компании "SUNLUX":

Прямые поставки от производителя, наличие запчастей на собственном складе, гарантируют качественное сервисное обслуживание горизонтальных и вертикальных соляриев. Квалифицированные инженеры, профессионально установят оборудование и проведут необходимое сервисное обслуживание.

Квалификация инженеров подтверждена соответствующими дипломами.

До четверти сегодняшних клиентов соляриев составляют непривычные ранее посетители - мужчины, озадаченные борьбой с «пивным брюшком» и хронической усталостью. В салоны потянулась и молодежь. За последние два года количество женщин посещающих солярии увеличилось до 70%. Клиенты пришли к пониманию, что домашний уход по эффективности не идет ни в какое сравнение с салонными процедурами, к тому же в салоне экономится время, силы и добавляются положительные эмоции от общения с 6 мастерами.

Услуги, оказываемые клубом - солярием «Шоколадка», удовлетворяют и другие подобные заведения, отличие же данного клуба состоит во введении модных новшеств, таких как тибетский массаж, а также в применении эксклюзивной косметики, не имеющей распространения в Башкортостане ранее.

Ценовая политика

В области ценообразования применим следующие действия: оставим цену неизменной от конкурентов. В этом случае нам нужно выделить и заполучить свою долю рынка и защитить ее, путем обширной рекламной кампании.

Также в целях увеличения потока клиентов будут действовать акции:

1) Постоянным клиентам выдаются vip-карты нашего клуба, скидка 8%

2) Пенсионерам скидка 5% на массаж в будние дни до обеда.

Однако помимо солярия в клубе также осуществляются косметические процедуры и массаж. Большинство данных услуг находятся на стадии внедрения или выхода на рынок. В данном случае выгодна цена «снятия сливок», т.е. мы назначаем высокие цены на новый товар/услугу.

В продвижении услуги применим высокоактивную политику.

План продвижения

В плане продвижения описывается комплекс стимулирующих мероприятий, т.е. реклама. Целью данной рекламной компании является формирование имени, престижа клуба-солярия «Шоколадка» с тем, чтобы впоследствии занять прочное положение на рынке.

Таблица 3.1

Бюджет затрат на маркетинговые мероприятия за месяц, руб

Вид рекламных носителей	Стоимость	Период	Итого затрат
Радио	3000	Каждые выходные дни в течении двух месяцев	3000
Сайт	5000	1	5000
Визитные карточки	1000	Раз месяц	1000
Распространение листовок	1000	Раз в неделю, в течении одного месяца	4000
Итого	10 000		10 000

Исходя из параметров, выбранного нами сегмента, рекламные буклеты будут распространяться в ночных заведениях города, ресторанах, престижных кафе и в бутиках. Также будет создан сайт.

4. Организационный план

Организационная форма - индивидуальное предпринимательство.

Численность персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников. В состав коллектива предприятия будут включены: управляющий, администратор, бухгалтер, косметолог, массажист и уборщица.

Организационная структура ИП «Шоколадка»

Требование, предъявляемое к персоналу, -- наличие профессиональной подготовки. По действующему законодательству, можно принимать на работу в качестве мастеров только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке.

Таблица 4.1

Расчет затрат по заработной плате персонала

Наименование должности	Количество ставок	Зарплата в месяц	Всего зарплата за месяц	Зарплата с начислениями взносов (ПФ и СС)за месяц	На период (12мес)
Управляющий	1	30 000	30 000	25 740	308 880
Администратор	2	10 000	20 000	17160	205 920
Массажист	1	15 000	15 000	12 870	154 440
Косметолог	1	15 000	15 000	12 870	154 440
Уборщица	1	4 500	4 500	3 861	46 332
Бухгалтер	0,5	12 000	6 000	5 148	61 776
Всего	6,5	86 500	90 500	76 020	912 240

Для администратора, массажиста, косметолога применяется сдельная форма оплаты труда, 40% от проданных услуг, товаров. Для управляющего, бухгалтера и уборщицы - повременная.

Основные поставщики:

1. Компания SUNLUX

Является - специализированным поставщиком соляриев, косметики для загара, средств для ухода за кожей после загара.

2. Фирма-продавец: Космедгарант

Мезопрепараты и расходные материалы для врачей косметологов Весь спектр современных мезопрепаратов, обучение и консультации для врачей-косметологов. Оптовые цены

3. ООО Актуаль

Расходные материалы для косметологов и одноразовое белье Широкий выбор одноразового белья (простыни, салфетки, полотенца, фартуки, пеньюары и т.д.) и расходных материалов. Цены оптовые.

4. Soleo Professional ( Польша) - "Косметика" "Soleo Professional"

Налогообложение

Предприятие как субъект малого бизнеса находится на упрощенной системе налогообложения.

Таблица 4.3

Налоги для предприятия «Шоколадка»

Вид налога	Ставка налога, %	Налоговая база	Периодичность выплат
ПФР	14	з.п	Месяц
ФСС от несч. случаев	0.2	з.п	Месяц
ФСС	2,9	З.п	Месяц
Усн	6	доходы	Квартал

Согласно ст.346.20 НК РФ в случае, если объектом налогообложения являются доход, налоговая ставка устанавливается в размере 6 %.

Таблица 4.4

График Гантта

№	Наименование работ	Длительность	Дата начала	Дата окончания	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31
1	Регистрация	8	01.02.16	08.02.16
2	Подготовка и аренда помещения	7	05.02.16	13.02.16
3	Ремонт помещения	10	14.02.16	24.02.16
4	Торговый знак	10	07.02.16	17.02.16
5	Заказ спец. одежды	7	18.02.16	24.02.16
6	Заказ рекламных листовок	5	05.02.16	10.02.16
7	Всего	48

5. Производственный план

Величина начального капитала, необходимого для создания клуба-солярия «Шоколадка» зависит от занимаемых площадей и оборудования.

Как уже отмечалось, клуб-солярий будет располагаться в помещении общей площадью 95 кв.м., с арендной стоимостью 20 000 тыс. руб.

Потребность в оборудовании представлена в табл. 5.1

Таблица 5.1

Расчет инвестиционных затрат на приобретение офисного оборудования для предприятия ИП Шоколадка, руб

Наименование	Кол-во	Стоимость, за ед.	Стоимость, всего	Планируемые период эксплуатации	Способ получения	Период приобретения (мес.проекта)
Мебель	1	15600	15600	10лет	Покупка	1 мес.
Принтер	1	6350	6350	5лет	Покупка	1 мес.
Кассовый аппарат	1	19350	19350	5лет	Покупка	1 мес.
Сигнализация	1	10 000	10 000	5лет	Покупка	1 мес.
Персональный компьютер	1	20000	20000	5лет	Покупка	1 мес.
Факс	1	4200	4200	5лет	Покупка	1 мес.
Специализированное оборудование	1	150000	150000	5лет	Покупка	1мес.
Итого		225500	225500			1 мес.

Как видно из таблицы 5.1., для создания клуба-солярия требуются первоначальные вложения в размере 225,5 тыс.руб

Также необходимо рассчитать постоянные и переменные издержки солярия «Шоколадка» (табл.5.2,табл.5.3)



Таблица 5.3

Расчет переменных расходов за месяц, тыс. руб

Наименование затрат	Стоимость	На период(год)
Масла	15	24
Крема для загара	10	24
Итого	25

Таблица 5.4

Расчет постоянных расходов за месяц, тыс. руб

Наименование затрат	Стоимость	На период(год)
Коммунальные платежи	2	24
Затраты на связь	2	24
Канцелярские расходы	2	24
Транспортные расходы мастеров	1.5	180
Обслуживание кассового аппарата	0,5	6
Арендная плата за помещение	20	240
Всего	28	498

Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации услуг и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности не предусматривается. Распределение текущих доходов за период реализации инвестиционного проекта приведено в таблице 5.5

Таблица 5.3

Доходы по услугам клуба-солярия «Шоколадка»

Услуги	Макс.кол-во в день	Плановая загрузка	Цена услуги	Выручка в месяц
Солярий	24	40%	500	144 000
Комплекс для коррекции	12	30%	750	81 000
Косметолог	8	50%	900	108 000
Массаж	12	30%	750	81 000
Пилинг	12	20%	1200	86 400
Продажа косметики в холле	20	30%	500	9 000
Итого				509 400

7. Финансовый план

На основании рассчитанных доходов и расходов определим основные экономические показатели деятельности солярия (табл. 7.1).

Таблица 7.1

Финансовые показатели деятельности за 2016 год, руб

Показатель	Сумма
Выручка от реализации услуг	509 400
Переменные издержки	16 000
Постоянные издержки	28 000
Амортизация	3750
ФОТ	76 020
ПФ	12 670
ФС	1810
Себестоимость	138 250
Прибыль до налогообложения	371 150
Налог на прибыль	28400
Чистая прибыль	348 881

По данным таблицы 7.1. видно, что чистая прибыль ИП «Шоколадка» в 2016 году составит 348 881 руб., себестоимость услуг 138250руб.

Таблица 7.2

План финансовых результатов на 2016 г., руб

Наименование показателей	12.2015	01.2016	02.2016	03.2016	04.2016	05.2016	06.2016	07.2016	08.2016	09.2016	10.2016	11.2016	12.2016
1.Выручка от реализации (доход)	-	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400
2.Материалы и другие издержки	-	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
3.Валовая прибыль	-	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000
4.Суммарные постоянные издержки, в том числе:	-	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460
Административные издержки	-	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000
Производственные издержки	-	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
3арплата персонала	-	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020
Взносы на обязательное пенсионное страхование	-	-	-	38 010	-	-	38 010	-	-	38 010	-	-	38 010
Взносы на обязательное социальное страхование	-	-	-	5430	-	-	5430	-	-	5430	-	-	5430
5.Амортизация	-	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750	3750
6.Другие издержки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7.Убытки предыдущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8.Прибыль до выплаты налогов(п.3-п.4)	-	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240
9.Налогооблагаемая прибыль	-	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760
10.Единый налог	-	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400
11.Чистый доход	-	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881

Проанализировав таблицу 7.2.,можно сказать, что среднемесячный чистый доход за 2016 год составит 348 881руб.

Таблица 7.3

План финансовых результатов за 2017 г., руб

Наименование показателей	01.2017	02.2017	03.2017	04.2017	05.2017	06.2017	07.2017	08.2017	09.2017	10.2017	11.2017	12.2017
1.Выручка от реализации (доход)	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400
2.Материалы и другие издержки	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
3.Валовая прибыль	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000	421000
4.Суммарные постоянные издержки, в том числе:	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460	104 020	104 020	147 460
Административные издержки	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000	12 000
Производственные издержки	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
3арплата персонала	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020
Взносы на обязательное пенсионное страхование	-	-	38 010	-	-	38 010	-	-	38 010	-	-	38 010
Взносы на обязательное социальное страхование	-	-	5430	-	-	5430	-	-	5430	-	-	5430
5.Амортизация	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875	1875
6.Другие издержки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7.Убытки предыдущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8.Прибыль до выплаты налогов(п.3-п.4)	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240	320 240
9.Налогооблагаемая прибыль	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760	287760
10.Единый налог	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400
11.Чистый доход	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881	348 881

По данным таблицы 7.3,валовая прибыль предприятия на конец периода составит 421000руб, а чистый доход будет равен 348 881 ежемесячно.

Таблица 7.4

План движения денежных средств на 2016 г., руб

Наименование показателей	12.2015	01.2016	01.2016	03.2016	04.2016	05.2016	06.2016	07.2016	08.2016	09.2016	10.2016	11.2016	12.2016
Поступление от продаж	-	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400
Затраты на материалы	-	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
Административно-производственные издержки	-	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000
Выплаты по заработной плате	-	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020
Выплаты по налогам, всего в том числе:	-	434440	434440	71840	434440	434440	71840	434440	434440	71840	434440	434440	71840
Взносы на ПС и СС	-	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440
Единый налог на доходы	-	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400	-	-	28400
Денежный поток от операционной деятельности	-	208410	208410	180010	208410	208410	180010	208410	208410	180010	208410	208410	180010
Затраты на приобретение активов	225500	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Другие издержки подготовительного периода	15000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Заемный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты в погашение займов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты % по займам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток от финансовой деятельности	15000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Остаток денежных средств на начало периода	-	-	180010	360020	540030	720040	900050	1080060	1260070	1440080	1620090	1800100	1980110
Остаток денежных средств на конец периода	-	180010	360020	540030	720040	900050	1080060	1260070	1440080	1620090	1800100	1980110	2160120

На конец 2016 года, по данным таблицы 7.4., остаток денежных средств на конец периода составит 2160120 руб., что означает высокую рентабельность проекта.

Таблица 7.5

План движения денежных средств на 2017 г., руб

Наименование показателей	01.2017	01.2017	03.2017	04.2017	05.2017	06.2017	07.2017	08.2017	09.2017	10.2017	11.2017	12.2017
Поступление от продаж	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400	509 400
Затраты на материалы	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
Административно-производственные издержки	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000	28000
Выплаты по заработной плате	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020	76 020
Выплаты по налогам, всего в том числе:	434440	434440	71840	434440	434440	71840	434440	434440	71840	434440	434440	71840
Взносы на ПС и СС	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440	434440
Единый налог на доходы			28400			28400			28400			28400
Денежный поток от операционной деятельности	208410	208410	180010	208410	208410	180010	208410	208410	180010	208410	208410	180010
Затраты на приобретение активов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Другие издержки подготовительного периода	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Заемный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты в погашение займов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплаты % по займам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Денежный поток от финансовой деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Остаток денежных средств на начало периода	2160120	2340130	2520140	2700150	2880160	3060170	3240180	3420190	3600200	3780210	<...

Подобные документы

• Расчет издержек производства

  Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы как главная задача предпринимателя. Создание бизнес-плана по созданию дополнительного сектора туристических услуг фирмы "Атриум". Определение условий безубыточности проекта.
  
  курсовая работа [68,7 K], добавлен 24.05.2014
  

• Бизнес-план массажного салона "Нирвана"

  Общее описание массажного салона "Нирвана", основные цели и задачи его деятельности. Коммерческая идея создания данного заведения. Выбор специализации и конкурентной стратегии. Разработка плана маркетинга. Расчет основных затрат и рисков по проекту.
  
  контрольная работа [697,6 K], добавлен 10.12.2014
  

• Бизнес-план фирмы "Миллениум"

  Резюме фирмы, объекты и субъекты деятельности. Рынки сбыта товара, конкуренция. План финансового маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка риска и страхование. Особенности, учитывающиеся при составлении бизнес-плана.
  
  курсовая работа [77,7 K], добавлен 27.02.2011
  

• Разработка бизнес-плана ООО "БетонРБ"

  Разработка бизнес-плана завода по производству бетона "БетонРБ". Виды товаров и услуг, рынки сбыта; анализ конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный планы; финансовая стратегия. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка рисков.
  
  курсовая работа [753,9 K], добавлен 09.03.2015
  

• Бизнес-план турфирмы "ТурГлобусСоюз" г. Москва

  Краткое резюме бизнес-плана туристического агентства "ТурГлобусСоюз", характеристика видов его деятельности. Разработка стратегии маркетинга. Проектирование производственного и финансового плана фирмы. Оценка потенциальных рисков проблем по проекту.
  
  бизнес-план [42,5 K], добавлен 19.01.2013
  

• Бизнес-план магазина "Стиль"

  Разработка бизнес-плана для организации магазина модной одежды "Стиль", с целью привлечения инвесторов. Основные направления маркетинговой деятельности фирмы, предполагаемые объемы продаж и финансовый план. Кадровая политика и оценка возможных рисков.
  
  курсовая работа [106,1 K], добавлен 15.01.2011
  

• Планирование на предприятии

  Исходные данные для разработки бюджета фирмы "Клен". Разработка системы планов предприятия в соответствии с исходными данными. Формирование заключительного баланса фирмы. Составление плана сбыта продукции и оплаты производственных накладных расходов.
  
  реферат [31,8 K], добавлен 17.05.2010
  

• Планирование деятельности предприятия

  Бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Описание при помощи бизнес-плана процесса функционирования фирмы. Показатель действий руководителей, собирающихся достичь своих целей и задач в бизнесе.
  
  курсовая работа [40,6 K], добавлен 07.05.2009
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес-планирование: понятие, цели, виды, задачи и функции. Основные проблемы бизнес-планирования. Разработка бизнес-плана для создания турфирмы "Тур36". Описание и краткая характеристика туристической фирмы. Разработка ключевых разделов бизнес-плана.
  
  курсовая работа [88,2 K], добавлен 19.03.2015
  

• Разработка бизнес-плана деятельности ЗАО "Уралспецмонтаж"

  Бизнес-план как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений. Разработка бизнес-плана для ЗАО "Уралспецмонтаж", оценка рынка сбыта, стратегия маркетинга и финансирования.
  
  бизнес-план [291,8 K], добавлен 17.07.2011
  

• Бизнес-план строительного предприятия по производству профнастила и металлочерепицы

  Характеристика предприятия: направления деятельности, целевые рынки; разработка бизнес-плана в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Выбор состава товаров и услуг, оценка материального и финансового положения.
  
  курсовая работа [1,9 M], добавлен 02.07.2011
  

• Разработка бизнес-плана

  Цель разработки бизнес-плана и достоинство бизнес-планирования. Определение направления деятельности фирмы. Формирование организационной структуры. Американский и японский подход к управлению персоналом. Правовое обеспечение деятельности предприятия.
  
  реферат [17,4 K], добавлен 12.11.2009
  

• Разработка бизнес-плана (отдельных разделов) при принятии инвестиционных решений

  Сущность и значение бизнес-планирования. Общие правила составления бизнес-плана. Формулировка миссии и целей деятельности предприятия и определение стратегии бизнеса. Расходы на маркетинг. Оценка рисков и страхования. Денежные потоки по проекту.
  
  курсовая работа [87,6 K], добавлен 09.02.2015
  

• Бизнес-план фирмы и особенности планирования в рыночной экономике

  Сущность бизнес-плана и особенности его разработки. Планирование затрат, будущих доходов и оценка эффективности как заключительная часть бизнес-плана. Оценка рисков и эффективности. Анализ финансового состояния и его взаимосвязь с бизнес-планированием.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 10.01.2015
  

• Планирование деятельности фирмы (на примере создания автомойки)

  Разработка бизнес-плана по открытию автомойки: оценка конкурентной среды, разработка политики продаж. Расчет инвестиционной привлекательности проекта. Определение основных рыночных рисков; выявление путей их преодоления. Анализ рентабельности проекта.
  
  бизнес-план [114,0 K], добавлен 26.05.2014
  

• Бизнес-план предприятия по производству домашних комбинезонов

  Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
  
  курсовая работа [172,0 K], добавлен 28.02.2011
  

• Бизнес-планирование

  Для чего нужен бизнес-план? Этапы разработки бизнес-плана. Структура и содержание бизнес-плана. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план. План исследований и разработок. Оформление и стиль бизнес-плана.
  
  реферат [24,5 K], добавлен 21.05.2006
  

• Разработка и написание бизнес-плана по открытию салона-парикмахерской

  Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.
  
  курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012
  

• Планирование производственно-финансовой деятельности предприятия

  Разработка плана производства и маркетинговой стратегии фирмы. Классификация методов оценки эффективности инвестиционных проектов. Минимизация издержек, повышение конкурентноспособности и прибыльности. Расчет численности рабочих и заработной платы.
  
  курсовая работа [109,1 K], добавлен 04.06.2019
  

• Бизнес-план салона красоты

  Выбор стратегии, определение конкретных целей для дальнейшего развития салона красоты. Характеристика работников, анализ сильных и слабых сторон, оценка конкурентов, рынка сбыта. Виды оказываемых услуг, производственный, маркетинговый и финансовый планы.
  
  бизнес-план [20,3 K], добавлен 21.10.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам