Экономическое обоснование развития предприятия по производству чулочных изделий

Размещено на http: //www. allbest. ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ

ТАДЖИКИСТАН ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА ТАДЖИКИСТАНА

имени академика М. ОСИМИ в г. Худжанде

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «Экономическое обоснование развития предприятия по производству чулочных изделий»

Выполнила Бобоева Р. А

Научный руководитель к.э.н., доцент каф.«Э и У»

Султанова М.М.

Худжанд 2015



Содержание

Введение

1. Анализ положения дел в отрасли

2.описание предприятия и продукта

3.оценка рынка сбыта и конкурентов предпрития

4. Разработка производственного плана

5. Обоснование плана маркетинга

6. Разработка организационного плана

7. Составления финансового плана

8. Расчет экономической эффективности затрат по производству чулочных изделий

9. Оценка рисков на стадиях производства чулочных изделий

Заключение

Список использованной литературы

Приложения



Введение

Легкая промышленность - наиболее развитая отрасль промышленного комплекса Таджикистана и основанием для этого является собственное производство основных сырьевых ресурсов (хлопок, шелковые коконы и др.) Легкая промышленность Таджикистана включает в себя ряд крупных, средних и малых предприятий.

Одним из ведущих предприятий отрасли является производственное объединение «ООО "Нассоч" (текстильное и прядильно-ткацкое производство) с производственной мощностью по переработке 25 тысяч тонн хлопка-волокна в год. Среди множества других предприятий в настоящее время функционируют АО «Чевар» и ЗАО «Гулистон» - предприятия по производству готовых швейных изделий, АО "Нафиса" - предприятие по производству чулочно-носочных изделий, совместные предприятия «Джавони», « Нику Худжанд».

В период кризисных явлений в экономике РТ многие предприятия подверглись банкротству и ликвидированы. Такое положение в экономике РТ привело к снижению показателей эффективности функционирования легкой промышленности, в частности и в текстильном производстве.

Анализ статистической информации по развитию промышленности показывает, что объем производства продукции на текстильных предприятиях в 2013 году составляет 1358232,4 сомони, а в 2012 году - 1508179,3 сомони, что и фиксирует снижение данного показателя за один год на 9,9 %. Существенное влияние на такое положение предприятий текстильного производства оказало закрытие «Душанбинской носочно-чулочной фабрики» и «Уратюбинской трикотажной фабрики».

В современных условиях развития проявляется критическое положение экологической ситуации, что приводит к росту спроса на продукцию из натуральных волокон, в частности хлопка и еще больше возрос спрос на продукцию из органического хлопка. Хотя тенденция роста спроса на такую продукцию имеет место только в условиях развития зарубежного производства, но население Таджикистана и ближнего зарубежья со временем будут больше ценить изделия из органического сырья.

Изложенные доводы и позволяют отметить актуальность выбранного проекта по производству носочных изделий из органического хлопка, которые будут востребованы как на местных рынках, так и на внешних.

Актуальность разработки выражается в том, что предлагаемая продукция, как производство чулочных изделий имеет постоянный спрос, а статистика показывает, что производство носочных изделий имеет тенденцию к снижению, возникает необходимость в выявлении причин такого спада.

Основной целью любого предпринимателя является получение максимальной прибыли. Но получить прибыль можно только в том случае, если производимая продукция удовлетворяет общественные потребности.

Целью развития предприятия по производству носочных изделий является получение прибыли через наращивание объемов производства изделий с высоким качеством, а так же из органического сырья.

В ВКР поставлены следующие задачи:

1) обосновать необходимость производства чулочных изделий для удовлетворения спроса населения Таджикистана на потребительском рынке, а так же на внешнем рынке. Изучить емкость и перспективы будущего рынка сбыта чулочных изделий;

2) определить конкурента на рынке носочно-чулочных изделий и проанализировать ситуацию;

3) определить затраты необходимые для производства чулочных изделий и сбыта продукции. Сравнить эти затраты с аналогичными ценами на рынке и установить цену на эту продукцию, которая обеспечит максимальную прибыль;

4) рассчитать технико-экономические показатели проекта и возможных ущербов в случае проявления риска;

ВКР состоит из введения, 9 разделов, заключения и списка использованной литературы.

Во ВВЕДЕНИИ приведены актуальность выбора темы ВКР, цель, задачи и коротко раскрыто содержание разделов.

В первом разделе «АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ » приводится структура легкой промышленности и его отраслевая дифференциация, анализ отраслевой структуры промышленности.

Во втором разделе «ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРОДУКТА» представлена информация о предприятии и преимущества выпускаемой продукции.

В третьем разделе «ОЦЕНКА СБЫТА И КОНКУРЕНЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЧУЛОЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ», проводятся расчеты по определению емкости рынка, а так же возможности превосходства перед конкурентом.

В четвертом разделе «РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНА», приводится обоснование перечня необходимого оборудования, ресурсное и кадровое обеспечение проекта, расчет видов себестоимости продукции.

В пятом разделе данного проекта «ОБОСНОВАНИЕ ПЛАНА МАРКЕТИНГА» определяется рынок сбыта, контакты с поставщиками и потребителями, сегментация рынка потребителей носочно-чулочных изделий в Таджикистане.

В шестом разделе «РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННОГО ПЛАНА» приводится обоснование выбора формы организации предприятия с ее преимуществами и недостатками, организационная структура управления предприятия. Приведены функциональные обязанности персонала и распределение обязанностей по подразделениям.

В седьмом разделе «СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА»обосновывается экономическая целесообразность проекта. Составляется бухбаланс проектируемого предприятия, и проводятся расчеты основных экономических показателей и финансовых результатов.

В восьмом разделе «РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЗАТРАТ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЧУЛОЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ», в котором проводится оценка эффективности проекта и рассматривается стоимость вложенных инвестиций в различных периодах реализации бизнес плана.

В девятом разделе «ОЦЕНКА РИСКОВ НА СТАДИЯХ СОЗДАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЧУЛОЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ» проведены расчеты при проявлении определенных видов риска.

В заключении даются конкретные предложения по достижению прогнозируемых показателей развития проектируемого предприятия.



1. Анализ положения дел в отрасли

чулочный сбыт производственный затрата

Для Таджикистана, где горы занимают более 90% территории страны, промышленность является одной из составных частей экономики и от ее развития и прогресса зависит решение социальных проблем и обеспечение уровня жизни народа.

Промышленность Таджикистана представлена более чем 90 видами отраслей. Основными приоритетными отраслями промышленности являются: горнодобывающая, легкая, производство строительных материалов, которые базируются на местном сырье. Республика Таджикистан обладает огромными сырьевыми ресурсами. По богатству и разнообразию полезных ископаемых она занимает одно из ведущих мест в Центральной Азии.

Таджикистан аграрно-индустриальная страна. У нас выращиваются высококачественные сорта хлопка, коконов, что позволяет обеспечить в дальнейшем развитие перерабатывающей, хлопковой, шелковой и промышленности, традиционных народно-художественных промыслов.

Координацию промышленной политики в республике независимо от форм собственности осуществляет и объединяет практически весь промышленный комплекс республики Министерство промышленности Республики Таджикистан. Министерство промышленности активно сотрудничает со странами СНГ: Россией, Узбекистаном, Киргизией, Казахстаном, Республиками Беларусь и Украиной. Развиваются связи с Китайской Народной Республикой, Ираном, Южной Кореей и другими странами. Промышленные предприятия занимают значительное место в экономике республики, обеспечивая производство необходимых товаров народного потребления, оборудования, а также занятость населения практически во всех регионах страны.

Внешнеэкономической деятельностью занимаются более 20 предприятий, в том числе предприятия легкой промышленности: СП "Кабоол Таджик Текстайлз", СП "Джавони", СП "ВТ Силк", СП «Нику-Худжанд» и др. Внешнеэкономическое сотрудничество осуществляется на основе межправительственных и межотраслевых соглашений, договоров о сотрудничестве и прямых связей между хозяйствующими субъектами.

Главными статьями экспорта являются множество полезных ископаемых изделий, том числе и продукция легкой промышленности как пряжа и ткани хлопчатобумажные, швейные изделия, ковры и другие товары народного потребления.

В ведомстве министерства промышленности функционирует более 20 совместных предприятий, которые созданы с учетом интересов иностранных инвесторов и продукция этих предприятий экспортируется в страны Европы и Азии. Около 50 % экспорта составляет продукция легкой промышленности (ткани и пряжа хлопчатобумажная, ковры и ковровые изделия, швейные и другие изделия), затем драгоценные металлы более 30 % и 13 % - продукция химической отрасли и машиностроения./stat.tj/

По статистическим данным в приложении 1 приводится объемы производства в обрабатывающих отраслях промышленности РТ из которой видно, что к наиболее развитой отраслью в РТ относится пищевая отрасль, так как объемы производства составляют 3588005 тыс.сомони, что составляет почти 50% от всего объема обрабатывающих отраслей промышленности. Хотя текстильная отрасль является второй по значимости отраслью в структуре промышленности РТ, в последние годы наблюдается резкий спад в производстве данной отрасли. В период с 2012 на 2013 объем валовой продукции в отрасли снизился с 1508179,3 до 1328232,4 тыс. сомони, что продемонстрировано и на рис.1.1.



Рис. 1.1 Динамика текстильного производства

Отраслевая дифференциация легкой промышленности Таджикистана выделяет статистическую информацию по таким отраслям как текстильная и швейная, которые в свою очередь состоят из следующих подотраслей: хлопок-волокно, хлопчатобумажные ткани готовые, ковры и ковровые изделия и чулочно-носочные изделия. Развитие которых можно посмотреть в приложении 2.

Причину уменьшения объема валовой продукции в и швейной подотраслей можно выявить при изучении структуры этой отрасли. Как видно из приложения 2 объем продукции всех подотраслей легкой промышленности кроме как ковров и ковровых изделий значительно уменьшился с 2008 до 2013 года. Производство хлопко-волокна в 2013 году по сравнению к предыдущему году снизился на 17 %, а объем хлопчатобумажных тканей снизился на 19%, но самое катастрофическое снижение объема валовой продукции приходиться на чулочно-носочные изделия, которое составляет 84%. Увеличение объема валовой продукции по производству ковров и ковровых изделий в 2013 году по сравнении 2012 составляет 55 %.

Далее приведена динамика производства носочно-чулочных изделий.



Рисунок 1.2 Динамика объема производства чулочно-носочных изделий

Как видно из графика динамики производства чулочно-носочных изделий, объем производства данной продукции в 2008 году составляет 5,5 млн. пар и относительно производства в 2013 году, которое составляет всего 1 млн. пар показывает стремительное снижение темпов прироста продукции и катастрофическое положение в развитии производства чулочно-носочных изделий.

Данный проект обосновывает производство носочных изделий из био-хлопка в Таджикистане, опираясь на вышеприведенные данные о настоящих объемах производства чулочно-носочных изделий.

2. Описание предприятия и продукта

В конце июня 2009 года была запущена прядильная фабрика «Нику Хучанд» в северо-восточнойпромзоне г. Худжанда Согдийской области Республики Таджикистан. Производственная площадь составляет 8000 м2. В начале 2011 года ООО «Нику-Хучанд» запустило в Зафарабадском районе Согдийской области чулочную фабрику «Навруз», в цехах которого установлены чулочно-вязальной машины фирмы SANGIAСOMO и фирмы LONATY в кол-ве 58 ед. на которых производиться носки и колготки разного колорита и размера. В настоящее время фабрика производит мужские, женские и детские носки и колготки из 100% хлопка. Фабрика работает в трех сменном режиме.

ООО «Нику-Хучанд» производит широкий ассортимент и номенклатуру носочных изделий, однако можно выделить 2 вида носочных изделий, которые пользуются наибольшим спросом.

Носки относятся к товарам широкого потребления, поскольку покупаются не только мужчинам или женщинам, но и детям, подросткам и пенсионерам. Конечными потребителями являются частные лица, которые покупают товары для собственного использования.

Существует 4 категории установок, которые необходимы для производства носков. К ним относятся:

1) качественные вязальные автоматы;

2) установки для формовки носков;

3) кеттельный станок используется для зашивки мыска;

4) упаковочная установка применяется для качественного и привлекательного упаковывания.

В данной работе будет изучена возможность производства носков из органического хлопка, на функционирующих предприятиях с существующим в наличии оборудованием. При проведении консультаций со специалистами выяснилось, что существует возможность производства носков из био-хлопка на существующих оборудованиях с условием предварительной технологической чистки всех оборудований от всяких механических засорений.

Для реализации идеи производства носков из био-хлопка необходимо рассмотреть полную цепочку добавленной стоимости, начиная от затрат дехканских хозяйств связанных с выращиванием, вплоть до процесса переработки хлопка и выхода любого вида готовой хлопковой продукции.



Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рис. 2.1 Цепочка добавленной стоимости био-хлопка

Освоение полной цепочки добавленной стоимости при производстве носочных изделий будет способствовать устойчивости внутреннего рынка в РТ через использование собственного сырья до реализации готовой продукции в виде носков из биохлопка. Кроме того, есть возможность реализации на экспорт, как биопродукцию, что в свою очередь отразится на увеличении доходов производителей и развитие местного рынка. Технологический процесс выращивания и переработки био-хлопка от начало до выхода готовой продукции имеет несколько этапов из которых следует отметить следующее:

-органический хлопок собирают вручную, а не машинами. Это выгодно и экономически, т.к. коробочки хлопка созревают не все сразу и их собирают по мере созревания. Хлопок, собранный вручную, отличается лучшим качеством и большей чистотой, в нем нет примесей листвы;

-затем хлопкосырец доставляется на хлопковый завод, где их перерабатывают и получают хлопковые волокна;

- эти волокна закупаются прядильными заводами, где из них делают пряжу;

- пряжа доставляется на текстильный комбинат, там она проходит 3 степени обработки: ткачества, отделка и кройка;

- затем готовую ткань закупают швейные предприятия и шьют из нее продукцию по заказу;

- далее готовая продукция доставляется на рынки или же экспортируется.

Во время подсчета калькуляции этой цепочки продвижения хлопка до готовой продукции следует учесть и принять во внимание следующее:

· из 1000 кг. хлопкового сырца получают 320 кг. волокна;

· из 1000 кг. волокна получают 890-900 кг. пряжи;

· из 1000 кг. пряжи получают 500 погонных метров ткани (которая без крашения и отделки);

· из 1000 м. суровой ткани получают 920 м. готовой ткани (крашенная + отделка);

· и наконец из 0,3 м. готовой ткани получают 1 пар изделия (био-носки).( ссылка)

Прядильные предприятия закупают хлопковые волокна по 3$ за 1 кг.и делают из нее пряжу, которую на вязальных автоматах превращают в «валики» и передают на швейные предприятия, которые производят готовые носочные изделия стоимостью 1,5-2$ за пару носков. При этом следует учесть, что произведенные готовые носки из биохлопка являются инновационным продуктом и могут котироваться на рынке органической продукции по мировым ценам.

3. Оценка рынка сбыта и конкурентов предприятия по производству чулочных изделий

Носки - это предмет одежды, который имеется в гардеробе каждого современного человека, пользуются большим спросом.

Важным фактором успешности любого бизнеса является спрос на производимую продукцию. Поэтому бизнес-план производства носков предполагает, что спрос на товар будет очень высоким и стабильным. Носки относятся к товарам широкого потребления, поэтому они никогда не останутся невостребованными. Ни один человек не может жить без носков, поэтому любой бизнес, предполагающий их создание, будет преуспевающим. Носки представляют собой изделия, которые могут быть вязанными или трикотажными. Они являются парными и необходимы для защиты и утепления стоп людей. Их относят к предметам гигиены, поскольку они предназначены для оптимального и удобного расположения стопы людей в различной обуви, что существенно увеличивает срок службы данной обуви.//

Стоит отметить, что наш современный таджикский рынок заполнен некачественными китайскими моделями, которые имеют низкую цену. Однако все большее количество людей в первую очередь обращают внимание на качество и долговечность изделия, а только потом на ценник, поэтому высококачественные, безопасные и надежные носки будут пользоваться повсеместным спросом.

Главной задачей разработки ВКР является подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.

Носки - это такие изделия, которые не нуждаются в рекламе, поскольку они покупаются каждым человеком. Однако можно хорошо разрекламировать само производство, благодаря чему покупатели будут выбирать носки определенной торговой марки. Изначально следует позиционировать производимую продукцию как высококачественную, безопасную и надежную. В этом случае покупатели будут уверены в правильности покупки данных носков. Лучше всего давать рекламу по телевидению и радио, поскольку такая реклама считается наиболее эффективной и действенной. Однако все большей популярностью начинает пользоваться реклама в интернете. Лучше всего создать собственный сайт, на котором покупатели смогут прочесть всю необходимую информацию и даже купить понравившиеся изделия.

Перспективная численность населения (Н) определяется по формуле

Н = 2 409 900*(1+2/100) = 2660724,328чел.

где А - численность населения региона на момент расчета (тыс. чел);

X - среднегодовой прирост населения (%);

п - разница лет (принимается равной пяти годам);

Спрос на производимые изделия определяется умножением перспективной численности населения на среднедушевую норму потребления в сутки, оно рассчитано в приложении3.

Предложение о производимых изделиях можно рассматривать, как результат производственной деятельности предприятий в виде товарной массы, предназначенной для продажи.

Далее необходимо исследовать возможности удовлетворения спроса на производимые изделия (предложение) на рынке этой продукции. Для этого следует определить емкость рынка производимых изделий (предложение), сравнить ее со спросом в перспективе (через 5 лет) и сделать вывод о возможности удовлетворения спроса, все эти вопросы приведены в приложении 4.

Исследование производственно-сбытовых возможностей предполагает, прежде всего, анализ экономического потенциала фирмы. В случае реконструкции для успешной деятельности фирмы необходимо соотнести требования и запросы рынка с собственными возможностями.

При рассмотрении национальной экономики выделяют внешнюю и внутреннюю конкурентоспособность.

Внешняя конкурентоспособность - способность продавать товары и услуги на мировых рынках, наличие в структуре экспорта достаточного количества товаров и услуг, обеспечивающих устойчивость платежного баланса страны.

Внутренняя конкурентоспособность - продажи на внутреннем рынке при конкуренции с импортом и другими отечественными товарами, обеспечивающими вместе с экспортом необходимый уровень занятости и доходов населения. Обычно внешняя конкурентоспособность предполагает внутреннюю, но не наоборот. Продажи на внутреннем рынке обеспечивают предпосылку внешней конкурентоспособности, но не ее гарантии. Это более низкий уровень конкурентоспособности.

Состояние внешней конкурентоспособности чулочно-носочных изделий можно признать удовлетворительным. Их сбыт ведется в основном на рынках СНГ.

Перейдем теперь к внутренней конкурентоспособности. Вначале проанализируем ситуацию на рынке легкой промышленности в целом.

Динамика розничных цен на товары легкой промышленности в течение первого полугодия 2013 г. определялась, с одной стороны, сезонным повышением спроса на весенне-летнюю обувь и одежду, с другой - доходами населения, состоянием товарного предложения, ценами производителей, тарифами на энергоресурсы и грузовые перевозки, курсом валют и др., то есть долгосрочными тенденциями, которые влияли на характер изменения цен до конца года.

Cтало неожиданностью и падение объемов производства чулочно-носочных изделий в 2013 году. За шесть месяцев 2013 г. снижение выпуска продукции в промышленности составило 9,9%, в том числе чулочно-носочных изделий - 85% и тканей - 17,7%. Далее приведена таблица динамики производства чулочно-носочных изделий.

Подведем итоги третьего раздела: В чулочно-носочном производстве РТ в настоящий момент существуют следующие основные проблемы:

· высокая изношенность основных фондов;

· нехватка оборотных средств;

· низкий уровень менеджмента;

· невысокое качество отечественных чулочно-носочных изделий;

· засилье «серого» импорта и теневого производства;

· низкая заработная плата;

Проведенный анализ среди производителей чулочно-носочной продукции в Республике Таджикистан показывает также наличие следующих факторов, препятствующих развитию этой отрасли:

· Недостаточность информации об отечественных производителях

· Отсутствие рекламного сопровождения.

· Высокие цены.

· Плохой дизайн.

· Несоответствие продукции потребностям покупателя.

Большинство респондентов отметило, что импортная продукция конкурентоспособна по всем перечисленным ниже параметрам, кроме качества. Основной фактор, обуславливающий конкурентоспособность импортной продукции - это хороший дизайн. На втором месте - качество сырья и технологии обработки. Также 66-67% отметило соответствие продукции потребностям покупателей и широкий ассортимент. Более половины (52,8%) отметило, что импортная продукция выигрывает в рекламе и информированности потребителей. Кроме этого отдельные предприятия называют такие причины конкурентоспособности продукции легкой промышленности зарубежных производителей, как торговая марка, направленность на индивидуального покупателя.

4. Разработка производственного плана

Целью сoстaвления плaнa прoизвoдствa является дoкaзaтельствo спoсoбнoсти цехa кaчественнo и в нужный срoк прoизвoдить неoбхoдимый тoвaр.

Плaн прoизвoдствa является исхoдным и лoкoмoтивным рaзделoм бизнес-плaнa. Этo бaзa для рaсчетa численнoсти oснoвных рaбoтaющих и фoндa зaрaбoтнoй плaты, плaн oперaтивнoгo и текущегo мaтериaльнo-техническoгo oбеспечения зaтрaт нa прoизвoдствo. Прoизвoдственный плaн предприятия рaзрaбaтывaется в виде пoкaзaтелей в нaтурaльнoм и денежнoм вырaжении. В этoм рaзделе услoвные единицы измерения прoдукции дoлжны сooтветствoвaть измерителям, предусмoтренным в фoрмaх и пoкaзaтелях для сoстaвления бизнес-плaнa.

Прoизвoдственнaя прoгрaммa предстaвляет сoбoй систему зaдaний пo oбъему прoизвoдствa, темпoв рoстa, нoменклaтуре и aссoртименту прoдукции, кoтoрaя дoлжнa быть изгoтoвленa и реaлизoвaнa предприятием в oпределенные срoки при нaибoлее рaциoнaльнoм и эффективнoм испoльзoвaнии прoизвoдственнoй мoщнoсти. Прoизвoдственнaя прoгрaммa служит oднoвременнo и oтпрaвнoй пoзицией и oбъектoм зaключительнoгo этaпa плaнирoвaния.

В прoизвoдственнoй прoгрaмме предусмaтривaется эффективнoе испoльзoвaние денежных средств, рaциoнaльнoе испoльзoвaние oснoвных фoндoв и пoвышение кaчествa прoдукции.

Прoизвoдствo прoдукции дoлжнo быть всестoрoнне oбoснoвaнo техникo-экoнoмическими рaсчетaми испoльзoвaния прoизвoдственных мoщнoстей и oснoвных фoндoв, прoгрессивных нoрм испoльзoвaния oбoрудoвaния, рaциoнaльных режимoв технических прoцессoв, улучшения oргaнизaции прoизвoдствa и трудa, эффективнoгo испoльзoвaния ресурсoв.

Для oпределения мoщнoсти предприятия пo прoизвoдству чулочных изделий используется следующая фoрмулa:

М=n * Мп* Fэф ;

где М- производственная мощность цеха по производству продукции, пар/год; n - количество линий, шт.; Мп - мощность одного линии, пар/час;

Fэф - фонд времени работы оборудования, час/год.

Исходя из этой формулы, определим режимный фонд рабочего времени ведущего оборудования: Для определения Fэф нам необходимо рассчитать календарный фонд времени работы оборудования (Fк) и режимный фонд времени работы оборудования (Fр). Эти показатели определяются по следующим формулам:



Fк = Д * Тс,

где, Д - число дней в календарном периоде, день;

Тс - число часов в сутки, час.

Fр = (Д - Дв-Дп-Дпр) * Пс*n-(Дпр*Пс*n-1),

где Дв - количество выходных дней в году;

Дп - количество праздничных дней в году;

Пс - продолжительность смени, час;

n - количество смен;

Дпр -количество предпраздничных дней;

Подставив данные в вышеприведенные формулы рассчитаемFк иFр:

Fк = 365 * 24 = 8760 час/год,

Fр = (365 - 52-13) * 8*3 = 7200 час/год.

Используя ниже приведенную формулу, рассчитаем эффективный фонд времени работы оборудования:

Fэф =Fр - ? Fрп,

где? Fрп - суммарные затраты на ремонт, наладку, переналадку, перемещение, оборудования (10% от Fр), час.

Так, Fэф будет равна:

Fэф = 7200 - 7200*10%/100 = 6480 час/год.

Тогда производственная мощность планируемого цеха по производству продукции будет равен:

М=30 * 10 * 6480= 1944000 пар в год



Таблица 4.1Планируемый выпуск продукции в ассортименте на 2014 год

Месяцы года	хлопчатобумажные носки	Махровые носки	Всего
	Пар	%	Пар	%	Пар	%
Всего за год	972000	50	972000	50	1944000	100

В таблице 4.1. приведено планируемый объем производства продукции за 2014 год, всего за год будет производиться 1944000 пар носков.

В приложении 5 по приложении 14 приведены таблицы при заполнении которых, в конечном счете, получаем оптово отпускную цену, которая для хлопчатобумажной равна 4,60 сомони а для махровых она равна 4,86 сомони. На рынке цены на импортные носки из Китая (в основном синтетические) установились в размере 3- 3,5 сомони а более качественные изделия стоят от 4 до 4,5 сомони, исходя из этих данных можно с уверенностью сказать что производимая продукции конкурентоспособна не только по качественным критериям но по ценовой политике.

5. Обоснование плана маркетинга

Планирование - одна из основных функций менеджмента организации, так как деятельность компании осуществляется в соответствии с запланированными мероприятиями и направлена на достижение запланированных целей. Именно поэтому план маркетинга организации представляет собой одну из важнейших частей ВКР любой компании, нацеленной на долгосрочное присутствие на рынке и получение максимально возможной прибыли.

Собственно план маркетинга организации является документом, входящим в состав общего плана развития организации, который посвящен выбору способов достижения рыночных целей организации и определению таковых целей. Общий план маркетинга организации состоит из планов маркетинга отдельных товаров. План маркетинга организации может включать в себя частные планы маркетинга, посвященные решению конкретных вопросов: проведению рекламных кампаний, изучению сбыта, модернизации товара, ценообразованию и так далее. Также план маркетинга организации включает в себя важнейшую и информативную часть - аналитический обзор состояния рынка сбыта и положения на этом рынке конкурирующих компаний.

План маркетинга организации является для сотрудников компании, руководящим документом, а его письменная форма повышает дисциплину труда и качество исполнения задач, поставленных перед каждым сотрудником, ведь письменный план маркетинга организации непросто проигнорировать и не выполнить конкретно обозначенные в плане задания. План маркетинга организации делает невозможным распыление ответственности за конкретный участок работы между несколькими сотрудниками, каждому вверяя совершенно определенный фронт работ, и содержит определенные параметры, по которым данная работа будет оценена. При этом план маркетинга организации включает все основные требования, предъявляемые к сотрудникам компании в ходе его выполнения.

Формально план маркетинга организации имеет следующую структуру: аннотация, изложение текущей маркетинговой ситуации, указание на возможные риски и перспективы, изложение целей маркетинга, маркетинговых стратегий, программы действий, бюджет маркетинга и методы и процедуры контроля за исполнением плана.

Выбор маркетинговой стратегии является определяющим на всех стадиях бизнеса - от появления продукции на рынке до ее продажи.

Спрос на производимые изделия в регионе определяется исходя из перспективной численности населения и среднедушевой нормы потребления производимых изделий в сутки.

После расчета себестоимости по итогам 11 статей и определения оптовой цены на весь ассортимент выпускаемой продукции необходимо рассчитать рыночную цену продукции и сравнить с планово-расчетной ценой.

Цена определяется по методу наименьших квадратов: Исходная информация вносится в таблицу, в приложении 17. Так далее проведены расчеты в приложении, по результатом которым определили оптимальный объем для предприятия, который равен 43340582,62 штук а оптимальная цена равна 4,91 сомони.

Этот подраздел является важным видом маркетинговой деятельности поскольку, определив только потребности рынка, фирма не сможет эффективно выбрать конкретный сегмент, целевой рынок. Для удовлетворения выявленного спроса необходимо определить способность фирмы обеспечить этот спрос. Здесь необходимо изучить эффективность использования производственной мощности, рассчитать коэффициенты использования мощности, коэффициенты интенсивной и экстенсивной загрузки оборудования, изучить факторы, влияющие на величину производственной мощности, выявить резервы.

Также необходимо изучить эффективность организации основного производства, исследовать поточное производство, определить загруженность рабочих мест, соответствие ритмов рабочих мест ритму потока.

В третьем разделе план маркетинга разрабатывается SWOT - анализ.

Основной целью маркетингового отдела является обеспечение доставки нужных товаров в нужное место, в нужное время с оптимальными затратами.

Задачи маркетолога:

- планирование процесса реализации;

- получение и обработка заказа;

- выполнение ряда операций перед отгрузкой и отгрузка;

- доставка, контроль над транспортированием;

- послереализационное обслуживание;

- выбор схемы распределения продукции;

- построение складской сети, иначе говоря - размещение распределительных центров.

Каналы распределения продукта бывают прямыми, косвенными и смешанными.

Прямой канал распределения: продвижение товаров организуется по схеме: производитель - конечный потребитель.

Косвенный канал распределения: продвижение товаров организуется по схеме: производитель - посредник - конечный потребитель.

Смешанные каналы сочетают функции первых двух.

На проектируемом предприятии по производству лампочек существует склад для хранения готовой продукции, оттуда и распределяется готовая продукция по всем регионам нашей области.

Продвижение продукции организуется по схеме производитель - посредник - конечный потребитель. При использовании косвенного канала распределения, продукция распределяется с помощью специализированных работников, то есть экспедиторов, по торговым точкам, где могут приобретать товар конечные потребители.

Назначение данногоподраздела ВКР показать, что на рынке имеется достаточное число потребителей данного продукта, обосновать, что потребители предпочтут именно эту продукцию или торговую марку конкурентам, показать, на чем следует сделать основные акценты в стратегии рекламы, и сбыта продукции, в ценовой политике.

От оценок сбыта в данном разделе зависят все последующие разделы плана. Объем реализации товаров и услуг, планируемый в результате исследования рынка, оказывает непосредственное влияние на планы производства и маркетинга, а также на размер инвестируемого капитала.

Данные анализа конкурентной обстановки в значительной степени предопределяют стратегию сбыта и ценовую стратегию предприятия на выбранных сегментах рынка. План маркетинга составляют с целью обоснования объема, метода, цены продажи продукции и определения рекламной политики.

В приложении 18 приведены данные о SWOT-анализе планируемого предприятия, которое является важной частью маркетингового плана. И так, определим сильные и слабые стороны предприятия, а также возможности и угрозы, которые могут быть на планируемом предприятии.

SWOT-анализ включает в себя - анализ возможностей организации и вероятных угроз, сильных и слабых сторон в деятельности организации, в сравнении с конкурентами, макросистемы рынка и конкретных целевых рынков. Задача SWOT - анализа заключается в том, чтобы выделить реальные возможности предприятия, на основе которых можно обеспечить конкурентное преимущество функционирования предприятия.

Сильные стороны - это внутренние преимущества, которые существуют на предприятиях. На предприятии сильными сторонами могут быть хорошее качество, приемлемая цена выпускаемой продукции.

Слабые стороны - это внутренние проблемы бизнеса, которые могут негативно повлиять на деятельность предприятия. На планируемом предприятии слабой стороной является отсутсвие многообразия продукции.

Возможности - это благоприятные шансы, представляемые внешней средой, которые могут и должны быть использованы.

Угрозы - это внешние негативные факторы, которые могут повлиять на деятельность предприятия.

В условиях перехода к рыночной системе хозяйствования себестоимость продукции является одним из основных качественных показателей деятельности хозяйствующих субъектов и их структурных подразделений. Именно себестоимость продукции является основным фактором, определяющим цену на производимую продукцию.



6. Разработка организационного плана

Оргaнизaционно-прaвовaя форма предприятия есть просто форма юридической регистрации предприятия, которая создает этому предприятию определенный правовой статус.

Изучаемое предприятие действует в виде совместного предприятия.

Совместное предприятие или стратегический союз -- это форма организации партнерских отношений между двумя или несколькими сторонами. При учреждении международного совместного предприятия его участниками становятся представители разных стран, что безусловно усложняет процесс управления подобным образованием.

Организационная структура чулочной фабрики «Нику-Худжанд»,- представляет собой схему, которая показывает последовательность действий для получения продукта. Также она показывает командные линии, учитывает все функции сотрудников и подпродукты (промежуточные результаты деятельности), которые ведут к получению конечного продукта. Далее приведено рисунок организационной структуры предприятия « Навруз», для более детального изучения.

Рисунок 6.1 Организационная структура предприятия по производству носочно-чулочных изделий.



Отсутствие хорошей структуры - это перегрузки, авралы, неисполнение, неэффективность. Правильная оргструктура с функциональным обозначением подразделений, отделов и должностей компании, с учтенными и описанными продуктами и подпродуктами, с четко выстроенными командными линиями обеспечивает компании стабильное расширение на годы.

Любую организацию можно представить в виде непрерывного потока частиц: люди, сырье, материалы, деньги, документы входят в организацию, затем двигаются от одного человека к другому. Они сортируются, видоизменяются и выходят наружу в виде готового продукта.

Чем лучше организованы потоки и чем быстрее частицы двигаются, тем больше продукта компания произведет. Пока организация маленькая, все потоки идут через руководителя. И это может работать очень эффективно. Но с расширением компании, частиц и линий, по которым частицы двигаются, становится все больше и больше. И рано или поздно, но неизбежно происходит следующее:

· Руководитель по-прежнему пытается контролировать все и всех, но физически уже не может этого делать.

· Поток частиц замедляется, управление становится неэффективным, возникают постоянные заторы и авралы.

· Одни сотрудники перегружены работой и не справляются со своими обязанностями. Другие, чтобы выглядеть занятыми, заполняют рабочее время имитацией деятельности.

· Непонятно, кто за что отвечает и кто кому подчиняется.

· Ряд важных функций не выполняется, так как они ни за кем не закреплены.

· Чем больше сотрудников появляется в компании, тем менее эффективным становится вклад каждого в общее дело.

Анализ распределения работ между сотрудниками. Нахождение «узких мест» в организации. Проверка на типовые ошибки в построении бизнес-процессов. Выявление эффективно работающих структур и процессов в компании, которые станут основой для построения новой организующей схемы.

Составление списков подпродуктов (промежуточных результатов работы), которые необходимы для получения конечного продукта (товара или услуги) компании. Определение конечных продуктов для каждой должности и для каждой структурной части компании.

Создание на базе существующей структуры новой оптимальной организующей схемы, включающей в себя все существующие эффективные решения. Новая модель не должна разрушать сложившиеся бизнес-процессы, но должна усиливать их эффективность и способность справляться с любыми нагрузками. Оптимальная структура организации - это работающая модель саморазвивающегося бизнеса, когда все функции, необходимые для слаженной работы компании, учтены и описаны в виде постов (должностей). При этом в компании:

· Четко обозначена область ответственности и круг полномочий каждого сотрудника.

· За каждую область организации отвечает определенный руководитель.

· Не происходит случаев, когда какую-то важную функцию никто не выполняет, или она выполняется от случая к случаю.

· Не возникает разрывов в цепочке бизнес-процессов и работ.

· Все распоряжения руководителя выполняются и у руководителя есть механизм полного контроля за исполнением приказов.

· Нет ситуаций, когда руководитель боится потерять «ценного сотрудника», потому что только он знает свою работу и его некем заменить.

· Есть полное понимание того, как компания будет расти и развиваться.

Предварительное распределение существующих сотрудников на новой организационной структуре компании. Выявление самых перегруженных работой сотрудников. Определение, какие свои функции, и в какой последовательности руководитель может (и должен) передать подчиненным. Анализ потребности компании в новых сотрудниках: есть ли необходимость в найме нового персонала, и если да, то кого именно необходимо нанять в первую очередь?

Вся работа по построению организационной структуры происходит при постоянном непосредственном участии первого руководителя (владельца) компании, а также при участии заместителей директора и ключевых сотрудников. Такой подход обеспечивает полное понимание новой структуры и гарантирует, что после ухода консультанта из компании организующая схема будет использоваться как работающий инструмент управления и повышения эффективности компании.

7. Составление финансового плана

Финансовый план - один из важнейших разделов ВКР, так как является главным критерием принятия бизнес плана к реализации. Финансовый план необходим для контроля финансовой обеспеченности бизнес плана на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.

При прогнозировании финансово-хозяйственной деятельности проекта в бизнес-плане, рассчитывают чистую прибыль от реализации проекта и поток денежных средств, составляется проектно-балансовая ведомость (с учетом активов и пассивов баланса). Это три базовые формы финансовой отчетности. На основе всех проведенных расчетов разрабатывается документы:

1. план доходов и расходов;

2. план денежных поступлений и выплат (движения денежных средств);

3. план-баланс активов и пассивов.

4. кредитный план

Для составления и заполнения данных документов составляются следующие таблицы:

Структура плана (отчет) о доходах и расходах проста и состоит из показателей, представленных в приложении 19.

По данным этого плана (отчета) в приложении 19 можно установить, приносит ли фирме прибыль данный товар, сравнить различные товары по прибыльности, с тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства. Просуммировав данные по всем товарам и услугам фирмы, можно оценить ожидаемую суммарную прибыль фирмы. Задача этого документа - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль в течение нескольких отчетных периодов.

Таким образом, план отчета о прибылях и убытках дает руководителю фирмы информацию о результатах работы по разным направлениям. Он определяет в целом, на сколько эффективно работает фирма. Этот важный инструмент управления необходим при заполнении налоговых деклараций.

План (отчет) о движении денежных средств показывает руководителю фирмы, сколько в его распоряжении имеется денег и какова потребность в них фирмы. При этом, план является результатом планирования в то время, как отчет о фактических величинах показывает реальное положение фирмы, что необходимо руководству для выработки решений. План составляется, как суммарный результат деятельности фирмы по всем видам товаров и услуг, все данные введены в таблицу в приложении 20.

В настоящее время в Таджикистане используется схема составление бухгалтерского баланса, которая не отвечает требованием международных стандартов. Основным требованием этих стандартов к статьям баланса является полное отражение в них всех активов и пассивов фирмы в условиях рыночной экономики. Такому требованию отвечает структура балансового отчета, приводимая в приложении 21.

На основе приведенных данных рекомендуется провести анализ самоокупаемости производства.

С помощью выше приведенных данных, проведен расчет и иллюстрирован график точки безубыточности, который приведен ниже.

Рисунок 8.1 График точки безубыточности.

Этот показатель рассчитывают для всего ассортимента выпускаемой продукции. Полученные данные сравнивают с запланированным объемом производства каждого вида продукции и определяют, достигается ли объем безубыточности. Если спрос на данный товар меньше, чем объем товара, обеспечивающий безубыточность, тогда производство этого товара не будет самоокупаемым.



8. Расчет экономической эффективности затрат на производство биопродукции

Для определения затрат на стадиях реализации проектируемого бизнес плана уточняется составляющие текущих и капитальных затрат.

Для определения текущих затрат вернемся к расчетам в раздел производственного плана, где рассчитана полная себестоимость на единицу продукции и на годовой объем продукции.

Определение капитальных затрат зависит:

1.ввод в эксплуатацию нового оборудование;

2.замена действующего оборудования новым.

В оставляющие капитальных затрат ввода в эксплуатацию нового оборудования учитываем:

- стоимость приобретенного оборудования;

- стоимость монтажа;

-стоимость транспортных услуг;

- стоимость запасных частей;

-накладные расходы.

Капитальные затраты рассчитывается по следующей формуле:

Kз=Сп.о+См+Ст.у+Сз.ч+Нр (7.1.)

Стоимость оборудование сводится в следующую таблицу.

Таблица 8.1 Смета затрат на определение стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Стоимость единицы	Полная стоимость
чулочный автомат	30	25000	750000
швейная машина	4	25000	100000
Компрессор	2	14000	28000
Красильный	2	2500	5000
Сушилка	3	2500	7500
Гладильный	3	2000	6000

Расчет стоимости капитальных затрат определяется как:

А) транспортные расходы - 5 % от стоимости оборудования;

Б)затраты на запчасти - 3 % от стоимости оборудования;

В) накладные расходы - 1, 25 % от стоимости оборудования;

Г) стоимость монтажа оборудования - 20 % от стоимости оборудования, включая А, Б, В, Г.

Капитальные затраты на ввод нового оборудование составят:

Кп = Стоимость оборудования + А + Б + В+ Г + Д

2.При замене действующего оборудования новым в капитальные затраты включаются:

- расходы на демонтаж- 6 % от стоимости оборудования;

- остаточная стоимость оборудования;

- стоимости лома.

Таблица 8.2 Сметно-финансовый расчет на демонтаж оборудования

Наименование демонтируемого оборудования	Кол-во единиц	Остаточная стоимость единицы	Всего остаточная стоимость
чулочный автомат	30	1500	45000
швейная машина	4	1500	6000
Компрессор	2	840	1680
Красильный	2	150	300
Сушилка	3	150	450
Гладильный	3	120	360
ИТОГО:		Кос	53790

Стоимость демонтажных работ (Д) берется в размере 6 % от остаточной стоимости. При реализации заменяемой техники общую сумму капитальных затрат уменьшают на сумму выручки (Вр).

Таким образом, капитальные затраты на оборудование при реконструкции определяются по формуле:

К0 = Кн + К0С+Д-Л(Вр)

где Л - стоимость лома.

К0=262226,3+53790+448900=764916,3

Расчет экономической эффективности капитальных затрат, производится определение приведенных затрат на единицу продукции:

Зп=Се+Ен* Ке,

Зп=3,19+0,461163*0,12=3,24

где, Се-полная себестоимость продукции, принимается из приложении 15.

Kп-капитальные затраты, приведенные на единицу продукции, сом;

Ен - нормативный коэффициент эффективности.

Наиболее эффективным вариантом является вариант, обеспечивающий наименьшую величину приведенных затрат и соответствующий годовой экономический эффект.

Годовой экономический эффект (Эи) рассчитывается на объем продукции проектируемого предприятия:

Эп = (Зпт-Зпп) * Q,(7.3.)

Эп=(3,24-3,1)*1944000=272160

где ЗптиЗпп - приведенные затраты на единицу продукции по типовому и проектируемому вариантам, сом;

Q - годовой объем производства продукции по проектируемому варианту.

Проектируемый вариант будет более эффективным, если срок окупаемости будет ниже, чем по типовому проекту.

В данном разделе рассчитывается срок окупаемости капитальных вложений на новое строительство (реконструкцию) предприятия. Расчет производится по формуле:

Ток = К / П,(7.7.)

где Ток - срок окупаемости, лет;

К - капитальные вложения, тыс. сом;

П - сумма балансовой прибыли за год, тыс.сом.

Ток =896500 / 792164,6=1,13 год

Заканчивается данный проект расчетом результативных показателей сравнительной технико-экономической эффективности рекомендуемого варианта и проектируемого объекта

9. Оценка рисков на стадиях создания предприятия по производству биопродукции

При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать. Бизнес-план должен содержать информацию об этом.

Предпринимательская деятельность в любом виде всегда связана с риском. Предпринимательский риск можно назвать когда предприниматель имеет опасность потенциальной возможности того, что он понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получит доходы ниже тех, на которые рассчитывал.

Для оценки риска на стадиях реализации БП следует выполнить следующий объем работы:

10.1. Виды рисков и расчет потерь.

10.2. Показатели риска и методы его оценки.

10.3. Методы расчета риска.

Величина потерь характеризует степень риска. Значит, анализ риска связан, прежде всего, с изучением потерь.

Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т. д.

Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует, прежде всего, знать все виды потерь, связанных с предпринимательством, и уметь заранее исчислить их или измерить как вероятные прогнозные величины. Для данного предприятия характерна подверженность следующим видам потерь:

Снижение намеченных объемов производства и реализации работ вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходного груза, повышенного процента брака в деятельности, нанесение материально ущерба третьим лицам ведет к недополучению запланированной выручки.

Вероятные потери D в этом случае в стоимостном выражении определяются по формуле;

D=Q х Р,(8.1.)



где,Q - вероятное суммарное уменьшение объема производства;

Р- цена реализации единицы продукции.

D=1943000*4,9=9520700 сомони

Снижение цен, по которым намечается реализовать выполнение работ/услуг, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям, определяемым по формуле

D=Р х Q,(8.2.)

где,Р - вероятное уменьшение цены единицы продукции;

Q- общий объем намеченной к выполнению и реализации продукции.

D=1944000*4,5=8748000 сомони

Повышенные материальные затраты, обусловленные перерасходом в оказании работ/услуг, топлива, энергии, ведут к потерям, определяемым зависимостью

D=M1xР1+М2хР2+…,(8.3.)

где,M - вероятный перерасход материального ресурса;

Р - цена единицы ресурса.

Другие повышенные издержки, которые могут быть вследствие высоких транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов.

Уплата повышенных отчислений и налогов, если в процессе осуществления ВКР ставки отчислений и налогов изменятся в неблагоприятную для предпринимателя сторону.

Деятельность любого предприятия основана на договорах, своевременное исполнение которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и прогнозируемой работы предприятия. Поэтому риски, связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются специалистами в отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и пр.

К независящим от предприятия причинам возникновения данных рисков следует отнести в первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность хозяйствующих партнеров, так как несостоятельность одного предприятия сказывается на финансовом положении его партнеров, и т.д. по цепочке вплоть до платежеспособности рядовых заказчиков/подрядчиков, не получающих зарплату на предприятии.

...