Размещено на http://allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА И ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПЛИТОЧНОГО КЛЕЯ

3. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА И КОНКУРЕНЦИИ

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПЛИТОЧНОГО КЛЕЯ

9. ОЦЕНКА РИСКОВ НА СТАДИЯХ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ



ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время экономика Республики Таджикистан находится на стадии переходе от планового экономики к рыночному условию. Для Таджикистана, где горы занимают более 90% территории страны, промышленность является одной из составных частей экономики и от ее развития и прогресса зависит решение социальных проблем и обеспечение уровня жизни народа. Основными приоритетными отраслями промышленности являются: горнодобывающая, легкая, производство строительных материалов, которые базируются на местном сырье.

Республика Таджикистан обладает огромными сырьевыми ресурсами. По богатству и разнообразию полезных ископаемых она занимает одно из ведущих мест в Центральной Азии.

Вот уже несколько лет строительные материалы имеют высокий и стабильный спрос на рынке Таджикистана. Это обуславливается ростом городов и районов, увеличением численности населения Республики Таджикистан.

В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное бизнес планирование его экономической деятельности.

В данной выпускной квалификационной работе разработан бизнес-план на создание предприятия по производству плиточного клея.

Актуальность разработки данного бизнес-плана по производству плиточного клея продиктована ростом объемов строительных работ, что в свою очередь диктует необходимость производства строительных материалов как производство плиточного клея.

Основной целью разработки данного бизнес-плана по производству плиточного клея является обеспечение растущего темпа спроса на строительные материалы в связи с ростом строительных работ в республике Таджикистан необходимыми видами в местных условиях с получением максимальной прибыли.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

• определить емкость рынки республики Таджикистана в строительных материалах;

• определить объем выпускаемой продукции;

• проведения маркетингового исследования для реализации сбыта;

• определить затраты на производство и рассчитать себестоимость продукции;

• определить технико - экономические показатели создаваемого предприятия.

Данная выпускная квалификационная работа состоит из 9 разделов, введения, заключения, приложений и списка использованной литературы.

Во введении формируется актуальность данного проекта, устанавливается цели и задачи.

В разделе “Анализ положения дел в отрасли” приводится состояние развития строительной промышленности в целом, рассмотрена отраслевая структура промышленности и перспективы развития строительной отрасли.

В разделе «Описание продукта и предприятия по производству плиточного клея» представлена характеристика производимого клея и предприятия, ассортимент продукции, выбор месторасположения проектируемого предприятия.

В разделе «Оценки рынка сбыта и конкуренции» описывается значение рынка сбыта, определяется емкость рынка плиточного клея, определяется сегмент и доля рынка. промышленность таджикистан клей конкуренция

В разделе “Производственный план” описывается перечень необходимого оборудования, расчет производственной мощности и объемов производства, ресурсное обеспечение проекта, себестоимость продукции и ее составляющие.

В разделе “План маркетинга” определен рынок сбыта, контакты с поставщиками и потребителями, проводится SWОT анализ.

Раздел “Организационный план” содержит организационные структуры управления; методы координации действий и должностные обязанности персонала.

В разделе «Финансовый план» определяются план продаж, доходы и расходы, движение денежных потоков, срок окупаемости затрат, планы прибыли и убытков. Приведены расчеты основных экономических показателей.

В разделе «Расчет экономической эффективности затрат на производство и реализацию плиточного клея» определяется эффективность предлагаемого проекта, через сопоставление затрат и результатов разработки.

В разделе “ Оценка рисков на стадиях реализации проекта ” проведены расчеты потерь при проявлении определенных рисков, анализированы мероприятия по снижению риска.

В заключении даны конкретные предположения по достижению прогнозируемых показателей развития проектируемого предприятия.

Данная выпускная квалификационная работа содержит: 16 таблиц и 14 рисунков.

Список использованной литературы состоит из 7 наименований.



1. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

Строительная промышленность на современном этапе развития экономики Республики Таджикистан играет важную роль, так как основной задачей данной отрасли является обеспечения населения страны качественными строительными товарами. В течение последних 5 лет спрос на строительные товары значительно вырос, а дефицит в строительных материалах в нашей республике восполняется за счет импорта.

Строительство - является важным показателем экономического роста страны. В настоящее время все заинтересованы в строительстве, и государство инвестирует в строительство для роста и процветание городов, районов и организации. На следующем рисунке приведены источники финансирования государство на строительство.

Рисунок 1.1 - Капитальные вложения в строительство РТ(stаt.tj)

По данному графику можно сделать вывод о том, что на протяжении шести лет (с 2008 - 2013 гг.), большие инвестиции в строительство вложили «организации». Однако в 2011 году государство вложило больше капитала по сравнению с другими организациями.

Ниже на рисунке 1.2 приведены удельный вес различных секторов промышленности республики Таджикистана.

Рисунок 1.2 - Удельный вес различных секторов промышленности РТ(stаt.tj)

Данные рисунка показывает, что среди секторов промышленности основную долю занимает стройматериалы и за ним идет сектор металлообработка. Для того чтобы увеличить долю удельного веса промышленности строительных материалов можно за счет сокращения нераспределенной отрасли.

Наша республика горная и у нас имеется большой запас сырья для производства сухих строительных смесей, а особенно для производства плиточного клея, так как основой плиточного клея является цемент и песок.

Рынок сухих строительных товаров Согдийской области является наименее монополизированным, так как в ней работают законы чистой конкуренции. Основным критерием успеха в этом рынке при условии одинакового качества всех выпускаемых продуктов, может быть только ее цена. Связи с чем организация предприятия, по производству плиточного клея, оснащенная передовым оборудованием, а также организации своевременной доставки продукции до потребителей, может гарантировать успех в освоении этого рынка.

Динамика объема реализации плиточного клея в Согдийском регионе за 2009 - 2013 годов представлена в следующем рисунке.

Рисунок 1.3 -Динамика объема реализации плиточного клея в Согдийском регионе за 2009 - 2013 гг.(stаt.tj)

Данные рисунка показывает, что спрос на сухие строительные смеси год за годом растет. В 2009 году спрос на эти товары составил 4650 тонн, а спустя 4 год этот показатель составил до 6000 тонн, что 29% больше чем на 2009 года. Это говорит о том, что создание предприятия специализирующая на производство плиточного клея и высокого качества является актуальной и своевременной.

В нашей республике на сегодняшний день работают несколько предприятий специализирующие на производство плиточного клея. К этим предприятиям относятся:

• «Аlmаz», г. Худжанд;

• «Аnineх», г. Душанбе;

• «Еврострой», г. Худжанд;

• «Элит», г. Худжанд;

Основная проблема этой отрасли проявляется в том, что за счет высокой ставки налогообложения предприятия не стремятся полностью показать свои реальные показатели, а только частично ради соблюдения отчетности. Другая проблема эта низкая производительность труда на этих предприятий, которая обусловлена высоким уровнем простаивания производственных мощностей в этих предприятий, что приводит к повышению себестоимости продукции и снижению их конкурентоспособности.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА И ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ ПЛИТОЧНОГО КЛЕЯ

Рынок сухих строительных смесей Согдийской области, как и большинство региональных рынков, находится в стадии формирования. Исследования динамики объемов продаж сухих строительных смесей, емкости и потенциала рынка этих материалов показали, что в последние два года рынок большинства городов рос с темпом не менее 25-30% в натуральном выражении. Причиной роста продаж является увеличение объема строительных работ.

В настоящее время на рынке Таджикистана предлагаются сухие смеси не менее чем 7 - 8 производителей. В разных городах (областях, республиках) число представленных марок сухих строительных смеси несколько различается. Таким образом, с точки зрения широты ассортимента, рынок региона можно считать насыщенным. В объемах выпуска многих производителей сухих строительных смеси региона преобладают клеи для плитки. Среди смесей под зарубежными марками наибольший спрос предъявляется на шпатлевки, ровнители для пола, затирки. В этих группах материалов конкурентные позиции отечественной продукции пока слабее.

Темпы прироста регионального рынка в ближайшие несколько лет сохранятся. Этому будут способствовать следующие факторы:

• увеличение объема строительных, в частности, отделочных работ. Ожидаемый рост инвестиций в ближайшие годы будет способствовать увеличению объемов капитального строительства и, следовательно, оживлению рынку строительных материалов;

• вытеснение самодельных растворов и не модифицированных строительных смесей сухими строительными смесями.

Всех потребителей регионального рынка сухих строительных смесей можно разделить на три группы:

• крупные строительные организации, ведущие ремонтно-строительные и отделочные работы в возводимых ими офисных и жилых зданиях;

• мелкие оптовики и розничные магазины, а также ремонтно-строительные бригады, ведущие ремонт по индивидуальным заказам юридических и физических лиц;

• физические лица.

Основными конкурентами нашего плиточного клея, производимого в Согдийском регионе, являются плиточные клеи, поставляемые в нашу республику из других регионов.

Производимый наш плиточный клей будет соответствовать всем качественным характеристикам рынка. Местные строительные рынки быстро воспримет этот плиточный клей по следующим причинам:

• качество, не уступающее аналогам;

• надежность упаковки;

• цена, ниже, чем у конкурентов.

По уровню качества предлагаемый плиточный клей входит в группу «конкурентоспособной продукции», то есть в основном соответствует высокому качеству, но может даже иметь и средний уровень качества среди аналогичных товаров на данном рынке.

В последнем случае конкурентоспособность товара достигается за счет более эффективных маркетинговых мероприятий по рекламе и стимулированию продаж, и будет зависеть главным образом от следующих факторов: ценообразования, послепродажного обслуживания, рекламы, выбора каналов сбыта и т.д.

Розничная цена на продукцию определяется изучением цен на местном рынке. Цена за единицу продукции (1 мешок) на местном рынке за плиточный клей составит 20 - 25сомони за отечественный и 32 - 40 сомони за импортные. Цены основных конкурентов выше, чем на наш товар, и колеблются от 30 до 40сом. / мешок.

Цех по производству плиточного клея будет размещен в арендованном помещении общей площадью 200 квадратных метров. Основным сырьем для производства плиточного клея является цемент и песок. Цементом будет обеспечить Спитаменский цементный завод «Сугдцемент», а песок доставляется из Кайракума. Другие химические добавки импортируется из Турецкой фирмы «Megаmiх».

Производственная мощность нашего предприятия в первом году своей деятельности составит 1500 тонн- 60000 мешок и реализации продукции на общую сумму 1326000сомони при средней цене 22,1 сомони за мешок сомони. Нами производимая продукция по качеству ни чем не должна уступать импортируемой продукции из России, Казахстана и Узбекистана. Общая численность рабочих на нашем предприятии в первом году своей деятельности составит 6 человек. Рабочее время: 7 часов 1 смена, рабочих дней - 22 дня.

Таким образом, создаваемое наше предприятия по производству плиточного клея обеспечивается современным оборудованиям и ответствует всем стандартам. В борьбе со своими основными соперниками в стратегии обеспечения конкурентоспособности выбирается курс на конкуренцию цены, качества и в будущем - более широкого ассортимента сухих строительных смесей, упакованных в фирменных мешках.



3. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА И КОНКУРЕНЦИИ

Анализ емкости строительных рынков Согдийской области показал, что с каждым годом потребность населения в этой категории строительной продукции растет. Рынок сухих строительных смесей Таджикистана сравнительно молод, он интенсивно развивается не более десяти лет.

Начиная с 2005 года, начались массированные поставки импортных смесей в Таджикистан, к тому же периоду относится возникновение большинства отечественных производителей сухих строительных смесей. К середине 2012 года доля импортных материалов на рынке модифицированных сухих строительных смесей составляла 75-80%, емкость рынка достигала 4000-5000 тонн в год. Другими словами, всего за несколько лет рынок вырос во много раз. Важно отметить, что рынок сухих смесей рос гораздо быстрее, чем рынки других строительных и отделочных материалов, и что столь интенсивный рост шел на фоне спада объемов строительства, сокращения спроса на отделочные работы. С 2007 года начинали внутреннего производства сухих строительных смесей. Открываются новые малые предприятия по производству сухих строительных смесей. Рост спроса на смеси был вызван, с одной стороны, увеличением популярности данных материалов, использованием модифицированных сухих строительных смесей там, где ранее применяли самодельные растворы или простейшие смеси, с другой - общим ростом спроса на отделочные работы.

Спрос на производимые изделия в регионе определяется исходя из перспективной численности населения и среднедушевой нормы потребления производимых изделий в сутки. Перспективная численность населения (Н) определяется по формуле:

,(3.1.)



где А - численность населения региона (тыс. чел);

Х - среднегодовой прирост населения (%);

n - разница лет (принимается равной пяти годам);

Н = 2409850*(1+2/100)? = 2660669,124 чел.

Спрос на производимые изделия определяется умножением перспективной численности населения на среднедушевую норму потребления плиточного клея в сутки.

Таблица 3.1 - Расчет спроса на производимые изделия

Город (район) обоснования	Перспективная численность населения	Норма потребления в т/сутки	Спрос на производимые изделия, т/сутки
Согдийская область	2660724,328	0,000006	Мн = 2660669,124 х 0,000012 = 15,96

Источник: расчеты автора(www.stаt.tj)

Предложение о производимых изделий можно рассматривать как результат производственной деятельности предприятий.

Далее необходимо исследовать возможности удовлетворения спроса на производимые изделия (предложение) на рынке стройматериалов этой продукции. Для этого следует определить емкость рынке производимых изделий (предложение), сравнить ее со спросом в перспективе (через 5 лет) и сделать вывод о возможности удовлетворения спроса.

Далее заполним таблицу, где рассчитывали емкость рынка производимых изделий.

Таблица 3.2 - Определение емкости рынка производимых изделий

Предприятия	Суточная производительность, т/сут.	Годовой объем, т
		рабочий период, сут.	выработка и продажа
Элит	2,5	256	640
Алмаз	3,0	256	768
Еврострой	3,05	256	780,8
Аnineх	2,8	264	739,2
Объем производства до создание нового предприятие	Итого (Mg)		2928
Производительность нового предприятие	5,68	264	1499,5
Объем производства в общем			4427,5

Источник: расчеты автора

Таким образом, было выявлено, что на рынке сухие стройматериалы действуют 4 производителей. Основным конкурентом на внутреннем рынке является «Еврострой». Основными преимуществами данного предприятия является широкий ассортимент продукции, то есть, производятся не только плиточные клеи, но и почти все виды сухие строительные материалы. Годовой объем по производству плиточного клея составляет 780,8 тонн.

Еще одним конкурентом является «Алмаз». Основными преимуществами данного предприятия тоже является широкий ассортимент продукции, и низкая цена. Но качество сухих стройматериалов производимые ими уступает другим производителям и годовой объем по производству плиточного клея составляет 768 тонн.

Преимуществами, создаваемое нами предприятие является установления современного оборудования мощность которого превыше всех конкурентов и при этом оно будет производит более качественные сухие строительные смеси. И цена производимой продукции ниже чем у конкурентов. С этими преимуществами мы можем внедрит создаваемое предприятие на рынок и в будущем развивать ее с расширением ассортимента производимой продукции.



4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Производственная программа представляет собой систему заданий по объему производства, темпов роста, номенклатуре и ассортименту продукции, которая должна быть изготовлена и реализована предприятием в определенные сроки при наиболее рациональном и эффективном использовании производственной мощности.

Производственная мощность предприятия образует основные производственные фонды, которые могут использоваться только в сочетанием рабочей силой. Среднегодовая мощность служит основой для определения плана выпуска продукции. Производственная программа служит одновременно и отправной позицией и объектом заключительного этапа планирования.

Для определения мощности предприятия по производству плиточного клея используется следующая формула:

М = Мп * Fэф , (4.1)

где Мп - мощность одного оборудования,т/час;

Fэф - фонд времени работы оборудования, час/год.

Для определения Fэф нам необходимо рассчитать календарный фонд времени работы оборудования (Fк) и режимный фонд времени работы оборудования (Fр). Эти показатели определяются по следующим формулам:

Fк = Д * Тс, (4.2)

где Д - число дней в календарном периоде, день;

Тс - число часов в сутки, час.



Fр = ((Д - Дв-Дп) * Пс*n) -(Дпп*Пс - Дпп*Пспп), (4.3)

где Дв - количество выходных дней в году;

Дп - количество праздничных дней в году;

Дпп - количество перед праздничных дней в году;

Пс - продолжительность смены, час;

Пс - продолжительность смены перед праздничных дней;

n - количество смен.

Подставив данные в вышеприведенные формулы рассчитаем календарный фонд времени работы оборудования (Fк) и режимный фонд времени работы оборудования (Fр):

Fк = 365 * 24 = 8760 час/год,

Fр = ((365 - 96 -13) * 8) - (5 * 8 - 5 * 7) = 2043 час/год.

Используя ниже приведенную формулу, рассчитаем эффективный фонд времени работы оборудования:

Fэф = Fр - ? Fрп, (4.4)

где ? Fрп - суммарные затраты на ремонт, наладку, переналадку, перемещение, оборудования (20% от Fр), час.

Так, эффективный фонд времени работы оборудования Fэф будет равна:

Fэф = 2043 - 2043 * 0,20 = 1634,4 час/год.

Расчет производственной мощности ведется по оборудованию МИКС 1000, техническая норма производительности которой равна 1000 кг /час или тонн/час:

М=1000кг * 1634,4ч/год = 1634400кг/год или 1634,4 тонн/год

Технология производства плиточного клея достаточно проста. Основой большинства сухих смесей является цемент и песок.

Несмотря на то, что состав смесей постоянно изменяется и усовершенствуется, технология производства остается практически неизменной. Рассмотрим этапы производства более детально.

Песок по транспортеру отправляется в сушильную машину. При этом лишняя влага из песка удаляется из помещения посредством вентиляции. А уже сухой песок пересыпается на вибросито, где он рассеивается и разделяется при этом на три разные фракции: крупный песок, мелкий песок и отсев.

Когда отсева накапливается много, датчик передает сигнал на компьютер, который дает команду на остановку производства и удаление отсева. При помощи автопогрузчика готовый цемент сгружают в цементный бункер и фасуют.

Вспомогательные сыпучие вещества засыпают в бункер дополнительных материалов вручную. Система автоматизирована, поэтому точное соотношение дополнительных веществ заносится в компьютер ответственным технологом, согласно написанным на рецептуры. После этого оператор выводит на экран компьютера название продукции и запускает производство.

Компьютер, согласно заданной программе, взвешивает каждый компонент и поочередно засыпает в смеситель. Окончание каждой операции оповещается компьютером в виде светового сигнала на дисплее.

Система производит процесс перемешивания ингредиентов сухой строительной смеси.

Когда этот процесс завершен, компьютер дает запрос на разрешение перемещения смеси в отдельный фасовочный бункер. Здесь происходит расфасовка по бумажным пакетам.



Таблица 4.1 - Перечень оборудования для производства плиточного клея.

Наименование оборудования	Мощность двигателя, квт	Производительность из расчета, т/час	Стоимость, долл. США	Стоимость, сомони
Линия для сухих смесей МИКС 1000	14	1	11000	71540
Всего :	14		11000	71540

Источник: Расчеты автора.

Для производство плиточного клея необходима иметь линия для сухих смесей МИКС 1000. Сумма оборудования составляет 71540 сомони. Срок службы составляет 10 лет.

Амортизационные отчисления рассчитываются на всю линию. Стоимость этой линии составляет 71540 сом. Амортизация начисляется прямолинейным методом. Срок годности оборудования составляет 10 лет.

Аотч = 71540/ 10 = 7514 сом ежегодно.

В год в общем производится 1500 тонн плиточного клея, то есть 60000 мешки по 25 кг, следовательно Аотч на 1 мешок выпускаемой продукции составляет 0.125 сом.

Таблица 4.2 - Расчет коэффициента мощности оборудования

Годы	Мощность, тонн/год	Количество линии на производстве сухие смеси	Коэффициент использования мощности	Планируемый объем продукции, тонн/год
2014	1634,4	1	0,91	1500
2015	1634,4	1	0,94	1550
2016	1634,4	1	0,97	1600

Источник: Расчеты автора.

В текущем году коэффициент использования мощности составляет 0,91. Коэффициент использования оборудования увеличивается с годами. Было рассчитано, что объем выпуска продукции увеличится за счет выхода на новые рынки в последующих годах.

Далее на приложений 1-8 приведена расчет затрат на содержание и ремонт цеховых зданий и сооружений, расчет затрат на содержанию и ремонту общезаводских зданий и сооружений, расчет основной и дополнительной заработной платы руководителей и служащих предприятия и другие виды затрат на производство. На следующей таблице приведены расчет полной себестоимости производимого плиточного клея в предприятия.

Таблица 4.3 - Расчет полной себестоимости продукции производимой продукции

Статьи затрат	Вид продукции
	Плиточный клей
	На 1 мешок, сом.	На весь объем за год сом.
1Сырьё и материалы (VC)	17,33	1039800
2 Расход топлива и энергии на технологические цели (VC)	0,21	12488,8
3 Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих (VC)	0,68	40500
4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования(FC)	0,05	3090
5 Расчет затрат на амортизацию, содержанию и ремонту цеховых зданий и сооружений (FC)	0,13	7514
6 Освещение, отопление, износ хозяйственного инвентаря и принадлежностей цеха, вспомогательные материалы, связанные с хозяйственной деятельностью(FC)	0,07	4200
Цеховая себестоимость	18,47
7 Расходы на содержание и ремонт общезаводских зданий и сооружений(FC)	0,02	1000
8 Расходы на основную и дополнительную заработную плату аппарата управления и вспомогательных работников предприятия (FC)	0,54	32400
Общезаводская себестоимость	19,03
Внепроизводственные расходы (FC) (1% от общ.зав. себестоимости)	0,19	11400
Полная себестоимость продукции	19,22	1153200
Норма прибыли 15%	2,88	172800
Оптовая цена	22,1

Источник: Расчеты автора.



Исходя из данных таблицы определяется что 1 мешок 25 кг плиточный клей будет реализована по 22,1сомони.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Выбор маркетинговой стратегии занимает ключевое место на всем протяжении от появления товара на рынке до его продажи и послепродажного обслуживания.

Выделяют 4 возможные конкурентные структуры или типы рынков, в зависимости от которых, фирма выбирает маркетинговую стратегию. На рынке строительных материалов имеет место чистая или совершенная конкуренция, т.е. представлено множество продавцов и покупателей одинакового товара (таблица 3). Здесь ни одна фирма не может влиять на положение на рынке, т.к. ее доля на нем невелика. Отсутствует контроль цен. Требования маркетинговой деятельности минимальны.

Таблица 5.1 -Характеристика типа рынка

Параметр	Количество фирм	Контроль над ценами	Товарная дифференциация	Легкость входа
Совершенная конкуренция	Много независимых фирм; нет контроля по рынкам	Нет. Цены определяются рынком	Нет. Продукты не различимы по свойствам и качеству	Относительно легкий вход и выход

Источник:Менеджмент, уч. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2001. - 248 с.

Важной частью маркетингового плана бизнес проекта является определение доли рынка планируемого предприятия. Определение размера доли рынка позволяет косвенно определить возможный размер прибыли.

Анализ возможностей взаимосвязей «Продукт-Рынок» целесообразно провести с помощью матрицы «Товары-Рынки» (таблица 4):



Таблица 5.2- Матрица «Товары-Рынки»

	Существующие товары	Новые товары
Существующие рынки	1. Стратегия проникновения на рынок	2. Разработка товара
Новые рынки	3. Расширение границ рынка	4. Диверсификация

Источник: Менеджмент, уч. пособие..- М.: ИНФРА-М, 2001. - 248 с.

В пределах данного проекта приемлемой следует назвать стратегию проникновения на рынок. Данная стратегия означает, что мы будем реализовывать товар-аналог на уже существующем рынке.

Основная стратегия развития деятельности цеха по производству плиточного клея и обеспечения его конкурентоспособности - выборочная специализация, которая предусматривает узкий ассортимент и упор на качество.

Проследить возможные сочетания характеристик рыночной ситуации с сильными и слабыми сторонами предприятия можно с помощью SWОТ-анализа. Технология его проведения предусматривает составление матрицы, вид которой приведен на рисунке.

Таблица 5.3 - Матрица SWОТ анализа

Возможности и угрозы Сильные и слабые стороны	Возможности 1. Направление политики правительства на развитие рыночных отношений 2. Выход на новые рынки 3. Невысокий уровень конкуренции 4. Ускорение роста рынка	Угрозы 1. Неплатежи 2. Высокие налоги 3. Снижение курса национальной валюты 4. Нестабильность в обществе
Сильные стороны 1.Возможность расширения мощностей 2. Ценовые преимущества 3. Восприимчивость к новым разработкам 4. Хорошая материальная база для НИОКР	IСила и возможности	IIСила и угрозы
Слабые стороны 1. Слабое представление о рынке 2. Нет ясных стратегических направлений 3. Низкий уровень маркетинговых исследований	IIIСлабость и возможности	IVСлабость и угрозы

Источник: Менеджмент, уч. пособие..- М.: ИНФРА-М, 2001. - 248 с.

I поле включает стратегии, использующие сильные стороны организации при реализации возможностей, появившихся на рынке.

II поле - стратегии, использующие сильные стороны для устранения угроз.

III поле - стратегии, минимизирующие слабости организации, используя возможности ситуации.

IV поле - стратегии, минимизирующие слабости организации и угрозы, появившиеся во внешней среде.

Задача SWОТ-анализа состоит в том, чтобы предоставить специалисту всю необходимую информацию для определения возможных стратегий и их комбинаций. Дальнейшие действия должны состоять в сжатии объема информации, выделение с ее помощью наиболее существенных факторов и проблем организации.

Имея прогнозы развития ситуации, а также представляя современное состояние организации и его ближайшего окружения и способы решения текущих задач, можно выявить проблемы, с которыми столкнется организация в будущем.

Стратегия маркетинга плиточного клея основывается на «товарной» концепции, утверждающей, что на рынке найдут сбыт товары и услуги, отличающиеся наилучшим качеством, лучшими характеристиками и эксплуатационными показателями.

Ценообразование - это важнейший элемент в общей стратегии маркетинга.

При определении метода установлении цены следует иметь в виду следующие условия: установление цены на товар в зависимости от ситуации на рынке и цен конкурентов; рыночную ситуацию и колебания цен конкурентов; влияние инфляции; способность выпускать продукцию высокого качества; наращивание объемов с одновременной стабилизацией цены с учетом достаточной нормы прибыли.

Определение рациональной цены проводится следующим образом:

Таблица 5.4 - Цены на плиточные клеи на различных рынках, годовой объем продаж, сумма и цена в квадрате

Цена (х), сомони	Объем (у), мешок,25кг	Сумма (ху), Сомони	Цена в квадрате (х2), сомони
21	265000	5565000	441
24	250000	6000000	576
22	263000	5786000	484
23	259000	5957000	529
Eх=90	Ey=1037000	Eхy=23308000	Eх2=2030

Источник: расчеты автора

Зависимость между ценой и объемом продаж можно выразить через линейное уравнение у = а + bх, то есть Q = а + b*P.

Подставим это уравнение в формулу дохода, совокупных издержек, прибыли и цены.

TR = P*Q = P*(а + b*P) = а*P + b*P²

TC = FC + VC = FC + АVC*Q =

=FC + АVC*(а + b*P) = FC + АVC*а + АVC*b*P

Pr = TR -TC = а*P + b*P² - FC - АVC*а - АVC*b*P =

= b*P² + P*(а - АVC*b) - (АVC*а + FC)

Pr' = (b*P² + P*(а - АVC*b) - (АVC*а + FC))' =

= 2*b*P + а - АVC*b

Pr' = 2*b*P + а - АVC*b = 0

P =

Для определения параметров а и b воспользуемся методом наименьших квадратов:

,

.

Отсюда,

Q= 594500 - 14900*P

P_рац =

Q_опт = 594500 - 14900*21,5 = 274150 мешков

Расчеты показали, что оптимальным объемом продаж является 274150 мешков плиточного клея при рациональной ценой - 21,5сомони за мешок.

Основной целью рекламы нового продукта является информирование потенциальных клиентов о качестве и преимуществах плиточного клея. Эта цель соответствует цели фирмы увеличение доли рынка и в Согдийском регионе.

Для реализации этой цели необходимо применить следующие рекламные средства:

размещение объявлений в газетах об оптовой продаже плиточных клеев, рассылка презентационных листков потенциальным покупателям (оптовым базам, крупным строительным магазинам);

полное распределение плиточного клея по всем магазинам строительных рынков(строительные рынки Джумабазар, Баракат и другие);

регулярное участие в выставках и ярмарках на республиканском, региональном и федеральном уровнях;

подача рекламных объявлений на радио: «Тироз +», «Садои Худжанд»;

важно также разработать такой стиль и образ упаковки, чтобы он обращал на себя внимание покупателей и был легко узнаваем.

Для выявления предпочтений потребителей в согдийской области был проведен опрос о критерии важности покупки.

По критерии важности покупки нами было составлено перечень этих критериев в которые вошли нижеследующие показатели:

• цена;

• качества;

• упаковка;

• доступность по всех точках;

• внешний вид.

Рисунок 5.1 - Критерии важности при покупке плиточных клеев (%).



По результатам опроса по критерии важности при покупку соки, как видно самым важным критерием является цена (31 %), качества товара (28 %), а доступность по всех точках (16 %), внешний вид и упаковка занимают соответственно 13 %, и 12 %.

Целевым сегментом ЧП «Махкамов» является «высокое качество/низкая цена».

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ

Для планируемого предприятия выбрано организационно правовая форма ЧП, так как в данном предприятие будет производится только одно вид продукции плиточный клей в нем будет работать 4 производственных рабочих и 3 специалиста в управлении.

Рисунок 5.1 - Новая система регистрации

Для организация такого бизнеса необходимая оборудования и помещения стоит не так дорого. Сам предприниматель может купить такого оборудования и может организовать производства. Если в дальнейшем мы будем расширять свое производства, то есть производим много ассортимента, то нам будет необходимо купить необходимые оборудование и другие. И по этому нам будет необходимо иметь учредители для обеспечения денежными средствами. При этом мы изменяем организационно правовая форма на ООО. Процедура регистрации ЧП «Махкамов» Регистрация проектируемого предприятия как ЧП осуществляется по принципу Единое окно.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется органом, осуществляющим государственную регистрацию, в течение трех рабочих дней со дня представления документов, указанных в статье 22 настоящего Закона.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя при получении Свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или при получении Патента на право осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности осуществляется по месту осуществления предпринимательской деятельности этого лица. (ЗРТ от 29.12.10г №669).

Для осуществления государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в орган, осуществляющий государственную регистрацию, представляются следующие документы:

1) заявление на государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме, утвержденной органом, осуществляющим государственную регистрацию. В заявлении указываются нижеследующие сведения:

а) фамилия, имя отчество физического лица;

б) адрес постоянного места проживания в Республике Таджикистан (адрес, по которому индивидуальный предприниматель прописан), адрес временного места проживания и места осуществления деятельности индивидуального предпринимателя, контактные данные физического лица; (ЗРТ от 29.12.10г №669)

в) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица;

г) основной вид (основные виды) индивидуальной предпринимательской деятельности, которым (которыми) желает заниматься физическое лицо;

д) дата подачи заявления и подпись заявителя.

2) копия документа, удостоверяющего личность физического лица, а также две фотографии размером 4х6;

3) копия сертификата права землепользования или копия решения о выделении земельного участка в случае регистрации индивидуального и семейного дехканского (фермерского) хозяйства, список членов дехканского (фермерского) хозяйства, идентификационные номера налогоплательщиков для каждого из них; (ЗРТ от 29.12.10г №669);

4) копия документа, на основании которого иностранному физическому лицу разрешено пребывание и осуществление предпринимательской деятельности на территории Республики Таджикистан (виза, регистрационная карта, вид на жительство);

5) квитанция об оплате государственной пошлины и (или) квитанция об авансовой оплате стоимости Патента на право осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности за определенное число месяцев (срок действия Патента) - для лиц, желающих получить Патент на право осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности.(ЗРТ от 29.12.10г №669)

Организационная структура управления - это форма разделения управленческого труда, закрепляющая определенные функции управления за структурными подразделениями аппарата управления.

В планируемом предприятие ЧП «Махкамов» по производству плиточного клея деятельность будет осуществляться по линейной структуре управления. Ниже приведена организационная структура управления предприятия:

Рисунок 5.2 - Организационная структура управления создаваемой предприятия

Директор ЧП «Махкамов» непосредственно контролирует процесс производства и реализации готовой продукции. Он принимает отчет о реализации готовой продукции и основе это определяет норму выработки готовой продукции на смену и указывает начальнику цеха.

Бухгалтера ведет дело с приходами и доходами предприятия, начисляет заработную плату рабочих и ведет отчеты налоги.

Менеджер по сбыту будет заниматься реализацией и рекламированием готовой продукции. Предоставляет готовую продукцию на клиентам, ищут новые клиенты и заключает договора с ними. Менеджер каждый день предоставляет отчет о реализованной продукции на директора.

Начальник производственного цеха контролирует ход процесса производства в цехе и несет ответственность за выполнением конкретных функций работников цеха, а так же за ремонт оборудования. Принимает все распоряжения и указания директора, в подчинении имеет 3 рабочих.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

На каждом предприятии разрабатывается финансовый план, целью которого является обеспечение платежеспособности предприятия и его ликвидности.

В современных условиях бизнес невозможен без предвидения будущего и без прогнозирования перспектив его развития. В управлении предприятием должны иметь место только оптимальные решения, т.к. цена ущерба от принятия необоснованных решений многократно возрастает.

Финансовый план включает в себя следующие документы:

• план доходов и расходов (отражает прибыльность предприятия);

• кредитные план (характеризует использование заемных средств);

• план денежных потоков (обеспечивает ликвидность);

• баланс предприятия (характеризует финансовое состояние предприятия в определенные момент времени).

План доходов и расходов основывается на следующих прогнозных оценках:

• доходов от реализации;

• прочих доходов;

• издержек производства и реализации продукции;

• прочих издержек:

• ожидаемых налоговых выплат;

Полная информация о плане доходов и расходов на 2015 по 2017г.г. отображена в приложении 7.1

На приложении 7.1, в таблице приведены общая выручка, общие затраты, объем продаж и прибыль предприятия по текущим и по планируемым годам. По данным таблицы предприятие в первом году производства при плане 60000 мешков, общий доход предприятия составляет 1441200 сомони. А себестоимость продукции составляет 1153200 сомонии при этом прибыль составляет 112320 сомони.

План денежных поступлений и выплат(о движении денежных средств), показывает процесс поступлений и расходования денег в процессе деятельности фирмы. На приложении 7.2 приведена таблица, в которой представлен план денежных поступлений и выплат предприятия по производству плиточного клея за 2015, 2016 и 2017 года. В таблице приведены денежные поступления и выплаты, чистое изменeние денежных средств, то eсть движение денежных срeдств предприятия.

Баланс предприятия характеризует устойчивость его финансового положения. В отличие от плана доходов и расходов он характеризует финансовое состояние предприятия не за определенный период времени, а на определенный момент t. Средства предприятия представлены в плане по схеме активных и пассивных счетов.

Активы - это все то, что имеет в собственности предприятие, что образует его имущество и обладает стоимостью.

Пассивы - это источники образования средств, включающие в себя собственный капитал и денежные обязательства перед кредиторами.

Баланс предприятие приведена на приложении 7.3. Он подводит итог экономической и финансовой работы предприятия.

Точка безубыточности - точка равновесия выгод и издержек (BEP) определяет границы убыточности и прибыльности инвестиционного проекта. Безубыточность будет достигнута при таком объеме чистого дохода, который равен общей сумме текущих постоянных и переменных затрат.

Для расчета критического объема необходима динамика валового дохода и общих издержек, которая представлена на приложении 12.

Следующим этапом является отображать этих расчетов на графике.



Рисунок 7.1 - График точки безубыточности

Как видно из данных таблицы 7.1 точка безубыточности предприятия в первом году деятельности находится на уровне 14691 мешок плиточного клея в год, а в денежном выражении он составляет 324671 сомони. Это означает, что если предприятие снизит свой годовой объем до 14691 мешок, то у предприятия при этом объеме не будит ни прибыли, ни убытков. При снижении годового объема ниже 14696 мешок предприятие понесет убытки, а выше него прибыль.

Еще можно рассчитать точку безубыточности с помощью следующей формулы:

В финансовом плане бизнес плана был использован логистический способ обработки информации для проведения экономического анализа.

Методом сравнений, мы определили выпустило ли предприятие запланированный объем продукции или нет, а также сравнили в отчете о прибылях и убытках - прибыль за 5 лет.

Балансовый метод - применяется для отражения соотношений, пропорций двух групп взаимосвязанных и уравновешенных экономических показателей, итоги которых должны быть тождественны.

Используется при анализе обеспеченности предприятия ресурсами, а также полноты их использования. Этот метод помог определить - правильно ли использовали средства, банковских кредитов и т.д.

8. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПЛИТОЧНОГО КЛЕЯ

При оценке экономической целесообразности инвестиций различают понятия «эффект» и «эффективность».

Экономический эффект - это абсолютная величина, характеризующая изменение какого-либо показателя.

Экономическая эффективность - это величина относительная, характеризующая отношение экономического эффекта к затратам, вызвавшим этот эффект.

Определение капитальных затрат зависит:

• ввод в эксплуатацию нового оборудование;

• замена действующего оборудования новым.

В оставляющие капитальных затрат ввода в эксплуатацию нового

оборудования учитываем:

• стоимость приобретенного оборудования;

• стоимость монтажа;

• стоимость транспортных услуг;

• стоимость запасных частей;

• накладные расходы.

Капитальные затраты рассчитывается по следующей формуле:



Kз=Сп.о+См+Ст.у+Сз.ч+Нр , (8.1)

Расчет стоимости капитальных затрат определяется как:

• транспортные расходы - 5 % от стоимости оборудования;

• затраты на запчасти - 3 % от стоимости оборудования;

• накладные расходы - 1,25 % от стоимости оборудования;

• стоимость монтажа оборудования - 20 % от стоимости оборудования.

Согласно по расчетам стоимость оборудования составляют 71540 сомони.

Капитальные затраты предприятие на ввод нового оборудование составят:

Кз = 71540 + 3577 + 2146,2 + 894,25 + 14308 = 92465,45 сомони

Расчет экономической эффективности капитальных затрат производится определение приведенных затрат на единицу продукции:

З^п = С^е+Е_н * К^е, (8.2.)

где, С^е -полная себестоимость продукции;

K^п - капитальные затраты, приведенные на единицу продукции, сомони;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности.

З^{п =} 19,22 + (92465,45 /60000) * 0,8 = 20,45 сомони

Годовой экономический эффект (Э^и) рассчитывается на объем продукции проектируемого предприятия по производству плиточного клея:

Э^п = (З^п_т - З^п_п) * Q, (8.3)

гдеЗ^п_т и З^п_п - приведенные затраты на единицу продукции по типовому и проектируемому вариантам, сом;

Q - годовой объем производства продукции по проектируемому варианту.

Э^п = 20,45сомони * 60000мешок = 1227000сомони

Прибыль характеризует экономический эффект деятельности предприятия и является синтетическим показателем. Валовый прибыль предприятия за 2015 год составляет:

Валовая прибыль = П_р + ВД - BP, (8.4.)

где П_р - прибыль от реализации продукции;

ВД - внереализационные доходы;

BP - внереализационные расходы.

Прибыль от реализации продукции определяется:

П_р = Товарная продукция - Затраты на пр-во продукции, (8.5)

П_{р =} 1326000 - 11532000 = 172800сомони

Валовая прибыль = 172800сомони

В конце рассчитываем срок окупаемости капитальных вложений на создаваемое предприятия по производству плиточного клея.

Расчет производится по формуле:

Т_ок = К / П, (8.6)

где Т_ок - срок окупаемости, лет;

К - капитальные вложения, тыс. сом;

П - сумма балансовой прибыли за год, тыс.сом.

Т_{ок =} 92465,45 / 106536 = 0,9 лет

Расчеты показывали, что капитальные затраты предприятие составили 92465,45сомони, и, соответственно, приведенные затраты на единицу продукции 20,45 сомони.

Годовой экономический эффект рассчитывается на объем продукции проектируемого предприятия, она составила 1227000сомони. Срок окупаемости 0,9 года. Это говорит о том, что за этот период производства, мы покрываем все наши расходы.

9. ОЦЕНКА РИСКОВ НА СТАДИЯХ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

В условиях рыночной экономики финансирование предприятия неизбежно связано с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, предпринимаемыми руководителем предприятия.

Таблица 9.1 - Рыночные и финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние	Способы защиты
1. Неустойчивость спроса 2. Выявление альтернативного спроса. 3. Снижение цен конкурентами 4. Увеличение производства и т.д. у конкурентов 5. Рост налогов 6. Снижение платежеспособности потребителей 7. Рост цен на перевозки, размещение, питание, материалы и т.д.	1. Падение спроса и рост цен 2. Снижение спроса 3. Снижение цены 4. Падение продаж 5. Уменьшение чистой прибыли 6. Снижение объемов продаж 7. Снижение прибыли 8. Угроза потери покупателей 9. Увеличение кредитов	Постоянная Диагностика Конъюнктуры рынка Анализ конкуренции Резервирование Денежных средств Хеджирование (фьючерсное, опционное) Страхование

Источник: лекции организации и планирования производства.

Риск - это возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия. Различают две основные функции риска - стимулирующую и защитную.

Стимулирующая функция имеет два аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый проявляется в том, что риск при решении экономических задач выполняет роль катализатора, особенно при решении инновационных инвестиционных решений.

Второй аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму.

Существуют несколько видов неопределенностей и рисков. Ниже приведен перечень рисков, реализация которых наиболее вероятна и уместна для данного проекта:

• риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуацией, а также условий инвестирования и использования прибыли;

• возможность изменения валютных курсов цен и рыночной конъюнктуры;

• производственно-технологический риск (аварии, отказы оборудования, технологический брак).

Для определения возможности проведения расчета степени риска, целесообразно проанализировать возможные потери в бизнесе, их источники и виды рисков.

Потери в предпринимательстве подразделяются по следующим видам:

• материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества и т. д.)

• трудовые (потери рабочего времени);

• финансовые (прямой денежный ущерб: штрафы, налоги, потери денежных средств или ценных бумаг);

• временные, когда предпринимательская деятельность идет медленнее, чем было намечено;

Вероятные потери D в этом случае в стоимостном выражении определяются по формуле:

D=Q х P (10.1)



где Q - вероятное суммарное уменьшение объема;

P - цена реализации единицы объема.

D=10000*26= 260000 сом.в год

В связи с указанными выше событиями уменьшается объем реализуемой продукции на 10000 мешков.

Потери составят 260000 сом. в год. При этом прибыль предприятие значительно уменьшается.

Известно, что риску присущи стимулирующая и защитная функции. Стимулирующая функция имеет конструктивный (создание защищающих инструментов и устройств) и деструктивный (авантюризм, волюнтаризм)аспекты.

Защитная функция тоже имеет два аспекта: историко-генетический (поиск средств защиты) и социально-правовой (необходимость законодательного закрепления понятия «правомерность риска»).

Глущенко В.В. предложено выделять ещё две функции риска: компенсирующую (возможность дополнительной прибыли) и социально-экономическую (селективную-выделения эффективных собственников).

Существует следующие функции риска:

• защитная -- проявляется в том, что для хозяйствующего субъекта риск это нормальное состояние, поэтому должно вырабатываться рациональное отношение к неудачам;

• аналитическая -- наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов правильного решения;

• инновационная -- проявляются в стимулировании поиска нетрадиционных решений проблем;

• регулятивная -- имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной.

Снижение цен, по которым намечается реализовать выполнение работ/услуг, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям, определяемым по формуле:

D=P х Q (10.2)

где, P - вероятное уменьшение цены единицы объема;

Q - общий объем выпускаемой продукции.

В связи с указанными выше событиями уменьшается цена реализуемой продукции на 2 сом. Объем в год составляет 60000 мешок, и на месяц 5000 мешок.

То есть 5000* 2= 10000 сомон месяц или 60000 * 2 = 120000сомони. Соответственно при снижении цены конкурентов на 2 сом цена 1 мешок плиточного клея будет 24 сомони.

Потери составят 10000сом.в месяц или 120000сом. в год. При этом прибыль предприятие значительно уменьшается.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рынок сухих строительных смеси Согдийской области является наименее монополизированным, так как в ней работают законы чистой конкуренции. Основной причиной такого положения рынка этой продукции кроется в том, что в последние годы люди особо выделяют внимание стройка и ремонт зданий и помещений.

По этому основным критерием успеха в этом рынке при условии одинакового качества всех выпускаемых продуктов, может быть только ее цена. Связи с чем организация предприятия, по производству плиточного клея, оснащенная передовым оборудованием, а также в организации своевременная доставка продукции до потребителей, может гарантировать успех в освоении этого рынка.

Расчеты выполненные в данной выпускной квалификационный работы показывает что, производство сухие строительные смеси является высокорентабельным, так как продукция пользуется большим спросом среди населения.

...