Разработка показателей работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика предприятия

2. Планирование объема перевозок и эксплуатационных показателей

3. План технического обслуживания автомобилей

4. План по труду

5. Планирование расходов предприятия и калькуляция себестоимости перевозок

6. План доходов и прибыли

Заключение

Список литературы

Введение

Предприятие является основным звеном экономики. Здесь создается нужная обществу продукция, оказываются услуги. На предприятиях применяется новая техника, внедряются инновационные процессы, решаются задачи экономного расходования ресурсов, снижения себестоимости. От того, насколько эффективна деятельность предприятий, какого их финансовое состояние, технологическое и социальное «здоровье», зависит состояние всей экономики.

Автомобильный транспорт представляет собой рыночную отрасль экономики. Он играет важную роль в работе производственного комплекса страны. Благодаря своей маневренности, автомобили перевозят грузы непосредственно от склада отправителя до склада получателя.

Преимуществами автомобильного транспорта являются скорость доставки грузов и пассажиров, меньшая себестоимость перевозок на короткие расстояния по сравнению с воздушным, водным и железнодорожным транспортом.

Целью курсовой работы является «Разработка показателей работы автотранспортного предприятия», ознакомление с особенностями работы транспортного предприятия, показателями обьема перевозок и работы подвижного состава автомобильного транспорта, основами планирования производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия.

1. Характеристика предприятия

Автотранспортное предприятие (АТП) осуществляет перевозку грузов или пассажиров, техническое обслуживание и ремонт подвижного состава. Автообслуживающие предприятия выполняют перевозки, а авторемонтные - ремонт подвижного состава.

По характеру выполняемой транспортной работы автотранспортные предприятия делятся на грузовые, пассажирские (автобусные, таксомоторные), смешанные (грузовые и пассажирские), специальные (скорая медицинская помощь и т.п.).

Рассматриваем грузовое автотранспортное предприятие - юридическое лицо, имеющие парк бортовых автомобилей и самосвалов, специализирующееся на перевозках строительных грузов. Подобные предприятия обычно создаются в таких организационных формах, как общество с ограниченной ответственностью или закрытое акционерное общество.

Для осуществления своей деятельности АТП располагает парком бортовых автомобилей и самосвалов. Информация о марках используемых автомобилей представлена в табл.1

Списочный парк автомобилей - это общее количество автомобилей, тягачей, полуприцепов, имеющихся у АТП и числящихся на его балансе. Списочный парк включает технически исправные автомобили, а также находящиеся на техническом обслуживании (ТО) и ремонте (ТР).

Грузоподъемность - характеризует максимально возможную загрузку автомобиля в тоннах.

Коэффициент использования грузоподъемности - показывает отношение количества груза, перевозимого в автомобиле, к грузоподъемности автомобиля.

Коэффициент использования пробега - отношение пробега автомобиля с грузом к общему пробегу. Для специализированного парка коэффициент использования пробега равен 0,5.

Коэффициент выхода автомобилей на линию - отношение работающих автомобилей к списочному парку.

Техническая скорость - показывает, сколько километров автомобиль прошел за час движения.

Эксплуатационная скорость - показывает, сколько километров прошел автомобиль за час работы (с учетом простоев).

Средняя дальность перевозки - среднее расстояние в километрах, на которое перевозится груз.

Время в наряде за сутки - среднее время полезной работы автомобиля за смену в часах (без учета подготовительно-заключительного времени).

Значения перечисленных показателей по маркам автомобилей представлены в таблице исходных данных (табл.2), а нормы технической скорости автомобилей - в табл.3

Таблица 1. Сведения об автомобилях, работающих в парке

Показатель	Ед. изм.	Марка автомобиля
		КАМАЗ 5320, бортовой	КАМАЗ 6522, самосвал
грузоподъемность	т	8	13,4
цена	р.	1 840 000	3 155 000
Мощность двигателя	л.с.	180	210
Число колес	-	6х4	6х6
Шины	-	900R20	1200R20
Норма пробега шин	км.	75000	80000
Цена шины	р.	8 420	10 100
Вид топлива	-	дизельное	Дизельное
Норма расхода топлива на 100км	л	25,5	29,2
Норма расхода топлива на 100 ткм	л	1,3	-

Таблица 2. Исходные данные по маркам автомобилей

Показатель	Вариант 2
Количество автомобилей, шт.
Бортовой	40
Самосвал	54
Средняя дальность перевозки, км
Бортовой	32
Самосвал	40
Время в наряде за сутки, часы
Бортовой	7,7
Самосвал	7,7
Коэффициент выхода автомобиля на линию
Бортовой	0,85
Самосвал	0,76
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля
Бортовой	0,65
Самосвал	0,8
Коэффициент использования пробега
Бортовой	0,5
Самосвал	0,5
Доля времени нахождения в ТО и ТР
Бортовой	0,08
Самосвал	0,08
Цена дизельного топлива, р./л	29,0
Цена масла моторного, р./кг	62,5
Цена трансмиссионного масла, р./кг	77,2
Цена специальных масел, р./кг	86,8
Цена пластичных консистентных смазок, р./кг	88,7
Норма расхода материалов на ТО и ТР, р./1000 км
Бортовой	47,0
Самосвал	54,9
Стоимость здания, млн.р.	175
Стоимость оборудования, млн.р.	24,5
Норма амортизации по зданиям, %	2
Норма амортизации по оборудованию, %	5

Таблица 3. Нормы технической скорости автомобилей

Условия работы	Грузоподъемность автомобиля	Норма технической скорости, км/ч
В городе	До 7 т	25
В городе	Свыше 7 т	24
За городом на дорогах 1-й группы (с твердым усовершенствованным покрытием	-	49
За городом на дорогах 2-й группы (с твердым покрытием)	-	37
За городом на дорогах 3-й группы (естественные грунтовые)	-	28

2. Планирование объема перевозок и эксплуатационных показателей

Планирование объёма перевозок является основой для разработки всех остальных частей плана. Спрос на перевозки определяется исходя из маркетинговых исследований. Обслуживаемые клиенты делятся на постоянных и временных. Постоянные клиенты заключают долговременные договоры на перевозки. Спрос временных клиентов на перевозки носит случайный характер, но в целом это более или менее постоянная величина для автопредприятия.

Объем перевозок определяется провозной способность парка, рассчитываемой по маркам автомобилей. Под провозной способностью понимается максимальное количество грузов, которое может быть перевезено данным парком автотранспортных средств при полном использовании его возможностей.

Объем перевозок определяется по формуле:

где q - грузоподъёмность автомобиля, т; y - коэффициент использования грузоподъёмности; z - число ездок автомобиля за сутки; АДэ - автомобиледни в эксплуатации.

Число ездок автомобиля:

где Тн - время в наряде за сутки, ч; tе - время одной ездки; tдв - время в движении за одну ездку, ч; tпр - время простоя под грузовыми операциями за одну ездку, ч.

Время в движении:

где Lср - средняя дальность перевозки, км; (табл.2) Vтех - техническая скорость автомобиля, км/ч; - коэффициент использования пробега.

Время простоя на одну ездку определяется по норме простоя на 1 автомобиль:

где tп, tр - нормы времени на погрузку и разгрузку, мин (табл. 4).

Таблица 4. Нормы времени на погрузку и разгрузку автомобилей механизированным способом

Грузоподъемность автомобиля	Норма времени, мин, на
	погрузку	разгрузку
Свыше 7 до 10 т включительно	20	20
Свыше 10 до 15 т включительно	25	25

Рассчитываем время простоя автомобилей:

Рассчитываем число ездок автомобиля:

- время в наряде за сутки (таблица 2) для всех автомобилей равна 7,7

Автомобиледни в эксплуатации определяется произведением количества автомобилей на количество календарных дней в году на коэффициент выхода автомобиля на линию.

Таким образом рассчитываем объем перевозок автомобилей:

т

Основываясь на полученных данных, можно рассчитать грузооборот автопредприятия. Грузооборот определяется как произведение объема перевозок и среднего расстояния перевозки

ткм

ткм

При этом автомобилекилометры в груженном состоянии составят:

км

км

Общий пробег автомобилей

км

км

Средняя производительность автомобилей за сутки:

, т;

т

т

ткм

ткм

Кроме объёма перевозок УP, т, грузооборота УPl, ткм, пробега автомобилей УAl, в плане рассчитываются автомобиледни в хозяйстве УAДх, автомобиледни в работе УAДр, автомобиледни в ремонте УAДрем, пробег автомобилей общий УAlо, авточасы в наряде общие УAtнар с выделением часов в движении УAtдв и простое УAtпр.

Автомобиледни в хозяйстве УAДх определяются умножением списочного парка автомобилей на 365.

д.

Автомобиледни в эксплуатации УAДэкс рассчитываются как произведение автомобиледней в хозяйстве и коэффициента выпуска автомобилей на линию (табл.2)

Автомобилечасы в наряде УAtнар определяются умножением автомобиледней в эксплуатации УAДэкс на время в наряде за сутки (табл.2)

Автомобиледни в ремонте УAДрем определяются по нормативу на

1000 км пробега. Для грузовых автомобилей норма простоя составляет

0,53 сут/1000 км пробега:

Автомобиледни простоя в исправном состоянии по организационным причинам УAДорг принять в размере 4 % от автомобиледней в хозяйстве УAДх:

Производим все расчеты для каждой марки автомобиля и в целом по хозяйству.

После расчета объемных показателей определяются средние качественные показатели использования автомобилей в целом по хозяйству.

Коэффициент технической готовности

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

Коэффициент использования пробега

Коэффициент использования грузоподъемности статический

Средняя техническая скорость, км/ч

км/ч

Среднее расстояние перевозки, км

км

км

Средняя эксплуатационная скорость, км/ч

км/ч

км/ч

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км/сут

км/сут

км/сут

Выработка на одну среднесписочную автотонну-тонну, т

-суммарная грузоподъемность парка, т., определяется произведением количества одной марки автомобиля на его грузоподъемность.

т

т

т

т

Выработка на одну среднесписочную автотонну-тонну, ткм

ткм

ткм

Все результаты расчетов сводятся в таблицу 6.

себестоимость перевозка доход прибыль

Таблица 6. План перевозок и эксплуатации подвижного состава

Показатель	Марка автомобиля	В целом по предприятию
	КАМАЗ 5320, бортовой	КАМАЗ 6522, самосвал
Грузоподъемность,т	8	13,4	21,4
Суммарная грузоподъемность парка,т	320	723,6	1043,6
Провозная способность парка,т
Объем перевозок,т	149068,92	297075,43	446144,35
Грузооборот, ткм	4770205,44	11883017,20	16653222,64
Общий пробег автомобилей, автомобиле-км	1834694,4	2216980,82	4051675,22
Пробег автомобилей с грузом, автомобиле-км	914347,20	1108490,41	915455,69
Автомобиледни в хозяйстве	14600	19710	34310
Автомобиледни в эксплуатации	12410	14979,6	27389,6
Автомобилечасы в наряде	95557	115342,92	210899,92
Время в наряде за сутки,ч	7,7	7,7	15,4
Время простоя автомобиля под грузовыми операциями на одну ездку, ч	0,66	0,83	1,49
Техническая скорость, км/ч	24	24	48
Эксплуатационная скорость, км/ч	19,2	19,22	38,42
Коэффициент использования грузоподъемности автомобиля	0,65	0,8	1,45
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5	1
Среднесуточный пробег автомобиля, км/сут	147,84	148	295,84
Среднесуточная производительность автомобиля, т/сут	465,84	410,55	876,39
Среднесуточная производительность автомобиля, ткм/сут	14906,89	16422,08	31328,97

Показателями качества перевозок являются своевременность доставки, регулярность перевозок, сохранность перевозок. Эти показатели оцениваются на основе статистических данных. Своевременность доставки характеризуется величиной среднего отклонения прибытия груза от назначенного срока. Регулярность оценивается средним числом прибытий грузов в единицу времени. Сохранность грузов оценивается доставкой без потерь груза, без повреждений, загрязнений, а также количеством пропаж.

3. План технического обслуживания автомобилей

Успешная работа автотранспортного предприятия зависит не только от перевозочной работы, но и от поддержания автопарка в работоспособном состоянии. Основой технической политики на автомобильном транспорте является система планово-предупредительных ремонтов. Она включает ежедневное обслуживание, техническое обслуживание, ТО-1 и ТО-2, текущий ремонт, сезонное обслуживание и капитальный ремонт. Ежедневное техническое обслуживание (ЕО) представляет собой общий контроль автомобиля, обеспечивающий безопасность его использования. Во время ЕО осуществляется заправка топливом, маслом и охлаждающей жидкостью.

Техническое обслуживание представляет собой комплекс операций по поддержанию работоспособности и внешнего вида автомобиля, предупреждения отказов технических средств.

При ТО-1 выполняются общедиагностические, крепёжные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные работы. При ТО-1 работы выполняются без снятия механизмов, узлов, агрегатов.

При ТО-2 выполняются углублённые диагностические работы, а также крепёжные, регулировочные, смазочные, электротехнические, шинные и кузовные работы.

В небольших и средних автотранспортных предприятиях техническое обслуживание автомобилей выполняется на одном универсальном посту. В крупных предприятиях рекомендуется использовать поточный метод обслуживания, при котором автомобиль проходит несколько специализированных постов. Рассматриваемое в курсовой работе предприятие относится к средним, поточный метод при небольшой программе ремонта использовать неэффективно.

Сезонное техническое обслуживание (СО) проводится два раза в год и предназначено для подготовки автомобилей к эксплуатации в холодное и тёплое время года.

Текущий ремонт (ТР) предназначен для обеспечения работоспособного состояния автомобилей путём восстановления или замены отдельных его узлов и деталей. Он обычно выполняется при техническом обслуживании. Объем ремонта зависит от многих условий и определяется в конкретной ситуации. При организации текущего ремонта обычно ориентируются на агрегатный метод ремонта, который заключается в замене неисправных узлов, агрегатов и приборов исправными - новыми или заранее отремонтированными и находящимися в оборотном фонде. По сравнению с индивидуальным методом агрегатный метод обеспечивает сокращение времени простоя автомобилей в ремонте.

Капитальный ремонт проводится для восстановления работоспособности автомобиля с заменой отдельных его узлов и агрегатов на новый. В настоящее время капитальный ремонт практически не проводится.

Пробег до капитального ремонта представляет собой ресурс автомобиля.

Программа технического обслуживания автомобилей за год определяется исходя из пробега автомобилей и норм межремонтного пробега по формулам:

где , - программа технического обслуживания ТО-2 и ТО-1;

, - пробег автомобилей между техническим обслуживанием ТО-2 и ТО-1 (таблица 7); км, УАlо - пробег автомобилей на плановый год, автомобиле-км.

Программа текущего ремонта не планируется, так как он выполняется по мере необходимости, но в плане по труду предусматривается штат работников для выполнения этого вида работ.

Количество ежедневных осмотров

где Ас - списочный парк автомобилей, ед.; Дрг - число рабочих дней в

году, в 2013 г. 247 рабочих дней; би - коэффициент использования пар-

ка; 1,15 - коэффициент, учитывающий, что автомобили моют не только

перед выходом на линию, но и перед техническим обслуживанием.

Коэффициент использование парка

где - коэффициент технической готовности автомобилей; - коэффициент, учитывающий снижение использования исправных автомобилей в рабочие дни по эксплуатационным причинам, принимается 0,95; - число календарных дней в году.

Таким образом рассчитываем количество ежедневных осмотров

Число сезонных обслуживаний равно удвоенному списочному парку.

Таблица 7. Нормы периодичности технического обслуживания и капитального ремонта грузовых автомобилей

Марка автомобиля	Нормативный пробег между ТО-1, км	Нормативный пробег между ТО-2, км
КАМАЗ 5320, бортовой	4000	16000
КАМАЗ 6522, самосвал	2000	10000

Результаты расчета программы технического обслуживания записана в таблице 8.

Таблица 8. Программа технического обслуживания автомобилей

Марка автомобиля	Программа технического обслуживания
	ТО-2	ТО-1	Сезонное (СО)	Ежедневный осмотр (ЕО)
КАМАЗ 5320, бортовой	114,67	344	80	19
КАМАЗ 6522, самосвал	221,7	886,79	108	25
Всего	336,37	1230,79	188	44

4. План по труду

Штат работников состоит из водителей, работников, занятых техническим обслуживанием парка, а также управленческого аппарата предприятия и служащих.

Численность работников на предприятии определяется в явочном и списочном исчислении.

Явочная численность - это число работников, находящихся на работе.

Списочный состав больше явочного в связи с тем, что часть работников отсутствуют на работе по разным причинам: находятся в отпуске, болеют, выполняют государственные обязанности.

Явочная численность водителей автомобилей, работа которых оплачивается за объем выполненной работы, определяется по формуле

где Тн - время в наряде; Тпз - время на подготовительно-заключительные операции, принимается 0,3 ч за смену; Фпл - плановый фонд рабочего времени за год, в 2013 г. 1970 ч.

Коэффициент замещения Кзам принимается на уровне 12 %.

Списочная численность

Результаты расчетов записываются в таблицу.

Таблица 9. Плановая численность водителей

Марка автомобиля	Списочный парк автомобилей	Явочная численность водителей, чел.	Списочная численность водителей, чел.
КАМАЗ 5320, бортовой	40	36	41
КАМАЗ 6522, самосвал	54	49	55
Всего	94	85	96

Труд рабочих, занятых на техобслуживании и ремонте, может быть организован в виде комплексных или специализированных бригад.

При количестве производственных рабочих более семи назначаются бригадиры для руководства каждой бригадой. Бригадиры подчиняются мастеру. Если объем работ в смену позволяет загрузить работой до семи человек, то назначается не освобождённый бригадир, получающий доплату за руководство бригадой.

Явочная численность ремонтных рабочих определяется исходя из программы ремонта, нормативной трудоёмкости и фонда рабочего времени. Нормативы трудоёмкости приведены в табл. 10.

Таблица 10. Трудоемкость технического обслуживания и ремонта автомобилей

Модель автомобиля	Трудоемкость технического обслуживания, чел.-ч	Удельная трудоемкость текущего ремонта чел.-ч/1000км
	ЕО	ТО-1	ТО-2	СО
КАМАЗ 5320, бортовой	0,75	3,4	14,5	19,46	6,7
КАМАЗ 6522, самосвал	0,5	3,4	13,8	28,5	6,3

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием, определяется по каждому виду работ по формуле



где N - программа технического обслуживания по видам, ед.; h нормативная трудоёмкость, чел.-ч.

Расчеты производим по каждому виду обслуживания и заносим в табл.11

Таблица 11. Плановая численность ремонтных рабочих, занятых техническим обслуживанием

Вид обслуживания и модель автомобиля	Программа обслуживания	Трудоемкость обслуживания	Явочная численность	Списочная численность
Ежедневный осмотр (ЕО)
КАМАЗ 5320, бортовой	6817,2	0,75	3	3
КАМАЗ 6522, самосвал	9203,22	0,5	2	3
всего	16020,42	1,25	5	6
Техническое обслуживание (ТО-1)
КАМАЗ 5320, бортовой	344	3,4	1	1
КАМАЗ 6522, самосвал	886,79	3,4	2	2
всего	1230,79	6,8	3	3
Техническое обслуживание (ТО-2)
КАМАЗ 5320, бортовой	114,67	14,5	1	1
КАМАЗ 6522, самосвал	221,7	13,8	2	2
всего	336,37	28,3	3	3
Сезонное обслуживание
КАМАЗ 5320, бортовой	80	19,46	1	1
КАМАЗ 6522, самосвал	108	28,5	2	2
всего	188	47,96	3	3
Итого по всем видам технического обслуживания
КАМАЗ 5320, бортовой	7355,87	38,11	6	6
КАМАЗ 6522, самосвал	10419,71	46,2	8	9

Для выполнения текущего ремонта штат рабочих планируется из величины пробега автомобилей и трудоемкости на 1000км. (табл.12)

Явочная численность ремонтных рабочих, занятых текущим ремонтом, определяется по формуле

где УАlо - плановый пробег автомобилей в автомобилекилометрах;

h - нормативная трудоёмкость на 1000 автомобилекилометров, чел.-ч.

Таблица 12. Плановая численность рабочих, занятых текущим ремонтом

Модель автомобиля	Пробег автомобилей, автомобиле-км	Трудоемкость обслуживания, чел.-ч	Явочная численность работников	Списочная численность
КАМАЗ 5320, бортовой	1834694,4	6,7	6	7
КАМАЗ 6522, самосвал	2216980,82	6,3	7	8

Численность вспомогательных рабочих (мойщики, уборщики) принимается равной 15% от численности ремонтных рабочих.

Численность ремонтных рабочих (бортовые) равно 13 человек, следовательно численность вспомогательных равно 2 человека. Численность ремонтных рабочих (самосвал) равно 15, следовательно численность вспомогательных равно 2 человека.

Численность рабочих, занятых техобслуживанием и ремонтом подвижного состава, по уровню квалификации распределяется следующим образом: 20 % - рабочие 2-го разряда, 55 % - 3-го, 20 % - 4-го и 5 % -рабочие 5-го разряда. Штат руководителей, специалистов и служащих (остальной штат) принимается в размере 10% от численности остальных работников. Остальные работники (бортовой) равно 55 , следовательно остальной штат равен 6 человек. Остальные работники (самосвал) равен 72, следовательно остальной штат равен 7 человек.

Данные о численности работников по группам сводятся в табл. 13.

Таблица 13. Плановая численность работников автотранспортного предприятия

Группа работников	Марка автомобиля
	КАМАЗ 5320, бортовой	КАМАЗ 6522, самосвал	Всего
Водители	41	55	96
Ремонтные рабочие на техобслуживании	6	8	14
Ремонтные рабочие на текущем ремонте	6	7	13
Вспомогательные рабочие	2	2	4
Остальной штат	6	7	13
Всего	61	79	140

Численность рабочих, занятых техобслуживанием и ремонтом подвижного состава, по уровню квалификации распределяется так:

Всего ремонтных рабочих 27 человек, следовательно, рабочих 2-го 5 человек, рабочих 3-го разряда 15 человек, рабочих 4-го разряда 5 человек и рабочих 5-го разряда 1 человека.

После расчёта численности работников определяется производительность труда. Поскольку единственный показатель производительности труда в автотранспортном предприятии найти невозможно, производительность труда определяется приведёнными тонно-километрами. Приведённые тонно-километры в грузовом смешанном автотранспортном предприятии получают следующим образом:

где Kприв - коэффициент приведения погруженных-выгруженных тонн к тонно-километрам; УРпв - погруженные и выгруженные тонны, которые равны удвоенному объему перевозок.

Коэффициент приведения показывает, сколько тонно-километров можно выполнить за время, необходимое для погрузки и выгрузки одной тонны.

Коэффициент приведения:

где -время, необходимое для погрузки и выгрузки одной тонны,ч;

где tп, tв - время на погрузку и выгрузку автомобилей, мин (таблица 4).

Рассчитаем коэффициент приведения

Получаем приведенные тонно-километры в грузовом смешанном автотранспортном предприятии:

Общая величина производительности труда

В каждом автотранспортном предприятии коэффициент приведения будет свой, зависящий от состава грузов, структуры парка автомобилей и других факторов.

Показатели производительности труда могут быть определены для отдельных групп рабочих. Для водителей производительность труда определяется приведёнными тонно-километрами.

Для ремонтных рабочих производительность труда может быть рассчитана трудовым методом, т.е. соотношением нормированного и фактически затраченного времени. Если фактические затраты времени на выполнение работы меньше нормативных, показатель производительности труда больше единицы. В противном случае показатель производительности труда меньше единицы.

В настоящее время на предприятиях применяются разные системы оплаты труда, как тарифная, так и бестарифные. На рассматриваемом предприятии будет использоваться тарифная система.

Для расчёта заработной платы работников предприятия необходимо разработать тарифную систему и установить минимальный размер заработной платы по предприятию.

В самом общем виде тарифная система оплаты труда включает: тарифно-квалификационные справочники, тарифные сетки, тарифные ставки.

Жёстко регламентируется государством только один элемент тарифной системы - тарифно-квалификационные справочники. Все остальные её элементы могут быть разработаны или выбраны предприятием самостоятельно.

В настоящее время предприятие может самостоятельно выбрать или разработать вариант тарифной сетки для своих работников.

Таблица 14. Тарифная сетка для рабочих

разряды	1	2	3	4	5
Тарифные коэффициенты	1	1,1	1,4	1,6	1,9
Тарифные ставки	8000	8800	11200	12800	15200

В соответствии со ст. 133 Трудового кодекса РФ минимальный размер оплаты труда на предприятии должен быть не меньше величины прожиточного минимума. В то же время ст. 133.1 Трудового кодекса РФ установлено, что размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Минимальный размер оплаты труда в РФ, применяемый исключительно для регулирования оплаты труда, с 01.06.2011 г. составляет 4611 р. В Хабаровском крае величина прожиточного минимума для трудоспособного населения на 1-й квартал 2012 г. - 9701 р.

Для водителей принимаем тарифную ставку 5-го разряда, а для ремонтных рабочих разряд определён в предыдущих разделах.

Фонд заработной платы (ФЗП) по цеху устанавливается исходя из среднемесячной заработной платы рабочих, определённой по заданному среднему разряду. Тарифная ставка для среднего разряда

где di - доля рабочих i-го разряда, %; Тсi - тарифная ставка i-го разряда.

Рассчитаем тарифную ставку для 3-го разряда.

Распределение рабочих по разрядам дано выше. При этом следует предусмотреть размер премии 20-40 % тарифной ставки, а также доплату по районному коэффициенту в размере 20 % и доплату за стаж работы в размере 30 % от тарифной ставки и премии. Расчёт средней заработной платы по категориям работников производится в табл. 15.

Премия 20%, доплата по районному коэффициенту 20%, доплата за стаж 30%.

Таблица 15. Расчет среднемесячной заработной платы рабочих

Показатель	Водители	Ремонтные рабочие
Средний разряд	5	3
Месячная тарифная ставка	15200	11200
Премия	3040	2240
Районный коэффициент	3648	2688
Доплата за стаж работы	5472	4032
Итого средняя заработная плата рабочего	27360	20160

Основной фонд заработной платы за год определяется умножением явочной численности работников на месячную заработную плату и на 12.

Дополнительную заработную плату следует определить умножением основного фонда заработной платы на коэффициент замещения без учёта больных.

По остальному штату средняя заработная плата принимается в 1,4 раза выше, чем у водителей. В таблице 16 показывается списочный штат и сразу определяется общий фонд оплаты труда.

Таблица 16. Расчет фонда заработной платы

Показатель	Средняя заработная плата	Явочная численность	Списочная численность	Основной фонд заработной платы	Дополнительный фонд заработной платы	Общий фонд заработной платы
Водители в том числе: КАМАЗ 5320, бортовой КАМАЗ 6522, самосвал	27360 27360	36 49	41 55	11819520,0 16087680,0	1418342,40 1930521,60	13237862,40 18018201,60
Ремонтные рабочие в том числе: КАМАЗ 5320, бортовой КАМАЗ 6522, самосвал	20160 20160	- -	12 15	2903040,0 3628800,0	- -	2903040,0 3628800,0
Остальной штат	38304	-	13	5975424,0	-	5975424,0
Итого по предприятию	133344	85	136	40414464,0	3348864,0	43763328,0

5. Планирование расходов предприятия и калькуляция себестоимости перевозок

Расходы предприятия представляют собой денежное выражение затрат всех производственных ресурсов. В автотранспортном предприятии они группируются по статьям и элементам затрат.

Группировка по статьям затрат отражает их формирование по местам возникновения. В автотранспортном предприятии выделяются следующие статьи затрат.

Производственные затраты:

статья «Заработная плата водителей и кондукторов»;

статья «Отчисления на социальные нужды»;

статья «Автомобильное топливо»;

статья «Смазочные и другие эксплуатационные материалы»;

статья «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей»;

статья «Износ и ремонт автомобильных шин»;

статья «Амортизация подвижного состава»;

статья «Общехозяйственные расходы».

Расходы состоят из следующих элементов:

- оплаты труда;

- отчислений на социальные нужды;

- материальных затрат, в том числе материалов, топлива, электроэнергии, прочих материальных затрат;

- амортизационных отчислений;

- прочих затрат.

Планирование расходов осуществляется по статьям и элементам затрат.

В статью «Заработная плата водителей и кондукторов» включаются все виды заработной платы водителей. Все расходы по этой статье относятся на элемент затрат «оплата труда».

Фонд оплаты труда определён в предыдущем разделе курсовой работы.

Статья расходов «Отчисления на социальные нужды» состоит из отчислений в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и отчислений в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве. По статье отражаются только отчисления от затрат на оплату труда по статье «Заработная плата водителей и кондукторов автобусов».

В 2012-2013 гг. общий норматив отчислений в государственные внебюджетные фонды составляет 30 % от фонда оплаты труда, в том числе: в Пенсионный фонд РФ - 22 %, Фонд социального страхования -

2,9 %, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -5,1 %.

Страховые сборы по ставке 30 % в 2013 г. начисляются по каждому работающему на сумму 567 тыс. р. в год. На сумму, превышающую 567 тыс. р., в год страховые сборы взимаются по ставке 10 %. Для расчёта суммы страховых взносов нужно проверить величину средней годовой заработной платы работника и провести соответствующие расчёты.

В статье «Автомобильное топливо» учитываются затраты на все виды топлива, расходуемого автотранспортным предприятием на выполнение перевозок. Затраты по этой статье относятся к элементу «топливо» в составе материальных затрат.

Потребность в топливе определяется на основе норм расхода разных видов топлива для осуществления транспортного процесса.

Для автомобилей общего назначения существуют следующие нормы:

- базовая линейная норма на 100 км пробега автомобиля;

- норма на 100 ткм транспортной работы, учитывающая дополнительный расход топлива на движение автомобиля с грузом;

- норма на ездку, учитывающая расход топлива на работу самосвального механизма.

Нормы расхода топлива корректируются в зависимости от климатических, дорожных условий с помощью поправочных коэффициентов.

Нормы расхода топлива по маркам автомобилей приведены в таблице 17.

Таблица 17. Нормы расхода топлива на работу автомобилей

Марка автомобиля	Вид топлива	Цена топлива, р/л	Норма расхода на 100км	Норма расхода на 100 ткм	На одну ездку для самосвала
КАМАЗ 5320, бортовой	Дизельное	27,0	25,5	1,3	-
КАМАЗ 6522, самосвал	Дизельное	27,0	29,2	-	0,25

Для бортовых грузовых автомобилей расход топлива определяется по формуле



где Нкм, Нткм - норма расхода топлива, л, соответственно на 100 км пробега и 100 ткм; k - поправочный коэффициент к норме, принять в размере 1,033 %.

Для автомобилей-самосвалов расход топлива определяется по формуле

где Hz - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку;

z - количество ездок.

Расчет расходов на топливо производится в таблице 18

Таблица 18. Расходы на топливо

Марка автомобиля	Объем работы, тыс.ткм	Базовая линейная норма, л/100км	Норма л/100ткм	Расход топлива на год, тыс.л	Цена топлива, р./л	Расходы на топливо, тыс.р.
КАМАЗ 5320, бортовой	4770205,44	25,5	1,3	547345,11	29	15873008,19
КАМАЗ 6522, самосвал	11883017,2	29,2	-	668721,69	29	19392929,01
Всего	16653222,64	54,7	1,3	1216066,8	54	35265937,20

В статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» отражаются расходы на все виды масел, смазок, обтирочные и другие материалы, применяемые при эксплуатации автомобилей. Эти расходы отражаются по элементу «материалы».

Таблица 19. Нормы расхода смазочных материалов

Смазочные материалы	Норма расхода масла, кг/100л расхода топлива	Цена масла, р./кг
	Грузовые автомобили, работающие на дизельном топливе	Автомобили-самосвалы, работающие на дизельном топливе
Моторные масла	3,2	5,0	67,5
Трансмиссионные масла	0,4	0,5	78,9
Специальные масла	0,1	1,0	87,9
Пластичные консистентные смазки	0,3	0,3	90,5

Расчеты производим в таблице 20 по каждой модели автомобиля.

Таблица 20. Расходы на смазочные материалы по автомобилям

Смазочные материалы	Норма расхода, кг на 100 л топлива	Расход топлива, л	Расход материалов, кг	Цена 1 кг	Расходы, тыс. р.
бортовые
Моторные масла	3,2	547,3	1751,36	62,5	109460,0
Трансмиссионные масла	0,4	547,3	218,92	77,2	16900,62
Специальные масла	0,1	547,3	54,73	86,8	4750,56
Пластичные консистентные смазки	0,3	547,3	164,19	88,7	14563,65
самосвал
Моторные масла	5,0	668,7	3343,50	62,5	208968,75
Трансмиссионные масла	0,5	668,7	334,35	77,2	25811,82
Специальные масла	1,0	668,7	668,7	86,8	58043,16
Пластичные консистентные смазки	0,3	668,7	200,61	88,7	17794,11

Все расходы по статье «Смазочные и другие эксплуатационные материалы» относятся на элемент затрат «материалы».

В статье «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей» рассматриваются затраты на все виды технического обслуживания своими силами или оплату услуг. В статью включаются затраты:

- заработная плата ремонтных рабочих;

- отчисления на социальные нужды от затрат на оплату труда ремонтных рабочих;

- стоимость материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт;

- амортизационные отчисления по основным фондам, участвующим в ТО и ТР;

- оплата счетов за услуги по ТО и ТР, выполненному другими организациями.

Расходы на заработную плату рабочих определены в плане по труду.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются так же, как в статье «Заработная плата водителей».

Нормы расхода материалов на техническое обслуживание и ремонт приведены в таблице 2.

В статье «Износ и ремонт автомобильных шин» отражаются расходы на оплату счетов этого вида работ, выполняемых сторонними организациями.

Потребность в автомобильных шинах определяется на основе информации об общем пробеге автомобилей и существующих нормах пробега шин.

Расходы по статье «Износ и ремонт автомобильных шин» определяются по формуле

где nш - число колёс автомобиля; Lш - норма пробега шины; Цш - цена шины, р.

В статье «Амортизация подвижного состава» отражаются амортизационные отчисления по парку автомобилей.

В настоящее время в соответствии с ПБУ6/01 «Учёт основных средств» предприятие может самостоятельно выбрать метод амортизации из четырёх разрешённых: линейный, суммы чисел лет, уменьшаемого остатка, пропорционального объему продукции (работ). В курсовой работе использован линейный метод, при котором норма амортизации в процентах определяется по формуле

где СПИ - срок полезного использования объектов основных средств.

В соответствии с Классификатором основных средств, включённых в амортизационные группы, грузовые автомобили относятся к 4-й группе со сроком полезного использования 5-7 лет. Принимаем срок полезного использования равным 6 годам. Тогда норма амортизации составит 100/6 = 16,6 %. Амортизационные отчисления по этой статье определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации.

Расчеты производим в таблице 21.

Таблица 21

Марка автомобиля	Цена автомобиля, р.	Списочный парк автомобилей, единиц	Общая стоимость парка, тыс. р.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. р.
КАМАЗ 5320, бортовой	1840000	40	73600,0	16,6	122176,0
КАМАЗ 6522, самосвал	3155000	55	173525,0	16,6	288051,5
Всего	4995000	95	247125,0	16,6	410227,5

В статье «Общехозяйственные затраты» учитываются затраты на содержание аппарата управления, общепроизводственные затраты, сборы и отчисления и некоторые другие расходы. Расходы по этой статье в автотранспортном предприятии имеют заметный удельный вес и разделяются почти по 40 позициям. В курсовой работе определяются наиболее существенные.

Расходы по оплате труда, относящиеся к общехозяйственным расходам, определены в плане по труду.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются так же, как и для рабочих.

Расходы на воду состоят из затрат на мойку машин и хозяйственно-бытовые нужды.

Расходы на воду для мойки машин

где Nео - годовая программа ежедневого осмотра; Нм - норма расхода воды на мойку автомобиля, л, для грузовых автомобилей 1500-2000 л;

Цм3 - цена кубического метра воды, 120 р.

Расходы на воду для хозяйственно-бытовых нужд

где Нчел - норма расхода воды на человека в смену, 40 л; Чяв - явочная численность рабочих, чел.; Нs - норма расхода воды на 1 м2 площади, 1,5 л; S - производственная площадь, 2250 м2.

Расходы на электроэнергию складываются из затрат на технологические цели (силовая электроэнергия) и на освещение.

Расходы на электроэнергию для технологических целей

где М - установленная мощность оборудования, 300 кВт; T - продолжительность использования силовой нагрузки за год, 1970 ч в 2013г.; Кс - коэффициент спроса, указывающий степень использования мощности, принять равным 0,6; Кз - коэффициент загрузки оборудования, 0,8; Кп - коэффициент, учитывающий потери в сетях, 0,95; Цэ - цена киловатт-часа электроэнергии, 2,3 руб./кВт·ч.

Расходы на электроэнергию для освещения

где О - мощность, необходимая для освещённости одного квадратного метра площади, 20 Вт; Sо - площадь, м2; То - число часов использования освещения, 788; Цэ - цена электроэнергии для освещения, 2,8 р./кВт·ч.

Амортизационные отчисления по основным фондам (кроме автомобилей) определяются умножением стоимости основных средств на норму амортизации. Стоимость основных средств приведена в таблице 2.

Норму амортизации для зданий принять 2 %, по оборудованию - 6 %.

Затраты на содержание и ремонт основных фондов принять в размере 2,5 % от стоимости основных фондов и 4% от стоимости оборудования.

Затраты на охрану труда принять равными 3 % от общего фонда оплаты труда.

Расходы на отопление

где Цот - цена отопления квадратного метра площади, 50 р./м2 в мес.

Налог на имущество взимается в размере 2 % от остаточной стоимости основных средс...