Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Анализ технико-экономических показателей предприятия за три года

Анализ технико-экономических показателей предприятия за три года

Анализ объемов перекачки газа и грузооборота. Расчет коэффициента загрузки газопроводов. Определение суммарных затрат на транспортировку газа, анализ выполнения плана. Расчет показателя труда в трубопроводном транспорте. Значение производственного рычага.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 22.11.2016
Размер файла 575,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Уфимский государственный нефтяной технический университет»

Кафедра ЭНПГ

Контрольная работа

по дисциплине: «Экономические основы производства»

Выполнил:

Проверил: преподаватель:

Уфа

2016

Задание: провести анализ ТЭП за три года, рассчитать силу воздействия операционного рычага за два последних года, сделать выводы.

Таблица 1. Исходные данные для анализа динамики и выполнения плана по объему транспорта газа, производительности труда и средней заработной платы

Показатели

Годы

год, предшествующий предыдущему

предыдущий год

отчетный год

план

факт

1. Поступление газа, тыс. м3

244170000

249355008

258761664

256712616

2. Газ на собственные нужды, тыс.м3

3642210

3208266

3622680

3234582

3. Потери газа, тыс. м3

812493

695122,2

745236

690552

4. Потери при аварии, тыс. м3

0

0

0

12456

5. Транспортируемый газ, тыс.м3

239715297

245451620

254393748

252775026

6. Численность ППП, чел.

678,6

684

669,6

669,6

7. Фонд заработной платы, тыс. руб./год

57817,8

65664

74214

72316,8

8. Грузооборот, млн. м3 * км

319087106

328607534

Таблица 2. Затраты на транспортировку газа по ЛПУМГ, тыс. руб.

Элементы затрат

Сумма затрат

предыдущий год

отчетный год

план

факт

1 Материальные затраты, всего

в том числе:

30474,00

33804,00

44614,80

в том числе:

а) материалы, всего

8937,00

9486,00

20235,60

из них:

- одорант и реагенты

3753,00

3699,00

7486,20

- горюче-смазочные материалы

3484,80

3889,80

8701,20

- прочие материалы

1699,20

1897,20

4048,20

б) газ на собственные нужды (топливный газ)

5382,00

5904,00

5805,00

в) потери газа

-

-

-

г) электроэнергия покупная

16155,00

17154,00

17314,20

2.Затраты на оплату труда

58734,00

67914,00

66214,80

3.Отчисления на социальные нужды

21731,40

25129,80

24566,40

4.Амортизация (износ)

-

-

-

5.Прочие расходы, всего

213175,80

224235,00

220406,40

в том числе:

- ремонтный фонд

149223,60

211050,00

213982,20

- услуги транспорта

369,00

- остальные (за вычетом других прочих)

4597,20

- другие прочие

1458,00

Итого затрат за год

Тариф на транспортировку газа 0,0013 руб./тыс. м3 *км

Проектная мощность: 325000000,0 тыс. м3

1. Анализ объемов перекачки газа и грузооборота

В данной задаче объем перекачки и грузооборот за последние три года увеличивается. Причиной повышения объемов перекачки является увеличение количества газа передаваемое от поставщиков, в связи с увеличением добычи газа на промыслах.

Коэффициент загрузки газопроводов определяется по формуле:

,

где - фактический годовой объем перекачки (производительность трубопровода) т/год;

- производительность трубопровода при полной загрузке (по проекту) т/год; .

- в предшествующий предыдущему году;

- в предыдущий год;

77,78% - в отчетный год.

Таким образом, коэффициент загрузки увеличивается.

По плану в отчетный год планировалось перекачать газ в объеме 254393748 , а фактически перекачали 252775026 , т.е. план недовыполнен на 0,0064%. Недовыполнение плана по договорам оборачивается для предприятия уменьшением выручки, прибыли, выплату штрафов.

2. Анализ себестоимости перекачки газа

Посчитаем суммарные затраты на транспортировку газа за предыдущий год и за отчетный год по плану и по факту.

За предыдущий год:

Таблица 3 - Динамика объемов перекачки нефти и грузооборота за отчетный и предыдущий год

Наименование показателя

Годы

Предыдущий год

Отчетный год

абсолютное значение

темп роста по сравнению с предыдущим годом

1 Объем перекачки, тыс.т

2 Грузооборот, т.км

245451620

319087106

252775026

328607534

103

103

Таблица 4 - Анализ выполнения плана за отчетный год по нефтепроводному управлению.

Наименование показателя

Фактически

По плану.

Выполнение плана

в % (Опл)

1 Объем перекачки, тыс.т

2 Грузооборот, т.км

252775026

328607534

254393748

-

99,364

-

=324115,6 тыс. руб.

За отчетный год по плану:

.

За отчетный год по факту:

.

Таким образом фактические затраты в отчетный год выше плановых на 4719,6 тыс. руб. () и выше затрат предыдущего года на 13687,2 тыс.руб. (324115,6-=-31686,8 тыс.руб.). Перерасход произошел по всем видам, а особенно по материальным затратам.

Это связано с ростом цен на материальные ресурсы, увеличением среднемесячной зарплаты и стоимости основных средств. На перерасход электроэнергии повлияло:

1) изменение режимов перекачки газа;

2) рост среднего тарифа на энергию.

Из таблицы затрат видно, что наибольший удельный вес в структуре затрат приходится на ремонтный фонд () и затраты на оплату труда ().

За калькуляционную единицу себестоимости перекачки газа на газопроводном транспорте принимают грузооборота.

Себестоимость единицы грузооборота в отчетном году будет равна:

,

Себестоимость перекачки 1 газа будет равна:

.

На газотранспортном предприятии или его подразделении к постоянным затратам относятся амортизация основных фондов, затраты на материалы (исключая одорант и реагенты), горюче-смазочные материалы. К переменным издержкам относятся затраты на электроэнергию, газ на собственные нужды, одорант и реагенты, потери газа. Смешанными издержками являются прочие расходы.

Переменную часть “прочих расходов” для предприятия составляют:

1) 20% от услуг транспорта;

2) 10% от ремонтного фонда;

3) 5% от остальных прочих затрат (за вычетом других прочих).

Исходные данные для анализа затрат оформляются в виде таблицы:

Наименование элемента затрат

Общие

Переменные

Постоянные

1 Материальные затраты, всего

в том числе:

44614,80

31865,40

12749,40

в том числе:

а) материалы, всего

20235,60

7486,20

12749,40

из них:

- одорант и реагенты

7486,20

7486,20

-

- горюче-смазочные материалы

8701,20

-

8701,20

- прочие материалы

4048,20

-

4048,20

б) газ на собственные нужды (топливный газ)

5805,00

5805

-

в) потери газа

-

-

-

г) электроэнергия покупная

17314,20

17314,20

-

2.Затраты на оплату труда

66214,80

-

66214,80

3.Отчисления на социальные нужды

24566,40

-

24566,40

4.Амортизация (износ)

-

-

-

5.Прочие расходы, всего

213175,80

21701,88

197246,32

в том числе:

- ремонтный фонд

235380,42

21398,22(10%)

192583,98

- услуги транспорта

442,8

73,8(20%)

295,2

- остальные (за вычетом других прочих)

4827,06

229,86(5%)

4367,14

- другие прочие

1458,00

-

1458

Итого

348571,8

52307,28

296264,52

Структура затрат

100%

15%

85%

Величина новой удельной стоимости (при более полной загрузке мощностей)

,

где - расчетный объем транспортировки газа при увеличении загрузки газопровода; - сумма постоянных издержек; - сумма переменных издержек; Q - фактический объем транспортировки газа по данным отчетного года.

,

.

Себестоимость перекачки снизилась.

Важнейшим источником её снижения является увеличение загрузки трубопроводных магистралей, повышение производительности труда, более эффективное использование электроэнергии, топлива, материалов, совершенствование технологических процессов.

3. Анализ использования трудовых ресурсов

Определяем показатель труда в трубопроводном транспорте

,

где Q - годовой объем транспортировки газа, ; Ч - численность персонала, чел.

- отчетный год, факт,

- год предшествующий предыдущему,

- предыдущий год.

Наименование показателя

Год, предшествующий предыдущему

Предыдущий год

Отчетный год, план

Отчетный год, факт

Объем перекачки газа,

239715297

245451620

254393748

252775026

Среднесписочная численность персонала, чел

678,6

684

669,6

669,6

Производительность труда,

353249,77

369196,93

379818,98

377501,53

Среднегодовая зарплата, тыс.руб/чел

-

85,87

101,4

98,89

Необходимо установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда. Для расширения производства и получения прибыли нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Темп роста производительности труда 2,2%, а среднегодовой зарплаты падение на 2,5%. В анализируемом газопроводном предприятии наблюдается рост производительности труда на 2,2% и падение уровня среднегодовой заработной платы на 2,5%.

затраты производственный рычаг

4. Вычисляем значение производственного рычага

,

где - маржинальная прибыль.

- переменные затраты.

- за отчетный год

- за предыдущий год

- прибыль от продаж.

Вывод

Был произведен анализ технико-экономических показателей предприятия. В результате чего выяснилось, что коэффициент загрузки увеличивается, значение себестоимости производства единицы продукции уменьшается. С помощью системы технико-экономических показателей можно охарактеризовать степень использования всех производственных ресурсов. Значение эффекта операционного рычага для отчетного года по сравнению с предыдущим увеличивается. Критический объем продаж, при котором предприятие уже не носит убытков, но еще не получает прибыли составляет

По графику можно сделать вывод, что предприятие носит прибыльный характер.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены