Инвестирование энергетического комплекса как базовое условие его эффективного функционирования и стабильности экономики РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Инвестирование энергетического комплекса как базовое условие его эффективного функционирования и стабильности экономики РФ



1. Инвестиции в энергетику России

1.1 Актуальность инвестирования энергетического комплекса

Основой экономики всегда была и остаётся энергетическая отрасль. Поскольку развитие её всегда считалось задачей первостепенной, инвестиции в энергетику имеют стратегическое значение. Без притока капиталовложений невозможно развитие любой отрасли, тем более такой, как энергетический комплекс. В настоящее время инвестиции в энергетику - прерогатива частных инвесторов. Инвестирование в энергетический комплекс относится к капиталовложениям, имеющим повышенные риски. Поэтому рассматривать такое вложение средств как источник быстрого дохода, не приходится.

Для топливно-энергетического комплекса экономики РФ характерно долгосрочное финансирование, при этом доля частных инвесторов составляет 91% от всего объема инвестиций, и лишь оставшаяся часть их финансируется из государственного бюджета.

Рис. 1. Инвестиции в основной капитал в целом и в энергетику



Далее мы проанализировали инвестиции в основной капитал в целом и инвестиции в энергетический комплекс. Делаем выводы, что общая тенденция в инвестировании основного капитала в целом не совпадает с динамикой инвестиций в области энергетики. Так, инвестиции в основной капитал в целом росли значительными темпами до 2008 года, после чего было их падение, обусловленное экономическим кризисом. Однако энергетика, в ее инфраструктурных сегментах, оказалась более устойчивой к кризису. Так, в период кризиса 2008-2009 годов замедлились темпы развития энергетики. Темп роста составил 4%, в то время, как средний показатель за предыдущие годы был более 20%.

1.2 Альтернативные источники энергии

Территории и недра России достаточно богаты энергоресурсами, но сейчас инвесторы уделяют всё большее внимание возобновляемым источникам энергии. Поэтому разработка альтернативных источников энергии считается перспективной.

В первую очередь рассматриваются инвестиции в солнечную энергетику. Это обусловлено тем, что солнце является одним из самых мощных источников энергии, причем возобновляемых. Например, каждый солнечный день приносит энергии в 20 раз больше, чем потребляется людьми за один год.

В России сегодня активно ведется строительство солнечных электростанций в труднодоступных районах Дагестана, в Якутии, на Алтае и в Туве. Основной проблемой в освоении альтернативных источников остается финансирование. Так, для производства одной солнечной дизельной станции мощностью до 100 кВт необходимо порядка 11 млн рублей

Распоряжением Правительства РФ была утверждена Энергетическая стратегия России на период до 2030 года, согласно которой планируется снижение:

· доли ТЭК в ВВП и доли топливно-энергетических ресурсов в экспорте - не менее чем в 1,7 раза;

· доли экспорта топливно-энергетических ресурсов в валовом внутреннем продукте - более чем в 3 раза;

· доли инвестиций в ТЭК от общих инвестиций в экономику не менее чем в 2,5 раза.

Рис. 2 Изменение роли ТЭК в российской экономике к 2030 г., %

По прогнозам международного энергетического агентства (МЭА) для России потребуется инвестирование в размере $2,7 трлн на период с 2016 по 2030 год. Распределение средств произойдёт в пропорции:

· Газовая отрасль - $1,016 трлн.

· Инвестиции в нефть - $849 трлн.

· Электроэнергетика - $614 млрд.

· Угольная промышленность - $49 млрд.

· Повышение энергоэффективности - $212 млрд

Реализацию данной программы предполагается провести в несколько этапов. Первый этап - это этап выхода из кризиса. Второй этап - это этап реализации энергетических проектов в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке. Третий этап - это этап развития инновационной экономики.

Энергетический сектор - один из источников загрязнению окружающей среды, поэтому западные инвесторы интересуются возможностями инвестирования в экологические программы предприятий энергетики. Правительство планирует разработать: комплексное законодательство, способствующее стимулированию инвестиционной привлекательности предпринимательской деятельности в сфере энергетики; систему перспективных стандартов и нормативов энергоэффективности.

1.3 Факторы, сдерживающие инвестиции в энергетику

Основные факторы, сдерживающие инвестиции в энергетику:

1. Несовершенство законодательства

2. Диспропорции в формировании цен на электроэнергию

3. Значительная доля рынка регулируется государством

4. Существующий уровень цен не обеспечивает возврат инвестиций

5. «Вынужденные генераторы»

Серьезное замедление развития добывающих отраслей ТЭК отчасти связано с объективными причинами - качественным ухудшением сырьевой базы. Основные нефтегазовые провинции вышли на поздние стадии разработки с падающей добычей. Сегодня эффективность геологоразведочных работ невысока, открываются в основном мелкие и средние месторождения, расположенные вдали от существующей производственной инфраструктуры. При этом резко сократились объемы геолого-разведочных работ (за последние 7 лет - в 3 раза) и масштабы их финансирования.

Основные предложения:

* Стабильные и долгосрочные правила, описывающие основные принципы и механизмы их реализации;

* Отказ органов государственного регулирования от вмешательства. Пора осуществлять переход от непосредственного регулирования цен к созданию нормативной среды, обеспечивающей создание саморегулируемого рынка;

* Разработка и внедрение комплекса мер по стимулированию платежной дисциплины:

? запуск системы финансовых гарантий;

? более жесткий подход к ограничениям неплательщиков;

* Создание механизма возврата инвестиций в модернизацию

* Пересмотр подходов к присвоению статуса «вынужденный генератор» или полный отказ от «вынужденных».

Важнейшим фактором ухудшения финансово-экономического состояния ТЭК является проблема неплатежей. Задолженность в ТЭК составляет более половины всей задолженности в промышленности России. Кредиторская задолженность комплекса и превышает дебиторскую, и продолжает и дальше расти более быстрыми темпами. В то же время ТЭК вынужден кредитовать другие отрасли и государство поставками энергоносителей.

Чрезмерный налоговый пресс и жесткая фискальная политика в отношении отраслей ТЭК привели к тому, что выручки от реализации не хватает на уплату налогов, выплату зарплаты и покрытие затрат на производство, не говоря уже об инвестициях в поддержание и наращивание уровней добычи. Поэтому ТЭК превратился в крупнейшего заемщика финансовых средств как у внутренних, так и у внешних кредиторов.

Вкладывать деньги в геологоразведку, омертвляя их на слишком большой срок, экономически нецелесообразно. Компании должны быть заинтересованы в поддержании максимального прироста запасов на единицу затрат. Поэтому действующую законодательную базу в области недропользования следует развивать, во-первых, в направлении создания стимулов для эффективного выполнения геолого-разведочных работ за счет собственных средств недропользователя. Во-вторых, нормы и правила использования «отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы» следует развивать в направлении максимального расширения свободы их использования в целевых рамках увеличения ресурсного потенциала, за исключением фиксированной части средств для финансирования фундаментальной и прикладной геологической науки и региональных исследований.



2. Примеры внедрения инвестиций в ТЭК РФ

2.1 Развитие российско-китайских отношений на примере энергетических проектов

инвестирование энергетический финансирование

Энергетика является одним из ведущих направлений российско-китайского диалога.

Примером сотрудничества с компаниями Китая в энергетических проектах, можно назвать «Русгидро». В мае 2014 года «Русгидро» подписала с PowerChina соглашение о стратегическом сотрудничестве. Тогда стороны договорились о совместных капиталовложениях в развитие использования на территории России малых гидроэлектростанций. Генерирующие объекты будут построены в Адыгее, на Алтае, в Карелии, Ставропольском и Краснодарском краях, Карачаево - Черкессии, Кабардино-Балкарии, Мурманской и Омской областях.

Вместе с тем стороны договорились реанимировать строительство Ленинградской ГАЭС, строительство которой приостановили из-за дороговизны и отсутствия схемы возврата инвестиций.

Еще одним примером можно назвать соглашение «Русгидро» с Sаnxiа («Три ущелья») о строительстве 4 противопаводковых гидроэлектростанции в бассейне реки Амур. Территориально ГЭС будут располагаться в Амурской области и Хабаровском крае. Распределением долей в совместном предприятии составит 51% у «Русгидро» и 49% - у корпорации «Три Ущелья».

На современном этапе экономического развития сложно переоценить важность взаимоотношений между Россией и Китаем, которые предполагают необходимость интенсивного инвестиционного взаимодействия, разработки и ведения совместных проектов в энергетике.

Инвестиции могут стать драйверами для создания и внедрения инноваций как в самом ТЭКе, так и в смежных отраслях, а также в импортозамещении.

Основой решения стратегических задач, стоящих перед топливно-энергетическим комплексом, является инновационное развитие его отраслей.

На сегодняшний день в Минэнерго России подготовлена и реализуется утвержденная Правительством дорожная карта по внедрению инновационных технологий и современных материалов в отраслях топливно-энергетического комплекса на период до 2018 года.

Первые результаты работы:

В нефтепереработке ПАО «Газпром нефть» приступило к строительству в Омской области производства отечественных катализаторов и формированию регионального кластера нефтепереработки и нефтехимии.

Намерения реализовать в регионе инвестиционный проект по строительству катализаторного производства, способного удовлетворить спрос со стороны российских переработчиков нефти, отражены в соглашении, подписанном между ПАО «Газпром нефть» и Правительством Омской области. Стороны также обсудили вопросы участия компании «Газпром нефть» в формировании кластера нефтепереработки и нефтехимии в Омской области.

Перспективные разработки ведутся и в отрасли нефтегазового машиностроения отечественными компаниями.

2.2 Реализация проектов ПАО «Газпром нефть»

ПАО «Газпром нефть» стало первой российской нефтяной компанией, приступившей в 2015 году к подписанию с Минпромторгом России и Группой ГМС специального инвестиционного контракта, предусматривающего комплекс мер государственной поддержки при реализации проекта по создание промышленного производства насосов для нефтепереработки на территории Орловской области.

Реализация проектов позволит снизить зависимость от импорта и обеспечить основные потребности предприятий нефтегазовой отрасли, тепловой и атомной энергетики.

Красноярский край - уникальное сочетание энергетических и природных ресурсов.

* более 95% российских запасов никеля и платиноидов

* 42% российских запасов свинца

* 21% апатитового сырья России

* более 20% золота

* более 10 тысяч месторождений и рудопроявлений различных полезных ископаемых

* большое количество российских запасов угля

* открыто 25 месторождений нефти и газа

* крупнейший в России гидроэнергетический потенциал

Вызовы и возможности Красноярского края:

* Сочетание уникальной специфики региона и эффективной экономической и социальной политики, развитая добывающая промышленность и инфраструктура создают предпосылки для индустриализации региона путем развития обрабатывающей промышленности;

* Основным вызовом для края является формирование промышленного комплекса, объединяющего добычу, переработку, производство и потребление непосредственно в регионе.



2.3 Севморпуть как перспективный маршрут торговли энергоресурсами

Севморпуть - кратчайший морской путь между Европейской частью России и Дальним Востоком - проходит по морям Северного Ледовитого океана. В настоящее время на арктическом побережье России уже реализуются три проекта в нефтегазовой сфере, которые предполагают вывоз продукции через Севморпуть. К 2020 году их суммарная мощность по производству составит около 25 млн. т в год. Продукцию планируется поставлять как в западном, так и в восточном направлении. Для реализации данных планов необходимо будет обновить и нарастить численность атомных ледокольных судов для проводки танкеров. Три атомных ледокола планируется ввести в строй уже в 2017-2020 годы.

Улучшение инвестиционного климата в России стоит в качестве одной из отдельных задач Правительства Российской Федерации. В последние годы были созданы различные институты поддержки инвестиционных проектов, происходит упрощение административных процедур (в том числе по получению разрешений при строительстве, при оформлении земельных участков и др.). Также реализуются мероприятия по совершенствованию налогового стимулирования, по упрощению таможенного регулирования, по либерализации уголовного и развитию корпоративного законодательства и т.д. Однако проблемы в указанных отраслях еще не сняты. Кроме того, у инвесторов все еще существует множество других проблем: от трудностей при привлечении долгосрочных ресурсов по приемлемым условиям до высоких трансакционных издержек бизнеса.



2. Бизнес-план по созданию организации ООО «Венские ночи», хлебозавод

Резюме проекта

В рамках проекта планируется организовать производство хлебобулочных изделий, предназначенных для широкого круга потребителей.

Объектом данной работы является мини-пекарня. Производство хлебобулочных изделий традиционно воспринимается как востребованный и прибыльный бизнес. В отличие от крупных хлебозаводов, реликтов советской эпохи, пекарни постоянно увеличивают свою долю рынка. Объясняется это тем, что небольшие частные пекарни ориентированы на удовлетворение растущих запросов потребителей, производят изделия класса premium, при этом нередко используют уникальные технологии. Кроме того, именно такие компании наиболее эффективно работают с магазинами и розничными сетями, предлагающими своим покупателям свежий хлеб.

Выделим следующие преимущества мини-пекарни:

1) налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет легко решать проблему с наймом рабочей силы;

2) монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени - до 1 месяца в зависимости от поставщика оборудования, который обычно проводит полную настройку и обучение персонала;

3) продукция мини-пекарен пользуется большим спросом.

В условиях, когда крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с потребностями населения, небольшие частные предприятия по производству хлеба и хлебобулочных изделий все с большим успехом завоевывают долю рынка в этой области. Розничные сети, гипермаркеты и булочные активно налаживают новые связи с производствами небольшого формата.

Задачами предприятия в инвестиционный период является:

- осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматического оборудования с целью обеспечения технологичского процесса: закупка сырья, производство готовой продукции, реализация конечного продукта потребителю;

- закрепить и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта хлебобулочных изделий.

Правовое обеспечение организации производства

Перед тем как начать деятельность, следует определить вид деятельности организации.

Согласно коду ОКВЭД производство хлебобулочных изделий относится к коду 15.81.

15.81 - Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения.

Что касается юридической формы организации предприятия, то я выберу Общество с Ограниченной Ответственностью. Правовое положение общества с ограниченной ответственностью и права и обязанности его участников определяются Гражданским Кодексом и законом об обществах с ограниченной ответственностью.

В соответствие со Статьёй 87 Гражданского кодекса обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Также преимуществом является то, что нет ограничений с точки зрения деятельности. ООО всегда было более привлекательно для инвесторов, чем, например, ИП; ООО имеет много перспектив, если планируется развитие бизнеса и открытие филиалов в различных регионах, также ООО можно продать или переоформить.

Государственная пошлина на открытие составляет 4000 рублей. Лицензия хлебозаводам не требуется.

Также необходимо определиться с налоговым режимом (до регистрации в общества с ограниченной ответственностью). Для своего предприятия я выбираю ОСНО, так как эта система не имеет ограничения по обороту, численности персонала, видам деятельности и стоимости основных средств.

Регистрация ООО производится в налоговой службе. Для ее осуществления мне необходим следующий пакет документов:

§ Заявление на гос. регистрацию ООО (заявление по форме Р11001);

· Устав общества;

· Решение единственного учредителя об учреждении ООО;

· Договор об учреждении общества;

· Квитанция об оплате гос. пошлины (4000 рублей);

· Гарантийное письмо от собственника помещения;

В течение 5 рабочих дней меня должны зарегистрировать как ООО или я должна получить отказ от налоговой службы.

Мне выдадут документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации (Свидетельство ОГРН);

2) Свидетельство о постановке на налоговый учет (Свидетельство ИНН);

3) Выписку из ЕГРЮЛ (полную);

4) Выписку из ЕГРЮЛ (краткую);

5) Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата;

6) Протокол единственного учредителя о создании ООО;

7) Устав.

Список необходимых разрешительных документов и требований:

1. Пожарная инспекция - разрешение.

2. Экологическая экспертиза - разрешение.

3. Сертификат на соответствие «Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии»

4. Договор на охрану (тревожная кнопка)

Собрав и получив все необходимые разрешения и сертификаты, можно открывать свой бизнес.

Анализ положения дел в отрасли

Аналогичную продукцию продают в любом продуктовом магазине, начиная от больших супермаркетов, до крошечных ларьков. Самый популярный товар, безусловно, хлеб. Каждый человек ежедневно покупает нарезной хлеб в супермаркете или магазине, находящимся рядом с его домом. В зависимости от вида хлеба, его цена сильно колеблется-от 30 рублей за белый хлеб до 500 за багет или заварной хлеб с различными добавками.

Сегодня основное производство хлебобулочных изделий приходится на заводы и крупные пекарни (61%). Почти четверть рынка приходится на частные пекарни (21%). Доля в 13% приходится на супермаркеты, которые самостоятельно изготавливают хлебобулочные изделия для продажи.

Будущих покупателей необходимо рассматривать с двух сторон, это конечный потребитель и непосредственно покупатели, с которыми необходимо будет работать компании.

Конечный потребитель - обыкновенные люди практически с любым достатком, разных видов деятельности (от школьников до пенсионеров).

Что же касается покупателей, работающих непосредственно с нашим предприятием, то это могу быть:

· Крупные оптовики, которые работают с рынками;

· Торговые сети (Лента, ОКЕЙ, Пятерочка, Карусель, Ашан и т.д.);

· Региональные дистрибьюторы;

· Мелкие оптовые компании;

· Розничные магазины.

Итак, у нашего предприятия довольно широкий рынок сбыта, но необходимо выработать грамотную сбытовую политику, чтобы выдержать конкуренцию.

Главными конкурентами являются:

1. Крупные хлебозаводы. Их главным преимуществом будет массовость производства, а следовательно, и большое количество продукции. Спрос на их товар довольно большой. В Санкт-Петербурге самые популярные:

- ОАО «Хлебный дом». Продукция представлена во многих торговых сетях, однако, судя по отзывам потребителей, качество продукции является далеко не самым лучшим.

- ОАО «Каравай». Крупное предприятие, выпускающее более 250 наименований продукции, с налаженным рынком сбыта.

2. Различные гипер- и супермаркеты, а также другие магазины, которые занимаются самостоятельным производством выпечки. Объем производства у каждого из них небольшой. Они удовлетворяют спрос своих клиентов, а обеспечить большие объемы не могут. Часто их продукцию покупают под влиянием сиюминутного спроса (спонтанные покупки). В Санкт-Петербурге: Лента, Ашан, Карусель.

3. Другие пекарни: Буше, Круассан, Хлебная лавка. Гарсон, Заря.

Главными преимуществами продукции конкурентов будет то, что они быстро реагируют на изменения рынка. Также они способны в короткие сроки увеличить ассортимент, объемы. У них налажены рынки сбыта.

Стоит отметить, что главным недостатком является то, что оба конкурента используют добавки, которые делают внешний вид изделий лучше. Но из-за этого растет и цена хлеба.

После того как основные потребители будут найдены, я могу задуматься об открытии собственной хлебной лавки, которая будет служить дополнительным доходом.



Планирование объема сбыта

Перечень продуктов	Низший объем сбыта, ед. за год	Наиболее вероятный объем сбыта, ед. за год	Высший объем сбыта, ед. за год
Хлеб пшеничный	90000	110000	120000
Хлеб французский	80000	85000	90000
Маффины	55000	59000	65000
Булочки с корицей	93000	100000	115000
Булочки с творогом	93000	100000	115000
Осетинские пироги с сыром	46000	50000	55000
Общий объем реализации	457000	504000	560000

Пояснение к таблице: наихудший для нас вариант заключается в том, что этот объем достигается, если все пойдет не так, как хотелось бы. Наиболее благоприятный вариант - исполнятся все планы. В графе «наиболее вероятный объем сбыта» мы адекватно оцениваем преимущества и недостатки нашего предприятия, возможные риски, сезонность, анализируем спрос.

Планируется распространять выпускаемую продукцию в торговых сетях, розничных магазинах, мелких оптовых фирмах, а также на продуктовых рынках. Чтобы начать производство, мне необходимо сформировать объемную клиентскую базу. Самым трудным будет продвижение нашего продукта и поиск клиентов. Поэтому для моего производства я планирую изготовить необходимое количество образцов продукции и прежде чем начать массовое производство, найти клиентов. Я планирую печь продукцию на заказ, поэтому клиентская база - невероятно важна. План продвижения ООО «Венские ночи» зависит от многих факторов: от финансового состояния рынка, собственной платежеспособности, от объема выпуска готовой продукции, а также от вида той продукции, которую продают менеджеры. Поэтому предоставление отсрочки платежа, бонусов, скидок, будет зависеть от работы менеджеров, а также от наших потребителей и объема их потребления.

Также необходимо развивать торговую марку. А именно составить программу по продвижению продукции, рекламу, промо-акции. Все это важные элементы брендинга.

Чтобы потребитель купил нашу продукцию еще раз, нужен товар высшего качества, высококвалифицированные сотрудники, а также опытный логист, т.к. доставка является одним из важнейших элементов в цепочке продвижения и распространения продукции.

Предприятие планирует потратить на рекламу около 50 тысяч рублей.

Цена будет установлена исходя с учётом цен конкурентов. Так как мы хотим установить цены немного ниже, чем у конкурентов, даже при использовании нами качественного оборудования и квалифицированного персонала, нам придётся первое время нести небольшие убытки, возможна экономия за счет грамотной логистики, а также возможны проведения акций для торговых сетей (при большом заказе скидка).

Чтобы повысить свой доход и оправдать низкие цены на продукцию, мы нацелены на увеличение количества продаж мучной продукции. Однако сначала необходимо завоевать репутацию и постоянных клиентов, для которых разница в цене впоследствии не будет иметь существенного значения для приобретения нашего товара.



Планирование доходов от реализации товаров

Инвестиционная программа и производственный план

Описание производственных мощностей

Основной составляющей для выпечки является мука, которую можно покупать непосредственно на мукомольных комбинатах, без дополнительных посредников. Кроме того, можно заключить договор с поставщиками муки таким образом, что за дополнительную плату муку будут привозить через определенный период времени. Другие составляющие теста (дрожжи, соль, сахар) не составляет труда купить на оптовых базах.

После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемешается на выдерживание в специальную емкость. Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Далее тесто попадает в тестозакатывающую машину, где из него получаются заготовки. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом, барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле, чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед выпечкой специальный механизм наносит на тесто надрезы. Без которых хлеб, продолжая подниматься в печи, полопается и получится некрасивым, «рваным». А надрезанное тесто просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки.

Таким образом, производственный процесс включает следующие стадии:.

· Просеивание муки

· Замешивание теста

· Выдержка теста

· Разделка теста на равные куски

· Подготовка теста к тестозакатывающей машине

· Формирование формы изделия

· Выдержка заготовки

· Нанесение надрезов

· Выпечка

Помещение для мини-пекарни необходимо найти вблизи с торговым центрам, так как это значительно уменьшит транспортные расходы. Наше предприятие будет располагаться в отдельном производственном помещении площадью 85 кв. метров, так как из данной площади 50 кв. м. составит непосредственно производственный цех (цех выпечки и формовки), остальная часть будет отведена под склад сырья, комнату персонала и подсобные помещения. Величина арендной платы составит 45 000 рублей в месяц.

Нормы СЭС не позволяют размещать Хлебопекарни в полуподвальных помещениях. Обязательно наличие проточного водопровода, туалета для сотрудников, системы вентиляции.

Помещение будет соответствовать всем Санитарным правилам и нормам, указанным в СанПиН 2.3.4.545-96 «Производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий» (все коммуникации, включая водоснабжение, электроэнергию, вентиляцию и канализацию, находятся в исправном состоянии, установлена система пожарной сигнализации). Стены до 2,5 метров в высоту выложены плиткой, остальная часть - выкрашена не токсичной краской.

Помещение не нуждается в капитальном ремонте. Необходим лишь косметический ремонт, на который планируется потратить не более 50 000 рублей. Основные затраты будут связаны с покупкой оборудования и производственного инвентаря.

Описание потребности в производственных мощностях и оборудовании

	Наименование производственных мощностей	Описание существующего состояния производственных мощностей	Дополнительные потребности и мероприятия по их удовлетворению	Цена тыс. руб.	Месяц приобретения	Предполагаемые поставщики
1	Земля	-	-	-	-	-
2	Здания	Помещение арендовано на длительный срок	Косметический ремонт, перепланировка помещения	45	1 месяц
3	Оборудование	Закупка нового оборудования	Настройка нового оборудования	2000	1 месяц	Специализированные фирмы: COOLEXPERT, ООО «Лейпуриен Тукку»
4	Сырье	Закупка у поставщиков	Склад для хранения	1000	2 месяц	ООО «Русский Бейклс»



Перечень основного оборудования

	Наименование	Кол-во	Цена за ед.	Сумма
	Печь ротационная электрическая Forni Fiorini BABY	1	455180 руб.	455180 руб.
	Расстойный шкаф «Климат-Агро»	1	215800 руб.	215800 руб.
	Мукопросеиватель ПВГ-600М	1	24900 руб.	24900 руб.
	Тестомес МТМ-65 с дежой, 60 л.	1	59800 руб.	59800 руб.
	Бак смеситель-дозатор воды БСДВ	1	62300 руб.	62300 руб.
	Хлеборезательная машина GASTRORAG / BS-QP420A	1	40880 руб.	40880 руб.
	Зонт вытяжной	1	22400 руб.	22400 руб.
	Шкаф холодильный ариада R700M на 700 л.	1	34000 руб.	34000 руб.
	Ванна моечная двухсекционная	1	5500 руб.	5500 руб.
	Стол кондитерский СП-311	1	13790 руб.	13790 руб.
	Стол пристенный пищевой СПП 15/6	1	3900 руб.	3900 руб.
	Весы порционные CAS-SW 20	1	2474 руб.	2474 руб.
	Стеллаж	1	6700 руб.	6700 руб.
	Тележка-шпилька	1	18195 руб.	18195 руб.
	Лист подовый для ХПЭ 700х460	20	595 руб.	11900 руб.
	Шкафы для хранения продукции	4	5 000 руб.	20 000 руб.
Итого	997 719 руб.

Дополнительное оборудование: кассовая машина (21 000), сейф (10 000), стул (1000), стол (10 000), ноутбук (20 000), телефон (3000), машина «Газель-Next» - промтоварный фургон, 1 шт. - 917 000.

ИТОГО: 997 719 + 982 000 = 1 979 719 рублей.

Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)

Вследствие понижения цены оборудования, применяемого в нашем производстве, из-за износа, морального старения либо случайного повреждения, нам нужно выплачивать амортизационные отчисления. Согласно «Единым нормам амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов» для производственного оборудования хлебопекарной промышленности составляет 12%, для транспорта - 15%, для общехозяйственных расходов (офисных расходов) - 25%.

Расчет амортизационных отчислений по периодам деятельности

Организационный план

Распределение обязанности и ответственности

Как уже было отмечено выше, организационно - правовая форма нашего предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Владельцем этого общества является генеральный директор.

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры на поставку товаров покупателям, занимается вопросами реализации продукции, заключает договора с розничной торговой сетью, контролирует расчеты с магазинами, принимает все стратегически важные решения, ведет разработку производственной программы.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты).

Сама организационная структура управления ООО «Венские ночи», представляет собой: в пекарне все подчинено заведующему производством (он же коммерческий директор), который обеспечивает бесперебойность работы пекарни. Контролирует регулярную поставку сырья, комплектующих для приготовления теста, выполняет расчеты, связанные с изменением в технологии, упаковке, контролирует техническое состояние оборудования и т.д. Сам заведующий производством подчиняется генеральному директору.

Разнорабочие выполняют вспомогательную работу, такую как разгрузка муки, сахара и других составляющих, погрузка хлеба в машину для отправки в магазины, наладочные работы, уборка помещения и другую необходимую работу.

Бухгалтерия, пекари, грузчики, уборщики и т.д. находятся в прямом подчинении у заведующего производством.

Персонал

Хлебопекарня может работать при 2-х сменной работе без выходных и праздников с продолжительностью одной смены 8 часов. Режим работы: 1 смена - с 06:00 - до 14:00, 2 смена - с 14:00 - до 22:00 для сотрудников (пекари), непосредственно связанных с выпечкой хлебобулочных изделий. Данная категория сотрудников будет работать посменно, два через два.

С 7:30 до 16:30 для сотрудников, которые занимаются сбытом и реализацией готовой продукцией. Данная категория сотрудников будет работать на 5 дневной рабочей недели, а выходные выходить поочерёдно.

Заработная плата

Планируется на предприятии ввести систему оплаты труда как твердый оклад, вдобавок производственному персоналу предполагается к зарплате делать надбавки за хорошо выполненную работу, за перевыполнение производственного плана и т.д. Административный персонал будет получать фиксированную зарплату. Водитель тоже будет получать премиальные, если вовремя развезет продукцию, больше ее развезет за смену, ведь данная продукция имеет специфические особенности: она всегда должна доставляться свежей. Ну и конечно, всем рабочим предоставлен минимальный социальный пакет, а также маленькие подарки от администрации по случаю каких-то организационных или персональных праздников.

Расчет планового фонда заработной платы

Финансовый план

Источники финансирования

№	Наименование источника	Сумма, руб.
1	Уставный капитал	10 000
2	Кредит финансовых учреждений	2 500 000
3	Личные средства	4 000 000
Всего		6 510 000 руб.



Таким образом, уставный капитал фирмы составляет 10 000 руб., это вклад учредителя и та сумма, которая гарантирует оплату всех долгов в случае банкротства. Также компания планирует взять целевой кредит у банка и отдать его по истечении года долями.

Смета затрат до получения дохода

№	Статьи затрат	Сумма, руб.
1	Затраты, связанные с регистрацией производственной деятельности
1.1	Госпошлина за регистрацию	4000
1.2	Печать и размножение учредительных документов	1000
1.3	Регистрация в органах статистики	5000
	Изготовление печати	1000
	Оплата открытия банковского счета	3000
	Нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)	1000
	Оплата сертификата качества (частично)	1000
	Итого	16 000 руб.
2	Внесение 50% уставного капитала	5 000
3	Аренда помещения	45 000
4	Ремонт помещений	50 000
5	Приобретение оборудования, инструмента	1 979 719
6	Приобретение сырья, материалов	867 500
7	Резервный фонд:
7.1	Зарплата персоналу до получения дохода	408 000
7.1	Расходы на рекламу	50 000
7.3	Организационные командировки	-
7.4	Приобретение канцтоваров и т.п.	3000
7.5	Непредвиденные расходы	100 000
	ВСЕГО	3 524 219

Кредиты

Предприятие намерено взять кредит у банка под 21% годовых. Средства, выданные под кредит, будут расходоваться по мере надобности. Выплата по кредиту будет производиться ежемесячно. В кредит взято 2,5 млн руб.



Кредиты, план получения и погашения

Проект плана о финансовых результатах

Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности. В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги.



Анализ проекта плана о прибылях и убытках

План движения денежных средств

При сравнении плановой цены с ценой реализации (56 и 70) видим, что в смоделированных условиях производства является рентабельным.

Оценка эффективности инвестиций с помощью динамических методов

Доходы, расходы, прибыль ООО «Венские ночи»

Статьи расходов и доходов	Годы внедрения проекта
	2017	2018	2019	2020	2021
Доходы от реализации, всего:	3326000	3814000	4088000	4208000	4864000
Сумма НДС (18%)	598680	686520	735840	757440	875520
Переменные затраты, в том числе:
Стоимость сырья, тыс. руб.	892800	895258	898578	899968	902500
Сумма НДС	160704	161146,4	161744	161994,2	162450
З/П производ-го персонала	349000	362000	362000	362000	362000
Всего переменных затрат:	1241800	1257258	1260578	1261968	1264500
Валовая прибыль	2084200	2556742	2827422	2946032	3599500
Всего постоянных расходов:	489873,9	491873,9	494873,9	494893,9	494893,9
В том числе НДС	88177,29	88537,29	89077,29	89080,89	89080,89
Прибыль до уплаты налогов	1594326	2064868	2332548	2451138	3104606
Налоги:
НДС	349798,7	436836,3	485018,7	506364,9	623989,1
Обязательное соц-е страхование	143100	147600	147600	147600	147600
Итого налогов:	492898,7	584436,3	632618,7	653964,9	771589,1
Налогооблагаемая прибыль	1101427	1480432	1699929	1797173	2333017
Налог на прибыль (24%)	264342,6	355303,7	407983,1	431321,6	559924,1
Чистая прибыль (CF)	837084,9	1125128	1291946	1365852	1773093
Текущая стоимость будущих денежных поступлений (PV)	6696671,9	7200820,1	6614762,6	5594527,9	5810073,1
Пример расчета: PV=CFkn/(1+r)^k
r=25% (это усредненная процентная ставка по долгосрочным банковским кредитам)
*837084/ (1+0,25)^1 = 669667,9

Расчет чистого дисконтированного дохода

Срок окупаемости = min продолжительность проекта, при котором:

sum

Учитывая, что стартовый капитал составил 6 510 000 рублей, видно, что все затраты на открытие ООО «Венские ночи» покроются уже в 2018 году.

Определим величину показателя NPV

NPV = sum PV - IC = 31916860 - 6510000 = 25406860 рублей

Оценка инвестиционного проекта с помощью показателя чистый дисконтированный доход позволяет сделать вывод, что проект следует принять, так как он принесет большой доход.

Расчет индекса доходности (PI)

PI=sum PV/IC = 4.9

Дисконтированные доходы от реализации проекта в 4,9 раз превышают дисконтированные затраты. Иными словами, индекс рентабельности подтверждает ранее сделанные выводы о том, что проект обладает высокой инвестиционной привлекательностью.

Расчет внутренней нормы доходности (IRR)

Год	Чистый денежный доход, руб.
0	-6 510 000
1	6 696 671
2	7 200 820
3	6 614 762
4	5 594 527
5	5 810 073

На основе данных, содержащихся в таблице был произведен расчет IRR с помощью встроенных модулей Excel. При этом был получен результат: IRR = 71%

Предположим, что учредители компании установили норму доходности в размере 38% (HR).

Сравнение показателей IRR и HR, дает основание сказать, что инвестиционный проект является приемлемым.

Определение объема безубыточного производства

Целью анализа безубыточности является определение точки объема продаж, в которой общий доход будет равным суммарным издержкам на проданную продукцию, т.е. в которой наше предприятие будет способно покрыть все свои затраты без получения прибыли. Эту точку называют точкой безубыточности.

Х = ПЗ / Цед. - ПрЗед.

где ПЗ - постоянные издержки в течение определенного периода (года);

Цед. - цена продажи единицы продукции;

ПрЗед - переменные издержки на единицу продукции.

Т. е. применительно к нашим цифрам, получаем:

Х = (5825026,28 /70) - 123,6140148 = 83 091,0511 кг (83 т)

Таким образом, наше предприятие без прибыли может продавать 83 тонны продукции.

При помощи анализа безубыточности можно рассчитать предел безопасности («кромку безопасности»), характеризующий уровень риска на основе соотнесения ожидаемого объема сбыта и точки безубыточности. Чем меньше значение предела безопасности, тем выше риск попадания в область убытков.

Этот показатель показывает, насколько может сократиться объем реализации, прежде чем предприятие начнет нести убытки.

К = Q- X / Q x100,

где К - предел безопасности (в%);

Q - объем ожидаемой реализации;

Х - объем безубыточной реализации.

К = (514000-83091,0511) / 514000 = 84%

По всем видам продукции «кромка безопасности» приближается к 84%.Можем сделать вывод, что у предприятия мал риск попадания в область убытков.



Заключение

Таким образом, в целом по всему анализу деятельности предприятия можно сделать вывод, что предприятие довольно рентабельно, приносит немалую прибыль и имеет все шансы на расширение производства, увеличение доли рынка и объема сбыта. Все финансовые показатели наглядно представлены в таблицах. Все переменные затраты составят 13 715 604 руб., все постоянные -5 825 026,28 руб., прибыль за год - 5 060 112,81 руб.

Размещено на Allbest.ru

...