Разработка бизнес-плана туристической фирмы "Круиз Тур"

К рискам внутренней среды можно отнести: недостаток гостиниц в Ростове-на-Дону, Москве и других культурных городах среднего уровня, то есть 3 *, поскольку в тех гостиницах которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер, и при этом она соответствует качеству, но не во всех гостиницах; сезонность туризма (3-4 месяца в году); достаточно трудный визовый режим в России для иностранных граждан.

К коммерческим рискам следует отнести: неплатежи партнёров и задержка выполнения договорных обязательств; непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.

Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Квалификационный состав персонала

Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.

У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.

Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий

Технические возможности и техника

Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей.

2.10 Эффективность бизнес-плана

Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль / Капитал) * 100%

Уровень рентабельности капитала = (1985742 / 1456000) * 100% = 136%.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

1985742 - 1456000 = 529742 руб.

Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год / Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда +Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 =

857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / (1 - (209 654 / 34 093 000)) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) / (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)

Производств. рычаг = (37 882 000 - 857 728) / (37 882 000 - 857 728 - 209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) *100%

Запас прочности = ((37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% = 37 019 008 / 37 882 000 = 98%.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98%.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1440018 / (1985742 + 5600) = 1440018 / 1991342 = 0.7.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

Чистый приведенный доход

NPV = (Сумма Чистой прибыли / 1.09) - Уставный капитал

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09) - 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.

Заключение

Рассмотрев цели и сущность бизнес-планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

В данной курсовой работе были изучены теоретические основы разработки и реализации бизнес-плана фирмы, на основании которых был разработан бизнес - туристической фирмы ООО «Круиз Тур».

Данное фирма занимается внутренним туризмом и предоставляет туристическое и экскурсионное обслуживание в Москве и по России, как иностранным, так и нашим туристам.

Нами был исследован рынок данной услуги, выявлены основные конкуренты, разработаны основная и конкурентные стратегии, построена схема организационной структуры, составлен финансовый план.

Уставный капитал предприятия равен 1456000 рублей.

Точка безубыточности равна-867016 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98%.

Уровень рентабельности 136%

Доход от проекта 525742 рубля.

Индекс рентабельности 1.4.

Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Срок окупаемости проекта- 8 месяцев.

Чистый приведенный доход - 362112

В дальнейшем туристическая фирма ООО «Круиз Тур» будет совершенствовать свою работу. И гарантирует хорошее обслуживание и индивидуальный подход к каждому клиенту.

Список использованной литературы

1. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./. - М.: Дело ЛТД, 2004.

2. Бизнес - план: учебно-практическое пособие / пер. с англ. Н.И. Алмазовой и И.Ю. Булиной. - 3-е изд. - М.: Проспект, 2005.

3. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент. - Таганрог: Издательство ТРТУ, 2010.

4. Ландсбаум М. Маретинг. XXI век: практ. Пособие / пер. с англ. О.В. Степановой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.

5. Маленков Ю.А., Стратегический менеджмент: учебник - М.: Проспект, 2012.

6. Планирование на предприятии / Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2005.

7. Полукаров В.Л. Основы менеджмента: учебное пособие - 2-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2011.

8. Система целей организации: Энциклопедия менеджмента. - Режим доступа: [http://www.pragmatist.ru/celi-organizacii/ponyatie-celi.html].

Размещено на Allbest.ru