Инвестиционный проект строительства кафе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Сибирский федеральный университет»

Инженерно строительный институт

Кафедра «Проектирование зданий и экспертиза недвижимости»

Контрольная работа

Инвестиционный проект строительства кафе

Красноярск 2016



Содержание

Введение

1. Сроки и основные этапы реализации проекта

2. Описание предприятия

3. Описание продукции и услуг

4. Маркетинг план

5. Производственный план

6. Календарный план

7. Финансовый план

8. Финансово-экономическое обоснование инвестиций

9. Экономическая эффективность проекта

Заключение

Список использованных источников



Введение

Целью проекта является создание кафе, которое будет расположено в центре п. Новоселки, Мелекесского района, Ульяновской области на расстоянии 10 километров от города Димитровграда. Данный проект планируется реализовать в форме деятельности индивидуального предпринимателя для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

На протяжении всего периода реализации проекта будет использована новая для российского законодательства система налогообложения - патентная. Такая система налогообложения уменьшает налоговую нагрузку, позволяет поддерживать достаточно высокий уровень заработной платы, уплачивая при этом минимальный налоговый сбор, по сравнению с другими системами налогообложения.

Кафе планируется создать для предоставления населению и гостям села качественных услуг в сфере организации общественного питания и продажи сопутствующих товаров, а также услуг по проведению торжеств и иных мероприятий в помещении кафе для людей со средним уровнем дохода.

Создаваемое предприятие комплектуется новым производственным оборудованием, мебелью, иными активами, в том числе за счет собственных средств предпринимателя и субсидии (гранта) начинающим субъектам малого предпринимательства из бюджета Ульяновской области на открытие собственного дела. Общая стоимость проекта оценивается в 720 000 рублей. Предприниматель вкладывает 58% собственных средств для реализации проекта, и 42% планирует привлечь в форме субсидии.

Срок бюджетной окупаемости проекта 36 месяцев. Общий срок окупаемости вложенных денежных средств 24 месяца. В Ульяновской области общественное питание является одной из приоритетных отраслей развития малого бизнеса. Отсутствие подобных форм деятельности на территории сельского поселения автоматически делает его весьма и весьма способным к существованию. бизнес проект финансовый

Главным конкурентным преимуществом реализации проекта на территории с. Верхний Мелекесс, в которое входит 5 населённых пунктов с численностью населения около 5000 человек, является отсутствие мест общественного питания и расположение на федеральной трассе Димитровград-Казань. Это позволит привлечь дополнительных клиентов из числа проезжающих по трассе. Всё это делает данный проект весьма возможным к осуществлению.



1. Сроки и основные этапы реализации проекта

Начало реализации проекта начинается после получения кредита. Окончание через 24 месяца.

Необходимые для реализации проекта мероприятия описаны в таблице 1.

Таблица 1 - Мероприятия необходимые для реализации проекта

2. Описание предприятия

Кафе будет располагаться в административном центре п. Новоселки. Федеральная трасса Димитровград-Казань проходит через п. Новоселки, что позволит привлечь дополнительных клиентов из числа проезжающих по данной трассе водителей-дальнобойщиков.

Открытие кафе предполагается вместимостью 30 посадочных мест. Кафе среднего ценового уровня ориентированного в основном на посетителей со средним уровнем дохода. Дополнительно будут организовываться праздничные мероприятия по проведению общероссийских праздников, выпускных вечеров, корпоративных вечеров, свадеб. Также предполагается возможность проведения поминальных обедов, как одна из услуг данного пункта общественного питания.

Для финансирования проекта планируется получить субсидию (грант) на развитие собственного бизнеса, выделяемую из бюджета Ульяновской области в сумме 300 000,0 рублей, а также вложить собственные средства в размере 420 000,0 рублей. Денежные средства, которые планируется получить в форме гранта, в полном объёме планируется направить на приобретение оборудования, т.е. основных средств, с помощью которых будет осуществляться деятельность.

Для организации производственного процесса предполагается заключить договор аренды помещения на безвозмездной основе. Помещение расположено по адресу: Ульяновская область, Мелекесский район, п. Новоселки, ул. Ленина. На данный момент такой договор уже заключен, возможна реализация проекта.

Необходимо приобрести:

ѕ технологическое оборудование (плиты, жарочные шкафы, микроволновую печь, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду);

ѕ мебель;

ѕ произвести ремонт в помещении кафе.

Показатели социальных и экономических результатов реализации проекта:

1. Регистрация нового субъекта малого предпринимательства на территории Мелекесского района;

2. Развитие инфраструктуры села в направлении общественного питания;

3. Создание 5 новых рабочих мест;

4. Поступление в бюджетную систему Российской Федерации налоговых платежей за три года составит более 300 000 (трёхсот тысяч) рублей.

Для начала деятельности планируется создать 5 новых рабочих мест для обслуживания деятельности пункта общественного питания.

Таблица 2 - Планируемое штатное расписание

№ п/п	Наименование	Количество, (чел.)
1	Повар	1
2	Подсобный рабочий	1
3	Охранник	1
4	Бармен	1
5	Администратор	1
Итого	5

3. Описание продукции и услуг

В ассортимент кафе будет входить:

ѕ первые и вторые блюда;

ѕ холодные и горячие напитки;

ѕ салаты;

ѕ мороженое, коктейли;

ѕ десерты, выпечка;

ѕ свежевыжатый сок.

В дневное время кафе будет в основном обслуживать жителей села, которые работают на территории поселения. Выше уже было указано, что количество таких людей будет расти вместе с ростом количества субъектов предпринимательской деятельности. А также, кафе будет обслуживать проезжающих по федеральной трассе Димитровград -- Казань водителей и их пассажиров, которые нуждаются в недорогом, вкусном и сытном обеде.
В вечернее время в основном посетителями будет молодежь, которая будет назначать встречи в нашем кафе.

В нашем кафе планируется широкий ассортимент блюд. Разнообразие блюд в меню позволит удовлетворить самых требовательных клиентов и каждый сможет выбрать, что - то по своему вкусу. Планируемый ассортимент блюд:

1. Салаты - 9 видов (оливье, мясной, овощной, из свежей капусты, винегрет, морковный салат, цезарь, мимоза, сырный);

2. Закуски - 6 видов (сырная и колбасная нарезка, овощная нарезка и т.д.);

3. Первые блюда - 5 видов (суп, борщ, рассольник, солянка, окрошка);

4. Горячие мясные блюда - 6 видов (пельмени, манты, котлеты, биточки, жареное мясо, окорочка);

5. Гарниры к мясу - 5 видов (картофель варёный и жареный, картофель-фри, рис, спагетти в грибном соусе);

6. Десерты - 12 видов;

7. Напитки - более 40 видов.

В дальнейшем ассортимент блюд планируется расширять.

4. Маркетинг план

В целях продвижения услуг нашего кафе, нам будет необходимо подготовить красочную вывеску, привлекающую клиентов, которая также будет указывать на преимущества питания именно в нашем кафе. Например, «Бизнес-ланч за 100 рублей». Также планируется поместить информацию о нашем кафе в газетах и досках объявлений, различных базах данных, в том числе и телефонных справочниках. Изготовить и установить рекламный щит на трассе Димитровград -- Казань. Для постоянных клиентов можно будет предоставлять дисконтные карты, которые станут дополнительным стимулом пообедать или поужинать у нас. Приемлемая стоимость услуг позволит населению села проводить различные торжественные мероприятия в нашем кафе.

Ввиду отсутствия на территории п. Новоселки аналогичных кафе, конкуренция будет полностью отсутствовать. Основная сложность будет при получении заказов на проведение праздников и вечеринок. Для того, что бы перевести такого рода праздники из домашней обстановки в наше кафе, необходимо будет установить положительный облик нашего кафе. Появление новых кафе маловероятно. Сейчас отсутствуют проекты по открытию кафе либо столовых на территории п. Новоселки.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном сельском поселении. В случае успешной реализации проекта, на территории села будет создано место для отдыха и питания граждан, которое сможет дать положительный толчок развитию территории, обеспечить необходимым питанием строящиеся предприятия населённого пункта и близлежащих территорий.

5. Производственный план

Первоочередным шагом в реализации данного проекта будет заключение договора на аренду помещения под кафе. На данный момент такой договор уже заключен. Далее последует разработка дизайна и ремонт помещения, его дальнейшее оформление. Для кафе понадобится следующее оборудование:

ѕ плиты;

ѕ жарочные шкафы;

ѕ производственные столы;

ѕ мойки;

ѕ столы и стулья;

ѕ посуда;

ѕ барная стойка;

ѕ вешалки;

ѕ музыкальный центр и телевизор.

Стоит отметить, что оборудование для приготовления пищи лучше приобретать хорошего качества и по доступной цене. Уже найден контрагент для заключения договора поставки оборудования, офис которого находится на территории города Ульяновска. Согласован перечень необходимого оборудования, цены и порядок поставки.

Следующим шагом станет разработка меню. Сразу обратим внимание, что посетителям будет предложен широкий выбор, и каждый может удовлетворить свои кулинарные желания в нашем заведении.

Подбор персонала планируется осуществлять перед открытием кафе.

Численность персонала и заработная плата представлены в следующей таблице 3:

Таблица 3 - Численность персонала и заработная плата

№ п/п	Должность	Количество, (чел.)	Зарплата в месяц	Зарплата в год
1	повар	1	8000	96 000
2	подсобный рабочий	1	6000	72 000
3	бармен	1	8000	96 000
4	охранник	1	7000	84 000
5	администратор	1	8000	96 000
ИТОГО	5	37000	444 000

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объём работ:

ѕ заключить договор аренды помещения на безвозмездной основе;

ѕ закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

ѕ произвести ремонт и дооборудование помещения;

ѕ закупить мебель;

ѕ произвести подбор персонала;

ѕ получить разрешение на оказание услуг в сфере общественного питания;

ѕ заключить договора на поставку сырья и расходных материалов.

Размер выручки от оказания услуг нашего кафе будет зависеть от времени года и от месяца. В среднем за расчетный период (5 лет) выручка будет составлять 183500 руб. в месяц. Расходы также будут зависеть от этих факторов. В расходы включаются затраты на закупку сырья, оплату труда, уплату налогов и сборов в ПФ РФ, транспортные расходы, электроэнергию и составят в среднем за период расчета 151500 рублей.

6. Календарный план

Основными задачами предприятия, с целью начала осуществления прибыльной деятельности, является:

1. Провести организационные мероприятия по заключению договора аренды помещения на безвозмездной основе, расположенного по адресу: Мелекесский район, п. Новоселки, ул. Ленина;

2. Заключить договора на приобретение и установку необходимого оборудования. Для этого планируется потратить 300000 рублей, полученных в виде грантовой поддержки начинающих предпринимателей и 14950 рублей собственных средств;

3. Закупить необходимую мебель для осуществления деятельности. На этом этапе необходимо 120000 рублей, которые планируется потратить за счет собственных средств;

4. Провести ремонтные работы в помещении.

5. Получить необходимые разрешения для начала деятельности;

6. Заключить договоры на поставку сырья.

Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации:

Таблица 4 - Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах

№ п/п	Наименование этапа проекта	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
1	заключение договора аренды	01.08.12	10.08.12
2	покупка оборудования	сентябрь	октябрь	314950
3	покупка мебели	сентябрь	октябрь	120000
4	отделка помещения	сентябрь	октябрь	285050
5	получение разрешений	сентябрь	октябрь
6	заключение договоров поставки сырья, продукции		октябрь
7	начало работы		ноябрь
ИТОГО	720000

Таблица 5 - Ремонтные работы в помещении

№	Производимые работы	стоимость материалов	стоимость работ	общие затраты
1	отделка потолка	45 500р.	25 050р.	70 550р.
2	покраска стен	20 000р.	20 000р.	40 000р.
3	декорирование стен	28 300р.	41 200р.	69 500.
4	замена пола	25 000р.	5 000р.	30 000р.
5	отделка сан. комнат тематической плиткой	30 000р.	15 000р.	45 000р.
6	прочие расходы	15 000р.	15 000р.
ИТОГО	285050

Предполагается, что кафе выходит на запланированный объем сбыта на второй месяц работы по всем позициям, кроме организации комплексных обедов, по которым выход на запланированные объемы рассчитан на пятый месяц, и по проведению торжеств, для которых этот срок составляет 6 месяцев. Это связано с тем, что выход на плановые показатели по организации комплексных обедов, проведению торжеств требует наработки репутации и известности (формирование привычки потребителей).



7. Финансовый план

Стоимость данного проекта составляет 720000 рублей, из них:

ѕ субсидия (финансовая помощь) - 300000 рублей в виде гранта из областного бюджета;

ѕ личные средства - 420000 рублей.

Сумму в 300 000 рублей в виде гранта из областного бюджета и 14950 рублей собственных средств, планируется направить на приобретение оборудования, необходимого для начала работы кафе и 14950 рублей собственных средств:

Таблица 6

№ п/п	Наименование	Количество	Цена
1	Мясорубка	1	22700
2	Прилавок для столовых приборов	1	17800
3	Прилавок для холодных закусок	1	46800
4	Мармит первых блюд	1	30700
5	Кассовая кабина	1	22000
6	Мармит вторых блюд	1	41700
7	Шкаф холодильный	1	25600
8	Ванна моечная	1	4350
9	Стол производственный	1	3950
10	Плита электрическая	1	32100
11	Шкаф жарочный	1	40600
12	Фритюрница	1	6600
13	Стеллаж	1	6050
14	Ларь Морозильный	1	14000
	ИТОГО		314950

Собственные средства планируется направить на:

1. приобретение мебели, бытовой техники - 120000 рублей:

ѕ столы - 8 * 1500 = 12000 рублей;

ѕ стулья - 32 * 600 = 19200рублей;

ѕ музыкальный центр - 1 * 15000 = 15000 рублей;

ѕ телевизор - 1 * 30000 = 30000 рублей;

ѕ микроволновая печь 1 * 5000 = 5000 рублей;

ѕ соковыжималка 1 * 5000 = 5000 рублей;

ѕ посуда - 33800 рублей.

2. ремонт помещения -- 285050 рублей:

ѕ отделка потолка и стен;

ѕ укладка линолеума;

ѕ установка освещения;

ѕ ремонт кровли.

Для целей налогообложения была выбрана упрошенная система на основании патента. Статья 346.25.1 Налогового кодекса - Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента (введена Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ).

Страховые взносы в ПФ РФ и Фонды обязательного медицинского страхования за работников за месяц будут составлять 12654 рубля, при уплате суммарной ставки в 34,2% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труд за месяц 37000 рублей:

Взнос в ПФР 37000*26% =9620,0

Взнос в ФФОМС 37000*3,1% = 1147,0

Взнос в ТФОМС 37000*2% = 740,0

Взносы в ФСС 37000* 3,1% = 1147,0

Размер НДФЛ уплачиваемый за работников за месяц составит: 37000*13% =4810 рублей.

Страховые взносы в ПФ РФ и Фонды обязательного медицинского страхования за работников за год будут составлять 151848 рублей, при уплате суммарной ставки в 34,2% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труд за год 444000 рублей:

Взнос в ПФР 444000*26% =115440,0

Взнос в ФФОМС 444000*3,1% = 13764,0

Взнос в ТФОМС 444000*2% = 8880,0

Взносы в ФСС 444000* 3,1% = 13764,0

НДФЛ уплачиваемый за работников за год составит 444000*13% =57720 рублей.

За расчетный период (5лет) страховые взносы в ПФ РФ и Фонды обязательного медицинского страхования за работников будут составлять:

Взнос в ПФР 444000*5*26% =577200,0

Взнос в ФФОМС 444000*5*3,1% = 68820,0

Взнос в ТФОМС 444000*5*2% =44400,0

Взносы в ФСС 444000*5* 3,1% = 68820,0

НДФЛ уплачиваемый за работников за 5 лет составит 444000*5*13% =288600 рублей.

Также предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.

Таким образом, страховые взносы на планируемый год составят:

Взнос в ПФР 4330*12*26% =13509,6

Взнос в ФФОМС 4330*12*3,1% =1610,76

Взнос в ТФОМС 4330*12*2% = 1039,2

Общая нагрузка по страховым выплатам за год составит 16159,56 рублей. За пять лет будет уплачено 16159,59*5=80797рублей 95копеек.

Данный проект окупиться за 3 года с момента начала деятельности.



8. Финансово-экономическое обоснование инвестиций

Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в размере 5650000 рублей на 24 расчетных месяцев с нормой дисконта 17,5%. Условный жизненный цикл проекта 2 года.

Итого инвестиций: 5650000 руб.

При расчете выяснилось, что точка безубыточности предприятия начинается с 13-го расчетного месяца. В этот период первая сумма прибыли составила 1558760 рублей.

По истечении периода кредитования сумма прибыли составит 1558760 руб. При этом прибыль банка составит 384953,34 руб. за 24 расчетных периода.

Ежемесячные выплаты расходов составили 1964240 рублей.

Итоговая прибыль проекта составила: 3706286,66 рублей.

9. Экономическая эффективность проекта

Приведем основные показатели инвестиционного проекта в таблице 7.

Таблица 7 - Основные показатели

Объем инвестиции, руб.	5650000,0
Срок реализации проекта, лет	2
Прибыль, руб.	3706286,66
Дисконтная ставка, %	17,5

1. Для расчета простой нормы прибыли воспользуемся следующей формулой: ROI=Pi/I, где ROI - простая норма прибыли, равная отношению чистой прибыли (Pi) за один инвестиционный период времени к общему объему инвестиционных затрат (I).



2. Для расчета срока окупаемости необходимо рассчитать отношение суммы единовременных затрат на инвестиционный проект к величине годового дохода.

1= 2 года = 60

0,66 = x

х = месяцев

Период окупаемости по проекту составит 3 год и 3 месяца.

3. Чистая текущая стоимость - это значение чистого потока денежных средств с учетом фактора времени. Поскольку, по условиям нашей задачи, инвестиции осуществляются только в нулевом периоде, то чистая текущая стоимость рассчитывается по формуле:

,

где I0 - инвестиции;

Рi - денежные поступления в текущем периоде;

r - норма процента;

n - продолжительность жизни проекта.



4. Рентабельность характеризует уровень доходов на единицу затрат. По условиям нашей задачи, инвестиции осуществляются только в нулевом периоде, поэтому индекс рентабельности рассчитывается по формуле:

.

Чем выше этот показатель, тем выше отдача от инвестиций. Проект следует принимать, только если этот показатель выше единицы, в противном случае он должен быть отвергнут так как не принесет прибыли.

5. Рассчитаем срок окупаемости с учетом временной стоимости денег. Для расчета этого показателя необходимо суммировать денежные поступления с учетом ставки дисконтирования. Поскольку инвестиции осуществляются только в нулевом периоде, то формула расчета дисконтированного срока окупаемости имеет следующий вид:

DPP = min n, при котором .

Для расчета этого показателя построим таблицу 8, которая отражала бы поступления денежных средств в отдельности по каждому году с учетом ставки дисконтирования.



Таблица 8 - Расчет срока окупаемости с учетом временной стоимости денег

Период	NPV	PV	Расчет PV
0	-3706286,66
1	1102223,98	4808510,64	5650000,0*1/(1+0,175)1

Из таблицы 8 видно, что период окупаемости денежных вложений с учетом временной стоимости денег по обоим проектам составляет 3 года и 8 месяцев.

6. Найдем внутреннюю норму прибыли. Этот коэффициент показывает такое значение процентной ставки, при которой чистая приведенная стоимость равна нулю.

Решим ту же задачу методом итерации. Найдем ближайшие друг к другу значения процентной ставки, удовлетворяющие условию изменение знака NPV с «+» на «-». Для этого будем находить значения NPV c шагом в 10 %. Результаты вычислений занесем в таблицу 9.

Таблица 9- Результаты вычислений NPV

r, %	NPV,руб
17,5	5196426,88
27,5	4199870,64
37,5	3392222,24
47,5	2715964,94
57,5	2159240,74
67,5	1677523,83
77,5	1270462,72
87,5	912160,31
97,5	603190,78
107,5	328727,53
117,5	85917,66
127,5	-131193,6



Вычисления NPV при различных значениях r показывают, что IRR находится на промежутке от 117,5 % до 127,5 %.

Для определения точного значения внутренней нормы прибыли воспользуемся формулой, где для проекта А: r1 = 117,5 %, NPV(r1) = 85917,66 руб., r2 = 127,5 %, NPV(r2) = - 131193,67 руб.

Следовательно IRR = 121,5 %



Заключение

Проведенное исследование показало, что такой инвестиционный проект, как создание Кафе ресторана является сверхприбыльным, высокорискованным и перспективным. Одно из главных условия его функционирования является грамотное определение целевой аудитории, выбора концепции и соответствующего местоположения, что связано с объективными экономическо-финансовыми условиями деятельности.

Открытие Кафе ресторана потребует от руководителя проекта самоотдачи, высокого напряжения волевых усилий, знаний, тактических манипуляций при оформлении бюрократической документации, лицензий на реализацию алкогольной продукции, а также осознания того, что данный вид бизнеса требует тщательной проработки и значительных капитальных вложений.

Если руководитель проекта понимает, и берет на себя ответственность за создание предприятия такого масштаба и характера, берет на себя ответственность за жизни людей, участвующих в производственном процессе и потребляющих продукцию и услуги Кафе-ресторана, то его интеллектуальные, финансовые и личные вложения будут приносить прибыль, а предприятие выполнять свою непосредственную задачу, необходимую экономике и обществу в течение десятилетий.



Список использованных источников

1. Экономика строительства. / Под ред. Степанова И.С. - М.: Юрайт, 2007. - 170 с.

2. Экономика отрасли. Производство строительных изделий и конструкций: Учеб. для вузов. / Мофред Ю.Б., Прыкин Б.В., Карась Л.Ю., Луговая В.П. - М.: Стройиздат, 2005 - 140 с.

3. Дулич В.А. Восстановление и развитие реального сектора экономики требует крупномасштабных инвестиций. / Промышленно-гражданское строительство, 2006, № 2. - С. 19

4. Меркин Р.М. Формирование экономических отношений в строительстве и их анализ. // Экономика строительства, 2008, № 1. - С. 15

5. Игнатов Л, Экономика недвижимости. Учебно-методическое пособие. 4-е изд. - М:: МГТУ им, Баумана, 2009. - 165 с.

Размещено на Allbest.ru

...