Разработка бизнес-плана ТОО "Милена"
Сущность, структура и содержание бизнес-планирования. Формирование спроса и стимулирование сбыта. Основные и потенциальные конкуренты. Реализация проекта, его организация, управление и персонал. Оценка инвестиционных затрат. Расчет прибыли и убытков.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.01.2017 |
| Размер файла | 246,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
Проблема привлечения инвестиций, способных создать мощный импульс для развития, волнует сегодня большинство организации. Организациям приходится в полной мере учитывать условия, на которых они получают инвестиции. В противном случае они рискуют понести убытки, а в ряде случаев и стать банкротами. Того же, кто предоставляет денежные средства, инвестора -- интересует прибыль, которую он может получить.
Важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является бизнес-план, который в мировой практике представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятий или намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции.
В развитых странах у каждой организации должен быть бизнес-план, тщательно продуманный, систематически корректируемый в соответствии с меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией.
В Казахстанской практике бизнес-план получил распространение, начиная с 90-х годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений.
Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах; с другой стороны -- задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.
Отсутствие опыта разработки бизнес-планов у большинства предпринимателей серьезно осложняло поиск потенциальных инвесторов.
В Казахстанской экономике стали возникать государственные и коммерческие структуры, предлагающие услуги по разработке бизнес-планов.
Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с обусловленными требованиями стало обязательным условием соискателей инвестиций из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных инвесторов.
В бизнес-плане сформулированы предмет, основные цели, стратегии, направления и географические регионы хозяйственной деятельности, определены ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост или снижение доходов и расходов по группе товаров и услуг, являющихся предметом деятельности предприятия.
Поэтому, бизнес-план является необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка со сложившейся на сегодняшний день экономической ситуацией.
Все вышесказанное и обуславливает актуальность изучения процесса разработки бизнес-плана.
Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана ТОО «Милена».
Задачи данной курсовой работы:
v изучить теоретические аспекты разработки бизнес-плана
v выявить сущность и задачи бизнес-планирования;
v изучить классификацию бизнес-планов;
v изучить структуру и содержание бизнес-плана;
v разработать бизнес-план ТОО «Милена ».
Предметом данной курсовой работы является процесс бизнес-планирования.
Объект исследования курсовой работы -- бизнес-план ТОО «Милена ».
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА
спрос инвестиционный затраты прибыль
1.1 Сущность и задачи бизнес-планирования
Планирование -- это деятельность, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей способов и средств его достижения.
Бизнес-план -- это план осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях. Он опирается на:
· конкретный проект оказания новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
· всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение его сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
· изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Существует две формы бизнес-планирования деятельности фирмы:
· планирование деятельности фирмы на рынке;
· внутрифирменное планирование.
Как правило, эти аспекты планирования взаимосвязаны.
Необходимо отметить, что по-настоящему планирование может быть рациональным только тогда, когда отношения фирмы с контрагентами на рынке носят не случайный и разовый характер, а приобретают устойчивый и долговременный характер.
Цель разработки бизнес-плана -- спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Задачами бизнес-плана являются:
· сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
· определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
· выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;
· оценить производственные и непроизводственные издержки;
· определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;
· оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.
Бизнес-план выполняет следующие основные функции:
· является инструментом, с помощью которого организация может спрогнозировать и оценить фактические результаты деятельности за определенный период;
· используется для разработки концепции бизнеса в перспективе;
· является инструментом обоснования эффективности инвестиций;
· представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.
Бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов.
Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Поэтому бизнес-план должен быть хорошо подготовлен и тщательно изложен для восприятия потенциальных инвесторов. Он должен содержать описание главных ключевых вопросов.
Материал бизнес-плана излагается просто и понятно; он должен быть доступен различным группам людей, даже тем, которые имеют ограниченные знания о продукте (услугах) на рынке. Объем и степень конкретизации разделов плана определяется спецификой фирмы и сферой ее деятельности.
1.2 Классификация бизнес-планов
Можно выделить два основных типа бизнес-планов: бизнес-план проекта (например, строительство завода или делового центра) и бизнес-план развития организации:
· Бизнес-план инвестиционного проекта;
· Бизнес-план организации:
o функционирующей:
-- Бизнес-план финансового оздоровления;
-- Бизнес-план развития:
- отдельного подразделения;
- всей организации;
o вновь создаваемой.
Различия между ними -- как в структуре, так и в содержании. Например, бизнес-план организации должен акцентировать внимание на организационной структуре, внутренних процессах и потенциале, за счет которых планируется развитие организации.
Классификацию бизнес-планов можно проводить также по другим признакам.
По цели разработки выделяют бизнес-планы:
· для получения внешнего финансирования;
· для выработки стратегии развития;
· для планирования деятельности организации.
По назначению (конечный потребитель документа):
· для потенциальных инвесторов;
· для руководителей организации.
1.3 Структура и содержание бизнес-плана
Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования.
Резюме -- это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся. По сути, резюме является сокращенной версией самого бизнес-плана.
Порядок изложения резюме является достаточно свободным, однако его необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес-плана.
Резюме составляется в конце написания бизнес-плана, однако находится в начале документа.
Концепция бизнеса -- раздел, в котором излагается вид деятельности, способы получения прибыли, направленность бизнеса.
Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Желательно охарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.
Производственный план отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано. Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости. Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия. Необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.
По возможности здесь описывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.
Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.
Инвестиционный план может быть так же выделен в отдельный раздел. В этом разделе отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.
План маркетинга -- это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.
Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.
Особое место уделяется стратегии ценообразования.
Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-плана. Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса. Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
В данном разделе необходимо отразить:
· общую потребность в инвестициях;
· источники финансирования;
· план доходов и расходов;
· баланс денежных расходов и поступлений;
· потребность в оборотном капитале;
· срок окупаемости проекта;
· отчет по прибыли;
· расчет точки безубыточности, а также необходимые финансовые показатели.
Если разрабатывается план финансового оздоровления, то в этом разделе необходимо рассчитать показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Обычно финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя основными документами:
· отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);
· планом движения денежных средств (Кэш-Фло);
· балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).
Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:
· производственные, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;
· коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;
· финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;. риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий).
Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА НА ПРИМЕРЕ ТОО «Милена»
2.1 Резюме
Концепция проекта предусматривает создание цеха по производству пластиковых окон в Атырауской области Республики Казахстан .
Основными видами продукции, производимой цехом, будут пластиковые окна для комнат и лоджий.
В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды пластиковых изделий.
Основными потребителями продукции будут строительные организации, которые в своей деятельности используют выпускаемую продукцию.
Ко второй группе потребителей следует отнести частные домохозяйства.
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
|
Расходы, тыс. тг. |
2 017 |
|
|
Инвестиции в основной капитал |
7 338 |
|
|
Оборотный капитал |
7 766 |
|
|
Всего |
15 105 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
|
Источник финансирования, тыс. тг. |
Сумма |
Период |
Доля |
|
|
Собственные средства |
7 766 |
03.2017 |
51% |
|
|
Заемные средства |
7 338 |
03.2017 |
49% |
|
|
Всего |
15 105 |
100% |
Приняты следующие условия кредитования:
|
Валюта кредита |
тенге |
|
|
Процентная ставка, годовых |
12% |
|
|
Срок погашения, лет |
6,0 |
|
|
Выплата процентов и основного долга |
ежемесячно |
|
|
Льготный период погашения процентов, мес. |
3 |
|
|
Льготный период погашения основного долга, мес. |
3 |
|
|
Тип погашения основного долга |
равными долями |
Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.
|
Годовая прибыль (5 год), тыс. тг. |
5 216 |
|
|
Рентабельность активов |
28% |
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтирования 16% составил 4 073 тыс. тг.
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
26% |
|
|
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. |
4 073 |
|
|
Окупаемость проекта (простая), лет |
4,1 |
|
|
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет |
5,3 |
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- созданию 18 новых рабочих мест в Атырауской области;
- поступлению дополнительных доходов в бюджет Атырауской области;
Среди социальных воздействий проекта можно выделить
- удовлетворение потребностей строительных организаций, а также частных домохозяйств в качественной продукции - пластиковых окон.
2.2 Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание цеха по производству пластиковых окон.
Основными видами продукции, производимой цехом, будут:
- пластиковые окна для комнат;
- пластиковые окна для лоджий.
В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды пластмассовых изделий.
Основными потребителями продукции будут строительные организации, которые в своей деятельности используют выпускаемую продукцию. Ко второй группе потребителей следует отнести частные домохозяйства.
Цех будет размещен в арендованном помещении общей площадью 150 квадратных метров.
Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия, рекомендуется осуществлять деятельность в рамках индивидуального предпринимателя с использованием специального налогового режима на основе упрощенной декларации.
Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение, как программы продаж, так и ассортимента выпускаемой продукции. Следует более подробно раскрыть конкурентные преимущества планируемой к выпуску продукции, а также отличительные особенности приобретаемого оборудования.
Описание продукта (услуги)
Пластиковые окна имеют много положительных качеств: они неприхотливы в обслуживании, не требуют дополнительной отделки, имеют высокие показатели по звукоизоляции, теплоизоляции и герметичности. Позитивный фактор - это длительный срок эксплуатации оконных конструкций из ПВХ, напрямую связанный с устойчивостью поливинилхлорида к ультрафиолету, высокой влажности и перепадам температуры.
Немаловажно и то, что пластиковые окна при сходных характеристиках существенно дешевле деревянных и алюминиевых окон. Еще одно неоспоримое достоинство ПВХ - простота утилизации отходов производства окон из ПВХ (пластик выдерживает до пяти циклов переработки без потери качества), а также высокая технологичность производства.
К существенному недостатку оконных конструкций из пластика можно отнести то обстоятельство, что дефекты и повреждения пластикового профиля, в том числе глубокие царапины и сколы, вмятины и трещины, не подлежат восстановлению. Нужно также понимать, что ПВХ пластик притягивает пыль из-за своих электростатических свойств, и принять к сведению информацию о том, что до сих пор ведутся споры о вреде поливинилхлорида для здоровья. Нужно отметить и то, что существует прямая зависимость эксплуатационных свойств окон от того, как правильно они были собраны и смонтированы.
Ассортимент планируемой продукции цеха представлен в таблице 1.
Таблица 1. Ассортимент планируемой продукции цеха
|
Наименование |
Назначение |
|
|
Окно пластиковое |
Для комнат |
|
|
Окно пластиковое |
Для лоджий |
Планируется изготовление стандартных окон размерами: для комнат - 1,5*1,5 м., для лоджий - 1,5*2,4 м. Возможно изготовление окон других размеров исходя из потребностей заказчика.
2.3 Программа производств
В таблице 2 представлена планируемая программа производства по годам.
Таблица 2. Планируемая программа производства по годам
|
Показатель |
2 017 |
2 018 |
2 019 |
2 020 |
2 021 |
2 022 |
2 023 |
|
|
Мощность, % |
58% |
78% |
85% |
90% |
95% |
100% |
100% |
|
|
Окно для комнат, шт. |
458 |
827 |
898 |
950 |
1 003 |
1 056 |
1 056 |
|
|
Окно для лоджий, шт. |
458 |
827 |
898 |
950 |
1 003 |
1 056 |
1 056 |
Программа продаж будет осуществляться на основе результатов, проведенных маркетинговых исследований (с целью определения предпочтений потребителей в дизайне пластиковых окон), а также посредством рекламных акций.
При формировании цен была учтена покупательная способность потребителей, определяемая средним уровнем их доходов.
Формирование цен основано на рыночных ценах и определения полной себестоимости продукции.
Таблица 3. Планируемые цены на продукцию, тенге
|
Наименование |
Значение, тг. |
|
|
Окно для комнат |
23 000 |
|
|
Окно для лоджий |
36 500 |
Цены были определены для стандартных окон 1,5*1,5 м. (для комнат) и 1,5*2,4 м. (для лоджий). В случае изготовления окон других размеров цена на продукции будет меняться.
Конкурентная стоимость продукции складывается из:
- относительно низкой себестоимости, что позволит установить конкурентную цену;
- использования качественного сырья.
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен продаж предприятия.
2.4 Маркетинговый план
Описание рынка продукции (услуг)
Наблюдаемые в Казахстане стабильные тенденции роста объемов высококомфортного частного строительства и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.
Основные и потенциальные конкуренты
Основными конкурентами предприятия являются компании - производители пластиковых окон в Атырауской области.
Таблица 4. Список компаний Атырауской области по производству пластиковых окон
|
Наименование компании |
Адрес |
|
|
ТОО 'Альянс СК' |
г. Атырау, ул. Атамбаева 29/2 |
|
|
ИП 'Жумалиева А.С.' |
Атырауская область, с. Махамбет, Избулова 16 |
|
|
Компания БЭСТ ОФИС |
г. Атырау, ул. Досмухамедова 117 А |
|
|
ИП 'Ергалиев Т.Н.' |
г. Атырау, ул. Кулманова 113 б |
Основными преимуществами создаваемого предприятия являются:
- Качество выпускаемой продукции за счет использования соответствующих материалов;
- Гибкость производства;
- Справедливая и взаимовыгодная сбытовая политика;
- Конкурентные цены, выгодная политика скидок;
- Профессиональная маркетинговая поддержка;
- Профессионализм персонала предприятия;
- Постоянное развитие.
Стратегия маркетинга
В расчетах заложены ежемесячные затраты на рекламу. Будет использоваться «прямой маркетинг», заключение прямых договоров на поставку продукции с участием инвестора (участника деятельности).
Организацию реализации продукции на предприятии предполагается осуществлять с учетом следующих принципов:
1. Постоянный мониторинг конкурентоспособности и работа над ее совершенствованием;
2. Использование комплекса мер по формированию спроса и стимулированию сбыта, формированию имиджа и закреплению постоянных клиентов.
Формирование спроса и стимулирование сбыта планируется исходя из следующих моментов:
- Относительно низкий уровень цен по сравнению с другими;
- Участие в тендерах, в частности, объявляемые государственными учреждениями и организациями, на поставку пластиковых окон;
- Реализация программ по стимулированию спроса на продукцию.
2.5 Техническое планирование
Технологический процесс
Технология производства пластикового окна
Весь процесс производства пластиковых окон является отлаженным и включает в себя следующие основные этапы:
- компьютерное проектирование будущей оконной конструкции;
- составление сметы, определение количества расходных материалов и расчет итоговой стоимости конструкции;
- производство стеклопакетов, которое заключается в нарезке, герметизации и склеивании стекла, которое может быть самых различных видов: тонированные, триплекс, энергосберегающие, декоративные и т.д.;
- укомплектование стеклопакетов в специальные профили пластиковых окон, которые включают в себя рамы, створки и импосты;
- армирование пластиковых окон, фрезеровка отверстий для необходимой фурнитуры;
- сварка и охлаждение заготовок;
- установка резиновых уплотнителей, призванных обеспечивать максимальную изоляцию;
- профили пластиковых окон оснащаются фурнитурой.
После всех этих этапов производства производится контрольная проверка качества пластиковых окон ПВХ, которые в дальнейшем поступают в широкую продажу.
Здания и сооружения.
Предполагаемый цех планируется разместить в нежилом арендованном помещении площадью около 150 квадратных метров. Ввиду особенности производственного процесса помещение будет снабжено системой противопожарной безопасности. Помещение будет состоять из непосредственно цеха по производству пластиковых окон.
Оборудование и инвентарь (техника).
Перечень оборудования и затраты на его приобретение представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 5. Перечень оборудования для цеха
|
Наименование |
Кол-во, ед.изм. |
Цена, в тыс.тенге |
Сумма, в тыс.тенге |
|
|
Оборудование |
1 430 |
|||
|
Основное |
||||
|
Станок для сварки углов ПВХ-профиля |
2 |
168 |
336 |
|
|
Станок для обработки торцов импоста |
2 |
173 |
346 |
|
|
Машинка для зачистки лицевого шва |
2 |
42 |
83 |
|
|
Машинка для зачистки наружного угла |
2 |
22 |
45 |
|
|
Машинка для зачистки внутреннего угла |
2 |
21 |
41 |
|
|
Дополнительное |
||||
|
Станок для резки ПВХ-профиля и штапика |
2 |
54 |
108 |
|
|
Станок для резки армирующего профиля |
2 |
28 |
56 |
|
|
Кондуктор для фрезеровки трех отверстий под фурнитуру ручки |
2 |
7 |
14 |
|
|
Гравер для зачистки паза под уплотнитель |
2 |
9 |
18 |
|
|
Электроинструмент для фрезеровки водоотливных отверстий 45? |
2 |
22 |
43 |
|
|
Электроинструмент для фрезеровки водоотливных отверстий 90? |
2 |
22 |
43 |
|
|
Сборочный стол |
2 |
28 |
57 |
|
|
Установочный стенд |
2 |
29 |
58 |
|
|
Стеклопакетная часть |
||||
|
Стол для резки стекла |
2 |
36 |
72 |
|
|
Стол для мойки стекла |
2 |
29 |
58 |
|
|
Т-образный стеклорез для параллельной резки стекла |
2 |
26 |
53 |
Оборудование для изготовления пластиковых окон обладает рядом преимуществ - оно функционально, надежно и уникально. В нём отсутствуют ненужные дополнительные функции, что значительно снижает себестоимость оборудования, изготовленного индивидуально согласно заявленным требованиям заказчика.
Оборудование позволяет собственнику модернизировать, реконструировать и при необходимости перепрофилировать свои мощности на выпуск новой продукции, доукомплектовать находящиеся в работе технологические линии.
Оборудование планируется приобрести у компании «Фирст» (Россия), цены взяты на сайте данного предприятия www.anko.su.
Из техники будут приобретены два автомобиля марки «ГАЗель» модели - ГАЗ 3302, стоимостью 2 954 тыс. тенге каждый. Цены были взяты у поставщика ООО «ТТМ-ЦЕНТР», который является официальным представителем ООО "Центртранстехмаш", ООО "Веста" и других производителей автотехники.
Коммуникационная инфраструктура.
Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором будет функционировать необходимая коммуникационная инфраструктура, а именно электро-, тепло- и водоснабжение, а также телефонная связь. При необходимости будет произведена необходимая адаптация под условия работы цеха.
2.6 Реализация проекта, его организация, управление и персонал
План реализации
Предполагается, что реализация (запуск) настоящего проекта займет период с января 2017 по апрель 2017 г.
Таблица 6. Календарный план реализации проекта
|
Мероприятия\Месяц |
2 017 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО |
+ |
+ |
|||
|
Решение вопроса финансирования |
+ |
+ |
|||
|
Получение кредита |
+ |
||||
|
Выбор помещения |
+ |
||||
|
Поиск персонала |
+ |
+ |
|||
|
Поставка оборудования, монтаж |
+ |
||||
|
Размещение рекламы |
+ |
+ |
|||
|
Начало работы |
+ |
Затраты на реализацию проекта
Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.
Таблица 7. Инвестиционные затраты в 2017г, (тыс. тенге)
|
Наименование |
Сумма, тыс. тг. |
2 017 |
|
|
март |
|||
|
Оборудование |
1 430 |
1 430 |
|
|
Техника (2 машины) |
5 908 |
5 908 |
|
|
Итого |
7 338 |
7 338 |
Расходы по доставке оборудования включены в стоимость самого оборудования.
Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор.
Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже (рисунок 1).
Рисунок 1. Организационная структура
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.
2.7 Общие , эксплуатационные и административные расходы
Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 113 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи.
Таблица 8
Общие и административные расходы предприятия в месяц, (тыс. тг)
|
Затраты |
2017 |
2018-2023 |
||
|
ФОТ |
1 075 |
1 075 |
||
|
Аренда производственного помещения |
150 м2 |
113 |
113 |
|
|
ГСМ |
на 2 машины |
97 |
97 |
|
|
Электроэнергия |
40 |
40 |
||
|
Услуги связи |
2 |
2 |
||
|
Хозяйственные товары |
10 |
10 |
||
|
Обслуживание и ремонт ОС |
7 |
7 |
||
|
Услуги банка |
2 |
2 |
||
|
Расходы на рекламу |
15 |
15 |
||
|
Прочие непредвиденные расходы |
10 |
10 |
||
|
Итого |
1 370 |
1 370 |
Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Атырау и принята на уровне 750 тенге за 1 кв. метр.
Расходы на ГСМ были рассчитаны исходя из лимита 20 литров в день на 1 автомашину и 22 рабочих дня. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 28,3 кВт, среднего времени работы оборудования 5 часов в день, расходов на освещение 30 кВт/день, 22 рабочих дня и стоимостью 1 Квт - 10,6 тг.
Таблица 9. Расчет расходов на оплату труда, (тыс. тг)
|
№ |
Должность |
Количество ед. |
Оклад тыс. тг. |
К начислению тыс.тг. |
Фонд оплаты труда тыс.тг. |
|
|
Адм.-управленческий персонал |
||||||
|
1 |
Директор |
1 |
75 |
75 |
75 |
|
|
2 |
Бухгалтер-кассир |
1 |
60 |
60 |
60 |
|
|
2 |
Начальник производства |
1 |
65 |
65 |
65 |
|
|
2 |
Снабженец |
1 |
60 |
60 |
60 |
|
|
2 |
Менеджер по продажам |
1 |
60 |
60 |
60 |
|
|
Итого |
5 |
320 |
320 |
320 |
||
|
Производственный персонал |
||||||
|
1 |
Сборщик, стекольщик |
4 |
70 |
280 |
280 |
|
|
2 |
Установщики |
4 |
55 |
220 |
220 |
|
|
3 |
Помощник |
2 |
55 |
110 |
110 |
|
|
Итого |
10 |
180 |
610 |
610 |
||
|
Обслуживающий персонал |
||||||
|
1 |
Водитель |
2 |
55 |
110 |
110 |
|
|
Итого |
2 |
55 |
110 |
110 |
||
|
Вспомогательный персонал |
||||||
|
1 |
Уборщица |
1 |
35 |
35 |
35 |
|
|
Итого |
1 |
35 |
35 |
35 |
||
|
Всего по персоналу |
18 |
590 |
1 075 |
1 075 |
Сумма расходов на оплату труда составляет 1 075 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 48,4 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее - ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ? составляет индивидуальный подоходный налог, ? - социальный налог.
Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).
Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов. Переменные расходы состоят из затрат на материалы для изготовления пластиковых изделий.
Таблица 10. Расчет себестоимости 1 - го изделия, тенге
|
Наименование материала |
ед.изм. |
цена, тг. |
Окно для комнат |
Окно для лоджий |
|||
|
Норма расхода |
Сумма на 1 изделие |
Норма расхода |
Сумма на 1 изделие |
||||
|
Армирование |
м.п. |
120 |
10,6 |
1 272 |
13,6 |
1 632 |
|
|
Бостик |
кг |
430 |
1,4 |
598 |
2,1 |
920 |
|
|
Импост |
м.п. |
384 |
1,4 |
538 |
2,8 |
1 075 |
|
|
Испониолетта |
шт. |
660 |
1,0 |
660 |
1,0 |
660 |
|
|
Клипсы 16 |
шт. |
4 |
8,0 |
28 |
0 |
||
|
Клипсы 6 |
шт. |
3 |
0 |
24,0 |
60 |
||
|
Навесы оконные |
шт. |
55 |
3,0 |
165 |
3,0 |
165 |
|
|
Ответная планка |
шт. |
25 |
3,0 |
75 |
3 |
75 |
|
|
Пена монтажная |
бал. |
960 |
1,0 |
960 |
3,0 |
2 880 |
|
|
Пенопласт |
м3 |
6 300 |
0,0 |
63 |
0,0 |
126 |
|
|
Рама |
м.п. |
360 |
5,4 |
1 944 |
7,0 |
2 520 |
|
|
Ручка |
шт. |
85 |
1,0 |
85 |
1,0 |
85 |
|
|
Селикогель |
кг |
270 |
1,39 |
375 |
2 |
578 |
|
|
Соед.импоста |
шт. |
81 |
2,0 |
162 |
4,0 |
324 |
|
|
Спейсер 16 |
м.п. |
45 |
8,2 |
369 |
0 |
||
|
Спейсер 6 |
м.п. |
35 |
0 |
25 |
882 |
||
|
Створка оконная |
м.п. |
404 |
3,8 |
1 535 |
4 |
1 535 |
|
|
Стекло |
м2 |
560 |
3,6 |
2 038 |
8,8 |
4 939 |
|
|
Тахозы |
шт. |
8 |
20,0 |
160 |
10,0 |
80 |
|
|
Уплотн.глухой |
м.п. |
51 |
8,2 |
418 |
13 |
643 |
|
|
Уплотн.притворный |
м.п. |
52 |
7,6 |
395 |
8 |
395 |
|
|
Штапик 24 (2 и 3 остекл.) |
м.п. |
121 |
8,2 |
992 |
12,6 |
1 525 |
|
|
на армирование |
шт. |
3 |
35,0 |
88 |
45 |
113 |
|
|
монтажные |
шт. |
22 |
11,0 |
242 |
14,0 |
308 |
|
|
на импост |
шт. |
3 |
18,0 |
54 |
36,0 |
108 |
|
|
на ответную планку |
шт. |
4 |
3,0 |
12 |
3,0 |
12 |
|
|
на испониолетту |
шт. |
4 |
8,0 |
32 |
8,0 |
32 |
|
|
на навесы |
шт. |
4 |
15,0 |
60 |
15 |
60 |
|
|
Итого |
13 320 |
21 732 |
Поставщиками материалов для изготовления пластиковых окон является предприятие «ИП Тен» (г. Алматы, ул. Грановского 16).
2.8 Потребность в финансировании
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 11. Инвестиции проекта, тыс. тг.
|
Расходы, тыс. тг. |
2 012 |
|
|
Инвестиции в основной капитал |
7 338 |
|
|
Оборотный капитал |
7 766 |
|
|
Всего |
15 105 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Таблица 12. Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.
|
Источник финансирования, тыс. тг. |
Сумма |
Период |
Доля |
|
|
Собственные средства |
7 766 |
03.2012 |
51% |
|
|
Заемные средства |
7 338 |
03.2012 |
49% |
|
|
Всего |
15 105 |
100% |
Приняты следующие условия кредитования:
Таблица 13. Условия кредитования
|
Валюта кредита |
тенге |
|
|
Процентная ставка, годовых |
12% |
|
|
Срок погашения, лет |
6,0 |
|
|
Выплата процентов и основного долга |
ежемесячно |
|
|
Льготный период погашения процентов, мес. |
3 |
|
|
Льготный период погашения основного долга, мес. |
3 |
|
|
Тип погашения основного долга |
равными долями |
Таблица 14. Выплаты по кредиту, тыс. тг
|
Период |
Всего |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
|
Освоение |
7 338 |
7 338 |
|||||||
|
Капитализация % |
220 |
220 |
|||||||
|
начисление % |
2 866 |
657 |
756 |
598 |
440 |
283 |
125 |
7 |
|
|
Погашено ОД |
7 559 |
657 |
1 315 |
1 315 |
1 315 |
1 315 |
1 315 |
329 |
|
|
Погашено % |
2 645 |
437 |
756 |
598 |
440 |
283 |
125 |
7 |
|
|
Остаток ОД |
0 |
6 901 |
5 587 |
4 272 |
2 958 |
1 643 |
329 |
0 |
Кредит погашается в полном объеме в начале 2018 (за 6 лет), согласно принятым вначале допущениям.
2.9 Эффективность проекта
Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:
· операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
· инвестиционная деятельность -- вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
· финансовая деятельность -- вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
Расчет прибыли и убытков.
Таблица 15. Показатели рентабельности, (тыс. тг)
|
Годовая прибыль (5 год), тыс. тг. |
5 216 |
|
|
Рентабельность активов |
28% |
Проекция баланса
Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 16. Коэффициенты балансового отчета
|
Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта |
0,2 |
|
|
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта |
10,3 |
Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 16% составил 4 073 тыс. тг.
Таблица 17. Финансовые показатели проекта
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
26% |
|
|
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. |
4 073 |
|
|
Окупаемость проекта (простая), лет |
4,1 |
|
|
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет |
5,3 |
Таблица 18. Анализ безубыточности проекта,( тыс. тг)
|
Период |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
|
|
Доход от реализации услуг |
27 227 |
49 218 |
53 407 |
56 549 |
59 690 |
62 832 |
62 832 |
|
|
Балансовая прибыль |
-2 398 |
2 230 |
4 109 |
5 558 |
7 007 |
8 455 |
8 573 |
|
|
Полная себестоимость услуг |
29 625 |
46 988 |
49 298 |
50 991 |
52 684 |
54 377 |
54 259 |
|
|
Постоянные издержки |
13 585 |
17 993 |
17 835 |
17 678 |
17 520 |
17 362 |
17 244 |
|
|
Переменные издержки |
16 040 |
28 995 |
31 462 |
33 313 |
35 164 |
37 015 |
37 015 |
|
|
Сумма предельного дохода |
11 187 |
20 224 |
21 945 |
23 236 |
24 526 |
25 817 |
25 817 |
|
|
Доля предельного дохода в выручке |
0,411 |
0,411 |
0,411 |
0,411 |
0,411 |
0,411 |
0,411 |
|
|
Предел безубыточности |
33 063 |
43 790 |
43 406 |
43 022 |
42 639 |
42 255 |
41 967 |
|
|
Запас финансовой устойчивости предприятия (%) |
-21% |
11% |
19% |
24% |
29% |
33% |
33% |
|
|
Безубыточность |
121% |
89% |
81% |
76% |
71% |
67% |
67% |
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 42 639 тыс. тенге в год (2017 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2018 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 33%) по мере уменьшения расходов по процентам.
Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального ...
Подобные документы
Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана на предприятии. Описание товарной продукции. Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке сбыта. Оценка риска и страхование.
дипломная работа [661,2 K], добавлен 04.04.2015Сущность и принципы бизнес-планирования на предприятии. Изучение структуры бизнес-плана и системы оценки инвестиционных проектов. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на предприятии ООО "Бонот". Оценка рисков и финансовый план инвестирования.
курсовая работа [191,6 K], добавлен 13.06.2014Структура бизнес-плана. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Анализ маркетинга и маркетинговой стратегии. Расчет прибыли. Стратегия финансирования. Составление финансового отчета: балансовый отчет, счет прибылей и убытков, отчет о потоке наличности.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 12.07.2008Организационная и производственная структуры предприятия. Содержание и порядок разработки бизнес-плана. Определение себестоимости товара, составление годовой сметы затрат и плана маркетинга. Расчет прибыли и рентабельности. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [44,1 K], добавлен 23.10.2012Сущность и формы планирования деятельности фирмы, его задачи и проблемы. Цель и этапы разработки бизнес-плана, его функции и виды (внутренний, кредитный, инвестиционный, финансового оздоровления). Структура и содержание основных разделов бизнес-плана.
курсовая работа [43,6 K], добавлен 21.01.2014Сущность и принципы современного планирования в условиях рыночных отношений, значение и структура бизнес-плана, система планов организации. Основные разделы бизнес-плана: резюме, цели, описание товаров и услуг, оценка рынка сбыта и уровня конкуренции.
курсовая работа [177,0 K], добавлен 05.10.2010Сущность бизнес-планирования; оценка рынка сбыта товаров, услуг, конкуренции. Специфика рекламно-издательского бизнеса. Разработка проекта бизнес-плана мини-типографии, внедрение ее продукта - газеты "Сам-Сам" на рынок периодических изданий г. Томска.
бизнес-план [70,9 K], добавлен 12.09.2011Понятие бизнес-планирования, основные цели, функции и принципы. Содержание бизнес-плана и отличие от других плановых документов. Разработка и реализация бизнес-плана на примере салона-парикмахерской "NVA-Престиж". Виды и анализ рисков по проекту.
дипломная работа [110,7 K], добавлен 07.07.2013Понятие и задачи бизнес-плана, его содержание и структура. Анализ имущественного состояния предприятия, оценка его финансовой устойчивости и платежеспособности. Планирование производства изделия "корпус задвижки", расчет затрат и прибыли от реализации.
дипломная работа [601,1 K], добавлен 04.07.2012Сущность и значение бизнес-планирования. Общие правила составления бизнес-плана. Формулировка миссии и целей деятельности предприятия и определение стратегии бизнеса. Расходы на маркетинг. Оценка рисков и страхования. Денежные потоки по проекту.
курсовая работа [87,6 K], добавлен 09.02.2015Понятие и содержание бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана при многоэтапной реализации проекта. Анализ внешней среды проекта. Маркетинговый план и рекламный бюджет проекта. Оценка эффективности инвестиционного проекта и его основных рисков.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 17.11.2012Разработка финансового раздела бизнес-плана реконструкции СТС с использованием оборудования фирмы ЗАО "ИскраУралТел" типа SI-2000 (V.5). Расчет объема капитальных вложений, годовой суммы эксплуатационных расходов, прибыли и убытков от данного проекта.
курсовая работа [93,7 K], добавлен 19.06.2012Методологические основы бизнес-планирования. Организация планирования на предприятии ОАО "Санаторий "Чувашия". Организационно-экономическая характеристика, оценка эффективности системы планирования. Разработка бизнес-плана создания нового производства.
курсовая работа [505,1 K], добавлен 30.10.2013Бизнес-план как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений. Разработка бизнес-плана для ЗАО "Уралспецмонтаж", оценка рынка сбыта, стратегия маркетинга и финансирования.
бизнес-план [291,8 K], добавлен 17.07.2011Организация производственного бизнес-планирования. Особенность бизнес-плана как стратегического документа. Расчет основных показателей деятельности предприятия. Формы, типы бизнес-планов. Оценка эффективности оборотных средств. Структура основных фондов.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 11.12.2014Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ООО "ВТК". Методика составления и формирования бизнес-плана. Организационная структура управления отдела. Управление развитием предприятия на основе бизнес-плана.
курсовая работа [120,6 K], добавлен 23.03.2015Анализ рынка, характеристика продукции и производства. Потенциальные конкуренты и каналы сбыта. Цены и ценовая политика. Организационная структура и функции персонала. Отчет о движении денежных средств, о прибылях и убытках. Стратегия развития бизнеса.
курсовая работа [117,4 K], добавлен 30.12.2013Бизнес план: его назначение, виды, цель, задачи и особенности составления. Методика бизнес-планирования, ее основные этапы. Разработка бизнес-плана рекламного агентства, с целью получения прибыли посредством размещения рекламы в маршрутном транспорте.
курсовая работа [924,6 K], добавлен 28.05.2014Характеристика организации ООО "Арпид" по производству ступиц заднего бездискового колеса МАЗ. Анализ рынков сбыта. Расчет производственных затрат по проекту. Определение источников финансирования инвестиционных вложений. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [963,4 K], добавлен 23.09.2013Разработка бизнес-проекта по организации швейного ателье. Анализ рынков сбыта продукции и услуг, составление плана маркетинга. Организационная и управленческая структура предприятия. Расчет затрат по реализации данного бизнеса, определение прибыльности.
бизнес-план [22,4 K], добавлен 09.10.2012
