Среднесписочная численность персонала

Коэффициент текучести кадров (Кт):

Кт = Количество уволившихся работников (2)

Среднесписочная численность персонала

Коэффициент постоянства кадров (Kп):

Kп = Количество проработавших весь год (3)

Среднесписочная численность персонала

Таблица 3. Динамика показателей движения персонала

Показатель	2014 г.	2015 г.	Абсолют. изм., +/ - 2015/2014	Относ. изм., % 2015/2014
Среднесписочная численность, чел.	445	472	27	+6,00
Количество принятых работников	37	8	-29	-78,00
Количество уволившихся работников	10	6	-4	-40,00
Коэффициент оборота по приему кадров (Кпр)	0,06	0,03	-0,03	-50,00
Коэффициент текучести кадров (Кт)	0,04	0,02	-0,02	- 50,00
Коэффициент постоянства кадров (Kп)	0,92	0,96	+0,04	+4,00

Данные таблицы 3 показывают снижение коэффициента оборота по приему кадров. В 2015 году данный коэффициент снизился, ввиду снижения количества принятых сотрудников.

Коэффициент постоянства кадров увеличился на 4%.

Сведения о сотрудниках (работниках) «Клинхлеб» в зависимости от их возраста и образования приведены в табл. 4.

Таблица 4. Сведения о сотрудниках (работниках) «Клинхлеб» в зависимости от их возраста и образования

Наименование показателя	1 квартал 2015 года
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет, %	12,2
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет, %	23,2
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет, %	54,0
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет, %	10,6
Итого: из них: имеющие среднее и / или полное общее образование, % имеющие начальное и / или среднее профессиональное образование, % имеющие высшее профессиональное образование, % имеющие послевузовское профессиональное образование, %	100 46,0 37,1 16,9 0,0



Анализируя сведения о структуре кадрового состава предприятия по возрасту и образованию, можно отметить, что большинство работающих на предприятии сотрудников находятся в возрасте 35-55 лет (54%), наименьшее количество сотрудников находятся в возрасте более 55 лет (10,6%). Большинство сотрудников (46%) имеют среднее и / или полное общее образование, начальное профессиональное образование имеют 37,1%, высшее образование имеют 16,9%.

Среди положительных моментов у сотрудников «Клинхлеб» можно отметить терпение, благожелательность, высокую культуру обслуживания. За время работы в компании «Клинхлеб» сформировался высокопрофессиональный дружный коллектив, где, как в хорошей семье, все помогают друг другу.

Благодаря усилиям директора «Клинхлеб», работникам предоставлен полный социальный пакет. Создана профсоюзная организация, действуют правила внутреннего трудового распорядка и коллективный договор. За счет предприятия регулярно проводятся медицинские осмотры, заключены договоры медицинского страхования и страхования работников от несчастных случаев, организована учеба персонала.

Сегодня предприятие занимает лидирующие позиции по производству хлебобулочных изделий и кондитерских изделий в г. Клин.

В настоящее время продукция предприятия изготавливается на импортном и отечественном оборудовании.

По результатам анализа делаем вывод, что об эффективности работы предприятия говорят следующие факты:

- наблюдаются опережающие темпы роста выручки от реализации по сравнению с темпами роста полной себестоимости реализованной продукции.

В процессе выполнения работы сформулирована миссия организации.

Предприятие функционирует с целью получения прибыли от производства и реализации хлебобулочных продуктов. При этом особенное внимание уделяется качеству продукции. В качестве рынков сбыта организации ориентируется на Подмосковье и близлежащие регионы.

Основными целями организации являются:

- расширение рынков сбыта путем увеличения производства и реализации продукции;

- обеспечение устойчивого конкурентного преимущества на рынках сбыта;

- решении социальных проблем работников;

Перечисленные мероприятий позволят реализовать агрессивную стратегию фирмы по завоеванию конкурентных преимуществ и следовательно увеличению рынка:

- гибкий подход к оптовым покупателям на основе предоставления «возвратных» скидок при условии приобретения оговоренного объема продукции за определенный период. В этом случае покупателю за определенный период выписывается отрицательная счет-фактура и таким образом гасится его задолженность. Данная скидка по своей сути является закрытой;

- расширение маркетинговой деятельности в области рекламы. Следует изготовлять и прокатывать игровые видео и радио ролики. Это оказывает наибольшее психологическое влияние на потребителя.

2.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия ОАО КЛИНХЛЕБ

Основные технико-экономические показатели являются синтетическими (обобщающими) параметрами предприятия. В своей совокупности эти показатели отражают общее состояние дел на предприятии в производственно-технической, хозяйственно-финансовой, инновационной, коммерческой, социальной сферах. Каждый показатель в отдельности обобщенно характеризует свое направление (сторон) его внутренней или внешней деятельности.

Анализ основных технико-экономических показателей включает в себя: сравнение оцениваемых показателей предприятия с соответствующими показателями других предприятий, осуществляющих аналогичную деятельность; сопоставление различных показателей предприятия между собой; сопоставление одноименных показателей предприятия за различные временные периоды; сопоставление плановых и фактически достигнутых показателей предприятия.

Путем сопоставления различных технико-экономических показателей определяются степень использования наличного производственно-технического аппарата предприятия, сложившиеся соотношения между выпуском продукции и ее реализацией (объемом продаж продукции), производительностью труда и его оплатой, затратами и результатами, другие соотношения между отдельными сторонами и направлениями деятельности предприятия.

В данном разделе проанализируем технико-экономические показатели работы предприятия за последние два года, то есть за 2014-2015 г. (таблица 5).

Как показывают данные прирост объема производства продукции снизился на 2%.

Прирост выручки от реализации продукции составил 7%. Опережающий прирост выручки по сравнению с объемом производства говорит о росте отпускных цен на продукцию. Рост цен на продукцию в среднем составил 22%.

Темпы роста выручки опережают темпы роста себестоимости реализованной продукции, что является положительным фактом в деятельности предприятия. Таким образом, темпы роста прибыли от продаж опережают темпы роста выручки от реализации, что положительно сказывается на рентабельности продаж.

Таблица 5. Анализ технико-экономических показателей работы предприятия

Наименование	2014 г.	2015 г.	Темп роста, %
Объем производства, тыс. руб.	3780	3690	98
Выручка, тыс. руб.	130704	139387	107
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	120715	126331	105
Коммерческие расходы, тыс. руб.	9647	12247	127
Прибыль от продаж, тыс. руб.	342	809	237
Прочие доходы, тыс. руб.	22080	2531	11,5
Прочие расходы, тыс. руб.	22150	2511	11,3
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.	272	829	305
Налог на прибыль, тыс. руб.	102	230	225
Чистая прибыль, тыс. руб.	156	583	374
Рентабельность продаж, %	0,27	0,58	215
Среднесписочная численность работников, чел.	445	470	106
Производительность труда одного работника, тыс. руб.	849	785	92

На сумму налогооблагаемой прибыли оказывают влияние прочие доходы и расходы. Рост налогооблагаемой прибыли составил 305%.

К прочим доходам и расходам относятся доходы (расходы) от участия в деятельности других организации, предоставления займов другим организациям. Также сюда относятся полученные и выплаченные пени, штрафы и неустойки; убытки от списания безнадежной дебиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности.

Одним из основных показателей, характеризующих эффективность производства является производительность труда.

Как показывают данные таблицы 5, производительность труда на предприятии снизилась на 8%.

По результатам главы чего делаем вывод, что об эффективности работы предприятия за 2 года говорят следующие факты:

- снижение объема производства продукции на 2%. При этом получена прибыль от продаж за счет роста цен на отпускную продукцию, прирост которой составил 137%;

- наблюдаются опережающие темпы роста выручки от реализации по сравнению с темпами роста полной себестоимости реализованной продукции.

Анализ научно-технического и технологического развития общества позволяет вовремя заметить и начать применять в практике достижения современной науки и техники в области производства хлеба, что может стать значительным конкурентным преимуществом. Развитие научно-технического прогресса непосредственно оказывает влияние на экономическую деятельность хлебозавода в области продаж, так как от технического уровня предприятия напрямую зависит качество продукции, а это в свою очередь оказывает влияние на количество заказов.

Таблица 6. Влияние научно-технической среды на деятельность организации

Факторы среды	Важность для отрасли	Влияние на организации	Направление влияния	Степень важности для организации
Появление «технологических прорывов»	3	3	+1	+9
Удельный вес компьютерных технологий в производстве	3	3	+ 1	+9
Требования к научно-технологическому уровню производства, обеспечивающие конкурентоспособность	2	3	+1	+6
Требования к квалификации кадров	3	3	+1	+9

Как показывают данные таблицы 6, влияние научно - технической среды оказывает положительное влияние на деятельность хлебозавода.

Появление «технологических прорывов» способствует совершенствованию производственного процесса, равно как и повышение удельного веса компьютерных технологий в процесс производства.

Повышение требований к научно - технологическому уровню производства обеспечивает повышение конкурентоспособности организации среди конкурентов.

Анализ производственного потенциала

В процессе анализа производственного потенциала исследуем состояние оборудования основного производства. Данные представим в виде таблицы 7.

Таблица 7. Состояние оборудования основного производства

Тип оборудования	Средний процент износа, %	Средний возраст оборудования
Тестомесилки	25	5
Жарочные шкафы	15	8
Стеллажи под формы	20	6
Конвейер	30	10
Котлы	10	5
Взбивалочные машины	12	7
Средний процент износа по всему оборудованию	20	-
Средний возраст всего оборудования, лет	-	5

Средний процент износа по всему оборудованию составляет 20%.

Таким образом, средний процент износа оборудования не превышает 20%, что говорит о достаточно хорошем состоянии производственного парка.

Расчет общих показателей эффективного использования материальных ресурсов. Для характеристики эффективности использования материальных ресурсов применяется система обобщающих и частных показателей. Применение обобщающих показателей в анализе позволяет получить общее представление об уровне эффективности использования материальных ресурсов и резервах его повышения. Частные показатели используются для характеристики эффективности потребления отдельных элементов материальных ресурсов (основных, вспомогательных материалов, топлива, энергии и др.), а также для установления снижения материалоемкости отдельных изделий. Одним из показателей эффективной работы предприятия является снижение материальных затрат на единицу продукции, работ или услуг. Достичь его можно с помощью:

- снижения норм расхода материалов; - снижения цен на сырье и материалы;

- рационального использования сырья и материалов; - сокращения потерь и отходов;

- улучшения технологии изготовления продукции; - замены дорогих материалов более дешевыми;

- сокращения транспортно-заготовительных расходов.

Показатели для измерения эффективности использования материальных ресурсов представлены в таблице 8.

Таблица 8. Анализ показателей эффективности использования материальных ресурсов, за период 2014-2015 гг

Показатели	2014	2015	Абсолютное Изменение	Темп роста, %
Чистая прибыль, тыс. руб.	95,00	1887,00	1982,00	198,60
-Выручка от реализации, тыс. руб.	29669,00	34014,00	4345,00	114,65
Объем продукции в фактических ценах. тыс. руб.	19524,00	29667,00	10143,00	151,95
Прибыль от реализации, тыс. руб	2550,00	1543,00	-1007,00	60,50
Материальные затраты тыс. руб	19289,80	28307,00	9018,00	146,74
Топливо и электроэнергия, тыс. руб	3160,00	3310,00	150,00	105,12
Сырье и материалы, тыс. руб.	2900,00	3609,00	709,00	124,45
Прибыль на рубль мат. затрат., руб./руб.	0,21	0,13	-0,08	62,91
По чистой прибыли	0,01	0,07	0,06	700,00
Материалоотдача, руб./руб.:
По выручке	1,54	1,20	-0,34	77,92
По выпуску продукции	1,01	1,04	0,03	102,97
По чистой прибыли	203,05	15,05	-188,00	7,41
Материалоемкость, руб./руб.:
По выручке	0,65	0,83	0,18	127,69
По выпуску продукции	0,99	0,95	-0,04	95,96
Сырьеемкость	0,15	0, 12	-0,03	80,00
Энергоемкость	0,16	0,11	-0,05	68,75

На предприятии хлебозавода, после сравнения динамики показателей эффективности использования материальных ресурсов выяснилось, что:

Выручка от реализации за 2015 год составила 34014 тыс. руб., что на 4345 тыс. руб. больше базисного 2014 года, темп роста составил 114,65%, это связано с увеличением объемов реализации, в связи с открытием новых торговых точек и выходом на рынок соседнего района, и отпускных цен на готовую продукцию.

Прибыль от реализации в 2015 году составила 1543 тыс. руб., что на 1007 тыс. руб. меньше в предыдущем году, темп роста составил 60,5%, что связано с увеличение себестоимости.

Чистая прибыль в 2015 году составила 1887 тыс. руб., что на1982 тыс. руб. больше чем в 2014 году, темп роста составил 198,6%.Связано это с уменьшением коммерческих, управленческих и прочих расходов, с увеличением прочих доходов.

Материальные затраты на предприятии в 2015 году составили 28307 тыс. руб. что на 9018 тыс. руб. больше аналогичного 2014 года, темп роста составил 146,74%, это связано с увеличением отпускной цены на сырье, топливо, электроэнергию, также с введение новой производственной линии по выпуску пряников, потребляющей больше ресурсов.

Прибыль на рубль материальных затрат в 2015 году составила 0,13 руб./руб., что на 0.08 меньше чем в 2014, темп роста составил 62,91% этот показатель показывает эффективность использования материальных ресурсов по прибыли от реализации, уменьшение связано со снижением прибыли от реализации в связи с увеличением себестоимости продукции.

Материалоотдача по чистой прибыли показывает отдачу материальных затрат - количество чистой прибыли с каждого рубля потребленных материальных ресурсов. В 2015 году составила 0,07 руб./руб. что на 0,01 руб./руб. больше 2014 года. Это связано с увеличение чистой прибыли в большей мере чем материальные затраты.

Материалоотдача по выручке показывает отдачу материальных затрат - количество выручки с каждого рубля потребленных материальных ресурсов. В 2015 году составила 1,20 руб./руб., что на 0,34 руб./руб. меньше чем 2014 году, темп роста составил 77,92%. Связано с увеличением материальных затрат в большей степени чем выручка.

Материалоотдача по выпуску продукции показывает отдачу материальных затрат - количество выпущенной продукции в денежном измерении с каждого рубля потребленных материальных ресурсов. В 2015 году составила 1,04 руб./руб. что на 0,03 руб./руб. больше чем в базисном 2014 году. Это связано с увеличением выпуска продукции в большей мере чем увеличение материальных затрат за период 2014-2015 года.

Материалоемкость по выручке показывает уровень материальных затрат, приходящейся на 1 рубль к выручке на предприятии. В 2015 году она составила 0,83 руб./руб. что на 0,18 руб./руб. больше чем в 2014 году. Это изменение связано с увеличением материальных затрат на предприятии в большем объеме чем выручка от реализации.

Сырьёемкость показывает уровень сырьевых затрат, приходящейся на 1 рубль к объему продукции в фактических ценах. В 2015 году составила 0,12 руб./руб. темп роста составил 80%, изменение связано с увеличением затрат на сырье и материалы на 709 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом. Увеличение связано с ростом цен на сырье и неэкономным использованием.

Энергоемкость показывает уровень энергетических и топливных затрат, приходящейся на 1 рубль к объему продукции в фактических ценах. В 2015 году составила 0,11 руб./руб. что на 0,05 руб./руб. меньше отчетного 2014 года, темп роста составил 68,75%. снижение энергоемкости произошло вследствие более рационального и эффективного использования электроэнергии и топлива непосредственно в цехах основного производства.



2.3 Анализ расходов на обслуживание электрохозяйства предприятия ОАО «Клинхлеб»

Техническое обслуживание электроустановок - это совокупность работ, включающих в себя обслуживание и ремонт электрооборудования, а также поддержание в рабочем состоянии электроустановки.

Техническое обслуживание электрооборудования позволяет продлить срок эксплуатации и обеспечить бесперебойную работу электроустановки.

Техническое обслуживание систем электроснабжения включает в себя следующий комплекс работ:

· Визуальный осмотр электроустановки (один раз месяц);

· Проверка и протяжка болтовых соединений (один раз в квартал);

· Периодические измерения и испытания (сроки проведения работ зависят от типа электроустановки 1 раз в год или 1 раз в 3 года);

· Чистка электроустановки от пыли (один раз в квартал);

· Проведение инструктажей для не электротехнического персонала;

· Ведение всей необходимой технической документации;

· Проведение ППР (планово-предупредительного ремонта);

· Проверка электроустановки на соответствие проектной документации;

· Тепловизионное обследование от перегрева электрооборудования;

· Замена расходных материалов (лампы, стартеры и т.д.), проверка заземляющего устройства;

· Аварийно-восстановительные работы.

Обслуживание электроустановок, в первую очередь, необходимо для обеспечения безопасности эксплуатации объекта. Необходимо ежемесячно осуществлять контроль за электроустановкой, чтобы избежать перегрева оборудования, проверять соответствие нормам изоляции кабелей.

В соответствии с ПТЭЭПом (Правила технической эксплуатации электроустановки потребителя) каждая организация обязана иметь сотрудника ответственного за электрохозяйство, который должен обеспечить своевременное обслуживание электрических сетей и проведение мероприятий по поддержанию электроустановок в рабочем безаварийном режиме.

Ответственность за электроустановку обозначается актом разграничения балансовой принадлежности электросетей и эксплуатационной ответственностью сторон.

Таблица 9. Наименование используемого оборудования

№	Наименование оборудования	Количество
1	приёмный щиток	1
2	Силос	6
3	Просеиватель	6
4	переключатель	6
5	компрессор	2
6	Ёмкость для хранения патоки и растительного масла	2
7	Мешко выбивальная машина	2
8	Сахара жиро растворитель	6
9	железо бетонная ёмкость для хранения соли	1
10	Кондиционеры	3
11	Водобаки	2
12	Производственные бункера для хранения муки	4
13	Расходная ёмкость	7
14	Смеситель	4
15	Ферментатор	4
16	Дозировочная станция	4
17	Тестомесильная машина непрерывного действия	4
18	Водоподготовительный бачок	4
19	Тестоделитель	4
20	Тестоокруглитель	4
21	Шкаф предварительной расстойки	4
22	Тестозакаточная машина	4
23	Роторно-ленточный посадчик	4
24	Шкаф окончательной расстойки	4
25	Надрезчик	4
26	Тоннельная печь	4
27	Транспортер готовой продукции	2
28	Циркуляционный стол	2
29	Вагонетки	300
30	Упаковочный аппарат	2
31	Полимерные ящики	500

Расчет трудоемкости ремонтных работ

Установлено соотношение между трудоемкостями:

Таблица 10. Значение коэффициента К в зависимости от вида ремонта

Вид ремонта	Значение К
Капитальный	35
Текущий	9
Осмотр	2

Общая годовая трудоемкость работ по ремонту и осмотру оборудования определяется по формуле:

,

Где - годовая трудоемкость ремонта и осмотра оборудования, чел.-ч;

N - количество оборудования на предприятии.

Годовая трудоемкость осмотров и ремонтов единицы оборудования исходя из плана графика работы



Приёмный Щиток

Силос

1)

просеиватель

2)

переключатель

3)

Компрессор

Мешко выбивальная машина

4)

Ёмкость для хранения патоки и растительного масла

5)

СЖР

6)_{чел/час}

Железо бетонная ёмкость для хранения соли

7)_{чел/час}

Кондиционеры

8)_{чел/час}

Водобаки

10)_{чел/час}

Производственные бункера

12)_{чел/час}

Расходная ёмкость

14)_{чел/час}

Смеситель

15) _{чел/час}

Ферментатор

16) _{чел/час}

Дозировочная станция

18) _{чел/час}

Тестомесильная машина непрерывного действия

19) _{чел/час}

Водоподготовительные баки

20) _{чел/час}

Тестоделитель

21) _{чел/час}

Тестоокруглитель

22) _{чел/час}

Шкаф предварительной расстойки

23) _{чел/час}

Тестозакаточная машина

25) _{чел/час}

Роторно ленточный посадчик

26) _{чел/час}

Шкаф окончательной расстойки

27) _{чел/час}

Надрезчик

29) _{чел/час}

Тоннельная печь

30) _{чел/час}

Транспортёры готовой продукции

31) _{чел/час}

Циркуляционный стол

32) _{чел/час}

Вагонетки

_{чел/час}

Упаковочные автоматы

_{чел/час}

Общая годовая трудоемкость равна 30712,2

Расчет численности ремонтного персонала

Общая трудоемкость работ по видам примерно распределяется в следующем соотношении:

Слесарные - 70%

Станочные - 20%

Прочие - 10%

Объем работ по каждому участку определяется по формуле

Где - удельный вес работ на каждом участке.

Данные заносятся в таблицу 10

Таблица 11. Трудоемкость работ и численность рабочих по участку

Наименование отдела	Трудоемкость работ чел.-ч	Число рабочих
		Явочное	Списочное
1. Слесарное		10	11
2. Станочное		3	3
3. Прочее		1	2



Численность основных производственных рабочих определяется

следующим образом:

а) Явочное число рабочих

б) Списочный состав рабочих на участке

Расчет годового фонда заработной платы

Расчёт тарифного фонда заработной платы ФЗПт, руб.

Где: Т_с - часовая тарифная ставка рабочего, руб.

Ф_рв - годовой фонд рабочего времени одного рабочего (2100 часов);

Ч_сп - списочная численность ремонтных рабочих, чел.

Таблица 12. Списочный и классификационный состав бригады

Наименование отдела	Списочный состав	Разряды
		3	4	5	6
Станочное	3	-	-	2	1
Слесарное	11	-	2	4	5
Прочие	2	-	-	-	2
Итого	16	-	2	6	8

Рассчитываем тарифный ФЗПт рабочих 4 разряда:

ФЗПт= 74,8*2100*2= 314,2 тыс. руб.;

Рассчитываем тарифный ФЗПт рабочих 5 разряда:

ФЗПт= 83,6*2100*6=1053,4 тыс. руб.;

Рассчитываем тарифный ФЗПт рабочих 6 разряда:

ФЗПт= 86,4*2100*8=1451,5 тыс. руб.

Рассчитываем тарифный ФЗПт по бригаде:

ФЗПт = 314,2+1053,4+1451,5 =2819,1 тыс. руб.

Расчет суммы доплат

Доплаты тыс. руб. относящиеся к основной зарплате

Где: n -% доплат, относящихся к основной заработной плате (95% от тарифного фонда заработной платы).

Дополнительная заработная плата ФЗПдоп, руб., составляет 13,5% от тарифного фонда заработной платы



Где: n_д -% доплат, относящихся к дополнительной заработной плате

(13,5% от тарифного фонда заработной платы).

Доплата за руководство бригадой:

Вознаграждение по итогам года:

Основной фонд заработной платы ФЗПосн., руб.

ФЗПосн= 2819,1+2678,1+380,6+422,9+388,3=6689,0 тыс. руб.

Расчет годового фонда заработной платы ремонтного персонала Фзп(год), руб.

Где: Кр - районный коэффициент (в Московской области 15%).

Расчет суммы отчислений от заработной платы

Где: 26 - отчисления от заработной платы, %.

Расчет стоимости материалов

К стоимости материалов относят: стоимость горючесмазочных материалов, запчастей, неучтенных материалов.

Расход материалов определяем по нормам.

Расчёт затрат на материалы и запасные части Смат, руб.

Где: Н - норма затрат на 1000 часов работы, (0,49)

П_С - первоначальная стоимость оборудования, руб. (таблица)

t - отработанное время, в часах (9288)

Расчет накладных расходов

Расчет накладных расходов по эксплуатации оборудования

а) Содержание оборудования Ссод.об, руб.

Где: С_об - стоимость оборудования, тыс. руб.;

(5) - расходы на содержание оборудования, %.

б) Текущий ремонт оборудования Стр., руб.

Где: 5 - расходы на текущий ремонт оборудования, %.

в) Итого расходов по эксплуатации оборудования Сэкс, руб.

С_{экспл.об} =13284,1=15940,9=29225,0 тыс. руб.

г) Расчёт расходов по охране труда

Где: 19 - расходы по охране труда, %.

Где: С_{эксп.об} - сумма затрат по эксплуатации оборудования, руб.;

С_цех - цеховые расходы -2%

Стоимость накладных расходов Сн.р., руб.

С_накл.р = 29225,0+1461,6+738,3=31424,9

Смета затрат на проведения ремонтов оборудования

Таблица 13. Смета затрат

Статьи	Смета затрат, руб.	Удельный вес затрат, %
Затраты на материалы и запасные части	11992,8	11,1
Годовая заработная плата	7692,4	7,2
Отчисления от заработной платы	2000,0	1,9
Амортизационные отчисления	54078,4	50,5
Накладные расходы	31424,9	29,3
Итого	107188,1	100

Определение экономической эффективности проведения ремонта

Для определения экономической эффективности ремонта оборудования применяется его оценка по коэффициенту экономической эффективности. Коэффициент экономической эффективности представляет собой отношение затрат на ремонт в пределах одного ремонтного цикла к первоначальной балансовой стоимости оборудования.

Где: Р - затраты на ремонт оборудования в пределах ремонтного цикла, тыс. руб.;

С - первоначальная балансовая стоимость данного оборудования, тыс. руб.

При планировании устанавливаются следующие соотношения между затратам по капитальному, текущему ремонту и осмотру:

для всех групп оборудования, кроме электротехнического

К Т О=1,0 0,2 0,03

Коэффициент экономической эффективности проведения ремонта составляет 0,58, что меньше единицы, отсюда можно сделать вывод, что планируемые затраты на проведение ремонта и содержание ремонтного персонала экономически целесообразны.

Ремонт является неэффективным, если затраты на ремонтное обслуживание оборудования в пределах ремонтного цикла превышают балансовую стоимость оборудования.



Таблица 14. Нормы трудоёмкости ремонта оборудования на ремонт первой категории сложности (в часах)

Виды ремонтных работ	Виды ремонтных операций
	слесарные	станочные	прочие	Всего
Технологическое и общезаводское оборудование
Осмотр	0,7	-	0,3	1
Текущий ремонт	4,9	1,4	0,7	7,0
Средний ремонт	14,7	4,2	2,1	21,0
Капитальный ремонт	24,5	7,0	3,5	35,0
Подъёмное оборудование
Осмотр	0,75	0,1	-	0,85
Текущий ремонт	4,0	2,0	0,1	6,1
Средний ремонт	16,0	7,0	0,5	23,5
Капитальный ремонт	23,0	10,0	2,0	35,0
Теплосиловые оборудования
Текущий ремонт	4,8	0,6	0,7	6,1
Средний ремонт	16,5	5,3	1,7	23,5
Капитальный ремонт	24,5	8,0	2,5	35,0
Электротехническое оборудование
Текущий ремонт	1,0	0,2	-	1,2
Средний ремонт	5,0	1,0	1,0	7,0
Капитальный ремонт	11,0	2,0	2,0	15,0

Таблица 15. Тарифные ставки рабочих ремонтной группы

Разряды	Часовые тарифные ставки, руб.
3 4 5 6	16,5 18,7 20,9 21,6

Производственная себестоимость единицы потребления электроэнергии складывается из стоимости 1 кВт·ч электроэнергии и издержек по эксплуатации общезаводской части электрохозяйства, приходящегося на 1 кВт·ч потребляемой электроэнергии.



Рис. 2. Суточный график нагрузки предприятием

Размер платы по одно ставочному тарифу

· где в - тариф за потребленную электроэнергию с учетом НДС, составляющего (НДС в России начал свое действие с 1992 года. Максимальная ставка НДС составляла 28%. С 1 января 2004 года налог НДС составляет 18%.)

Э - потребленная электроэнергия за год, кВтчас.

Э =Т_макс•Р_макс=4355•15,8= 68809 кВтчас,

где Т_макс=4355 ч - максимальное число часов использования максимума нагрузки,

Р_макс=15,8 кВт - максимум нагрузки с учетом коэффициента спроса.

Размер платы за год составит:

Размер платы по дифференциальному тарифу (тарифные зоны суток)



где ? соответственно ставка за 1 кВт•ч потребленной энергии в пиковой, полупиковой зоне и в ночные часы графика нагрузки с учетом НДС 18%, руб./кВт·ч; ? потребление электроэнергии в пиковой, полупиковой зоне и в ночные часы графика нагрузки, кВт•ч.

Таблица 16. Интервалы тарифных зон суток для потребителей на розничных (потребительских) рынках электрической энергии (мощности)

Месяц	Январь
Ночная зона	23-7
Полупиковая зона	7-9 11-18 20-23
Пиковая зона	9-11 18-20

Расчет производим согласно графику нагрузки.

По графику нагрузки потребление составляет:

Потребление электроэнергии по тарифным зонам в январе, кВт?ч,

где 358000 кВтч - фактическая величина электропотребления за год.

Плата за год, тыс. руб.,

Размещено на Allbest.ru

...