Организация окрасочного участка на базе СТОА

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Исходные данные

Наименование показателей	Условные обозначения	Единица изменений	Значение
Годовое количество
	обслуживаний	Nr	ед	4598
	заездов	dr	ед	18392
График работы рабочих			2/2
Количество дней работы в году
	СТОА	Драб.СТОА	дн	365
	участок	Драб.уч	дн	365
Годовой объем работ участка	Туч	чел-ч	18613
Штатная численность ремонтных рабочих	Nр.р	чел	10
Фонд рабочего места	ФРМ	ч	3832
Количество смен	Nсм	ед	1,5
Проходимость смены	Тсм	ч	7
Количество рабочих в 1 смену	Nр.р.1см	чел	5
Площадь участка	F	кв.м	288 м2



Раздел 1. Определение капитальных вложений

В состав капитальных вложений на организацию окрасочного участка входят:

капитальный вложение затрата себестоимость

1.1 Стоимость здания

Сзд=С1кв.мЧ F, руб

Где С1кв.м- стоимость 1кв.м строительных работ, руб

F - площадь подразделения, кв.м

Сзд= 60000 Ч 288 = 17280000руб

1.2 Стоимость технологического оборудования

Таблица №1

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во,ед.	Цена, руб.	Стои-мость, руб.	Мощность, кВт	Срок службы, лет	Норма амортизации	Амортизация
1	Камера малярно-сушильная	1	2680000	2680000	8	7	14	375200
2	Инфракрасная сушилка	3	29560	88680	54	4	25	22170
3	Компрессор передвижной	1	260200	260200	1,4	5	20	52040
4	Стол маляра	1	6000	6000	-	3	33	1980
5	Вспомогательная подставка	3	5000	15000	-	6	17	2550
	ИТОГО:	9	-	3049880	63.4	-	-	453940



1.3 Стоимость организационной оснастки

Таблица №2

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во,ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Срок службы, лет	Норма амортизации	Амортизация
1	Стойка для покраски деталей	2	17500	35000	5	20	7000
2	Тумба для инструментов	2	12000	24000	5	20	4800
3	Тележка для инструментов	1	4000	4000	5	20	800
4	Стеллаж	1	18500	18500	5	20	3700
5	Ларь для отходов	1	4800	4800	5	20	960
6	Шкаф вещевой	3	11840	35520	5	20	7104
7	Стул	1	3399	3399	5	20	680
8	Щит противопожарный	1	7700	7700	5	20	1540
9	Ящик с песком	1	4300	4300	5	20	860
10	Раковина	1	2000	2000	5	20	400
	ИТОГО:	14	-	139219	-	-	27844

1.4 Стоимость технологической оснастки

Таблица №3

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во,ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Мощность, кВт
1	Краскораспылитель	5	9500	47500	25
2	Пневмоинструмент шлифовальный	4	91600	366400	12,8
3	Набор инструментов, 59 предметов	2	11530	23060	-
4	Комплект инструмента автомеханика, средний	2	12040	24080	-
	ИТОГО:	13	-	461040	37,8

1.5 Затраты на доставку и монтаж оборудования и оснастки.

Принимаем в размере 20% от стоимости оборудования и оснастки.

Сдост и монт= (Собор+ Сорг.осн+ Стех.осн) Ч , руб

Сдост и монт= (3049880 + 139219 + 461040) Ч = 730028руб

1.6 Величина капитальных вложений

КВ = Сзд + Собор+ Сорг.осн+ Стех.осн + Сдост и монт, руб

КВ = 17280000 + 3049880 + 139219 + 461040 + 730028 = 21660167руб



Раздел 2. Организация труда и заработной платы

2.1 Режим труда и отдыха

Продолжительность смены	7
Количество смен	1,5
Начало рабочего дня	9:00
Обеденный перерыв	13:00-14:00;18:00-18:30
Окончание рабочего дня	21:00
Дни рабочего подразделения	365
График работы рабочих	2/2
Кратковременный отдых	10?/2ч
Количество вечерних (ночных) смен	--

2.2Рапределение рабочих по разрядам и профессиям

Таблица №4

Кол-во рабочих, чел	Разряд	Часовая тарифная ставка	Профессия	Условия труда	Продолжительность отпуска, дн
2	4	155	Колорист	Особо вредные и тяжёлые условия труда	35
8	5	180	Автомаляр	Особо вредные и тяжёлые условия труда	35
10

Форма организации труда:

Индивидуальная

2.3 Санитарно-гигиенические условия труда в зоне окрасочного участка

В помещениях для хранения автомобилей и в помещениях их Технического обслуживания и ремонта должны предусматриваться общеобменная, приточно-вытяжная механическая вентиляция и местная вытяжная механическая вентиляция от источников образования и выделения вредных веществ.Кратность воздухообмена в покрасочной камере для окрашивания небольших деталей варьируется в пределах 5-6 раз в один час (это при условии, что не используются пульверизаторы и распылители)

Электроосвещение окрасочных камер должно осуществляться через защитные стекла, установленные на крыше или в стенах камеры. Напряжение на лампах светильников стационарного освещения, а также светильников общего освещения при высоте их подвеса над уровнем пола или рабочей площадки менее 2,5 м должно быть не более 42 В. Для переносного освещения должно применяться напряжение не выше 12 В. Понижающие трансформаторы и штепсельные розетки должны быть установлены за пределами помещения.Среднестатистическая норма освещения для покрасочных ламп составляет 1000-2000 люкс.

Температура воздуха в помещениях не должна превышать 28 Сєпри легкой работе и работе средней тяжести и 26 Сє при тяжелой работе;Нормативные значения уровней шума и вибрации на рабочихместах устанавливаются в зависимости от вида деятельности работников ине должны превышать нормативных значений согласно СН2.2.4/2.1.8.562-96 и СН 2.2.4/2.1.8.566-96.

Стирка спецодежды должна производиться централизованно. Смена спецодежды должна производиться не реже двух раз в месяц. В комплект спецодежды входят: комбинезон, перчатки, полуботинки со стальным мысом, респиратор.



Раздел 3. Определение затрат на функционирование производственного подразделения

3.1 Расчёт годового фонда заработной платы ремонтных рабочих

Расчёт годового фонда заработной платы ведём по повременной форме оплаты труда.

3.1.1 Определяем среднюю часовую тарифную ставку

ТСчас=

где ТС4р- часовая тарифная ставка рабочих 4 разряда, руб

- количество рабочих 4 разряда, чел

ТСчас= = 175 руб

3.1.2 Определяем средний ремонтный разряд

1рем =

где Р4- четвёртый разряд рабочего

Р5 - пятый разряд рабочего

1рем = = 4,8 разряд

3.1.3 Определяем фонд рабочего времени

ФРВ = (Дк- Дв - Дп - До - Ддо - Дб -Дго) Ч Тсм - Д?п Ч Тсокр, ч

где Дк- календарные дни

Дв - выходные дни

Дп - праздничные дни

До - дни отпуска

Ддо- дни дополнительного отпуска

Дб-дни болезни

Дго-дни выполнения государственных обязанностей

Тсм-средняя продолжительность рабочей смены

Д?п - дни предпраздничные

Тсокр-сокращение рабочей смены в предпраздничный день по ТК РФ

ФРВ = () Ч 7 Ч 1,5 = 1717 ч

3.1.4 Определяем тарифный фонд заработной платы

ФЗПтариф= ТСчасЧ ФРВ Ч Nрр,руб

ФЗПтариф= 175 Ч 1717 Ч 10 = 3004750руб

3.1.5 Определяем фонд заработной платы премиальной

Принимаем размер премии 100% ТСчас

ФЗПпрем= ФЗПтарифЧ , руб

ФЗПпрем= 3004750Ч = 3004750руб

3.1.6 Определяем доплату за вредные условия труда

Двред = Ч КвредЧ ФРВ Ч , руб



где - часовая тарифная ставка рабочих с вредными условиями труда, руб

Квред- коэффициент, учитывающий доплату за вредные условия труда (24% от ТСчас)

- количество рабочих с вредными условиями труда, чел

Двред= 175 Ч 0,24Ч 1717 Ч 10 = 721140руб

3.1.7 Определяем доплату за работу в праздничные дни.

Дпразд= ТСчасЧ Кпразд Ч ТсмЧ Ч Nрр,руб

где Кпразд- коэффициент, учитывающий доплату за работу в праздничные дни (100% ТСчас)

Дпразд = 175 Ч 1 Ч 7 Ч 1,5 Ч Ч 10 = 128625руб

3.1.8 Определяем основной фонд заработной платы

ФЗПосн= ФЗПтариф+ ФЗПпрем+ Двред+ Дпразд ,руб

ФЗПосн= 3004750+ 3004750+ 721140+ 128625= 6859265

3.1.9 Определяем процент дополнительной заработной платы

%ДЗП = Ч 100 + 1, %

где До - дни основного и дополнительного отпуска

- дни рабочие рабочего, дн

1 - процент, учитывающий уважительные невыходы, кроме отпуска

%ДЗП = Ч 100 + 1 = 12 %

3.1.10 Определяем дополнительный фонд заработной платы

ФЗПдоп = ФЗПосн Ч , руб

ФЗПдоп= 6859265Ч = 823112 руб

3.1.11 Определяем общий фонд заработной платы

ФЗПобщ= ФЗПосн+ ФЗПдоп,руб

ФЗПобщ= 6859265+ 823112= 7682377руб

3.1.12 Определяем начисления на заработную плату (страховые платежи в государственные и социальные фонды)

НЗП = ФЗПобщЧ , руб

где-ставка начислений на заработную плату, % (30,4%)

НЗП = 7682377Ч = 2335443

3.1.13 Определяем фонд заработной платы общий с начислениями

ФЗПобщнач= ФЗПобщ+ НЗП, руб

ФЗПобщнач= 7682377+ 2335443= 10017820

3.1.14 Определяем среднюю месячную заработную плату ремонтного рабочего

= ,руб

= = 64020 руб

3.2 Расчёт затрат на краску

Рассчитываем в процентах от заработной платы ремонтных рабочих в размере 30% (по типовой структуре сметы затрат СТОА)

Срм = ФЗПобщначЧ, руб

Срм= 10017820 Ч = 3005346руб

3.3 Расчёт накладных расходов.

3.3.1 Затраты на воду

- для хозяйственно-питьевых нужд

= Ч Nр.рЧ Ч , руб

Где - норма водопотребления на 1 чел. в сутки, м3 (норма 0,5 м3)

- тариф водопотребления 1 м3, руб (48,55 руб)

= 0,5 м3Ч 10 Ч 164 Ч 48,55 = 39811руб

3.3.2 Затраты на электроэнергию.

- для целей освещения

= НосвЧ F Ч ТосвЧ ДрабЧ Тэлек,руб

где Носв- норма освещения 1 кВт, кВт (16-20 кВт)

Тосв- время работы осветительных приборов в день, ч

Тэлек- тариф электроэнергии за 1 кВт-ч, руб (5,38 руб)

= 0,02 Ч 288 Ч 10,5 Ч 365 Ч 5,38 = 118765 руб

- для технических целей

= Nэл.прЧ Кодн Ч ФРМ Ч Тэлек, руб

где Nэл.пр- мощность электроприёмников, кВт

Кодн- коэффициент одновременности работы электроприёмников(0,3-0,6)

= 101,2 Ч 0,5 Ч3832Ч5,38 = 1043178 руб

- общие затраты на электроэнергию

+ ,руб

118765 + 1043178 = 1161943руб

3.3.3 Затраты на отопление.

Сотопл= НотоплЧ F Ч tотоплЧ Tотопл,руб

где Нотопл- норма отопления 1 кв.м в месяц, Гкал

tотопл- отопительный период, мес(7 месяцев)

Тотопл- тариф на отопление за 1 Гкал, руб (2101,52 руб)



Сотопл= 0,03 Ч 288 Ч 7 Ч 2101,52 = 127100руб

3.3.4 Амортизация основных фондов

Таблица №5

N п/п	Наименование ОФ	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Амортизация, руб
1	Здание	17280000	3.3	570240
2	Оборудование	3049880	По нормам амортизации	453940
3	Организационная оснастка	139219	20	27844
	Итого	20469099	--	1052024

3.3.5 Износ технологической оснастки

Итехосн = СтехоснЧ , руб

Итехосн= 461040Ч= 461040 руб

3.3.6 Фонд заработной платы общий с начислениями вспомогательных рабочих

Принимаем в размере 25% от ФЗПобщначремонтных рабочих (по положению «О ТО и ремонте п/с АТ»)

= ФЗПобщначЧ , руб

= 10017820 Ч = 2504455руб

3.3.7 Прочие накладные расходы

Принимаем в размере 10% от стоимости здания



Спрочие = СздЧ , руб

Спрочие= 17280000 Ч = 1728000руб

3.3.8 Смета накладных расходов.

Таблица №6

№ статьи	Статья накладных расходов	Сумма, руб
1	Вода	39811
2	Электроэнергия	1161943
3	Отопление	127100
4	Амортизация ОФ	1052024
5	Износ технологической оснастки	461040
6	ФЗП общий с начислениями вспомогательных рабочих	2504455
7	Прочие расходы	1728000
	Итого	7074373

3.4 Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО и ремонта

Таблица №7

№ статьи	Статьи затрат	Сумма затрат, руб	Себестоимость 1н-ч, руб	Уд.вес, %
1	Фонд заработной платы общий с начислениями ремонтных рабочих	10017820	538	49,84
2	Ремонтные материалы	3005346	161	14,96
3	Накладные расходы	7074373	380	35,20
	Всего затрат	20097539	1079	100,00

S1н-ч = = = 1079 руб



Раздел 4. Определение показателей экономической эффективности капитальных вложений

4.1 Определение финансового результата деятельности подразделения

окрасочный участок капитальный затрата

4.1.1 Тариф 1 нормо-часа

Принимаем норму прибыли 50%

Т1н-ч = S1н-ч Ч 1,5 , руб

Т1н-ч = 1079 Ч 1,5 = 1619руб

4.1.2 Тариф 1 нормо-часа с налогом на добавленную стоимость

= Т1н-ч Ч 1,18 , руб

где 1,18 - коэффициент, учитывающий НДС по ставке 18%

= 1619 Ч 1,18 = 1910руб

4.1.3 Доходы за оказанные услуги

Д = Т1н-ч Ч Туч ,руб

Д = 1619 Ч 18613 = 30134447руб

4.1.4 Прибыль валовая

ПВ = Д - С ,руб

ПВ = 30134447-21241438 = 8893009руб



4.1.5 Налог на прибыль

НП = ПВ Ч , руб

где СНП - ставка налога на прибыль , % (20%)

НП = ПВ Ч = 1778602 руб

4.1.6 Налог на имущество

НИ = СопфЧ , руб

НИ = 20469099 Ч = 450320руб

4.1.7 Прибыль чистая

ПЧ= ПВ- НП - НИ,руб

Пч = 8893009- 1778602 -450320= 6664087руб

4.1.8 Рентабельность затрат

Rс = Ч 100 , %

Rc = Ч 100 = 33

4.2 Определение показателей экономической эффективности капитальных вложений

Ер =

Ер = = 0,30



4.2.1 Срок окупаемости капитальных вложений

Ор = , года/лет

Ор = = 3,25 года

4.3 Производительность труда

4.3.1Снижение трудоёмкости работ

Принимаем снижение трудоёмкости под механизацию и прочих организационных решений в размере 5-15%

Т1- 100%

Т2 - 90%

Т1 = , чел-ч

Т1 = = 20681 чел-ч

Тсниж = Т1 - Т2 , чел-ч

Тсниж = 20681 - 90 = 20591 чел-ч

4.3.2 Высвобождение ставок ремонтных рабочих

Эчел = , ставка

Эчел = = 11,99 ставка

4.3.3 Экономия трудовых ресурсов (на фонде заработной платы)

Этруд = Ч 1,304 Ч 12 Ч Эчел , руб

Этруд= 64020 Ч 1,304 Ч 12 Ч 11,99 = 120114012 руб



4.3.4 Рост производительности труда

ДW =Ч 100 - 100 , %

Где W2 - производительность труда после организации подразделения, обсл/чел

W1- производительность труда до организации подразделения, обсл/ч

ДW = Ч 100 - 100 = 120%

W2= , обсл/чел

W2 = = 460обсл/чел

W1= , обсл/чел

W1 = = 209 обсл/чел



Заключение

Организация окрасочного участка на базе СТОА экономически целесообразна и обоснована, о чём свидетельствует коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,37, что выше нормативного 0,15; срок окупаемости капитальных вложений равный 2,69 года, что ниже нормативного 6,7 года.

Эффективность капитальных вложений достигнута за счёт годовой чистой прибыли, составившей 8048894 руб.

Кроме того, механизация труда и прочие организационные решения привели к росту производительности труда, составившему 120%



Приложение

Круговая структурная диаграмма затрат

Столбиковая диаграмма накладных расходов.

Диаграмма финансового результата и срока окупаемости

Размещено на Allbest.ru

...