1

Размещено на http://www.allbest.ru/

- 7 -Администратор стр. 7 19.05.20177777777

Тема: «Понятие, сущность и классификация рисков в процессе бизнес-планирования»

Содержание

1. Теоретические аспекты сущности и классификация рисков

1.1 Понятие, сущность и содержания рисков

1.2 Приемы и методы управления риском

1.3 Процесс управления рисками в процессе бизнес- планирования

2. Риски в процессе бизнес-планирования на примере компании (ООО «Джага»)

2.1 Анализ предпринимательских рисков компании

1. Теоретические аспекты сущности и классификация рисков

1.1 Понятие, сущность и содержания рисков

Понятие риска охватывает практически всю деятельность субъекта, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе предприятия.

Классификация рисков обозначает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия [1].

В учебнике четвёртого издания «Инновационный менеджмент» Фатхутдинов Р. А. представил следующую классификацию рисков [2]:

1. Промышленные риски - опасность нанесения ущерба предприятию вследствие нарушения нормального хода производственного процесса. Так же к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта, разрушение здания в результате воздействия внешних факторов;

2. Экологические риски - вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, также здоровью третьих лиц;

3. Инвестиционные риски - связанны с возможностью потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска выступают имущественные интересы лица, осуществляющего вложения своих средств. Инвестиционные риски классифицируются в зависимости от особенности реализации и проекта и способа привлечения средств (кредитные, предпринимательские, страховые);

4. Технические риски - способствуют строительству новых объектов и их дальнейшей эксплуатации, могут быть составной частью промышленных, производственных и инвестиционных рисков;

5. Предпринимательские риски, обуславливаются износом основных производственных фондов, ошибкой персонала и т. д.

6.Финансовые риски, возникают в процессе управления финансами организации. Финансовые риски подразделяются: валютные, процентные и портфельные.

7. Коммерческие риски, проявляются в виде неплатежеспособности покупателя в момент оплаты товара, отказа заказчика от оплаты продукции, изменения цен на продукцию после заключения контракта и снижения спроса на продукцию.

8. Страховые риски, возникают при осуществлении предпринимателями своей деятельности на территории других стран. Доход от бизнеса может уменьшиться в случае неблагоприятного изменения политической или экономической ситуации в стране. Страховые риски бывают трёх видов: социально - политические, макроэкономические и микроэкономические.

Кроме вышеприведённой классификации, риски также можно классифицировать по другим признакам [3]:

1. По размеру возможного ущерба:

1) допустимый риск - риск, потери по которому не превышают расчётной суммы прибыли по осуществляемой операции;

2) критический риск - риск потери, по которому не превышает расчётной суммы валового дохода по осуществляемой операции;

3) катастрофический риск - риск, потери по которому определяются частичной или полной утратой собственного или заёмного капитала.

2. По возможности предвиденья:

1) прогнозируемые риски, которые связанны с циклическим развитием экономики; риск бизнес планирование предпринимательский

2) непрогнозируемые риски, отличающиеся полной непредсказуемостью проявления.

3. По комплексности исследования:

1) простой риск, характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его подвиды;

2) сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов (инвестиционный риск).

4. По характеру проявления во времени:

1) постоянны риск, характерен для всего периода осуществления операции;

2) временный риск, характеризует риск, носящий перманентный характер, который возникает только на отдельных этапах осуществления финансовой операции.

5. По частоте реализации:

1) высокие риски, для которых характерна высокая частота нанесения ущерба;

2) средние риски, для которых характерна средняя частота нанесения ущерба;

3) малые риски, для которых характерна малая вероятность нанесения ущерба.

Из вышесказанного следует отметить, что устоявшихся критериев позволяющих однозначно классифицировать риски, не существует по следующим причинам: специфике деятельности хозяйственных субъектов, различных проявлениях и источниках рисков.

1.2 Приёмы и методы управления риском

Глубина анализа рисковой ситуации в бизнесе зависит от конкретного плана деятельности и масштаба проекта, для которого формируется бизнес-план. Для крупных проектов необходим тщательный просчёт рисков с использованием серьёзного математического аппарата. Для более простых проектов достаточен анализ риска с помощью метода экспертных оценок.

Однако главное в определении риска - это не сложность расчётов и не точность вычислений вероятности наступления проблемного состояния организации, а способность организации выявить факторы, создающие угрозу, и определить среди них наиболее значимые для реализации бизнес-плана из числа наиболее вероятных по возможности возникновения. Кроме того, необходимо разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь.

Процесс управления риском проекта осуществляется в четыре этапа [4]:

1) идентификация риска;

2) качественная и количественная оценка риска;

3) разработка необходимых ответных мер;

4) документирование и контроль.

На первом этапе идентифицируют все риски, способные в значительной мере повлиять на успех бизнес проекта. Теоретически характеристики рисков могут меняться от высокой вероятности и сильного воздействия до низкой вероятности, и слабого воздействия. Основное внимание следует уделить рискам, имеющим высокую и среднюю вероятность, в том числе их совместному влиянию на конкретный аспект проекта. Однако не следует забывать и о маловероятных рисках, которые в совокупности также могут представлять значительную угрозу проекту. Необходимо помнить и о фатальных ошибках, они способны завести проект в тупик.

При анализе ситуации можно использовать методы номинальных групп, в применении которых принимают участие члены проектной команды и другие специалисты, обладающие экспертными знаниями и опытом работы в соответствующем бизнесе. Эксперты могут составить список рисков и оценить их по степени важности, затем следует им высказаться о приоритетах работ. Такая групповая работа поможет сплотить команду в рамках проекта и помочь провести квалифицированную оценку рисков.

На втором этапе проводятся качественная и количественная оценки выявленных рисков, а также их классификация по типам, силе влияния и вероятности возникновения. Некоторые значительные риски с трудом поддаются прямой оценке, поэтому может потребоваться углублённый анализ их влияния.

В качестве методов реализации процедур этапа в большей степени подходят вероятностные методы, методы математического моделирования и экспертных оценок.

На третьем этапе осуществляются процедуры формирования стратегии преодоления выявленных рисков. Необходимо работать с каждым видом риска, стремясь исключить условия его возникновения (путём поиска альтернативных вариантов решений для каждой потенциальной проблемной ситуации). Со всеми видами рисков следует работать в порядке убывания их значения вплоть до получения приемлемого уровня безопасности и надёжности проекта.

Используется метод построения морфологических матриц, в строках и столбцах которых размещены с одной стороны угрозы внешней среды, с другой сильные стороны самой организации и благоприятные ситуации, предоставляемые внешней средой и воспринимаемые как возможности. На пересечении строк и столбцов матрицы находятся варианты искомых решений.

Четвертый этап представляет собой анализ полученных данных и предложения по корректировке ранее принятых решений в рамках бизнес проекта. Целью этапа является создание источника справочной информации для непрерывной оценки рисков и противодействия неблагоприятным событиям, поскольку тщательная подготовка к наступлению неблагоприятного события позволяет снизить вероятность его возникновения.

В итоге целесообразно проанализировать возможные потери в бизнесе, их источники и виды риска.

Потери в бизнесе можно классифицировать по следующим признакам [5]:

- информационные (утечка информации);

- временные;

- материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, энергии);

- трудовые (потери рабочего времени);

- финансовый (прямой денежный ущерб);

- потери темпа бизнеса;

- особые виды потерь.

Источники потерь кроются в основных блоках факторов внешней и внутренней среды организации [5]:

- проявление специфики культуры российского общества;

- степень воздействия политических факторов;

- некомпетентность кадров;

- нарушение правил техники безопасности;

- недобросовестность;

- неудовлетворительное состояние финансовой и банковской системы;

- форс-мажорные обстоятельства.

В процессе реализации бизнес-плана организация может столкнуться со следующими видами коммерческих рисков:

- риском выбора потребителя;

- риском ошибочной стратегии проникновения на рынок;

- ненадёжностью поставщиков;

- риском конкуренции;

- дефицитом ресурсов;

- риском колебания цен;

- изменением условий кредитования и др.

Методы оценки коммерческого риска основаны на использовании математического аппарата теории вероятностей. Исходный этап оценки риска - построение кривой нормального распределения. Для этого необходимо выделить определённые зоны, такие как [6]:

1. Безрисковая зона - это область, потери в которой не ожидаются, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери, её можно назвать областью выигрыша реализации бизнес-плана.

2. Зона допустимого риска - область, в границах которой рассматриваемый вид деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, а граница допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчётной прибыли от реализации бизнес-плана.

3. Зона критического риска - область, которая характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до полной потери расчётной выручки от реализации бизнес-плана.

4. Зона катастрофического риска - область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной стоимости всего имущества организации.

В целом для оценки риска необходимо выполнить следующие процедуры [8]:

1) выявить полный перечень возможных рисков;

2) определить вероятность их проявления;

3) оценить ожидаемый размер убытков;

4) установить приемлемый уровень риска и определить зону риска, после отбросить все риски.

Когда риски определены и среди них выявлены наиболее существенные, необходимо разработать меры по профилактике и нейтрализации каждого.

При решении этой задачи следует использовать методы активации творческого мышления разработчиков бизнес-плана (как индивидуальные, так и коллективные).

Таким образом, прогнозирование рисков и разработка методов управления ими составляет самостоятельную отрасль науки, находящуюся на стыке математики и экономики. Поэтому существует много специализированных фирм и целых научных институтов, специализирующихся в этой области. При необходимости всегда можно заказать им соответствующие исследования.

Крупные компании так же часто создают собственные коллективы специалистов, собранные под конкретный проект. Но при этом следует учитывать то обстоятельство, что масштаб исследований рисков должен быть соизмерим масштабу проекта. Кроме того, прогнозирование проектов в части анализа и оценки рисков редко оперирует точными значениями, в виду того, что любой бизнес, особенно в отечественных условиях, отличается высокой динамикой. То же самое можно сказать и об обстоятельствах, в которых ему приходится действовать, поэтому теоретические знания специалистов по прогнозированию способны внести положительный результат.

1.3 Процесс управления рисками в процессе бизнес-планирования

Процесс управления рисками - это сложный многоступенчатый процесс оценки идентификации, оценки, мониторинга и контроля.

Крупная организация, которая преследует стратегии диверсификации, т.е. распределение риска между несколькими объектами и направлениями деятельности, может рассматриваться как портфель, состоящий из различных сфер бизнеса и подверженный большому количеству рисков.

Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, а постоянно корректировать систему действий с позиции максимальной прибыли.

Процесс управления риском - это систематическая работа по анализу риска выработки и принятия, соответствующих мер для его минимизации. Этот процесс можно разбить на пять этапов, такие как [9]:

1) выявление риска;

2) оценка риска;

3) выбор приёмов управления риском;

4) реализация выбранных приёмов;

5) оценка результатов.

Выявление риска осуществляется путём сбора различной информации с помощью официальных и неофициальных каналов.

Оценка риска может быть как предварительной, так и последующей. Если убыток имел место, следует определить степень угрозы существованию предприятия.

Высокая степень - угроза банкротства, средняя - потребность в дополнительных ресурсах для предотвращения угрозы, низкая - неизбежная потеря активов. В соответствии с этим и осуществляется выбор того или иного метода управления риском.

По отношению к риску, как вероятной неудаче, возможны следующие управляющие действия:

- предупреждение принято называть исключение источника риска в результате целенаправленных действий субъекта риска;

- снижение называют снижение вероятности реализации источника риска в результате действия субъектов риска.

Особую роль в решении рисковых задач играют интуиция специалиста и инсайт.

Интуиция - способность непосредственно, внезапно, без логического продумывания находить правильное решение проблемы [10].

Инсайт - сознание решения конкретной проблемы, решение осознаётся ясно, но эта ясность часто носит кратковременный характер [11].

Эвристическими правилами и приёмами для принятия решений в условиях риска являются [12]:

- нельзя рисковать больше, чем это позволяет собственный капитал;

- всегда надо думать о последствиях риска;

- положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения;

- не рисковать многим ради малого;

- при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;

- максимум выигрыша;

- оптимальная вероятность результата.

Главное правило управления рисками - инвестировать средства только в том случае, если ожидаемая прибыль выше, чем стоимость капитала и надбавка за риск.

В большинстве секторов экономики используются схожие механизмы снижения рисков, которые сводятся к следующим способам управления рисками [13]:

1. Страхование - экономическая сущность заключается в создании резервного фонда, отчисления в которой для отдельного страхователя устанавливается на уровне, меньшем сумм ожидаемого убытка. Ставит своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, нацелены на возмещение материально ущерба от проявления рисков.

2. Резервирование - представляет собой один из способов управления рисками, предусматривающим установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении инвестиционного проекта. Проект считается эффективным, если во всех предполагаемых ситуациях неблагоприятные последствия вызванные изменениями условий реализации проекта, могут быть устроены за счёт созданных запасов и резервов.

3. Хеджирование - форма страхования от возможных потерь путём заключения уравновешивающей сделки. Предназначено для снижения возможных потерь.

4. Распределение - индексирование стоимости продукции и услуг, предоставление гарантий, различные формы страхования, залог имущества и т. д., качественное распределение риска предполагает принятие решения участниками проекта с учётом организационно-технического потенциала фирмы и форм её присутствия на рынке.

5. Диверсификация - способ уменьшения совокупной подверженности риску путём распределения вложений и обязательств.

Следует отметить, что все меры по оценке, анализу, учёту, управлению, минимизации и оптимизации рисков, требуют от участников проекта дополнительных затрат, которые должны учитываться при определении экономической эффективности инвестиции в финансовый актив или проект.

Существует так же ряд методов снижения рисков, принимаемые как второстепенно воздействующие на качество организации. К таким методам относят [14]:

- повышение эффективности использования кадрового потенциала;

- степень нововведения, так как современный бизнес предлагает огромное количество новых технологий управления всеми аспектами организации, игнорирование которых приводит к потере конкурентных преимуществ и постепенному вымиранию компании.

Управление рисками имеет финансовый, юридический, статистический, страховой, отраслевой и организационный аспекты.

Финансовый аспект - подразумевает угрозу доходу, структуре собственности и капиталу.

Юридический аспект - виновность, единообразие, совместимость, юрисдикция, всё должно быть определено рамками законов.

Статистический аспект - для создания программ управления рисками требуются базы данных.

Отраслевой аспект - состоит в том, что каждая отрасль экономики и частной жизни имеет, свои специфические риск, требующие особых отраслевых знаний.

Организационный аспект - состоит в том, что управление рисками это дело коллективное и требует от управляющего знаний, выходящих за пределы просто экономики, математики, юриспруденции и отрасли.

Управление рисками должно иметь свою стратегию, тактику и оперативную составляющие.

Таким образом, можно сделать вывод, что переход к рыночной экономике нацеливает предпринимателей на смелые, решительные действия, связанные с риском. Умение идти на риск является неотъемлемой частью искусства управления.

Риск - это образ действий в неопределённой обстановке, ожидаемый положительный результат которых носит случайный характер.

В основе управления риском лежат знания и опыт, полученные в результате тщательного изучения всех ранее возникавших случаев ущерба. Это даёт возможность прогнозирования вероятности появления подобных случаев в будущем и своевременного принятия всех необходимых мер к минимизации его негативных последствий.

2. Риски в процессе бизнес-планирования на примере туристической компании ООО «Ванильное небо» г. Ростова-на-Дону

2.1 Общая характеристика туристической компании ООО «Ванильное небо» г. Ростова-на-Дону

ООО «Ванильное небо» - динамично развивающаяся туристическая компания по международному туризму и специализирующаяся на предоставлении услуг, и организации отдыха по направлениям из г. Ростова-на-Дону [15]:

- Египет;

- Турция;

- Греция;

- Испания;

- Италия;

- Чехия;

- Болгария;

- Франция;

- Хорватия;

- Таиланд;

- Австрия;

- Вьетнам;

- Индия (ГОА);

- ОАЭ и многие другие страны.

Сотрудничество с проверенными партнёрами позволяет предложить путешественникам самые разнообразные виды услуг:

- путешествие в экзотические страны из г. Москвы в Доминикану, Кубу, Ямайку, Мексику;

- утончённый отдых из г. Ростова-на-Дону и не только в страны Юго-Восточной Азии;

- курорты Бразилии, Сингапура, Мальдивских остравов, Шри-Ланки;

- бизнес поездки в Китай, Японию и другие страны.

При желании, можно выбрать экскурсионные, оздоравливающие, горнолыжные, рождественские, событийные туры из г. Ростова-на-Дону.

Общество было создано в целях осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью.

Правовое положение Общества определяется действующим законодательством. Общество осуществляет свою деятельность, руководствуясь действующим законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и решениями своих органов управления.

Общество является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имение приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество имеет право в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за её пределами.

Также Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименования на русском языке с указанием на место на место его нахождения.

Основные виды деятельности туристической компании ООО «Ванильное небо» г. Ростова-на-Дону следующие:

- оказание туристических услуг;

- организация международного и внутреннего туризма;

- организация оптовой торговли всеми видами товаров;

- погрузочно-разгрузочные и транспортно-экспедиционные работы и услуги;

- обслуживание транспорта;

- маркетинговые исследования, консультации по вопросам коммерческой деятельности, финансов и управления;

- посреднические услуги по купле-продаже товаров народного потребления;

- реклама, представительские услуги.

Главным руководителем на предприятии ООО «Ванильное небо» является генеральный директор, ему подчиняются все линейные и функциональные руководители.

В подчинении у директора находятся начальники отделов, он определяет техническую политику, перспективы развития и пути реализации комплексных вопросов по всем направлениям совершенствования, обеспечивает постоянное повышение уровня технической подготовки производства, сокращение материальных, финансовых и трудовых затрат на производство услуг, высокое качество, а так же организует работу по улучшению ассортимента услуг.

Учёт поступающих финансовых средств, основных ресурсов, своевременное и правильное отражение на счетах бухгалтерского учёта операций, связанных с их движением, учёт издержек производства и обращения, исполнения расходов, выполнение результатов финансово-хозяйственной деятельности организует главный бухгалтер, так же он осуществляет расчет по заработной плате с работниками.

Начальник авиа-отдела уполномочен бронировать и выписывать авиабилеты, а также заключать дополнительные соглашения с представительствами авиакомпаний, руководит производственным процессом в своем отделе, ему подчиняются менеджеры по бронированию и выписке авиабилетов.

Перед менеджерами направления, главными задачами являются: планирование программы тура, расчёт стоимости туров, бронирование и продажа билетом, бронирование номеров в гостиницах, инструктаж водителей и гидов, бронирование дополнительных услуг которые не входят в пакетный тур.

Начальник паспортно-визового отдела руководит производственным процессом в своем отделе. Это подготовка документов и подачи паспортов в посольство различных стран для получения виз и отслеживание их своевременного выхода, а также осуществляет переговоры с МИДом для получения аккредитации для ООО «Ванильное небо» г. Ростова-на-Дону.

Финансовый директор является одновременно начальником отдела выездного туризма. Он руководит производственным процессом в отделе, занимается заключением договоров с партнёрами, и составлением отчётов, а также обеспечения офисной оргтехникой и канцтоварами всех подразделений организации. У него в подчинении находятся менеджеры по разработке новых туристических маршрутов, которые формируют туристический пакет и заключают договора с принимающей стороной той или иной страны.

Системный администратор подчиняется генеральному директору. Обеспечивает бесперебойную и технически правильную эксплуатацию и надежную работу оборудования. Организует проведение инвентаризации основных производственных фондов, также должен своевременно реагировать на поступающие жалобы от менеджеров по работе оргтехники и другого оборудования и своевременно устранять неполадки.

Начальник отдела доставки координирует движение курьеров, занимается формированием пакетов документов и их доставок в аэропорт вылета, контролирует своевременную оплату по наличным и счетам, формирует и сдаёт ежедневные отчёты по наличным платежам со всех отделов, выполняет функции офис менеджера.

Таким образом, организационная структура управления ООО «Ванильное небо» представляет собой традиционную линейно-функциональную структуру.

Своим клиентам общество «Ванильное небо» предлагает:

- все предусмотренные авиаперевозчиками скидки, а также авиабилеты по сниженным тарифам, предлагаемые перевозчиками во время специальных акций;

- услугу «предоплаченный авиабилет», сам билет можно оформить в любом городе мира, в котором находится офис продаж соответствующей авиакомпании;

- участие в бонусных программах для часто летающих пассажиров;

- для более комфортного путешествия обслуживание в залах VIP аэропортов городов Москвы, Санкт-Петербурга и других городах.

- паспортно-визовые услуги;

- полный комплекс туристских услуг при поездках в страну пребывания;

- оформление медицинских страховых полисов компании, в том числе полисов, связанных с невозможностью выезда за рубеж;

- аренда автомобилей;

- корпоративное и VIP-обслуживание.

Туристическое агентство «Ванильное небо» с начала своего существования ставит перед собой чёткие цели и разрабатывает стратегию действий на ближайший год. Тщательно анализируя каждый шаг действий в соответствии с выбранной стратегией, она смогла добиться успеха.

Большое внимание руководство агентства уделяет работе маркетингового отдела, исследования которого помогают фирме находить потенциальных клиентов, разрабатывать туры с учётом сезонности, выделять из основной программы те из них, которые пользуются наибольшим спросом со стороны потребителей, и повышать их качество, не увеличивая стоимость.

Туристическое агентство ООО «Ванильное небо» обеспечивает снижение себестоимости тура за счёт использования эффекта масштаба. Для расчёта необходимо знать себестоимость одной путёвки и изменение структуры в зависимости от количества путёвок. Так как, если компания «Ванильное небо» будет заниматься только одним направлением, например Хорватия, то туроператорская компания столкнётся с серьёзными проблемами, касающимися спроса в межсезонье, тогда как другие агентства могут предложить потребителю самые разные направления. Таким образом, действующая стратегия агентства позволила ей добиться значительного успеха на рынке туризма, но у неё имеются большие возможности для дальнейшего развития своей деятельности. В целях устранения слабых сторон туристическое агентство должно предусмотреть некоторые изменения в своей работе.

Используя модель пяти сил конкуренции, а также характеристики, определяющие различие фирм, действующих на данном рынке, можно выявить конкурентные преимущества агентства «Ванильное небо» г. Ростов-на-Дону, результаты анализа конкуренции в отрасли наглядно представлены в таблице 1.

Размещено на Allbest.ru

...