Теневая экономика как угроза экономической безопасности

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» (ФГБОУ ВО «САМГТУ»)

КАФЕДРА «УПРАВЛЕНИЕ И СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ В ТЕПЛОЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ И СОЦИОТЕХНИЧЕСКИХ КОМПЛЕКСАХ»

РЕФЕРАТ

ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Выполнил: студент 3-ТЭФ-10

Окрочелидзе Л.Д.

Проверил:

Минина Ю.И.

Самара

2017



Содержание

Введение

1. Сущность теневой экономики

2. Причины теневой экономики

3. Последствия теневой экономики

4. Способы преодоления теневой экономики

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Теневая экономика объединяет в себе понятие любых нелегальных экономических отношений в сфере производства, потребления, услуг, а также сокрытие доходов этой деятельности от налогообложения и операции с «черными» наличными деньгами. Под ней подразумевают сокрытие экономической деятельности субъекта хозяйствования. Подобное сокрытие может быть выражено в различных формах - от сокрытия некоторых договоров до сокрытия самого существования предприятия.

Теневая экономика выступает как реальная угроза экономической безопасности и возникает из-за пренебрежения со стороны государственной экономики реальными экономическими интересами населения. Полезные виды деятельности в свое время были загнаны в подполье политикой командно-административной системы - политикой принудительного огосударствления. Если государство не в силах обеспечить насыщение соответствующими благами сферы потребления, а общество не может без них обойтись, неизбежно возникает подпольная экономическая деятельность, и борьба с ней не может увенчаться успехом. Структура и масштабы теневой экономики во многом находятся в прямой зависимости от экономической политики страны, а увеличение данного сектора, несмотря на временные выгоды, наносит значительный ущерб экономической безопасности государства, органам власти необходимо стремиться его свести до безопасных размеров.

При исследовании теневой экономики как угрозы экономической безопасности государства необходимо обратить внимание на следующие вопросы: выявить причины теневой экономики; проанализировать масштабы теневой экономической деятельности; рассмотреть меры борьбы с теневой экономикой как угрозой экономической безопасности государства. В данной работе рассматриваются основные причины возникновения теневой экономики. Представлены основные подходы к решению данной проблемы.

1. Сущность теневой экономики

Теневая экономика как явление возникла с древних времен и «успешно» функционирует по настоящее время. Согласно, общепринятому пониманию, теневая экономика использует те же ресурсы и рынки, что и легальная, но все это происходит «вне поля зрения» государства.

Теневая экономика - явление, до сих пор не имеющее чёткого научного определения, является предметом интереса исследователей с 30-х годов XX века. Различались как взгляды на сущность этого явления, так и количественные оценки его масштабов.

В конце 70-х годов появились первые серьезные исследования этого сектора экономики, а в 1983 году в г. Билефельде в Германии была проведена первая международная конференция по теневой экономике. Было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских статистиков, посвященная скрытой и неформальной экономике, по материалам которой было опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования, а в мае 1996 г. на совместном заседании ЕЭК ООН (Евростат) ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики и создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики. В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам теневой экономики отчетливо проявился в 80-е годы.

Понятие «теневая экономика» базируется на общем понятии «экономика», термин «экономика» происходит от греч.oikonomike - искусство управлять хозяйством.

В сущности, экономика отражает совокупность производственных отношений, которые соответствуют конкретной общественной среде. Так что такое теневая экономика? На этот вопрос даются самые разные ответы.

В экономике каждой страны есть такая составляющая, которая не укладывается в сложившиеся и узаконенные представления о норме. Но до сих пор не устоялась терминология, характеризующая эту составляющую. Нет конкретной ясности также в том, что конкретно включает в себя соответствующий сектор экономики.

В различных странах используются следующие термины: "неофициальная", "подпольная" и "скрытая" экономика (англоязычными авторами); "подземная", "неформальная" (во французских изданиях), "тайная", "подводная" (в работах итальянских специалистов); "теневая" (в немецких источниках). В зарубежной экономической и социологической литературе нет не только единого термина, определяющего явление, но и однозначного понимания самого феномена.

Первоначальной попытка выделить и экономически определить феномен -- теневая экономика, была предпринята немецкими исследователями: к "теневой" экономике были отнесены лишь финансовые тайные сделки различного рода. Ряд немецких авторов считают, что "теневая" экономика охватывает прежде всего криминальную деятельность; другие определяют ее как сектор, в котором участвуют все уклоняющиеся от выплаты налогов субъекты, третьи включают сюда не только финансовые операции, но и экономическую деятельность, результаты которой, по их мнению, должны учитываться в валовом национальном продукте (ВНП), четвертые идентифицируют "теневую" экономику с "полулегальной" или "нелегальной".

Существует мнение, что теневая экономика - это экономическая деятельность, противоречащая данному законодательству, то есть она представляет собой совокупность нелегальных хозяйственных действий, которые подпитывают уголовные преступления различной степени тяжести.

Согласно другому мнению, под теневой экономикой понимаются неучитываемые официальной статистикой и неконтролируемые обществом производство, потребление, обмен и распределение материальных благ.

Третья точка зрения - теневая экономика - все виды деятельности, направленные на формирование или удовлетворение потребностей, культивирующих в человеке различные пороки.

Каждая из указанных точек зрения по-своему правильна и отражает в той или иной степени, наблюдающиеся в экономике реальные процессы. Они характеризуют теневую экономику с различных сторон и по существу не противоречат друг другу. Таким образом, теневая экономика как бы распадается на три крупных блока:

Неофициальная экономика. Сюда входят все легально разрешенные виды экономической деятельности, в рамках которых имеют место неучитываемые официальной статистикой производство услуг, товаров, сокрытие этой деятельности от налогообложения.

Фиктивная экономика. Это приписки, хищения, спекулятивные сделки, взяточничество и всякого рода мошенничества, связанные с получением и передачей денег.

Подпольная экономика. Под ней понимаются запрещенные законом виды экономической деятельности. Для «отмывания» денег обычно выбираются страны, кредитно-финансовой системе которых присущи следующие признаки:

нестабильная правовая база;

тайна коммерческих и/или банковских операций и неопределенные законы об их регистрации;

отсутствие препятствий (или минимальные ограничения) в отношения обмена иностранной валюты и открытия анонимных (номерных) банковских счетов;

отсутствие налогов или низкое налогообложение доходов иностранных корпораций.

Существует три понятия, довольно близкие по смыслу, а в каких-то отношениях даже пересекающиеся между собой, но одновременно обозначающие каждое свой, отличный от других, круг явлений: «скрытая» (или «теневая»), «неформальная» (или «неофициальная») и «нелегальная» деятельность.

«Теневая» - значит разрешенная законом деятельность, которая официально «не показывается» или приуменьшается осуществляющими ее субъектами с целью уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных административных обязанностей. Эта деятельность возможна практически во всех отраслях экономики.

Рабочее определение «неформального» («неофициального») сектора дается со ссылкой на резолюцию 15 Международной конференции по статистике труда. В резолюции, в свою очередь, содержится ссылка на предприятия неформального сектора определяются как некорпорированные и принадлежащие домашним хозяйствам, действующие обычно на законном основании и нацеленные на производство товаров и услуг для обеспечения в этих хозяйствах занятости и доходности.

Совокупность неформальных предприятий составляет по отношению к сектору домашних хозяйств подсектор. В него включаются «предприятия, работающие для собственных нужд домашних хозяйств» (например, осуществляющие собственными силами индивидуальное строительство), и «предприятия с неформальной занятостью». К последним относятся те предприятия, на которых отношения между работодателем и наемным работником (или между несколькими партнерами) не закреплены формально, то есть каким-либо договором или другим юридическим документом: отмечается, что этот подсектор может иметь особо важное значение для развивающихся стран.

К нелегальным относятся хозяйствующие субъекты, занятые незаконным производством или сбытом продуктов и услуг (например, производством оружия или наркотиков, контрабандой), а также не имеющие права заниматься осуществляемым видом деятельности (например, врачи, практикующие без лицензии). Что касается деятельности, направленной против личности или имущества (например, грабежей, воровства и терроризма), то она не трактуется как трансакции и не включается в границы производства.

Таким образом, соответствующие поправки при определении ВВП должны отражаться через следующие показатели:

1. Показатели законной деятельности, скрываемой или приуменьшаемой производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других оговоренных законом обязательств;

2. Показатели неформальной (неофициальной легальной) деятельности, в том числе деятельности некорпорированных предприятий, работающих для собственных нужд и с неформальной занятостью;

3. Показатели неофициальной нелегальной деятельности, в том числе:

а) легальных видов деятельности, которыми занимаются нелегально;

б) нелегальной деятельности, представляющей собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, на которые имеется эффективный рыночный спрос;

в) нелегальной деятельности, направленной против личности или имущества.

Тем не менее, предпочтительным представляется термин «теневая экономика», которым логично обозначать всякую экономическую активность, не зарегистрированную официально уполномоченными органами.

2. Причины теневой экономики

В современном мире проблема теневой экономики является довольно распространенной. Она возникла отнюдь не в последнее время. Исторические факты свидетельствуют о том, что корни теневой экономики уходят глубоко в прошлое. Поэтому данная проблема, безусловно, была актуальна в те времена. Актуальна она и в наши дни, так как очень часто встречается в жизни современных стран, которые уделяют довольно значительное внимание для борьбы с ней. А по мере развития экономической безопасности государств эта проблема приобретала еще большее значение.

Теневая экономика характеризуется любой хозяйственной деятельностью, которая официально не зарегистрирована специальными уполномоченными органами. К ее признакам можно отнести следующие аспекты: совершение действий, направленных на то, чтобы не регистрировать сделки, совершаемые в предпринимательской сфере; сознательное искажение условий реализации этих сделок. Теневая экономика выражена следующими сегментами.

- неформальная экономика («серый рынок») - совершение вполне законных экономических операций, но с сокрытием или занижением их реальных масштабов. Примером данной деятельности может служить занятие репетиторством. В большинстве случаев, репетиторскую деятельность не подвергают учету ввиду относительно небольших сумм. криминальная экономика («черный рынок») - экономическая деятельность, запрещенная законодательными актами большинством стран мира.

Примерами являются: 1) наркобизнес; 2) рэкет; 3) контрабанда и т. д. фиктивная экономика - предоставление различного рода взяток, привилегий незаконным путем. К ним относятся субсидии, льготы, которые связаны с коррупционной деятельностью.

Например, в начале XXI в. экономически развитые страны имели долю теневой экономики от всего внутреннего валового продукта в размере 12 %. Страны с переходной экономикой имели данный показатель на уровне 23 %.

Развивающиеся страны боролись с 39 % теневой экономики. Если рассматривать данный показатель того же периода по отдельным странам, то получим следующие данные: Италия - 27,4 %; Испания - 23,4 %; Германия - 15 %; Япония - 9 %; США - 9 %. Стоит отметить, что еще во времена СССР (именно 1970-е гг.) по статистическим данным уровень теневой экономики был всего 3-4 %. Это неудивительно, так как страна с тоталитарной системой уделяло пристальное внимание данной проблеме.

Но несмотря на это, уже ближе к распаду Советского Союза показатель теневой экономики поднялся до 12 %. Это объяснялось, прежде всего, кризисом в системе, а также постепенным проникновением в нашу страну западной культуры, в том числе и принципов рыночной системы. Основной тенденцией перехода к рыночной системе хозяйствования стало резкое увеличение теневого сектора в экономике. К 1997 г. показатель теневой экономики подскочил до 25 % от внутреннего валового продукта. Но затем эта доля начала постепенно уменьшаться. Важной стороной при рассмотрении сущности проблемы являются причины теневой экономики.

Причин, которые способствуют развитию теневой экономической деятельности, достаточно много.

К таковым можно отнести и высокие ставки налогов, и разнообразные недоработки в законодательстве страны, и коррупцию в государственном аппарате, и высокий уровень конкуренции. При систематизации довольно обширной информации по данной проблеме ученые установили, что теневая экономика характеризуется двумя основными причинами:

1. Государственным вмешательством в экономику;

2. Кризисным или депрессивным состоянием национальной экономики.

Первая причина заключается в том, что государственное регулирование и развитие теневой экономики находятся в прямой зависимости.

Например, если в стране неэффективное налоговое администрирование, высокие налоги, огромные масштабы коррупционной деятельности, то вполне логично будет предположить, что предпринимателю будет намного выгодней перейти в теневой сектор, нежели отдавать большие финансовые средства, которые можно было бы вместо этого пустить в производство. Риск банкротства будет намного выше, если предприниматель не уйдет «в тень».

Для примера, в 1990-е гг. для легального занятия бизнесом в России необходимо было, чтобы эту деятельность официально заверили 54 инстанции, а в Финляндии для этого нужно было согласие всего лишь пяти. Вторая причина характеризуется тем, что неблагополучный экономический климат в стране также влияет на повышение теневой экономики.

Например, если в данном государстве снизился жизненный уровень у большинства групп населения, или повысилась доля безработицы, то многие слои населения пытаются заняться предпринимательской деятельностью. Из-за наличия довольно жестких административных барьеров многие предприниматели прекращают свою деятельность в течение 1 года после регистрации. Зная это, бизнесмены решают обходить эти барьеры и уходят в теневой сектор. теневой экономический товар услуга

Кроме причин существуют функции теневой экономики. На сегодняшний день теневая экономика характеризуется двумя основными функциями: 1) стабилизирующей; 2) дестабилизирующей.

Первая функция заключается в том, что теневой сектор является катализатором для повышения конкурентоспособности различных товаров и услуг, так как при таком роде деятельности не выплачиваются обязательные платежи в казну государства, и в связи с этим уменьшаются издержки при производстве этих товаров и услуг.

Для примера, в те же 1990-е гг. в России доходы от занятия теневой деятельностью были равными, если не большими, чем доходы от занятия легальной деятельностью. Поэтому многие стремились «уйти в тень». Данный факт уменьшал социальное напряжение в обществе. Вторая функция характеризуется тем, что занятие нелегальной деятельностью влечет за собой опасность дестабилизации в стране. В результате неуплаты налоговых отчислений не пополняется в должной мере государственный бюджет, что, в свою очередь, может стать причиной экономического кризиса в стране.

Примером является кризис в России 1998 г., когда широко была развернута деятельность фиктивных организаций. Несмотря на то, что теневая экономика имеет не только отрицательные признаки, но и положительные, большинство признаков - негативные. Она представляет собой мощный фактор дестабилизации общества. К инициаторам в борьбе с нелегальным бизнесом относятся в первую очередь: государственные структуры, заинтересованные в пополнении бюджета; легальные организации, которым не выгодна конкуренция со стороны теневого сектора; общественные организации. Государство может осуществлять следующие меры по борьбе с теневым бизнесом:

- создание негативного образа теневой экономики через средства массовой информации, рекламу, где говорится о вредном воздействии на страну и население;

- об огромном ущербе, наносимому обществу этим явлением; ведение активной профилактической работы правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности;

- пресечение нелегальной предпринимательской деятельности на той стадии, где она формируется, а организаторов данной деятельности берут на учет и подвергают административному и уголовному наказанию;

- осуществление правоохранительными органами мероприятий по сокращению числа нелегальных предприятий;

- осуществление деятельности по созданию более выгодных условий развития легального бизнеса (выработка законодательных актов для облегчения осуществления деятельности легальных предприятий).

В этой связи государство:

1) улучшает налоговый климат;

2) снижает административное давление на легальные организации;

3) защищает собственность и личность предпринимателей и организаций от негативного воздействия криминального мира и чиновников, недобросовестно выполняющих свои непосредственные обязательства;

4) помогает кредитовать легальный бизнес;

5) устраняет систему поборов и вымогательств любого проявления;

6) создает систему бизнес-инкубатора, обучений и переобучений бизнесменов при участии государства и его средств.

Включение предприятиями в специальные этические корпоративные кодексы пунктов, которые утверждают, что выплата налоговых платежей, коррупционные сделки с должностными лицами, средствами массовой информации, судебными органами недопустимы.

Самостоятельное регулирование предпринимательскими объединениями, ассоциациями и союзами, действующими легитимно, деятельности членов своей организации, применение к нарушителям штрафных санкций и дисциплинарных мер.

Отказ легального бизнеса от ведения совместной деятельности с предприятиями теневого сектора.

Осуществление под контролем легального бизнеса научных исследований в разных сферах, связанных с теневым бизнесом, дача юридических консультаций лицам по противодействию незаконному бизнесу.

Выступление общественных организаций против нелегального бизнеса во всех сферах своей деятельности.

3. Последствия теневой экономики

На основе практического опыта можно утверждать, что любые экономические системы любых стран -- развитых и развивающихся, демократических или тоталитарных -- в большей или меньшей степени содержат в себе теневую экономику, не укладывающуюся в рамки законодательства.

Теневая экономика -- это не столько совокупность экономических преступлений, совершенных определенными юридическими и физическими лицами, сколько сложная синтетическая система социально-экономических явлений, осуществляющихся особым -- криминальным образом. Это комплекс социально-экономических явлений, происходящих вследствие уголовно и административно наказуемых действий, осуществляемых через юридических лиц различных организационно-правовых форм и без них по получению доходов путем совершения противоречащих законодательству и нормативным актам финансовых, торговых и иных операций.

Сущность теневой экономики заключается в ее «невидимости».

Госкомстат РФ начал осваивать методы ее учета в 1993 г., после утверждения ООН новой версии национальных счетов. В официальных данных теневая составляющая российской экономики достигла предельных величин. Если доля нелегального сектора в ВВП западных стран официально оценивается в 5--10%, то в России официальная оценка статистических служб -- 20% (в странах Латинской Америки этот показатель стабильно держится в пределах 60--65% ВВП)³. С.М. Меньшиков на основе анализа скрытых источников предпринимательских доходов выводит общую оценку удельною веса теневой экономики -- около одной трети ВВП, причем до 40% скрытых доходов уходит на оплату «услуг» организованной преступности.

По данным МВД России, организованные преступные формирования в той или иной степени контролируют более 40 тыс. хозяйствующих субъектов разных форм собственности, в том числе около 1,5 тыс. крупных государственных предприятий, свыше 500 совместных предприятий, 550 банков.

Теневая составляющая экономики -- это система экономических отношений, которая складывается в обществе вопреки законам, правовым нормам, формальным правилам хозяйственной жизни, т.е. находится вне рамок правового поля.

Следует различать по характеру производственных отношений часть теневых предприятий, участвующих в производстве товаров и услуг, и ту, через которую осуществляется лишь перераспределение созданного продукта.

Результаты опросов показывают, что более 60% населения относят коррупцию к проблемам, представляющим угрозу национальной безопасности России, свыше 70% опрошенных считают, что Россию можно отнести к числу коррумпированных государств. По экспертным оценкам суммарные потери от коррупции в России составляют от 10 до 20 млрд долл. в год.

Согласно проведенным исследованиям 27% трудоспособных россиян (21 млн человек) имеют официально не учтенную вторую работу, причем около половины из них заняты в посреднической деятельности, треть -- в розничной торговле, остальные -- в «челночном» бизнесе.

Коррупция начинается там, где государственные цели подменяются корыстными интересами должностного лица, воплощенными в конкретных действиях.

Коррупция оказывает разлагающее влияние на общество. Уже сформулированы основные последствия воздействия коррупции на разные стороны жизни.

Экономические последствия:

растут масштабы теневой экономики, что приводит к уменьшению налоговых поступлений и ослаблению бюджета, вследствие чего государство теряет финансовые рычаги управления экономикой, обостряются социальные проблемы из-за невыполнения бюджетных обязательств;

нарушаются конкурентные механизмы рынка, поскольку часто в выигрыше оказывается не тот, кто конкурентоспособен, а тот, кто смог получить преимущества за взятки; это приводит к снижению эффективности рынка и дискредитации идей рыночной конкуренции.

Социальные последствия:

отвлекаются колоссальные средства, предназначенные на общественное развитие, обостряется бюджетный кризис, снижается способность власти решать социальные проблемы;

растет имущественное неравенство -- богатство меньшинства на фоне бедности подавляющего большинства населения; коррупция подстегивает несправедливое и неправедное перераспределение средств в пользу узких олигархических групп за счет наиболее уязвимых слоев общества.

Политические последствия:

происходит смещение целей политики от общенационального развития к обеспечению властвования групп олигархов;

снижается доверие к власти, растет се отчуждение от общества, что ставит под угрозу любые благие начинания власти;

падает престиж страны на международной арене, растет угроза ее экономической и политической изоляции.

Экономисты из МГУ подсчитали, что совокупные издержки, связанные с барьерами (взятки чиновникам), повышают цену товаров на рынке примерно на 10%. В среднем каждая российская семья вынуждена дополнительно выкладывать на это от 500 до 550 руб. ежемесячно.

По некоторым экспертным оценкам, объем рынка коррупции в России сопоставим по доходам с федеральным бюджетом и оценивается в более чем 240 млрд долл.

Одним из каналов утечки валюты из России являются иностранные фирмы. Денежные средства за поставленные товары или оказанные услуги направляются на счета иностранных фирм в российских банках и затем через корреспондентские счета иностранных банков перемещаются за рубеж.

Часто иностранная фирма сначала приобретает товар на территории России, а затем здесь же перепродаст его по более высокой цене. Эта операция не является незаконной, однако в результате сокращаются валютные резервы государства без увеличения товарных ресурсов.

Значительная часть неучтенного валютного оборота образуется и при незаконном импорте товаров. Кроме того, в целях уклонения от уплаты необходимых таможенных сборов и налогов фактические объемы и цены импортируемых товаров, как правило, искажаются в сторону занижения.

Неучтенные товары в значительных объемах реализуются теневыми структурами.

Российские участники внешнеэкономической деятельности (как государственные, так и частные) при проведении внешнеторговых операций нередко прибегают к существенному занижению цен на вывозимые продукцию и сырье, главным образом энергоносители и цветные металлы, и, наоборот, их завышению на ввозимые товары.

Получаемая в результате неучтенная валютная выручка как разница между фактическими и контрактными ценами, как правило, остается на счетах зарубежных банков, иностранных партнеров, совместных или офшорных компаний.

4. Способы преодоления теневой экономики

Чтобы противодействовать теневой криминальной деятельности государству необходимо отказаться от принятой теории и практики реформирования экономики и общественных структур, что возможно путем коренного их пересмотра в рамках рыночных отношений либо внесения существенной корректировки в теорию и практику реформирования при соблюдении идеи движения к рынку. При игнорировании этого вывода в последующие годы произойдет дальнейшее расширение теневых отношений со всеми вытекающими негативными последствиями для общества, государства и граждан. Устранять эти последствия придется нескольким поколениям россиян.

Проблема легализации теневого капитала должна базироваться на следующих принципах:

благоприятные для бизнеса изменения правохозяйственных условий (налоговая политика, приватизация, внеэкономическая деятельность), причем изменения, носящие упреждающий характер к необходимому усилению карательных мер;

четкое разграничение капиталов криминальных элементов и теневиков-хозяйственников и учет данного разделения в законодательных актах по борьбе с организованной преступностью и коррупцией, о легализации преступных доходов, в Уголовном Кодексе.

формирование нового отношения к отечественным предпринимателям, в том числе к “новым русским”, проживающим за рубежом, отношения на основе эффективной программы репартации капиталов и превращения их в инвестиционный ресурс России;

укрепление доверия к власти, предполагающего в качестве одной из мер демонстрацию эффективной защиты населения от финансовых мошенничеств, защиты сбережений, капиталов и самого института частной собственности;

установление общественного контроля за деятельностью хозяйствующих субъектов в границах правового поля. Механизм такого контроля должен быть основан на данных о правонарушениях в сфере экономики, что облегчает выбор партнера в деловых отношениях.

В государственных властных структурах, общественных организациях и научных учреждениях доминируют два подхода к решению проблем теневой экономики.

Первый -- радикально-либеральный, реализуемый с конца 1991 -- начала 1992 г. и связанный с целевыми установками на сверхвысокие темпы первоначального накопления капитала. Его результаты всем известны: критические масштабы роста «теневой» составляющей отечественной экономики и образование мощных финансово-производственных кланов, проникающих в высшие эшелоны власти, с одной стороны, и подавление нормальной предпринимательской деятельности, прежде всего малого бизнеса, - с другой.

В качестве своеобразной реакции на отмеченные негативы радикально-либерального подхода возник подход преимущественно репрессивный, предполагающий: расширение и усиление соответствующих подразделений МВД, ФСБ, налоговой инспекции, налоговой полиции и Министерства финансов РФ; формирование системы тотального контроля и доносительства; общее ужесточение законодательства, направленного на борьбу с теневой экономикой, усиление мер наказания.

В качестве яркого примера попыток реализации репрессивного подхода можно рассматривать попытку принятия Государственной думой в первом чтении представленного Министерством финансов РФ законопроекта «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам». Государство, будучи не в состоянии зарегистрировать доходы граждан, стремится поставить под контроль расходы. Предполагается выявить реальные доходы состоятельных групп населения, принудить их показать источники сокрытых средств и собрать невыплаченные налоги. При этом не принимаются во внимание общие экономические условия хозяйствования и те причины, которые вынуждают предпринимателей скрывать свои капиталы. Негативны и социальные последствия применения преимущественно репрессивных методов. Власти могут столкнуться с сопротивлением не только «теневиков-хозяйственников», но и значительной части наемных рабочих и служащих, получающих теневые доходы.

Вот почему необходим третий -- комплексный экономико-правовой подход, выступающий в качестве конструктивной альтернативы.

Мировым экономическим сообществом признано, что одной из самых больших угроз безопасности бизнеса становится использование банковской системы для совершения крупномасштабных финансовых преступлений, сокрытия и “отмывания” денег, добытых преступным путем. Криминальные круги эффективно используют в своих интересах традиционную закрытость банковской информации от внешнего контроля, стремление финансовых институтов любой ценой привлечь клиентов.

Цивилизованные банковские сообщества понимают необходимость налаживания контактов с контролирующими органами в интересах как собственной безопасности, так и безопасности всей экономической системы. Если отечественные банки и другие кредитные институты не оценят серьезность ситуации - вседозволенность при отсутствии надлежащего контроля,- они могут оказаться отсеченными и изолированными от мирового финансового сообщества (как это произошло, например, с некоторыми странами Персидского залива).

В большинстве развитых стран приняты и совершенствуются системы мер по предупреждению и пресечению использования финансово-кредитных институтов в преступных целях. Новый законопроект “О предупреждении легализации (“отмывании”) доходов, полученных незаконным путем” учитывает опыт стран с развитой банковской системой и российскую специфику.

В законопроекте закладывается подробная схема противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, определены правомочия госорганов. Он позволяет поставить под контроль легальными, правовыми средствами широкий спектр доходов, ускользающих от налогов и пополнить бюджет.

Когда особо крупные средства ставятся под контроль государства и общества, организованная преступность лишается свой мощной экономической основы.



Заключение

В итоге, для того, чтобы противодействовать теневому бизнесу, специалистам по экономической безопасности необходимо выстроить целый план по борьбе с этой проблемой. Причем, если специалисты по экономической безопасности работают в государственном секторе, то меры и способы борьбы будут одни.

Если же специалисты работают на предприятии, эти меры и способы будут другими. Это объясняется тем, что компетенция специалиста, работающего на государство, является более обширной, нежели у тех, кто работает на предприятии.

Проблема теневой экономики является актуальной в современном мире. Данная проблема составляет одну из угроз экономической безопасности любого государства.

Выработка мер по противодействию этой угрозе - довольно сложный процесс. Он требует взаимодействия всех структур на всех уровнях ведения хозяйственной деятельности. Правильная разработка мер позволит эффективнее бороться с нелегальным бизнесом.



Список использованной литературы

1. Аблаев И.М. Тень и краски российской экономики. // ЭКО. - 2004.

2. Барсукова С.Ю. Возможно ли в России уменьшить теневую занятость? // Вопросы статистики. - 2004.

3. Белановский С., Алимова Т., Буев В., Долгопятова Т., Едимченко Т. Малый бизнес Москвы: методы анализа, итоги исследования. // Вопросы статистики, 1996.

4. Голованов Н. М., Перекислов В. Е. Теневая экономика и легализация преступных доходов., С.-П.: Издательство «Питер», 2003.

5. Елисеева И.И. Определение объема теневой деятельности на основании макроэкономических показателей. // Вопросы статистики. - 2004.

6. Иванова Н.Н. Масштабы и динамика развития теневой экономики в постсоциалистических государствах Евразии (обзор зарубежных исследований) // «Экономическая теория преступлений и наказаний» - 2004.

7. Крашаков А. Теневая экономика «цветет и пахнет» // АиФ. - 2010.

8. Лунеев В. Теневая экономика: криминологический аспект. // Общество и экономика. - 2004.

9. Новик С. Методы оценки теневой экономики. // Банковский вестник. - 2004.

10. Папава В. Об институциональном анализе теневой экономики и особенностях ее проявления. // Общество и экономика. - 2003.

Размещено на Allbest.ru

...