Формирование плана-прогноза промышленного предприятия

Разработка производственной программы предприятия и определение амортизационных отчислений. Расчет численности работников и оплаты труда. Отчисления на социальные нужды и прочие расходы, калькуляция себестоимости продукции, прибыль и рентабельность.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.04.2017
Размер файла 242,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Московский государственный университет путей сообщения»

Кафедра «Экономика, финансы и управление на транспорте»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Формирование плана-прогноза промышленного предприятия

по дисциплине «Экономика предприятия (организации)»

Выполнил: студент группы ЯРЭП-491

Югова К. В.

шифр: 1340-пЭКб-0466

Проверил: старший преподаватель

Соколова Т. Г.

Ярославль - 2017

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ЭРЗ

2. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

2.1 Материальные затраты

2.2 Амортизация

2.3 Затраты на оплату труда

2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы

2.5 Общепроизводственные затраты

2.6 Калькуляция себестоимости продукции

3. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

3.1 Прибыль и рентабельность

3.2 Распределение прибыли предприятия

4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Тема курсового проекта «Формирование плана прогноза производственного предприятия».

В курсовом проекте необходимо разработать основные показатели годового плана-прогноза экономического и социального развития электровозоремонтного завода (ЭРЗ).

Для достижения поставленной цели, в ходе написания курсового проекта необходимо реализовать ряд задач, а именно:

- рассчитать производственную программу завода;

- определить себестоимость продукции;

- определить прибыль и рентабельность продукции;

-- определить экономическую эффективность разработанного годового плана-прогноза развития ЭРЗ.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Таблица 1- Объем выпускаемой продукции (мощности) ЭРЗ

№ п/п

Продукция

Значение

1.1.

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.

ВЛ-82м

65

1.2.

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.

ВЛ-80к

97

2.

Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог, шт.

109

3.

Ремонт колесных пар, шт.

117

4.

Запасные части к электровозам, тыс. руб.

1730

5.

Товары народного потребления, тыс. руб.

1720

6.

Бытовые услуги населению, тыс. руб.

173

7.

Остатки готовой продукции на складе завода, тыс. руб.:

на начало года

90

на конец года

23

Таблица 2- Материальные затраты на неосновную продукцию ЭРЗ, нормативы платы за энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг сторонних организаций

№ п/п

Продукция

Значение

1

2

5

1.

Материальные затраты на неосновную выпускаемую продукцию, на рубль товарной продукции, коп./руб.

35

2.

Удельный расход условного топлива на рубль товарной продукции, коп./руб.

3,2

3.

Норма расхода электроэнергии на рубль товарной продукции, коп./руб.

5,2

4.

Стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями, в % от прямых материальных затрат

2,4

5.

Плата за воду на производственные нужды в % от прямых материальных затрат.

1,2

Таблица 3 - Экономические показатели, необходимые для составления план-прогноза

№ п/п

Продукция

Значение

1.

Первоначальная стоимость промышленно-производственных средств ЭРЗ на начало года, млн. руб.

983

2.

Средняя часовая тарифная ставка, руб. на:

ремонте электрических машин

25,17

производстве запасных частей

25,11

выпуске товаров народного потребления

19,12

оказании бытовых услуг населению

19,11

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ЭРЗ

Производственная программа - ведущий раздел единого годового плана-прогноза работы завода. Объем производства и реализации продукции определяется в натуральных и денежных единицах.

Промышленная продукция ЭРЗ в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.

В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость:

- капитального ремонта первого объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин;

- капитального ремонта второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин; ремонта отдельных электрических машин для железных дорог;

- ремонта колесных пар;

- производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе и железным дорогам.

К товарной продукции ЭРЗ также относятся: работы, выполняемые в порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров народного потребления и услуги населению.

Товарную продукцию рассчитаем в ценах реализации (продажи) по формуле 1.

, (1.1)

где - количество продукции k-го вида за год, штук;

- договорная цена k-го вида продукции ЭРЗ, тыс. руб.;

k - вид продукции (работ, услуг), k = 1, 2, …, n.

Реализованная продукция включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (планируемом) году.

Объем реализованной продукции определим по формуле 1.2.

, (1.2)

где ОГ - изменение остатка годовой продукции на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком «+», увеличение со знаком «-»), тыс. руб.

Для разработки плана-прогноза примем следующие условия:

1. Количество комплектов электрических машин на электровозе, поступающих в капитальный ремонт на ЭРЗ, равно заданному числу электровозов соответственно в КР-1 и КР-2.

2. Средневзвешенная цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе, поступающего на ЭРЗ, равна 55% средневзвешенной цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, оздоровляемых на заводе.

3. Средняя цена ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше средневзвешенной цены капитального ремонта электрических машин на электровозе.

4. Средняя цена ремонта колесных пар электровозов для железных дорог - 70 тыс. руб.

План-прогноз производства и реализации продукции представим в таблице 4.

Таблица 4 - Годовой план-прогноз производства и реализации продукции

№ п/п

Продукция

Ед.

Коли-чество

Стоимость, млн. руб.

1 период

2 период

единицы

годового объема

единицы

годового объема

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Ремонт электровозов. ВСЕГО

шт.

162

-

460,74

-

580,526

1.1

Капитальный ремонт первого объема электровозов

шт.

65

2,880

187,200

3,629

235,885

ВЛ-82м

шт.

65

2,880

187,200

3,629

235,885

1.2

Капитальный ремонт второго объема электровозов

шт.

97

2,820

273,540

3,553

344,641

ВЛ-80к

шт.

97

2,820

273,540

3,553

344,641

2.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

компл.

162

1,568

254,016

1,882

304,884

3.

Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог

шт.

109

0,314

34,226

0,377

41,093

4.

Ремонт колесных пар к электровозам

шт.

117

0,07

8,190

0,084

9,828

5.

Запасные части к электровозам

млн. руб.

-

-

1,730

-

2,007

6.

Товары народного потребления

млн. руб.

-

-

1,72

-

2,064

7.

Бытовые услуги населению

млн. руб.

-

-

0,173

-

0,208

ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ

млн. руб.

-

-

760,795

-

940,610

Остатки годовой продукции на складе завода:

млн. руб.

-

-

-

на начало года

0,09

0,09

на конец года

0,023

0,023

РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ

млн. руб.

-

-

760,862

-

940,677

Таким образом, во втором плановом периоде возрастет объем товарной и реализованной продукции, что связано со стоимостными изменениями во втором плановом периоде.

2. СЕБЕСТОИМОСТЬ

2.1 Материальные затраты

Стоимость потребляемых материальных ресурсов формируется на базе цен их покупки (включая оплату процентов за приобретение в кредит), наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемые силами сторонних организаций.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции, т.е. КР-1 и КР-2 электровозов (МЗосн) находятся как произведение количества отремонтированных электровозов и стоимости приобретаемых материалов и покупных изделий, необходимых для их ремонта.

Прямые материальные затраты других видов продукции (МЗдр) определяются по нормативу на рубль товарной продукции k-го вида по формуле 2.1.

, (2.1)

где - норматив материальных затрат на рубль товарной продукции, руб./руб.;

- товарная продукция k-го вида, выпускаемая ЭРЗ (кроме ремонта КР-1 и КР-2 электровозов), k = 1, 2, …, n, тыс.руб.

Сумму прямых материальных затрат определим по формуле 2.2.

, (2.2)

Расходы по элементу производственных затрат «топливо и электроэнергия» включают стоимость потребляемых энергии (Еэ) и топлива (Ет) на технологические нужды и рассчитываются по удельному расходу электроэнергии и условного топлива на производство товарной продукции завода.

Общие материальные затраты на производство продукции (работ, услуг) рассчитаем по формуле 2.3.

, (2.3)

где - стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями и предприятиями, включаемая в себестоимость производства;

- плата за воду, забираемую ЭРЗ из водохозяйственных систем на производственные нужды.

Суммы прямых материальных, энергетических и общих материальных затрат представим в таблице 5.

Таблица 5 - Прямые материальные затраты

№ п/п

Продукция

Количество единиц или ТП

Норматив на единицу или ТП

Стоимость годового объема, млн. руб.

1 период

2 период

Ем

Еэ

Ет

МЗпр

МЗв

Емз

Ем

Еэ

Ет

МЗпр

МЗв

Емз

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

Ремонт электровозов. ВСЕГО

162

-

24,348

23,958

14,743

0,582

0,291

63,816

29,217

23,295

18,577

0,701

0,351

72,141

1.1

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.

65

136,7

8,886

9,734

5,99

0,216

0,108

25,051

10,663

12,266

7,548

0,256

0,128

30,861

ВЛ-82м

65

138,5

9,003

9,734

5,99

0,216

0,108

25,051

10,663

12,266

7,548

0,256

0,128

30,861

1.2

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.

97

159,4

15,462

14,224

8,753

0,366

0,183

38,765

18,554

11,029

11,029

0,445

0,223

41,28

ВЛ-80к

97

157,1

15,239

14,224

8,753

0,366

0,183

38,765

18,554

11,029

11,029

0,445

0,223

41,28

2.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

162

0,35

88,906

13,209

8,129

2,134

1,067

113,445

106,709

15,854

9,756

2,561

1,281

136,161

3.

Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог

109

0,35

11,979

1,78

1,095

0,287

0,144

15,285

14,383

2,137

1,315

0,345

0,173

18,353

4.

Ремонт колесных пар к электровозам

117

0,35

2,867

0,426

0,262

0,069

0,034

3,658

3,44

0,511

0,314

0,083

0,041

4,389

5.

Запасные части к электровозам, тыс. руб.

-

0,35

0,606

0,09

0,055

0,015

0,007

0,773

0,702

0,104

0,064

0,017

0,008

0,895

6.

Товары народного потребления, тыс. руб.

-

0,35

0,602

0,089

0,055

0,014

0,007

0,767

0,722

0,107

0,066

0,017

0,009

0,921

7.

Бытовые услуги населению, тыс. руб.

-

0,35

0,061

0,009

0,006

0,001

0,001

0,078

0,073

0,011

0,007

0,002

0,001

0,094

ВСЕГО

-

-

129,369

39,561

24,345

3,102

1,551

197,822

155,246

42,019

30,099

3,726

1,864

232,95

2.2 Амортизационные отчисления

В элементе себестоимости «амортизация» отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление, исчисленная исходя из балансовой стоимости промышленно-производственных фондов и утвержденных норм амортизации.

Среднегодовая стоимость всех видов (групп) промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ можно определить по формуле 2.4.

, (2.4)

где - первоначальная стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.;

- то же на конец года.

Первоначальная стоимость промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ на конец года рассчитаем по формуле 2.5.

, (2.5)

где - стоимость основных фондов, вводимых на ЭРЗ в расчетном году (20000 тыс. руб.);

- стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в том же году (4500 тыс. руб.).

Первоначальная стоимость промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ на конец:

- первого планового периода:

- на конец второго планового периода:

Среднегодовая стоимость всех видов (групп) промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ:

- первый плановый период:

.

- второй плановый период:

Годовые амортизационные отчисления по группам основных фондов определим по формуле 2.6.

, (2.6)

где - норма амортизационных отчислений в зависимости от i-й группы основных фондов, %;

- среднегодовая стоимость i-й группы промышленно-производственных основных фондов ЭРЗ, тыс. руб.

Расчет годовых амортизационных отчислений приведем в таблице 6.

Остаточную стоимость промышленно-производственных основных фондов рассчитаем по формуле 2.7.

, (2.7)

где Т - средневзвешенная величина срока эксплуатации основных фондов (20 лет).

(первый период);

(первый период);

Коэффициент износа основных фондов рассчитаем по формуле 2.8.

, (2.8)

;

.

Таблица 6 - Амортизационные отчисления

Группы ОПФ

Удельный вес 1-й группы общей стоимости, %

Среднегодовая стоимость 1-й группы, млн. руб.

Нормы амортиза-ционных отчислений, %

Амортизационные отчисления, млн. руб.

1 период

2 период

1 период

2 период

Производственные фонды по основному виду деятельности

100

990,750

993,300

-

-

-

1. Здания

45

445,838

446,985

1,2

5,35

5,364

2. Сооружения

4

39,63

39,732

2,5

0,991

0,993

3. Передаточные устройства

3

29,723

29,799

2,5

0,743

0,745

4. Рабочие машины и оборудование

35

346,763

347,655

7,3

25,314

25,379

5. Силовые машины и оборудование

4

39,63

39,732

4,4

1,744

1,748

6. Транспортные средства

4,5

44,584

44,698

3,8

1,694

1,699

7. Измерительные и регулирующие приборы

2

19,814

19,866

12

2,378

2,384

8. Инструмент

1

9,907

9,933

20

1,981

1,987

9. Производственные и хозяйственные инвентарь

1,5

14,861

14,9

20

2,972

2,98

ИТОГО

100

990,750

993,300

-

43,167

43,279

2.3 Расходы на оплату труда

Расчет численности работников предприятия производится отдельно по категориям работающих: рабочие основные и вспомогательные, инженерно-технические работники, служащие и младший обслуживающий персонал.

Трудоемкость производственной программы завода на расчетный год план-прогноза производства продукции рассчитаем по формуле 2.9.

, (2.9)

где - заданная трудоемкость на единицу k-го вида выпускаемой продукции, чел.-ч.

Трудоемкость каждого вида продукции занесем в таблицу 7.

Численность рабочих рассчитаем в среднесписочном исчислении по формуле 2.10.

, (2.10)

где - явочная численность рабочих, чел.;

- штат рабочих на замещение находящихся в отпуске, больных и др., чел.;

- коэффициент, учитывающий штат на замещение отсутствующих по названным причинам (0,12).

Явочную численность основных производственных рабочих определим по формуле 2.11.

, (2.11)

где - годовой фонд рабочего времени (2017 ч);

- коэффициент перевыполнения норм выработки, Кп = 1,2.

Явочную и среднесписочную численность основных производственных рабочих представим в таблице 7.

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих представим в таблице 8.

Для целей курсового проекта примем следующие данные:

1. Общая трудоемкость оказания заводом бытовых услуг населению -- 6 тыс. чел.-час.

2. Трудоемкость ремонта одной колесной пары - 60 чел.-час.

3. Трудоемкость ремонта комплекта электрических машин электровоза, поступающего на ЭРЗ, равна 80% средней по заводу трудоемкости капитального ремонта электровозов.

4. Трудоемкость ремонта одной электрической машины для железных дорог в 8 раз меньше трудоемкости ремонта комплекта электрических машин электровоза.

5. Годовая трудоемкость изготовления товаров народного потребления 10 тыс. чел. -ч.

6. Годовая трудоемкость производства запасных частей 18 тыс. чел. -ч.

7. Доля вспомогательных работников ЭРЗ - 35% от среднесписочной численности основных производственных рабочих.

8. Доля инженерно-технических работников и служащих завода -12% от среднесписочной численности рабочих.

9. Доля младшего обслуживающего персонала - 1% от среднесписочной численности рабочих предприятия.

Для расчета расходов на оплату труда работников ЭРЗ примем следующее:

1. Сдельный приработок основных производственных рабочих - 20% тарифного фонда их оплаты труда.

2. Премии основным рабочим за выполнение прогрессивных норм и за сдачу продукции с первого предъявления - 40% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

3. Доплаты рабочим за работу в ночное время - 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

4. Доплаты за работу в выходные и праздничные дни - 3% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих.

Таблица 7 - Трудоемкость выполнения производственной программы и явочная численность основных рабочих

№ п/п

Продукция

Количест-во

Расчетная трудоемкость, тыс. чел.-час.

Явочная численность, тыс. чел.

Списочная численность, тыс. чел.

1 период

2 период

1 период

2 период

1 период

2 период

единицы, чел.-час.

годового объема

единицы, чел.-час.

годового объема

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Ремонт электровозов. ВСЕГО

162

-

1238,4

-

1114,56

0,511

0,461

0,573

0,516

1.1

Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт.

65

9,8

637

8,82

573,3

0,263

0,237

0,295

0,265

ВЛ-82м

65

9,800

637,000

8,82

573,3

0,263

0,237

0,295

0,265

1.2

Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт.

97

6,2

601,4

5,58

541,26

0,248

0,224

0,278

0,251

ВЛ-80к

97

6,2

601,4

5,58

541,26

0,248

0,224

0,278

0,251

2.

Ремонт комплектов электрических машин электровозов

162

6,4

1036,8

5,76

933,12

0,428

0,386

0,479

0,432

3.

Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог

109

0,8

87,2

0,72

78,48

0,036

0,032

0,04

0,036

4.

Ремонт колесных пар к электровозам

117

6,000

702,000

5,400

631,800

0,29

0,261

0,325

0,292

5.

Запасные части к электровозам, тыс. руб.

-

-

18,000

-

16,200

0,007

0,007

0,008

0,008

6.

Товары народного потребления, тыс. руб.

-

-

10,000

-

9,000

0,004

0,004

0,004

0,004

7.

Бытовые услуги населению, тыс. руб.

-

-

6,000

-

5,400

0,002

0,002

0,002

0,002

ВСЕГО

-

-

3098,400

2788,560

1,278

1,153

1,431

1,290

Таблица 8 - Фонд оплаты труда для основных рабочих

Продукция

Годовая трудоемкость тыс. чел.-ч

Среднегодовая ставка, руб./ч

Годовой тарифный фонд, млн. руб.

Сдельный приработок, млн. руб.

Премии, млн. руб.

Доплаты, млн. руб.

Дополнительная з/плата

Годовой ФОТ, млн. руб.

Выходные и праздники

Непрерывный стаж

Ночное время

Всего

1 период

1. Ремонт электровозов. Всего

1238,4

-

33,761

6,753

13,504

1,013

4,051

5,064

10,128

6,415

64,146

1.1. Капитальный ремонт КР-1

637

27,32

17,403

3,481

6,961

0,522

2,088

2,610

5,220

3,307

33,065

ВЛ-82м

637

27,32

17,403

3,481

6,961

0,522

2,088

2,610

5,220

3,307

33,065

1.2. Капитальный ремонт КР-2

601,4

27,2

16,358

3,272

6,543

0,491

1,963

2,454

4,908

3,108

31,081

ВЛ-80к

601,4

27,2

16,358

3,272

6,543

0,491

1,963

2,454

4,908

3,108

31,081

2. Ремонт комплектов электрических машин электровозов

1036,8

25,17

26,096

5,219

10,438

0,783

3,132

3,914

7,829

4,958

49,582

3. Капитальный ремонт электрических машин для ж/д

87,2

25,17

2,195

0,439

0,878

0,066

0,263

0,329

0,658

0,417

4,170

4. Ремонт колесных пар к электровозам

702

25,11

17,627

3,525

7,051

0,529

2,115

2,644

5,288

3,349

33,491

5. Зап. части к электровозам

18

25,11

0,452

0,090

0,181

0,014

0,054

0,068

0,136

0,086

0,859

6. Товары народного потребления

10

19,12

0,191

0,038

0,076

0,006

0,023

0,029

0,058

0,036

0,363

7. Бытовые услуги населению

6

19,11

0,115

0,023

0,046

0,003

0,014

0,017

0,034

0,022

0,218

ВСЕГО

3098,400

-

80,437

16,087

32,174

2,414

9,652

12,065

24,131

15,283

152,829

2 период

1. Ремонт электровозов. Всего

1114,56

34,944

6,989

13,977

1,048

4,194

5,242

10,484

6,640

66,394

1.1. Капитальный ремонт КР-1

573,3

31,42

18,013

3,603

7,205

0,540

2,162

2,702

5,404

3,423

34,225

ВЛ-82м

573,3

31,42

18,013

3,603

7,205

0,540

2,162

2,702

5,404

3,423

34,225

1.2. Капитальный ремонт КР-2

541,26

31,28

16,931

3,386

6,772

0,508

2,032

2,540

5,080

3,217

32,169

ВЛ-80к

541,26

31,28

16,931

3,386

6,772

0,508

2,032

2,540

5,080

3,217

32,169

2. Ремонт комплектов электрических машин электровозов

933,12

28,95

27,014

5,403

10,806

0,810

3,242

4,052

8,104

5,133

51,327

3. Капитальный ремонт электрических машин для ж/д

78,48

28,95

2,272

0,454

0,909

0,068

0,273

0,341

0,682

0,432

4,317

4. Ремонт колесных пар к электровозам

631,8

28,88

18,246

3,649

7,298

0,547

2,190

2,737

5,474

3,467

34,667

5. Зап. части к электровозам

16,2

28,88

0,468

0,094

0,187

0,014

0,056

0,070

0,140

0,089

0,889

6. Товары народного потребления

9

21,99

0,198

0,040

0,079

0,006

0,024

0,030

0,060

0,038

0,377

7. Бытовые услуги населению

5,4

21,98

0,119

0,024

0,048

0,004

0,014

0,018

0,036

0,023

0,227

ВСЕГО

2788,560

-

83,261

16,653

33,304

2,497

9,993

12,490

24,980

15,822

158,198

Таблица 9 - Фонд оплаты труда всех работников завода

Группы работников

Списочная численность, тыс. чел

Тарифная з/плата

Годовой тарифный ФОТ, млн. руб.

Премии, млн. руб.

Доплата за стаж, тыс. руб.

Дополнительная з/плата, млн. руб.

Годовой ФОТ, млн. руб.

Среднемесячная з/плата, тыс. руб.

1 период

Инженерно-технические работники и служащие

0,172

5,152

10,634

22,522

11,910

4,507

45,066

21,834

Младший обслуживающий персонал

0,143

2,810

4,822

22,522

5,401

3,275

32,745

19,082

Вспомогательные рабочие

0,501

1,405

8,447

22,522

9,461

4,043

40,430

6,725

ИТОГО

0,816

23,903

67,566

26,772

11,825

118,241

12,075

Основные производственные рабочие

1,431

4,684

80,437

32,174

9,652

15,283

152,829

8,900

ВСЕГО

2,247

104,340

99,740

36,424

27,108

271,070

10,053

2 период

Инженерно-технические работники и служащие

0,155

5,917

11,006

23,313

12,327

4,665

46,646

25,078

Младший обслуживающий персонал

0,129

3,227

4,995

23,313

5,594

3,390

33,902

21,901

Вспомогательные рабочие

0,452

3,765

20,421

23,313

22,872

6,661

66,606

12,280

ИТОГО

0,736

36,422

69,939

40,793

14,716

147,154

16,661

Основные производственные рабочие

1,290

5,379

83,261

33,304

9,993

15,822

158,198

10,220

ВСЕГО

2,026

119,683

103,243

50,786

30,538

305,352

12,560

5. Доплаты за непрерывный стаж работы - 12% тарифного фонда оплаты труда.

6. Премии вспомогательному рабочему, инженерно-техническому работнику и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала - 30% премии основного производственного рабочего.

7. Фонд дополнительной заработной платы - 10% фонда основной заработной платы.

8. Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной заработной платы одного основного рабочего.

9. Среднемесячный должностной оклад инженерно-технических работников и служащих на 10% выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.

10. Среднемесячная заработная плата одного работника младшего обслуживающего персонала на 40 % ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.

Фонд заработной платы остальных работников ЭРЗ рассчитывается исходя из их численности и принятой в задании средней часовой тарифной ставки. амортизационный прибыль доход себестоимость

Среднемесячную заработную плату (таблица 9) рассчитали по формуле 2.12.

, (2.12)

Производительность труда (выработка на одного работающего) рассчитаем по товарной и реализованной продукции, по формуле 2.13.

, (2.13)

На первый плановый период:

.

.

На второй плановый период:

.

.

Таким образом, во втором плановом периоде возрастет производительность труда, что обусловлено увеличением объема товарной и реализованной продукции, а также снижением списочной численности работников.

2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы

К отчислениям на социальные нужды по установленным нормам от общего годового ФОТ относятся:

- отчисления на государственное социальное страхование (3,2%);

- отчисления на обязательное медицинское страхование членов трудового коллектива, заработная плата которых включается в себестоимость продукции (2,8%);

- отчисления в Пенсионный фонд (20%);

- отчисления на страхование от несчастных случаев и травматизма (0,7%).

К элементу "прочие расходы" в составе себестоимости продукции относятся платежи по обязательному страхованию государственного имущества предприятия; вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения; плата по процентам за краткосрочные кредиты банков (кроме просроченных и отсроченных ссуд); командировочные расходы; налоги, включаемые в себестоимость продукции.

Произведем расчет данных показателей в таблице 10.

Для расчета показателя "прочие расходы" примем следующее:

1. Плата по процентам за краткосрочные кредиты банков равна 5% от общих материальных затрат.

2. Сумма налогов, включаемых в себестоимость производства продукции (работ, услуг), равна 4% от расходов на оплату труда, включая транспортный налог.

3. Плата за нематериальные услуги равна 1% от суммы расходов на оплату труда.

4. Удельный вес командировочных расходов составляет 1% от годового фонда оплаты труда инженерно-технических работников и служащих ЭРЗ.

2.5 Общепроизводственные затраты

Сумма материальных затрат, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочих расходов образует производственную себестоимость выпускаемой продукции ЭРЗ за 1-й и 2-ой периоды прогноза.

Таблица 10 - Расходы по экономическим элементам

Элементы затрат

Условные обозначения

1-й период

2-й период

Значение, млн. руб.

Уд. вес, %

Значение, млн. руб.

Уд. вес, %

1. Материальные затраты,

Емз

197,928

32,62%

232,954

32,54%

в том числе:

материальные затраты

Ем

129,369

21,32%

155,246

21,68%

энергетические затраты

Еэт

39,561

6,52%

42,019

5,87%

затраты на топливо

Ет

24,345

4,01%

30,099

4,20%

стоимость работ сторонних организаций

МЗпр

3,102

0,51%

3,726

0,52%

плата за воду на производственные нужды

МЗв

1,551

0,26%

1,864

0,26%

2. Амортизационные отчисления

Еа

43,167

7,11%

43,279

6,04%

3. Расходы на оплату труда

ФОТ

271,07

44,68%

305,352

42,65%

4. Отчисления на социальные нужды.

Есн

70,668

11,65%

106,987

14,94%

В том числе:

социальное страхование

Егс

8,674

1,43%

9,771

1,36%

мед. страхование

Емс

7,59

1,25%

8,55

1,19%

пенсионный фонд

Епф

54,214

8,94%

61,07

8,53%

страх-е от несчастных случаев и травматизма

Енс,травм.

0,19

0,03%

0,214

0,03%

5. Прочие расходы.

Епр

23,901

3,94%

27,382

3,82%

В том числе:

налоги, включаемые в себестоимость продукции

Ен

10,843

1,79%

12,214

1,71%

плата по процентам за краткосрочные кредиты

Е%

9,896

1,63%

11,648

1,63%

плата за нематериальные услуги

Енм

2,711

0,45%

3,054

0,43%

командировочные расходы

Екр

0,451

0,07%

0,466

0,07%

ИТОГО

СС

606,734

100,0%

715,954

100%

2.6 Калькуляция себестоимости продукции

Все расхода предприятия подразделяются на прямые, которые непосредственно связаны с производством конкретного вида продукции, и косвенные, распределяемые по видам продукции.

К прямым относятся: основная заработная плата и оплата труда за непроработанное время производственных рабочих, стоимость материалов, покупных изделий, полуфабрикатов.

В группу косвенных расходов себестоимости продукции входят затраты на содержание и эксплуатацию собственного оборудования цехов; цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы. Эти расходы определяют на базе прямых расходов.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными примерно 69%; цеховые расходы - 57% и общезаводские расходы - 67% от основной заработной платы основных производственных рабочих. Внепроизводственные расходы составляют приблизительно 9,0% от заводской себестоимости. Прямые и косвенные расходы на все виды продукции рассчитаем в таблице 11.

Поскольку итоги таблиц 10 и 11 не совпадают более, чем на 3%, то произведем корректировку удельного веса косвенных расходов:

- для первого планового периода: затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными примерно 57%; цеховые расходы - 45% и общезаводские расходы - 55% от основной заработной платы основных производственных рабочих;

- для второго планового периода: затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными примерно 67%; цеховые расходы - 55% и общезаводские расходы - 65 % от основной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 11 - Калькуляция себестоимости продукции


Подобные документы

  • Расчет производственной программы, потребных основных фондов и численности работающих. Определение полной себестоимости продукции. Прибыль предприятия и ее распределение. Расчет рентабельности организации, балансовая прибыль. Расходы и отчисления средств.

    контрольная работа [780,0 K], добавлен 29.05.2014

  • Основные задачи предприятия. Расчет численности работников участков. Расчет производительности труда, фонда оплаты труда в месяц, расхода и стоимости материала, затрат на электроэнергию, амортизационных отчислений. Калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [308,3 K], добавлен 07.03.2013

  • Характеристика предприятия. Формирование производственной программы. Расчет численности работников и фонда заработной платы. Определение расходов предприятия и калькуляция себестоимости продукции. Определение общей прибыли предприятия, и ее распределение.

    курсовая работа [468,8 K], добавлен 20.02.2011

  • Оценка экономический эффективности производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде. Распределение прибыли ремонтного предприятия. Калькуляция себестоимости продукции. Отчисления на социальные нужды.

    курсовая работа [63,4 K], добавлен 03.06.2010

  • Баланс производственной мощности предприятия. Расчет трудоемкости производственной программы, численности и фонда заработной платы работников предприятия. Планирование себестоимости продукции. Калькуляция и группировка затрат на производство продукции.

    курсовая работа [62,3 K], добавлен 13.02.2016

  • Расчет себестоимости детали: определение затрат на материалы и электроэнергию, фонда заработной платы, отчислений на социальные нужды, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Калькуляция производственной себестоимости и отпускной цены изделия.

    курсовая работа [116,5 K], добавлен 23.04.2015

  • Определение планируемой производственной мощности малого инновационного предприятия. Расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту. Оценка необходимой численности персонала фирмы и организация оплаты его труда. Расчет прибыли предприятия.

    курсовая работа [977,2 K], добавлен 16.06.2014

  • Расчет выручки от реализации продукции, среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Амортизационные отчисления, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды. Расчет структуры и калькуляции себестоимости, прибыли производства.

    курсовая работа [311,3 K], добавлен 13.12.2014

  • Проведение анализа производственной мощности, численности работников (явочный, списочный контингент), расчет фонда заработной платы, отчислений на социальный нужды, материальных затрат, амортизационных отчислений с целью оценки прибыльности предприятия.

    курсовая работа [61,7 K], добавлен 02.06.2010

  • Определение производственной мощности предприятия. Анализ соотношения производственной мощности и производственной программы. Расчет численности работников. Анализ явочного контингента. Расчет фонда заработной платы. Калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [39,7 K], добавлен 05.11.2012

  • Расчет численности работающих и затрат на оплату труда, стоимости основных фондов и амортизационных отчислений, потребности в оборотных средствах, себестоимости продукции, прибыли и рентабельности, эффективности деятельности строительного предприятия.

    курсовая работа [105,9 K], добавлен 21.04.2016

  • Планирование затрат на оплату труда. Порядок отчисления на социальные нужды. Планирование расходов на материалы, топливо и электроэнергию. Прочие материальные затраты: сущность, структура и основные элементы. Методика расчета амортизационных отчислений.

    научная работа [183,8 K], добавлен 31.10.2011

  • Расчет производственной мощности предприятия, численности основных производственных рабочих, потребности в оборудовании, производительности труда, фонда оплаты труда рабочих, калькуляции на изготовления единицы изделия, себестоимости объема работ.

    курсовая работа [54,2 K], добавлен 23.03.2012

  • Анализ прибыли предприятия: основных видов, показателей рентабельности. Расчет производственной программы по техническому обслуживанию, ремонту подвижного состава. Плановая калькуляция себестоимости обслуживания. Определение численности ремонтных рабочих.

    курсовая работа [503,2 K], добавлен 29.03.2013

  • Расчет экономических показателей деятельности фирмы: затрат на материалы, электроэнергию, заработную плату рабочих, отчислений на социальные нужды, амортизационных отчислений, издержек. Калькуляция себестоимости продукции и определение ее оптовой цены.

    курсовая работа [229,4 K], добавлен 25.01.2014

  • Расчет плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана предприятия. Планирование производственной программы, численности и фонда оплаты труда, издержек производства, услуг. Определение валовой прибыли, уровня нормативной рентабельности.

    курсовая работа [197,4 K], добавлен 10.04.2017

  • Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.

    курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015

  • Формирование производственной программы предприятия на основе изучения спроса на продукцию. Разработка тарифной системы оплаты труда. Распределение расходов, расчет себестоимости готовой продукции. Определение финансовых результатов работы предприятия.

    курсовая работа [50,7 K], добавлен 18.07.2011

  • Анализ рынка кондитерских изделий. Расчет затрат на сырье и материалы, топливо и энергию, фонда оплаты труда, капитальных вложений, амортизационных отчислений, себестоимости и цены реализации, прибыли и рентабельности производства продукции предприятия.

    курсовая работа [215,6 K], добавлен 11.03.2017

  • Расчет материальных затрат на единицу продукции без учета НДС. Статьи расходов и отчислений на социальные нужды, которые учитываются при калькуляции себестоимости. Определение уровня цен и годовой прибыли при рентабельности выпуска продукции 10%.

    контрольная работа [18,1 K], добавлен 11.01.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.