Межсекторный баланс как инструмент социально эффективной стратегии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Межсекторный баланс (МСБ) как инструмент социально эффективной стратегии



Концепции схем межотраслевого баланса (МОБ) и межсекторного баланса (МСБ)

Одним из важных разделов современной СНС является межотраслевой баланс (МОБ) производства товаров и услуг. Его интеграция в СНС произошла в 1968 г., что означало скоординированность правил его составления с правилами составления ключевых счетов СНС.

Использование метода МОБ позволяет проводить системную увязку расчетов ВВП тремя методами, увязывая в единое целое счета образования доходов (ресурсы) и направлений расходов (использование) отраслей экономики, домашних хозяйств, государства, некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, внешнеэкономической деятельности, а также исследовать отраслевые взаимосвязи и проблемы ценообразования.

По характеру используемых измерителей МОБ бывают денежными и натуральными. В денежных МОБ все показатели приводятся в денежном выражении, а в натуральном МОБ обязательно присутствует какая-то часть показателей, которая приводится в физических единицах измерения. Поэтому, если в первом МОБ можно суммировать показатели по столбцу, то во втором МОБ это сделать нельзя. Цены, используемые в денежном МОБ для суммирования показателей затраченных ресурсов, являются своеобразными весами их вкладов в цену производства продукции данной отрасли. В этом качестве можно использовать другие измерители, например, трудовые. В мировой практике широко используются лишь МОБ в денежном выражении.

Схемы МОБ по концепции СНС

По методологии СНС в универсальной схеме МОБ выделяются 3 квадранта - внутренний (1), боковой (2) и нижний (3). Четвертый квадрант не разрабатывается. Схема МОБ имеет вид:

В первом квадранте по строкам и столбцам записываются одни и те же отрасли экономики. В столбцах ёё первого квадранта представлены затраты на производство товаров и услуг (стоимость сырья, материалов, топлива, энергии, и др. статей промежуточного потребления), а по строкам показывается, как распределяется продукция каждой отрасли между всеми отраслями для целей текущего производственного потребления.

Во втором квадранте МОБ показывается использование произведенного конечного продукта по следующим направлениям: конечное потребление (расходы на конечное потребление домашних хозяйств, государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства), валовое накопление (валовое накопление основного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей), чистый экспорт товаров и услуг.

В 3-ем квадранте представлена стоимостная структура ВВП. Столбцы отражают элементы валовой добавленной стоимости, произведенной отраслями, строки ее основные компоненты - оплату труда наемных работников, валовую прибыль, чистые налоги на производство.

Записи по вертикали МОБ (по столбцам) характеризуют затратную структуру выпуска продукции или ресурсы (расходы) отдельных отраслей, состоящие из ПП (сумм записей по колонкам 1-го квадранта) и ВДС (сумм записей по колонкам 3-го квадранта). Записи по горизонтали МОБ (по строкам) показывают реальную (натурально-вещественную) структуру продукции отраслей или их использование на ПП (1 квадрант) и конечное использование (2 квадрант). Поскольку для каждой отрасли экономики выполняется баланс (ресурсы производства продуктов равны их использованию), то суммы записей по строкам равняются суммам записей по столбцам для каждой отрасли МОБ.

В зависимости от цен, используемых при расчетах показателей МОБ, его универсальная схема имеет модификации. Различия касаются, прежде всего, отображения в схемах налогов на продукты и торгово-транспортных наценок.

Показатели промежуточных и конечных продуктов отраслей в МОБ могут быть оценены в основных ценах, ценах производителей и ценах конечного потребления (покупателей). В первом случае в составе третьего раздела, помимо оплаты труда и валовой прибыли содержится строка, характеризующая лишь другие налоги на производство (чистые), во втором случае - добавляется еще одна строка «чистые налоги на продукты (кроме НДС и чистых налогов на импорт)», в третьем случае представлены все чистые налоги на продукты.

При разработке МОБ в основных ценах требуется в первом квадранте и соответственно во втором квадранте добавить строку, характеризующую чистые налоги на продукты. Тогда оценка промежуточного потребления и конечного использования продуктов будет выражена в ценах конечных покупателей. Если показатели МОБ выражены в ценах производителей, то в первом квадранте добавляется строка «НДС и чистые налоги на импорт». Этой дополнительной строки, добавляющей чистые налоги на продукты в первом квадранте, нет, если показатели МОБ измерены в ценах конечного потребления.

В схемах МОБ в основных ценах и в ценах производителей для учета торгово-транспортных наценок на использованные товары выделены специальные строки в первом и соответственно во втором квадрантах. В схеме МОБ в ценах конечного покупателя все торгово-транспортные наценки при доведении товаров до потребителей представлены лишь в первом квадранте, во втором - их нет. Здесь, по-видимому, предполагается, что все торгово-транспортные наценки, включая наценки, оплачиваемые конечными потребителями, учтены в промежуточном потреблении. Практически это можно сделать лишь после составления МОБ в основных ценах или ценах производителей.

Однако при составлении МОБ в основных ценах или ценах производителей возникает проблема несогласованности расчета общего объема ВВ как суммы записей по строкам (использования) и как суммы записей по столбцам (ресурсов), поскольку сумма по строкам характеризует ВВ в ценах конечных покупателей, а сумма по столбцам - в основных ценах или ценах производителей.

Таким образом, уже в самой схеме МОБ, составленной по концепции СНС ООН 1993 г., существует проблема согласования показателей в связи с использованием тех или иных цен, отражением налоговых платежей и торгово-транспортных наценок. Если абстрагироваться от этих проблем и рассчитать показатели строки валовой прибыли в третьем квадранте как разности сумм записей по строкам (использование ВВ) и соответствующих сумм записей по столбцам (ресурсы ВВ), то равенство этих сумм, т.е. выполнение балансов «ресурсы = использованию» будет обеспечено.

Тогда ВВП может быть исчислен по схеме МОБ тремя методами:

производственным методом, по которому ВВП = разности суммы записей по столбцам 1-го и 3-го квадрантов МОБ (ВВ) и суммы записей по столбцам 1-го квадранта (ПП);

методом конечного использования, по которому ВВП = сумме записей по строкам 2-го квадранта (КП);

распределительным методом, по которому ВВП = сумме записей по строкам 3-го квадранта (ВДС).

Проблемы ценообразования, возникающие при составлении схем МОБ, преодолеваются в схеме межсекторного баланса (МСБ), разработанной Н. Ведута.

Схема МСБ по концепции классической политической экономии

Первое принципиальное отличие схем МСБ и МОБ состоит в том, что в основе МСБ лежит секторальная классификация информации, учитывающая сложившуюся институциональную структуру экономики, а в основе МОБ - «чистые» отрасли. Секторальная классификация, обеспечивая четкость представлений о доходах и расходах институциональных единиц, позволяет реализовать стратегическое планирование. Практическое составление МОБ в разрезе «чистых» отраслей с точки зрения его информационного обеспечения является сложным, так как необходимы данные о непрофильной продукции и затратах на ее производство. Использование отраслевой классификации при его составлении объясняется трудностями сложившегося подхода к экономико-математическому моделированию МОБ в связи с необходимостью обеспечения большей стабильности экзогенных параметров модели. Более того, использование таких моделей МОБ служит лишь целям анализа и составления «пассивных» прогнозов, в которых не предусматривается активная роль государства для изменения предполагаемых авторами этих моделей тенденций развития.

Согласно концепции классической политической экономии в схеме МСБ выделяются 4 квадранта, т.е. к трем квадрантам, имеющимся у МОБ, добавляется 4-ый квадрант, расположенный под 2-ым квадрантом. Схема МСБ представлена в табл. 21.

В первом квадранте (его размерность - n n) по строкам и столбцам записываются институционные единицы производственной сферы. Так же, как и в МОБ, по строкам МСБ представлены поставки производителей для целей текущего производственного потребления (Хij - поставка i-той отрасли j-той), по столбцам первого квадранта - их текущие материальные издержки.

Табл.

Производственное потребление i = 1, … n, j = 1, … n	Конечное потребление i = n +1, … n +4, j = n+1, … n + 4	Использо-вано всего X= (Xi) i=1,…n+ 4
i\j	1,2…j… n	Итого ПП	n+1, n+2, n +3, n+4 Э ВН КПд/х КПг	Итого КП
1 2 : i : n	1-ый квадрант ППij	ППij j=1, n	2-ой квадрант КПij	КПij j= n+1, n+4	ППij + КПij j=1, ... n+4
n +1 n +2 n +3 n +4	3-ий квадрант ВДСij	ВДСij j= n+1, n+4	4-ый квадрант ВДСij	ВДСij j= n+1, n+4	импорт инвестиции доходы д\х налоги
Всего затрачено (ресурсы)	X= (Xj) = (ППij+ ВДСij) i =1,… n + 4	Xj j=1, n	X= (Xj) = (КПij+ ВДСij) i =1,… n + 4	Xj j= n+1, n+4	(ППij + КПij) i =1, ... n+4; j= 1, ... n+4
Сальдовая Прибыль (убытки)	(Xi - Xj) для i = j, где i, j = 1,… n	саль-до	(Xi - Xj) для i = j. где i, j = n+1, n+4	саль-до	0

Во втором квадранте МСБ показывается использование произведенного конечного продукта на экспорт (столбец n +1), валовое накопление (столбец n +2), конечное потребление домашних хозяйств (столбец n +3), органов государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства (столбец n + 4). Суммы записей по строкам 1-го и 2-го квадрантов характеризуют использование продуктов, произведенных резидентами для целей промежуточного и конечного потребления.

В третьем квадранте, расположенном под первым квадрантом, представлены импортные ресурсы, затраченные на производство валового выпуска (строка n+1), инвестиционные затраты производителей (строка n +2), оплата труда наемных работников и часть валовой прибыли предпринимателей, предназначенная для конечного потребления (строка n + 3), другие налоги на производство (строка n+ 4). Таким образом, валовая прибыль предпринимателей представлена в n +2 -ой и n +3-ей строках третьего раздела.

Однако суммы записей по столбцам 1-го и 3-го квадрантов, характеризующих текущие, инвестиционные и налоговые затраты институционных единиц для производства валового выпуска (ресурсы или источники доходов ВВ), могут не совпадать с суммами записей по строкам 1-го и 2-го квадрантов (использование или расходы ВВ). Наличие последней (n + 5-ой) строки, характеризующей сальдирующие прибыли или убытки, рассчитываемые как разности доходов и расходов институционных единиц, объясняется отклонениями цен, в которых измерены показатели исходного МСБ, от истинных цен воспроизводства в рассматриваемом периоде. Это значит, что только за счет изменения цен можно ликвидировать прибыли и дотации.

Строки четвертого квадранта МСБ, расположенного под вторым квадрантом, характеризуют поставки импортных ресурсов конечным потребителям, их дополнительные (непроизводственные) инвестиционные затраты, доходы занятых в непроизводственной сфере наемных работников и предпринимателей, налоговые платежи конечных потребителей. Условно говоря, сумма записей четвертого раздела характеризует добавленные затраты непроизводственной сферы, финансируемые в результате перераспределения.

Суммы записей по строкам 1-го и 4-го квадрантов характеризуют общие объемы импортных ресурсов, производственных и непроизводственных инвестиций, доходов домашних хозяйств и налоговых платежей в бюджет государства. Сумма записей по столбцам 2-го и 4-го квадрантов - объем затрат ресурсов для производства конечного продукта.

Для ликвидации сальдирующих прибылей (дотаций) осуществляется корректировка показателей в МСБ. Ее суть состоит в повышении цен на убыточную продукцию, что вызовет, поскольку общий объем ресурсов от этого не изменяется, неизбежное снижение цен на высокорентабельную. Главным параметром, ограничивающим объемы производства и определяющим количественную меру всех прочих параметров балансовой модели, являются денежные доходы домашних хозяйств, которые должны быть четко сбалансированы с оплачиваемым ими конечным продуктом (столбец n + 3 табл. 21). Сколько получено денежных доходов домашними хозяйствами в текущем периоде, столько и будет расходовано ими для оплаты конечного потребления (КПд/х). Повышение заработной платы не решает вопроса, поскольку вслед за этим в той же мере возрастают цены, а за ними и необходимость дальнейшего повышения денежных доходов. Образуется бесконечная спираль раскручивания инфляции. Из нее можно выбраться за счет установления розничных цен на уровне цен равновесия, при которых спрос равен предложению, а цен производства - на уровне реальных затрат. Поэтому при расчете истинных цен производства значение корректировочного коэффициента по строке n +3 равно 1.

В результате последовательной корректировки цен обеспечивается равенство ресурсов ВВ (столбцы «Итого») и их использования (строки «Итого») без наличия строки «сальдовая прибыль», а также выполнение балансов, представленных в формулах (1), (2) и (3):

баланса внешнеэкономических связей (строка и столбец n +1);

баланса инвестиций - источников формирования инвестиций и направлений их использования (строка и столбец n +2);

баланса доходов и расходов населения (строка и столбец n + 3);

баланса доходов и расходов государства (строка и столбец n +4);

Пользуясь терминологией СНС, истинные цены производства, в которых рассчитываются показатели скорректированного МСБ, соответствуют системе основных цен. В ценах конечного потребления, выражающих полные затраты производства и обращения, требуется учесть издержки, оплачиваемые конечными потребителями, т.е. дополнительные издержки (в т.ч. торгово-транспортные наценки), представленные в 4-ом квадранте. Для этого общие объемы этих издержек (суммы записей по столбцам 4-го квадранта, исключая импорт) распределяются между материальными благами и услугами, включая импорт, пропорционально их ценам производства (записям по столбцам 2-го квадранта и n +1-й строки).

Концепции экономико-математического моделирования МОБ и МСБ

Данные МОБ и МСБ используют для целей экономико-математического моделирования межотраслевых (межсекторных) связей.

По периоду анализа МОБ подразделяются на статическую и динамическую системы. В статической модели МОБ, составляемой для одного года, капиталовложения являются заданными и включаются в состав конечного продукта. Динамические МОБ составляются на несколько лет, где результаты первого года определяют условия производства второго года и т.д., а капиталовложения являются функцией выпусков отраслей в последующие годы.

При постановке статической модели МОБ предполагается прямая пропорциональная зависимость объемов производственного потребления от объемов производимых продуктов (поэтому МОБ строят в разрезе «чистых» отраслей). Коэффициентами пропорциональности являются коэффициенты прямых текущих затрат продукции i-той отрасли на производство единицы продукции j - той отрасли, которые рассчитываются по формуле:

i j =,

где - продукция j -той отрасли;

- продукция i - той отрасли, поставляемая j - той отрасли для

целей текущего производственного потребления (ПП).

Тогда, если рассматривать данные МОБ и МСБ по строкам, выпуск каждой отрасли можно описать в виде уравнения:

, (i = 1,2, …n),

где yi - конечный спрос i - той отрасли (конечное потребление, валовоенакопление, экспорт).

По колонкам МОБ и МСБ можно рассчитать затраты каждой отрасли, т.е.



(j = 1,2, …n),

где zi - валовая добавленная стоимость j - той отрасли.

В матричной форме уравнение (4) имеет вид:

,

где - вектор выпуска продукции;

- матрица коэффициентов прямых текущих затрат;

- вектор конечного спроса.

Из (3) следует, что

, или ,

Уравнение (7) называется основным уравнением МОБ, поскольку оно используется для целей «пассивного» прогнозирования. В связи с множеством экзогенных параметров модели возникает проблема существования обратной матрицы и устойчивости решений основного уравнения при изменениях параметров матрицы. Обычно, перебирая разные варианты конечного спроса при данной матрице коэффициентов полных затрат, рассчитываются различные варианты «пассивных» прогнозов. В рамках концепции МОБ и его экономико-математического моделирования, построение динамической системы, учитывающей прямые и обратные связи в экономике, невозможно.

Экономико-математическая модель МСБ, предназначенная для целей стратегического планирования экономики, является имитационной. При ее построении используется метод итераций, обеспечивающий последовательную (мультипликативную) увязку объемов выпуска с обеспечивающими их ресурсами. Итеративное построение МОБ в статической постановке описывается следующим образом.

Для производства конечного продукта Y требуется произвести продукт АY. Если бы сырье и материалы, составляющие вектор АY, поставлялись со стороны, то на этом балансовые расчеты были бы закончены. Но так как сырье и материалы, необходимые для производственного потребления, должны быть изготовлены в данной системе производства, то перед производством стоит задача - произвести весь продукт Х(1) = АY +Y.

При данных нормах расхода () для производства АY требуется произвести продукт ААY. Следовательно, необходимо произвести продукт

Х(2) = Y+ АY + А2Y = АХ(1) + Y.

Повторяя это L раз, получим

Х(L) = АХ (L-1) + Y = ( Е + А + А2 + … + А L+ …) Y.

Матричный ряд ( Е + А + А2 + … + А L+ …) сходится при условии, что производится продукции больше, чем потребляется на ее производство. При этом

lim ( Е + А + А2 + … + А L+ …) = (Е - А )-1

и, следовательно,

Х = (Е - А )-1 Y.

При заданной точности расчета итерационный процесс построения МОБ заканчивается тогда, когда



,

где L = 1,2 … - номер шага итеративного расчета;

- степень точности расчетов.

Однако матричный ряд ( Е + А + А2 + … + А L+ …) может не сходиться. Для обеспечения его сходимости требуется задать некоторый ресурс, ограничивающий его потребление в процессе производства. Таким ресурсом являются затраты труда, общая величина которых учитываются в открытой модели Леонтьева.

Ввиду наличия жесткого ограничения по использованию ресурса труда, в модели задается лишь желаемая структура конечного продукта Y (Y = б Y, где б - коэффициент, приводящий конечный продукт в соответствие с выделенными ресурсами труда). Весь объем конечного продукта (б ) определяется с учетом необходимости выполнения баланса по труду.

Открытая модель Леонтьева имеет вид:

АХ + б Y = Х

Аn+1Х = Хn+1

где Аn+1 - вектор затрат труда, Хn+1 - ресурс труда.

Двойственная модель МОБ для расчета цен, выражающих полные затраты труда, имеет вид:

цА + Аn+1 = ц ,

где ц - вектор цен.

Расчет цен методом итераций осуществляется по формуле: ц (L) = ц (L-1)А + Аn+1, причем для L = 1, ц(0) = Аn+1.

Тогда коэффициент б, конечный продукт Y и валовой продукт Х рассчитываются по формуле:

б = Хn+1 / ц Y; Y = б Y; Х = (Е - А)-1 Y.

Алгоритм составления динамического МСБ, нацеленного на обеспечение устойчивого роста производства конечного продукта непроизводственного назначения в структуре, заказанной конечными потребителями, и сложившемся распределении ресурсов затрат на цели его производства (2-е подразделение общественного производства) и производства валового накопления (1-е подразделение общественного производства), таков:

1. Исходная информация по доходам и расходов всех секторов экономики упорядочивается в виде таблицы МСБ.

2. Осуществляется корректировка показателей в МСБ. Ее суть в повышении цен на убыточную продукцию и, поскольку общий объем ресурсов от этого не изменяется, то неизбежное снижение цен на высокорентабельную. Все элементы строк МСБ, кроме строки n + 3 должны быть умножены на коэффициент корректировки

Фi = .

Поскольку увеличение или уменьшение денежных доходов домашних хозяйств изменяет только масштаб измерения, то изменения по строке n + 3 лишены всякого смысла, что значит Фn+3 = 1.

Процесс корректировки продолжается до тех пор, пока не будут получены цены производителей, при которых прибыли (убытки) для всех секторов будут равны нулю.

3. Рассчитываются показатели матрицы прямых текущих затрат и матрицы полных текущих затрат для скорректированного МСБ.

4. Рассчитываются истинные цены конечных покупателей, равные сумме издержек производства и обращения продуктов. Они сравниваются с рыночными ценами. Производственные инвестиции государства направляются, прежде всего, тем производителям, у которых выручка на рубль затрат выше. Далее по данным таблицы МСБ с учетом предложений производителей по новым технологическим способам производства (здесь требуется инженерно-экономическое обоснование) рассчитывается мультипликативная связь производителей, нацеленная на устойчивый рост продукта, в структуре заказанной конечными потребителями. В ходе расчетов определяется эффективное распределение производственных инвестиций для замещения технологических способов производства, обеспечивающее максимизацию экономии текущих затрат и ее вовлечение в рост объема конечного потребления, а также для оптимизации структуры конечного потребления в направлении, указанном конечными потребителями.

5. В ходе итеративной увязки расчетов определяются цены естественных монополий, источники и направления использования государственных производственных инвестиций, доходная и расходная части (с учетом структуры расходов, задаваемой представительной властью) федерального бюджета, баланс денежных доходов и расходов населения, внешнеэкономический баланс, налоги на производство.

Проведение расчетов МСБ, даже при наличии значительных ошибок в исходной информации, позволит правительству не только иметь ориентиры для принятия текущих решений по выводу страны из кризиса с учетом их долгосрочных последствий, но и осуществлять институциональные преобразования в экономике не «вслепую», а исходя из необходимости реализации социально эффективной стратегии развития.

Принципы социально эффективной политики для реализации динамической системы МСБ

Сотрудничество с Западом для выхода России из кризиса.

De facto Россия оказалась интегрированной в мировую экономику. Учитывая внешнюю задолженность России, согласование программы вывода России из кризиса с международными экономическими организациями неизбежно. Минимизация ее потерь, связанных с выходом из кризиса, зависит от участия в реальном секторе российской экономики западных инвесторов.

Здесь возможны два варианта:

а) продолжать государству брать кредиты, что, как показала практика, ведет к их разворовыванию и усилению коррупции;

б) не брать кредиты, а просить государственные органы предоставить гарантии западным инвесторам, работающим в реальном секторе российской экономики, что будет способствовать улучшению валютного курса рубля.

Если первый вариант усиливает кризис, то второй вариант, учитывая интегрирование России в мировую экономику, позволяет избежать резкого ухудшения ситуации на российском потребительском рынке.

Для преодоления сырьевой ориентации России регулирование внешней торговли и движения капиталов следует подчинить реализации социально эффективной стратегии без ограничения расчетов по текущим операциям страны, используя для этих целей присоединение к ВТО.

Выплата долгов Западу.

Вернуть долги можно только на базе реального производства, а не криминальной распродажи собственности. Устойчивый рост реальной платежеспособности национальной валюты достигается за счет роста производства благ, пользующихся высоким спросом населения на потребительском рынке, и отсутствием инфляции, что позволит уменьшать внешнюю задолженность России и увеличивать ее золотовалютные резервы. Чтобы заработало производство, нужно ликвидировать условия для финансовых спекуляций. Это предполагает использование механизма стратегического планирования. Его составление на основе предложений отечественных и западных инвесторов по будущему производству позволит согласовать материальные и финансовые пропорции в экономике, иметь сбалансированный федеральный бюджет и исключить инфляцию.

Рост доверия к стратегии России и ее международного влияния позволит России осуществлять долгосрочную реструктуризацию внешнего долга без ущерба благосостоянию других странам, вернуть долги бывшего СССР и незаконные российские вклады в иностранных банках через ИНТЕРПОЛ.

Институциональная политика.

Учитывая сложившееся в России многообразие форм собственности, трансформация ее стратегии в социально эффективную стратегию, предполагает развитие смешанной экономики с использованием плановых и рыночных методов хозяйствования. Однако, учитывая отечественный и зарубежный опыт выхода из кризисов, стратегически важные предприятия, независимо от формы их собственности, должны стать уполномоченными субъектами государства. При определении их списка нужно исходить не из критерия банкротства предприятий, а критерия минимизации потерь для цивилизованного выхода на социально эффективную стратегию. Стратегически важная собственность, в состав которой, прежде всего, входят базовые сырьевые предприятия, выкупается у частных инвесторов. Для защиты государственных интересов в землепользовании земля и ее недра являются объектом собственности государства. Формы землепользования, если это способствует успешной реализации социальной эффективной стратегии, могут быть разные: государственная, коллективная, частная, в том числе на правах аренды и с привлечением иностранного капитала.

Для ориентации экономики на конечные непроизводственные цели по отношению к государственным и негосударственным корпорациям, задающим тон инфляции издержек, необходимо применение антимонопольного законодательства, суть которого состоит в прямой зависимости величины их дохода от вклада в устойчивый рост эффективности производства. Остальная часть прибыли корпорации мобилизуется в федеральный бюджет. Государство помогает средним и малым предприятиям объединиться в корпорации для повышения конкурентоспособности их продукции.

Государство организует конкуренцию между хозяйствующими субъектами за присвоение звания «уполномоченного». В этой конкуренции могут принять участие, как резиденты, так и нерезиденты государства. Госзаказ и гарантированные кредиты выигрывает тот, чей бизнес-план более эффективен. Параметры регулирования экономики для уполномоченных субъектов являются директивными.

Новая банковская система может включать Центробанк для обслуживания текущих расчетов юридических лиц, Инвестбанк (Инвестиционный банк) для обслуживания инвестиционных расчетов юридических лиц, Сбербанк для обслуживания расчетов населения, Внешторгбанк для обслуживания внешнеторговых расчетов и коммерческие банки, обслуживающие частных инвесторов. Возможен допуск западных банков для обслуживания частных инвесторов и населения. Платежные расчеты хозяйствующих субъектов осуществляются через банки на основании договоров. межсекторный баланс политический экономия

Задачи и функции органов управления экономикой определяются в соответствии с требованиями перехода к социально эффективной стратегии.

Структурно-инвестиционная политика.

Выход на социально эффективную стратегию развития означает устойчивый рост производства конечного продукта для непроизводственной сферы в структуре, заказанной конечными потребителями - здравоохранением, образованием, обороной, ценами потребительского рынка, «Остальным миром», и т.д. Государственные приоритеты по распределению государственных доходов между непроизводственными отраслями и на цели государственных инвестиций определяет представительная власть. Структуру конечных продуктов непроизводственного назначения определяют конечные потребители. Для оптимизации структуры продукта, реализуемого на потребительском рынке, нужна информация по рыночным ценам.

Задача исполнительной власти состоит в организации конкуренции бизнес-планов производителей для получения государственных инвестиций, исходя из заказов конечных потребителей с учетом лимитов расходов, определенных представительной властью. Для ее решения необходимо имитационное моделирование развития смешанной экономики на основе динамического МСБ, учитывающего мультипликативную связь отраслей экономики по образцу механизма свободной конкуренции с включением воздействия государственных приоритетов и рынка на установление пропорций в плане народного хозяйства.

Политика ценообразования.

На потребительском рынке цены соответствуют ценам равновесия. Учитывая, что в начальный период преодоления инфляции граждане могут требовать увеличения номинальной заработной платы, что будет и дальше раскручивать инфляцию, то может потребоваться государственное регулирование спроса и предложения на потребительском рынке, исключающее развитие спекуляции. По мере роста реальной платежеспособности рубля, спрос на доллары будет уменьшаться.

В торговом обороте между уполномоченными хозяйствующими субъектами используются цены производства, выражающие реальные затраты - текущие, инвестиционные и налоговые платежи в бюджет, рассчитанные по последовательным переделам продукции в народном хозяйстве. При таком подходе затраты поставщиков, выраженные в ценах производителей, возмещают потребители. Процесс заканчивается выходом продуктов в сферу распределения для удовлетворения конечного спроса. Одна часть оплачивается населением и неуполномоченными производителями по рыночным ценам, другая - из бюджета. Принятие законов о договорной дисциплине, о фиксировании государством цен на плановый период исходных сырьевых и топливных ресурсов, о порядке отнесения затрат по последовательным переделам и использовании МСБ для расчета тарифов естественных монополий позволит восстановить паритет цен производителей и ликвидировать корни кризиса неплатежей.

Политика доходов.

Стимулируется эффективное использование собственности на средства производства за счет установления государством поощрительного дохода, распределяемого между уполномоченными производителями в зависимости от их вклада в рост эффективности использования национальных ресурсов.

Финансовая политика.

Составление сбалансированного консолидированного федерального бюджета, исключающего дефицитное финансирование, предполагает составление МСБ в ценах производства, в котором выпускам конечного продукта по всем непроизводственным направлениям строго соответствуют источники их финансирования - доходы бюджета, доходы населения и доходы от импорта. Обеспечение сбалансированности реальных и финансовых потоков позволяет правильно рассчитать ставки прямых налогов на используемый фонд заработной платы для финансового обеспечения социальных нужд государства. В состав текущих налогов можно включить налоги на поощрительный доход для формирования его объема в бюджете, а введение налогов на капитал позволит государству иметь нужный объем государственных инвестиций. Вводится прогрессивное налогообложение высоких доходов и владения имуществом.

Для целей государственного регулирования спроса на потребительском рынке используется налог с продаж, устанавливаемый практически на все товары и услуги, реализуемые на потребительском рынке, в виде надбавки (в процентах) к ценам производителей, и таможенных пошлин, взимаемых по ставкам таможенного тарифа. Нормативная ставка налога с продаж устанавливается на базе МСБ.

Для «смягчения» давления высоких доходов на цены потребительского рынка можно использовать новые внутренние и внешние займы с реструктуризацией старого государственного долга.

Денежно-кредитная политика.

Обращение наличных и безналичных денег строго разграничивается. Эмиссия наличных денег, обслуживающих обращение доходов для покупки благ на потребительском рынке, определяется суммой их цен и средней скоростью обращения денег. Ежеквартально Центробанк составляет сводный кассовый план с помесячным распределением. Безналичная денежная масса определяется объемом продукции, реализуемой между хозяйствующими субъектами в ценах производителей, и скоростью ее обращения.

Организацию банковской системы диктуют потребности практической реализации стратегического плана. Уполномоченный хозяйствующий субъект наделяется необходимыми для выполнения плана текущими денежными средствами, представленными в Центробанке на его текущем счете, и инвестиционными денежными средствами на условиях возврата и уплаты процента, представленными на его инвестиционном счете в Инвестбанке. Текущие денежные средства используются только для кредитования текущих расходов, инвестиционные - только для инвестиционных расходов. Для других хозяйствующих субъектов краткосрочный и долгосрочный кредит планируется общей суммой безотносительно конкретных ссудополучателей. Ежеквартально Центробанк составляет сводный план краткосрочного кредитования с помесячным распределением, а Инвестбанк - сводный план долгосрочного кредитования.

Процент за кредит рассматривается как плата, получаемая кредитором реального сектора экономики. Его источником служит цена производителя. Норма процента рассчитывается как отношение между расходами на содержание государственных финансово-кредитных институтов и величиной предстоящих заимствований. Для побуждения банков к активному участию в реализации социально эффективной стратегии, их доходы ставятся в прямую зависимость от приращения эффективности производства во времени.

Региональная политика.

Вводятся единые правила участия регионов в реализации социально эффективной стратегии в направлении сглаживания их социального неравенства и усиления экономической интеграции

Политика интеграции в рамках СНГ.

С желающими странами СНГ совместно разрабатывается переход к социально эффективной межгосударственной стратегии развития и создаются органы межгосударственного регулирования экономики в направлении сглаживания социального неравенства государств СНГ и усиления их экономической интеграции.

Краткие выводы

1. Система национального счетоводства (СНС), характеризующая процессы производства благ и доходов, их распределение, перераспределение и конечное потребление, применяется государствами для анализа и планирования своей экономической деятельности. В основе принципов СНС, определения ее показателей и методологии прогнозирования сценариев развития экономики на базе СНС лежит определенная экономическая доктрина, выбор которой зависит от стратегии государства и, в свою очередь, влияет на ее трансформацию.

2. Если государству отводится пассивная роль созерцания складывающихся тенденций развития («процесс пошел»), то в моделях прогнозирования, строящихся на базе СНС, отсутствуют управляющие параметры, изменяющие неблагоприятные тенденции развития. Для реализации социально эффективной стратегии требуется имитационная динамическая модель СНС, учитывающая управляющие воздействия государства и цели потребительского рынка.

3. При агрегировании показателей произведенных благ и услуг на микроуровне в макроэкономические показатели возникают проблемы исключения повторного счета и обоснования системы цен и налогов. Определяющая роль в решении этих проблем принадлежит экономической доктрине, лежащей в основе СНС.

4. Согласно классической политической экономии материальное производство отделяется от непроизводственной сферы. Считается, что национальный доход состоит из поступлений, получаемых в результате производства материальных благ и услуг в текущем периоде. Функционирование отраслей непроизводственной сферы, результаты труда которой принимают форму социальных услуг, входит в расходы, представляющие собой феномен перераспределения или использования национального дохода. Для исключения повторного счета при счете показателей СНС и цен, достоверно выражающих затраты, вводятся системные определения промежуточного и конечного продуктов, учитывающие иерархию пространства и времени производства, а также внешних и внутренних ресурсов. Поскольку живой труд всегда является внешним ресурсом по отношению к любой производственной системе, то он считается единственным фактором производства, определяющим количественную меру вчерашних затрат труда, овеществленных в производственных фондах и добытых природных ресурсов в условиях их воспроизводства. В ценах воспроизводства учитываются текущие, инвестиционные и налоговые затраты производителей, обеспечивающие функционирование непроизводственной сферы. Критерием их качества является максимально достоверный учет всех затрат по производству и реализации материальных благ и услуг, знание которых необходимо для реализации социально эффективной стратегии развития.

5. В субъективистской концепции полезности производство понимается как производство «полезности». В состав национального дохода включаются нематериальные услуги, при определении набора которых и их оценок используется субъективный критерий, что порождает трудности для исключения повторного счета и использования этой концепции для реализации социально эффективной стратегии государства. Эта концепция лежит в основе СНС ООН 1993 г., рекомендующей применять для оценки товаров и услуг рыночные цены, а если таковые отсутствуют, то посчитать затраты.

6. В соответствии с целями СНС используются те или иные классификации информации. При учете в ВВП конечных товаров и услуг, произведенных резидентами, возникает повторный счет, поскольку конечный продукт того или иного резидента может быть промежуточным продуктом с точки зрения системного определения конечного продукта государства. Поэтому при определении ВВП для целей стратегического планирования более правильно понимать под ним объем конечного продукта материального производства в целом. Для группировки экономической информации используют секторальную классификацию, единицей которой является институционная единица, и отраслевую классификации с единицей классификации - заведением для выделения основной и вспомогательной деятельности предприятий с их отнесением к определенным отраслям по основному виду деятельности и учетом вспомогательной деятельности в соответствующих отраслях. В разработках экономико-математической модели МОБ используется понятие «чистой» отрасли однородных товаров и услуг, что связано с трудностями его моделирования, вытекающими, прежде всего, из проблем методологического характера. Для целей стратегического планирования в основе классификации должен быть положен институциональный принцип, позволяющий четко видеть потоки доходов и расходов институционных единиц.

7. При записи экономических операций в СНС используется принцип двойной записи: каждая операция, имея своего плательщика и получателя, записывается один раз как ресурсы (Р) и один раз как использование (И). Такой способ записи операций обеспечивает для каждой группы операций выполнение баланса: ресурсы = использованию (Р = И). Их номенклатура определяется стадиями воспроизводства ВВП. Выделяют следующие группы операций: операции с товарами и услугами, связанные с производством ВВП и его конечным использованием; операции образования первичных доходов ВВП и их перераспределения; финансовые операции, которые выражают изменения активов (использование средств) и пассивов (ресурсы или источники средств).

8. Счета используются для регистрации экономических операций, осуществляемых институционными единицами, и представляют собой обобщающие числовые характеристики источников ресурсов (Р) и их использования (И). В каждом счете сумма записей в ресурсах равна сумме записей в использовании (Р = И), что достигается с помощью балансирующей или сальдовой статьи, показатели которой рассчитываются как И - Р, чтобы сумма записей в ресурсах была равна сумме записей в использовании. Если статьи счета формируются «по определению», то наличие балансовой неувязки показывает наличие ошибок.

9. Классификация систем цен, используемых в СНС, тесно связана с классификацией налогов и субсидий, рассматриваемых как негативные налоги, а также с учетом торгово-транспортных наценок. В основных ценах учитываются лишь прочие налоги на производство, в ценах производителей добавляются чистые налоги на продукты, кроме НДС и чистых налогов на импорт. Все налоги и торгово-транспортные наценки учитываются в ценах конечных покупателей (конечного потребителя). Из определения систем цен видно, что в СНС существуют проблемы учета в ценах налогов на производство и торгово-транспортных наценок (ТТН).

10. По концепции Хикса, конкретизующейся в СНС ООН 1993 г., первичные доходы образуются в результате текущего производства ВВП (ВДС) на экономической территории данной страны, что не совпадает с определением дохода в бухгалтерском учете, преследующем фискальные цели. В результате первичного распределения дохода образуется валовой национальный доход (ВНД), отличающийся от ВВП на сальдо первичных доходов, полученных и переданных резидентами за границу. В результате их перераспределения с помощью текущих трансфертов в денежной форме (ТТ), куда входят налоги на доходы и собственность и т.д., определяются располагаемые доходы и валовой национальный располагаемый доход (ВНРД), используемый для расходов на цели конечного потребления и валового накопления. Разница между располагаемым доходом и расходами на потребление составляет валовые сбережения (ВС). Перераспределение, осуществляемое с помощью социальных трансфертов, используется для анализа уровня жизни. Источниками финансирования капитальных затрат в счете операций с капиталом являются валовое сбережение, сальдо капитальных трансфертов, переданных и полученных от сектора «остального мира», (налоги на капитал и инвестиционные субсидии, безвозмездные передачи основных фондов, списание задолженности за прошлые годы и др.), а также чистое заимствование.

11. В сбалансированной мировой экономике сумма сальдо платежных балансов стран должно равняться нулю. Огромный дефицит платежного баланса США свидетельствует об огромном избытке ничем не обеспеченных долларов. Их экспорт в другие страны по завышенным процентным ставкам в обмен на импорт производимых там конечных продуктов означает, по сути, передачу США трансфертов в натуральной форме от «остального мира». Возвращение долларов на родину и диспропорциональность развития экономики США создают там угрозу развертывания глубочайшего кризиса. Ликвидация причин, порождающих кризис, предполагает переход к стратегическому планированию устойчивого развития экономики США.

12. Ввиду отсутствия системного определения показателей, используемых при расчете ВВП, и единой базы для расчета текущих цен воспроизводства, возникают проблемы повторного счета и расхождения в расчетах ВВП тремя методами - производственным методом, методом конечного использования и распределительным методом. Считается, что системная увязка расчетов ВВП тремя методами достигается на базе использования МОБ.

13. Универсальная схема МОБ, составляемая по концепции СНС ООН 1993 г. в разрезе 3-х квадрантов, имеет модификации в зависимости от используемой системы цен и вытекающего из этого отображения в схемах налогов на продукты и торгово-транспортных наценок. Анализ схем МОБ в основных ценах или ценах производителей выявил проблему несогласованности расчета общего объема ВВ как суммы записей по строкам (использования) и как суммы записей по столбцам (ресурсов), поскольку суммы по строкам характеризуют ВВ в ценах конечных покупателей, а суммы по столбцам - в основных ценах или ценах производителей. Несогласованность показателей сохраняется и для схемы МОБ в ценах конечного покупателя, поскольку она составляется лишь на базе МОБ в основных ценах или ценах производителей.

14. Несогласованность показателей схемы МОБ преодолевается при составлении схемы МСБ по концепции классической политической экономии. Первое принципиальное отличие схем МСБ и МОБ состоит в том, что в основе МСБ лежит секторальная классификация информации, учитывающая сложившуюся институциональную структуру экономики. В схеме МСБ выделяются 4 квадранта. В первом квадранте МСБ, как и в МОБ, по строкам представлены поставки производителей для целей текущего производственного потребления, во втором квадранте - направления использования произведенного конечного продукта. В отличие от МОБ, в третьем квадранте выделены строки, характеризующие источники первичных доходов - импортные ресурсы, инвестиционные затраты производителей, оплата труда наемных работников и часть валовой прибыли предпринимателей, предназначенная для конечного потребления, а также другие налоги на производство. Номера строк третьего квадранта совпадают с номерами столбцов второго квадранта, характеризующими их использование. Строки четвертого квадранта МСБ, расположенного под вторым квадрантом, характеризуют поставки импортных ресурсов конечным потребителям и добавленные затраты непроизводственной сферы, финансируемые в результате перераспределения. Наличие за балансом последней строки, характеризующей сальдирующие прибыли или убытки, рассчитываемые как разность доходов и расходов, объясняется отклонениями цен, в которых определены показатели фактического МСБ, от истинных цен воспроизводства.

15. Для ликвидации сальдовой строки осуществляется корректировка показателей фактического МСБ. Ее суть состоит в повышении цен на убыточную продукцию, что неизбежно вызовет, поскольку общий объем ресурсов от этого не изменяется, снижение цен на высокорентабельную. Главным параметром, ограничивающим объемы производства и определяющим количественную меру всех прочих параметров балансовой модели, являются денежные доходы домашних хозяйств, поскольку повышение заработной платы ведет в той же мере к росту цен. Поэтому при расчете текущих цен воспроизводства значение корректировочного коэффициента для строки, характеризующей денежные доходы домашних хозяйств, равно 1. В результате последовательной корректировки цен обеспечивается равенство ресурсов ВВ, как суммы записей по строкам МСБ, и их использования, как суммы записей по столбцам МСБ, и исчезает строка за балансом, характеризующая сальдовую прибыль (дотации).

16. В схеме МСБ, рассчитанного в текущих ценах воспроизводства, выполняются балансы внешнеэкономических связей, источников формирования инвестиций и направлений их использования, баланса доходов и расходов населения и баланса доходов и расходов государства.

17. Пользуясь терминологией СНС, текущие цены воспроизводства, в которых рассчитываются показатели скорректированного МСБ, соответствуют системе основных цен или цен производителей. В ценах конечных покупателей учитываются дополнительные издержки обращения (в т.ч. торгово-транспортные наценки), оплачиваемые конечными потребителями, которые пропорционально распределяются между ценами производства продуктов.

18. Данные МОБ и МСБ используют для целей экономико-математического моделирования межотраслевых связей. При постановке статической модели МОБ возникает проблема существования обратной матрицы полных затрат. Эта проблема преодолевается в статической модели МСБ благодаря итеративному ее построению, обеспечивающему последовательную (мультипликативную) увязку объемов выпуска с ресурсами, и наличию жесткого ограничения по использованию ресурса труда, позволяющему рассчитать текущие цены воспроизводства и скорректировать исходную информацию баланса.

19. В рамках концепции МОБ и его экономико-математического моделирования построение динамической системы, учитывающей прямые и обратные связи в экономике, невозможно. Алгоритм составления динамического МСБ учитывает необходимость корректировки исходной информации в МСБ и итеративного согласования расчетов эффективного распределение производственных инвестиций для замещения технологических способов производства и оптимизации структуры конечного потребления в направлении, указанном конечными потребителями.

20. Проведение расчетов на базе динамического МСБ, даже при наличии значительных ошибок в исходной информации, позволит правительству иметь ориентиры для принятия текущих решений по выводу страны из кризиса с учетом их долгосрочных последствий и осуществлять институциональные преобразования в экономике, исходя из необходимости реализации социально эффективной стратегии развития.



Рекомендуемая литература

1. Барр Р. Политическая экономия. М.: Международные отношения. 1995.

2. Бартенев С.А. История экономических учений. М.: ЮРИСТЪ, 2002.

3. Будущее мировой экономики. / Доклад группы экспертов ООН во главе с В. Леонтьевым. М.: «Международные отношения», 1979.

4. Ведута Е.Н. Государственные экономические стратегии. М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1998.

5. Ведута Н.И. Социально эффективная экономика М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1999.

6. Ведута Н.И. Экономическая кибернетика. Минск: Наука и техника, 1971.

7. Ведута Н.И. Экономическая эффективность новой техники. Минск: Наука и техника, 1964.

8. Леонтьев В. Экономические эссе. Теории, исследования, факты и политика. М.: Издательство политической литературы, 1990.

9. Международные сопоставления валового внутреннего продукта за 1993 год. М.: Госкомстат России. 1996.

10. Национальное счетоводство /Под ред. Г.Д. Кулагиной. М.: «Финансы и статистика», 1997.

11. Национальные счета России в 1994 - 2001 годах. /Госкомстат России. М.: 2002.

12. Пезенти А. Очерки политической экономии капитализма. М.: Прогресс, 1976.

13. Планирование народного хозяйства СССР. /Под редакцией Л.Я. Берри. Экономика, 1973.

14. Российский статистический ежегодник. Статистический сборник./ М.: Госкомстат России, 2001.

15. Россия в меняющемся мире. М.: Институт экономического анализа. 1997.

16. Рябушкин Б.Т. Национальные счета и экономические балансы. Практикум. / М.: «Финансы и статистика», 1999.

17. Самуэльсон П. Экономика. М.: НПО АЛГОН, ВНИИСИ, 1992.

18. Салин В.Н., Медведев В.Г., Кудряшова С.И., Шпаковская Е.П. Макроэкономическая статистика. М.: АНХ при Правительстве РФ, изд-во «Дело», 2001.

19. Система национальных счетов. /Под ред. Ю. Н. Иванова. М., Финстатинформ, 1996.

20. Система таблиц «затраты - выпуск» России за 1998 - 1999 годы. /Госкомстат России. М.: 2002.

21. Столерю Л. Равновесие и экономический рост. М.: Статистика, 1973г.

22. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 1984.

23. Экономическая статистика. 2-е изд.. доп.. Учебник / Под ред. Ю.Н. Иванова. М.: ИНФРА-М, 1999.

24. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. - М.: Издательство Советская энциклопедия, 1979.

25. Veduta E. The Soviet System and its aftermath in Russia /Revitalizing socialist enterprise. A race against time. Edited by John Heath. London and New York.: Routledge.1993.

...