Эволюция денег

Особенность таких денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью и не подвержены обесцениванию. Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в количестве, превышающим действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Таким образом, золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег.

При таких условиях не возникает необходимости в определенных мерах по регулированию массы денег в обращении в соответствии с потребностями оборота, что характерно для бумажных денежных знаков.

Однако золотым деньгам присущи немалые недостатки:

- золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;

- золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот;

- дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем денежные знаки, изготовленные из бумаги.

Золотое обращение просуществовало не долго - до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расходов осуществляли эмиссию знаков стоимости. Постепенно золото исчезло из обращения.

Согласно истории, изобретение бумажных денег приписывают, безусловно, с большей долей условности, древним китайским купцам. Первоначально в виде дополнительных средств обмена выступали расписки о принятии товара на хранение, об уплате налогов, выдаче кредита. Их обращение расширяло торговые возможности, но вместе с тем, нередко затрудняло размен этих бумажных дубликатов на металлические монеты.

В Европе появление бумажных денег связывают обычно с опытом Франции 1716-1720гг. Эмиссия бумажных денег, проведенная банком Джона Ло, окончилась неудачей. В России эмиссия бумажных денег - ассигнаций впервые началась в 1769 году. Предполагалось, что, как и в других странах, рискнувших ввести бумажные деньги, их можно будет при желании обменять на серебро или золото. Но все оказалось иначе. Уже к концу века излишек ассигнаций заставил приостановить размен, курс ассигнационного рубля, естественно, начал падать, а товарные цены расти. Деньги делились на «плохие» и «хорошие». По закону Томаса Грехэма, плохие деньги вытесняют хорошие. Закон гласит, из обращения исчезают деньги, рыночная стоимость которых по отношению к плохим деньгам и официально установленному курсу повышается. Они просто припрятываются - дома, в банковских сейфах. В XX в. исполнителями роли «плохих» денег выступали банкноты, вытеснявшие из обращения золото Зайдель Х., Темен Р. Основы учения об экономике. / Пер. с нем. М.: Дело ЛТД, 1994. С.24-27..

Со времени первой мировой войны, тенденция к прекращению размена банкнот на золото распространяется повсеместно. Перед центральными банками встала задача неусыпного контроля за денежным обращением. На самом деле, бумажные деньги сами по себе полезной ценности не имеют. Бумажные деньги - символы, знаки стоимости.

Бумажные деньги - представители действительных денег. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимость их выпуска (ррасходы на бумагу, печать) образуют эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных поступлений.

Исторически бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении золотых монет и выпускались государством наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост дефицита государственного бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.

Бумажные деньги выполняют две функции: средства обращения и средства платежа. Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, так как выпуск их не регулируется потребностями товарооборота и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарооборота, переполняют каналы обращения и обесцениваются Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М.: Инфра-М, 2002. С.34-35..

К причинам обесценивания бумажных денег относятся:

- избыточный выпуск бумажных денег государством;

- упадок доверия к эмитенту;

- неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

Самое простое объяснение перехода от золота к бумажным деньгам, в том, что бумажные деньги удобны в обращении, их легко носить с собой. В обороте монеты стираются, а часть благородного металла пропадает. К тому же, возрастают потребности в золоте у промышленности, медицины, потребительской сферы. И главное - товарооборот в масштабах, исчисляемых триллионами долларов, марок, рублей, франков и других денежных единиц, золоту просто не под силу обслужить. Переход к бумажно-денежному обращению резко расширил рамки товарного обмена.

Бумажные деньги - банкноты и казначейские билеты - обязательны к приему в качестве платежного средства на территории данного государства. Их стоимость определяется лишь количеством товаров и услуг, которые можно купить на эти деньги.

Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджетного дефицита, обычно они не размены на золото и наделены государством принудительным курсом.

Итак, XX век ознаменован переходом к обращению бумажных денег и превращением золота и серебра в товар, который можно купить по рыночной цене.

Кредитные деньги - возникли с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа, то есть в кредит. Их появление связано с выполнением функции денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами. Их экономическое значение состоит в следующем:

- отражать потребность товарооборота в наличных деньгах;

- экономить действительные деньги;

- способствовать развитию безналичного оборота;

Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые центральным банком страны при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Предоставляя ссуду, банк может выделить заемщику свои банкноты: после истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности.

Классическая банкнота отличается от бумажных денег:

- по методу эмиссии - бумажные деньги выпускаются в обращение Министерством финансов (казначейством), банкноты - центральным банком;

- особенности их выпуска в обращение: банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки;

- цель выпуска: бумажные деньги выпускаются с целью финансирования дефицита государственного бюджета, банкноты - с целью финансирования различных хозяйственных процессов.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации продукции. При этом достигается увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Учебное пособие. М.: Финстатинформ, 2003. С.31..

При нарушении связи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные деньги. Это подтверждается современным опытом денежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты.

В настоящее время все центральные банки стран выпускают банкноты определенного достоинства. По существу они являются национальными деньгами на всей территории государства. Материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует. Для изготовления банкноты используется особая бумага, и применяются меры по защите банкнот от подделки.

На сегодняшний день деньги диверсифицируются, буквально на глазах множатся их виды. Вслед за чеками и кредитными карточками, появились дебетные карточки и так называемые «электронные деньги», которые, посредством компьютерных операций, можно использовать для переводов с одного счета на другой. А во времена экономического кризиса, при рационировании, появляются талоны, обращающиеся наряду с денежными купюрами.

Первые карточки современного вида появились в США в 50-е годы. Позже возникли крупные ассоциации, объединяющие тысячи банков-участников. Сегодня практически все население США является держателями банковских карточек, большая его часть имеет несколько различных карточек. Система карточных расчетов получила распространение во многих странах мира, расчеты приобрели международный характер.

Западные экономисты склоняются к тому, что в будущем бумажные деньги - банкноты и чеки вообще исчезнут и их заменят электронные межбанковские трансакции. Деньги останутся, но станут «невидимыми».

Таким образом, можно выделить основные этапы истории развития денег:

Первый этап - появление денег с выполнением их функций случайными товарами.

Второй этап - закрепление за золотом роли всеобщего эквивалента (этот этап был, пожалуй, самым продолжительным).

Третий этап - этап перехода к бумажным или кредитным деньгам.

Четвертый этап - постепенное вытеснение наличных денег из оборота, вследствие чего появились электронные виды платежей.

2.2 Эволюция денег в России

Арабские дирхемы были первыми монетами, обращавшимися на русской территории, затем появились византийские денарии. Ориентация на Византию способствовала не только крещению Руси, но и чеканку при князе Владимире - по византийскому образцу - первых русских монет, златников и сребреников Тимошина Т.М. Экономическая история России. М.Юнити, 2001. С.57..

К XII веку появились серебряные платежные слитки - гривны. Затем в денежную терминологию входит рубль. Он появился как следствие деления серебряных платежных слитков.

Однако деньги, выполняя функцию средства обращения и средства накопления в виде платежных слитков, были слишком тяжеловесны, обладали высокой номинальной стоимостью, были неудобны для осуществления ежедневных торговых операций.

Вторая половина XIV в. характеризуется началом чеканки русской серебряной монеты как денег для всеобщего денежного обращения. Рубль из слитка превратился в счетный рубль, просуществовавший до денежной реформы Петра I (начало XVIII века).

Проведение монетной реформы 1698-1704 гг. вывело русскую денежную систему на соответствие европейскому уровню того времени. Выпускавшимся монетам по форме были приданы современные черты с резким увеличением качества чеканки. По содержанию же это были натуральные полноценные деньги, выполнявшиеся из золота, серебра и мели. Предубеждение населения к медным деньгам со времен Медного бунта 1662 г. было, наконец, преодолено. Набор номиналов денежных эмиссий был основан на десятичной системе. Однако, как пережиток более ранней алтынной (кратной 3) системы сохранялись выпускавшиеся до самого последнего времени трех- и пятнадцатикопеечные монеты. При Петре десятичная система только формировалась. Поэтому структура монетных выпусков отличалась сложностью и большим количеством промежуточных номиналов: копейка, деньга (0,5 копейки), полушка (0,5 деньги), полуполушка, рубль, два рубля, 2,5 рубля, 5, 10 (червонец), 20 (двойной червонец), 25 рублей и др.

В соответствии с этой реформой серебряная копейка была заменена на медную, был введен серебряный рубль -- монета по типу европейского талера, счетная гривна стала серебряной монетой в 10 копеек, стали регулярно чеканить золотые червонцы, а с 1755 г. -- империалы и полуимпериалы Камаев В.Д. Экономическая теория: Учеб. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003. С.305-306..

Деньги в функции средства обращения выступают мимолетным посредником в товарообмене. В связи с этим появилась и стала пробивать себе дорогу идея об удешевлении денежного материала. Так в начале XVIII в. были предложения ввести деревянный рубль. И.Т.Посошков предлагал на медной монете чеканить рублевый номинал, гарантируя оборот таких денег авторитетом государства Посошков И.Т. (1652-1726 гг.), русский экономист, главный труд -- «Книга о скудости и богатстве»..

Но самым подходящим материалом оказалась бумага. С 1769 года в России появились бумажные деньги -- казначейские банкноты.

Бумажные деньги являются знаками, представителями полноценных денег. Они выражают обязательство государственной власти и наделяются государством принудительным курсом. Следовательно, их возможное обесценение связано не только с ростом цен на товары и услуги, но и с возможной сменой государственной власти, подрывом доверия населения к государству.

Кроме того, бумажные деньги не размениваются на драгоценные металлы, не детерминируются потребностью товарооборота. Их эмиссия обусловлена в основном необходимостью финансирования государственных расходов и бюджетного дефицита. Таким образом, вполне допустима чрезмерная эмиссия бумажных денег, что также вызывает их обесценение. Поэтому бумажные деньги обычно не используются в качестве средства накопления Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М.: Инфра-М, 2002. С.35..

Казначейские векселя под названием «ассигнации» в классическом варианте просуществовали в России до 1843 г. В СССР это были казначейские билеты достоинством в 1, 3, 5 руб.

С развитием кредитных отношений появляются кредитные деньги -- бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Различают три основных вида кредитных денег: вексель, банкнота и чек, которые в обращении выступают обязательствами, например, центрального банка. Эти обязательства, обладая силой законного платежного средства, эмитируются в двух формах -- наличных денег и денег на счетах коммерческих банков и других учреждений в центральном банке.

Исторически первым видом кредитных денег был вексель. Вексель -- безусловное обязательство выплатить определенную сумму в установленный срок. Вексель дает его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты указанной суммы. По сравнению с другими долговыми обязательствами вексель имеет следующие особенности:

- абстрактность, поскольку в нем не объясняются конкретные причины появления долгового обязательства;

- бесспорность, т.е. обязательство должника произвести платеж независимо от условий возникновения долга. Правовые особенности векселя и его оформление строго определяются национальным законодательством;

- обращаемость, позволяющая использовать вексель как средство обращения наличных денег. В связи с этим вексель получил название полноценных денег.

Банкнота - разновидность кредитных денег появилась в конце XVII века. Основными признаками классической банкноты являются следующие: во-первых, она выпускается центральным банком взамен коммерческих векселей и, во-вторых, банкнота разменна на золото по первому требованию. Можно сказать, что классическая банкнота имела двоякое обеспечение - вексельное (товарное) и золотое (золотой запас центрального банка).

Хотя коммерческий вексель служит основой банкноты, между ними имеются различия по виду должника, гарантии и срокам Экономическая теория: Учеб. для студентов высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003. С.307.:

1) должником по векселю является функционирующий предприниматель -- торговец или промышленник, по банкноте -- центральный банк;

2) банкноты имеют общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех предпринимателей, поэтому они выступают как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством -- всеобщей обращаемостью. Вексель имеет лишь частную гарантию, не является всеобщим платежным средством;

3) банкнота -- бессрочное обязательство. Обращение векселя ограничивается сроком его платежа.

Банкнота как вид кредитных денег прошла несколько этапов в своем развитии. Первоначально банкнота имела металлическую основу, т.е. существовал свободный обмен банкноты на золото или серебро. В этих условиях обеспечивалась стабильная покупательная способность бумажных денег.

Но была и негативная сторона тесной связи кредитных денег с их металлической основой -- периодически (особенно в условиях экономического кризиса) возникал дефицит платежных средств. В период экономического кризиса и стране, с одной стороны, резко возрастала потребность в платежных средствах, с другой стороны, наблюдался отток золота и других драгоценных металлов за рубеж, свертывание кредита, а следовательно, сокращение учета векселей и как результат -- нарастал дефицит платежных средств, углублялись кризисные явления.

В связи с этим размен кредитных денег на металл стал прекращаться в период войн и других нарушений стабильной экономической жизни. Эмиссия денег в эти периоды ограничивалась лишь мощностями печатного станка, наличием бумаги и краски. Так, в России в 1895-1897 гг. в соответствии с реформой, подготовленной и проведенной министром финансов России С.В.Витте, в качестве основной денежной единицы был золотой рубль, который просуществовал недолго -- до 1914 года. Накануне Первой мировой войны он перестал обмениваться на золото (это было сделано с целью сохранения золотого запаса России). Позже обмен банкнот на золото уже не восстанавливался Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Учебное пособие. М.: Финстатинформ, 2003. С.28..

В большинстве стран демонтаж золотого стандарта был осуществлен в 1933 г., сразу после Великой депрессии. Золото было изъято из внутреннего денежного обращения (иностранные держатели долларов сохраняли право обменивать доллар на драгоценные металлы до 1971 г.).

Эмиссия современных банкнот не связана с золотом, но существуют определенные инструменты, сдерживающие эту эмиссию -- прежде всего политика центрального банка.

Чек -- денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодержателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы. Другими словами, чек -- это письменный приказ владельца текущего счета банку оплатить наличными или переведение на текущий счет другого лица определенной суммы денег. Чек появился в XIV веке в виде квитанции кассиров, взимавших проценты с вкладчика за хранение денег.

Таким образом, чек служит средством получения наличных денег с текущего счета банка, средством обращения и платежа за купленные товары, погашения долга, безналичных расчетов. Погашение долга чеком означает превращение задолженности частного лица в долг банковской системы.

Развитие обращения чеков вызвало ряд проблем, связанных с их оплатой и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками. Кредитная карточка -- именной документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта. Учебное пособие. М.: АО Диас, 2004. С.24-25..

В ходе развития карточных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчетов, выделяют двусторонние и многосторонние карточные системы. Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние системы представляют возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые предлагают эти карточки в качестве платежного средства.

Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, они дают возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке и получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки тоже предназначены для получения наличных или покупки товаров. Но деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Имеются различия и в способе оповещения банка о произведенных выплатах. При использовании системы, основанной на бумажной технологии, держатель ставит свою подпись на торговом счете или ином документе, что является разрешением дебетовать свой счет. Затем этот счет направляют в банк для перечисления соответствующей суммы торговцу. В электронных системах держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал.

В России банковские пластиковые карточки появились всего несколько лет назад. Сегодня имеется несколько сот банков, выпускающих собственные карточки (SТВ-Саrd, Моst-Саrd). Часть из них выпускает карточки крупнейших международных ассоциаций (VISА, Маstеr Саrd и др.).

Помимо названных существуют еще деньги, называемые иногда «почти-деньгами». Это ликвидные активы, имеющие фиксированную номинальную стоимость и легко обращающиеся в наличные деньги или чековые вклады. Они не используются непосредственно как средство обращения, но успешно выполняют такую функцию денег, как сохранение стоимости (богатства). К «почти-деньгам» относятся бесчековые сберегательные счета, срочные вклады и краткосрочные государственные ценные бумаги Экономическая теория: Учеб. для студентов высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003. С.308..

2.3 Наличный и безналичный денежный оборот

Предпринимательство - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Денежный рынок - рынок краткосрочных кредитных операций (до одного года), включающий учетный, межбанковский и валютные рынки.

К учетному рынку относят тот, на котором основными инструментами являются казначейские и коммерческие векселя. Таким образом, на учетном рынке обращается огромная масса краткосрочных ценных бумаг, главная характеристика которых - высокая ликвидность и мобильность Экономика: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. М.: Экономистъ, 2003. С.493-494..

Межбанковский рынок - часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой, преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки.

Валютные рынки обслуживают международный платежный оборот, связанный с оплатой денежных обязательств юридических и физических лиц разных стран.

В основе наиболее общего деления финансовых рынков на рынки денежных средств и рынки капитала лежит срок обращения соответствующих финансовых инструментов. В практике развитых стран считается, что если срок обращения финансового инструмента составляет менее года, то это инструмент денежного рынка. Долгосрочные инструменты (свыше пяти лет) относятся к рынку капитала. Строго говоря, имеется «пограничная область» от одного года до пяти лет, когда говорят о среднесрочных инструментах и рынках. В общем случае они также относятся к рынку капитала. В России разделение на кратко-долгосрочные финансовые инструменты несколько иное. К последним часто относят инструменты с периодом обращения более полугода Экономика: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. М.: Экономистъ, 2003. С.494..

Таким образом, граница между краткосрочными и долгосрочными финансовыми инструментами, равно как и граница между денежными рынками и рынком капитала, не всегда может быть четко проведена. Вместе с тем такое деление имеет глубокий экономический смысл. Инструменты денежного рынка служат в первую очередь для обеспечения ликвидными средствами государственных организаций и сферы бизнеса, тогда как инструменты рынка капитала связаны с процессом сбережения и инвестирования.

Следует иметь в виду, что наличные и безналичные деньги как таковые обращаются на денежном рынке только в том случае, если они являются товаром сами, а не обслуживают товарный оборот, как это имеет место на рынках товаров и услуг.

Денежный оборот - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Соответственно в рамках денежного оборота различают налично-денежное обращение и движение денег в безналичной форме.

Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в виде банкнот, разменных монет и бумажных денег (казначейских билетов). Безналичный оборот -- движение средств на счетах клиентов.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, жироприказы, векселя, сертификаты, в России -- также платежные поручения и платежные требования-поручения.

Безналичное обращение доминирует, обусловливая все большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются:

1) сокращение издержек обращения;

2) ускорение денежного оборота;

3) удобство безналичных расчетов.

Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свое важное значение.

Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Российской Федерации очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например в США заработную плату наличными получают не более 6% занятого населения).

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов стремятся обладать наличностью.

В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной в другую сферу денежного обращения. Очевидно, что именно наличность обеспечивает человеку удобство, связанное с тем, что необходимые для покупки средства лежат у него в кармане, и ему нет необходимости при каждой покупке ходить в банк. Однако хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу Экономическая теория: Учеб. для студентов высш. учеб. заведений / Под ред. В.Д. Камаева. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003. С.309-310..

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:

- по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги;

- по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Внедрение в банковскую практику современной компьютерной техники и новейших средств связи сопровождалось дальнейшим сужением сферы использования наличных денег. Например, заработную плату и жалованье наличными получают в Англии 10% занятых, во Франции - менее 10%, в Германии - около 6%, а в США - менее 2%.

Одновременно прослеживаются функциональные различия между двумя частями денежного обращения - наличными и депозитными деньгами. Дело в том, что наличные деньги обслуживают розничный товарооборот и часть личных платежно-расчетных операций, а депозитные - внутренний оптовый товарооборот, операции по внешнеэкономическим связям, безналичный платежно-расчетный оборот всех видов. Поскольку оптовый оборот намного больше розничного (примерно в 3-4 раза) и учитывая другие вышеупомянутые обстоятельства, это объясняет абсолютное доминирование депозитных денег в общей массе денег в обращении.

Следовательно, объем функционирующих депозитных денег в обращении как основы 6езналичных расчетов обусловлен не их собственными размерами, а параметрами торгового оптового оборота и безналичными расчетно-платежными операциями всех видов. В данном случае налицо иная последовательность взаимодействия товарной массы и расчетных операций, с одной стороны, и денег - с другой. Традиционно товар на стадии реализации обменивался на деньги и тем самым реализовывалось признание объективной общественной значимости, полезности товара. В случае же с депозитными деньгами также имеет место реализация товара, но без участия наличных денег, с последующим расчетом на клиринговой основе, что и реализует признание его общественной значимости Игнацкая М. Финансы, кредит и денежное обращение в развитых странах // Экономист. 2001. №12. С.74-75..

Одним из основных ориентиров денежной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы. Исходной основой определения количества денег является сумма цен товаров. Учитывая, что одна денежная единица совершает несколько оборотов в год, количество денег в обращении прямо пропорционально сумме цен и обратно пропорционально скорости оборота денежной единицы.

С развитием кредита, системы взаимных расчетов и погашения взаимоплатежей совокупная стоимость товаров и услуг уменьшается на сумму цен товаров и услуг, проданных ранее, срок оплаты которых наступает в текущем году. Длительное время денежные системы многих стран опирались на жесткую привязку денежной массы к золоту. Денежной единице соответствовало определенное количество золота, и, самое главное, держатели бумажных денег могли обменять их на золото. Динамика цен на золото играла исключительную роль в общей ценовой конъюнктуре и тем самым воздействовала на денежную массу. С отходом от этого золотого правила денежного обращения в качестве обеспечения денег выступают товарная масса и финансово-экономические активы, включая, конечно, и золото, и другие драгоценные металлы. Эти фундаментальные факторы формирования денежной массы продолжают действовать и в современной экономике, хотя общее факторное поле денежного обращения усложнилось.

В странах рыночной экономикой применяются различные группировки денег. Они называются денежными агрегатами и служат альтернативными измерителями денежной массы в обращении. Известны следующие денежные агрегаты (параметры):

М0 - наличные деньги;

М1 - сюда включаются наличные деньги, счета до востребования, другие чековые вклады, дорожные чеки, иногда - кредитные карточки;

М2 - состоит из М плюс срочные вклады небольших размеров и другие легколиквидные сбережения (т.н. сбережения, легко обратимые в наличные деньги);

М3 - состоит из М2 плюс срочные вклады крупных размеров;

М4 - включает М3 плюс депозитные сертификаты крупных коммерческих банков.

В США для определения денежной массы используется четыре денежных агрегата, в Японии и Германии - три, в Англии и Франции - два.

Для расчета совокупной денежной массы в РФ предусмотрены следующие денежные агрегаты:

М0 - наличные деньги;

M1 равен агрегату М плюс расчетные, текущие и прочие счета, вклады в коммерческих банках, депозиты до востребования;

М2 состоит из М1 плюс срочные вклады;

М3 включает М2 плюс депозитные сертификаты и облигации государственных займов Экономическая теория: учебник для вузов / Под ред. В.Д. Камаева. М.: ВЛАДОС, 2004. С.308-309..

Денежные агрегаты отличаются по степени ликвидности, под которой понимается "возможность быстрой конвертации актива в наличность без каких-либо потерь его стоимости"'. Самой высокой ликвидностью обладает денежный агрегат М0 (наличные деньги), ликвидность Ml ниже, чем М0, но выше, чем М2, поскольку вклады до востребования должны быть возвращены вкладчику по его заявлению, а срочные вклады могут в течение всего срока вклада использоваться банком для своих целей и возвращаются вкладчику по истечении этого срока. Денежная масса М2 определяется движением наличных денег и безналичных средств, которые, в свою очередь, находятся в прямой зависимости от сбережений населения и остатков средств на счетах юридических лиц. Отсюда следует, что если процесс сбережений населения идет интенсивно, население доверяет банкам и держит свои деньги на их счетах, то Центральный банк имеет большие возможности увеличить денежную массу. Сбережения населения выполняют как бы функцию обеспечения новых денег. Характеристика денежных агрегатов будет неполной без разъяснения понятия "денежная база".

Денежная база - это сумма наличных денег (М0) и денежных средств коммерческих банков, депонированных в ЦБ в качестве обязательных резервов. Эти деньги не только имеют большую ликвидность, но и показывают дееспособность Центрального банка, его возможности выполнять свои обязательства. Некоторые экономисты называют их сильными деньгами или деньгами "высокой эффективности", поскольку эта категория денег может прямо контролироваться Центральным банком, чего нельзя сказать о других элементах совокупной денежной массы.

Например, количество и сумма банковских вкладов зависит не только от эффективности политики Центрального банка, но и от того, как воспринимают эту политику инвесторы, доверяют ли они банкам или не доверяют. Для обоснования пределов роста денежной массы (М2) используется денежный мультипликатор, характеризующий возможное увеличение денежной массы без отрицательных последствий для роста цен и инфляции. Его величина определяется как отношение М2 к денежной базе. Учитывая, что в денежную базу и в М2 входят наличные деньги, мультипликатор отражает увеличение вкладов населения и остатков средств юридических лиц. Если доля этих элементов в составе М2 увеличивается, то это означает, что основная часть денежной массы может увеличиваться в соответствии с величиной мультипликатора.

Считается, что надежные финансовые активы приносят более низкие ожидаемые доходы, чем активы, связанные с риском. А самыми надежными активами являются деньги М1, которые включают финансовые активы М0 (наличные деньги в обороте) плюс депозиты до востребования.

Количество денежных знаков, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения. В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый момент для обращения, можно определить по следующей формуле (которую сформулировал американский экономист И. Фишер):

М Ч V = P Ч Q

где М - деньги; V - скорость обращения; Р - цены; Q - количество всех товаров к реализации Экономическая теория: учебник для вузов / Под ред. В.Д. Камаева. М.: ВЛАДОС, 2004. С.314..

Все денежное обращение стран подчиняется этой формуле, также известной как уравнение обмена.

Очевидно, что все переменные здесь зависят друг от друга, и эта формула предоставляет возможность предвидеть последствия изменения какой-либо переменной в этом уравнении.

Предположим, например, что в данном году 60 батонов хлеба продаются по цене 5 рублей за батон. Тогда Q равняется 60 батонов в год, а Р - 5 рублям. Общее число рублей, участвовавших в сделках, равно:

РQ = 5 рублей/за батон х 60 батонов/в год = 300 рублей в год.

Расчет правой стороны уравнения количественной теории денег позволяет получить денежное выражение суммы всех совершенных за год сделок, равной 300 рублям в год.

Предположим теперь, что всего в экономике обращается 100 рублей. В этом случае мы можем рассчитать скорость обращения денег так:

V = РQ/М = (300 рублей в год)/(100 рублей) = 3 раза в год.

Это означает, что для того, чтобы в экономике, где обращается 100 рублей, за год были совершены сделки на сумму 300 рублей, необходимо, чтобы каждый рубль за год трижды перешел из рук в руки.

Уравнение количественной теории денег, по сути, является тождеством: его выполнение обусловлено самими определениями всех входящих в него переменных. Тем не менее, оно имеет важное значение, так как из него следует, что при изменении одной из переменных одна или более из оставшихся также должны измениться для сохранения равенства. Например, если количество денег увеличивается, а скорость их обращения остается неизменной, то должны увеличится либо цена, либо число сделок.

Выводы

Денежное обращение -- достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: во-первых, отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы. Если нет этой отлаженности, то на пути движения денег возникают тромбы, замедляется хозяйственный и денежный оборот, растут неплатежи; во-вторых, способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров. В решении этой задачи исключительное значение имеет правильное определение количества денег в обращении, в-третьих, характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию.

Недостаток денежной массы не только порождает натурализацию товарного обмена (бартер, взаимозачеты), нарушает ценовые пропорции, но и подрывает действенность налоговой системы, поскольку платежи в бюджет совершаются не "живыми" деньгами, а в натуральном эквиваленте; в-четвертых, хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств. Этот недостаток можно считать относительным, поскольку значительная часть денег циркулирует в теневой экономике, уходит от налогообложения и вывозится за рубеж, оседая на счетах оффшорных компаний.

Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций: средства платежа и средства обращения.

Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещении по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.).

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

3. Роль безналичного денежного оборота в развитии предпринимательства

3.1 Безналичный денежный оборот и значение безналичных расчетов в ускорении платежного оборота предприятий

безналичный денежный оборот

С внедрением в банковскую практику современной компьютерной техники и новейших средств связи происходит дальнейшее сужение сферы использования наличных денег, развитие безналичных расчетов и ускорение платежного оборота.

Одновременно прослеживаются функциональные различия между двумя частями денежного обращения - наличными и депозитными деньгами. Дело в том, что наличные деньги обслуживают розничный товарооборот и часть личных платежно-расчетных операций, а депозитные - внутренний оптовый товарооборот, операции по внешнеэкономическим связям, безналичный платежно-расчетный оборот всех видов. Поскольку оптовый товарооборот намного больше розничного (примерно в 3-4 раза) и учитывая другие вышеупомянутые обстоятельства, это объясняет абсолютное доминирование депозитных денег в общей массе денег в обращении.

Следовательно, объем функционирующих депозитных денег в обращении как основы безналичных расчетов обусловлен не их собственными размерами, а параметрами торгового оптового оборота и безналичными расчетно-платежными операциями всех видов.

После деноминации (изменения масштаба цен) с 1 января 1998 г. в обращении находятся банкноты достоинством 10, 50, 100 и 500рублей и монеты - 1, 2, 5 рублей и 1, 5, 10 и 50 копеек.

Подавляющая часть наличных денег приходится на банкноты и монеты образца 1997 г. (97,3% и 1,3%), 1,4% наличности составляют старые банкноты и монеты. Структура купюр банкнот в общем количестве банкнот образца 1997 г. представлена на рис. 3.1.1 Информационно-аналитические материалы / Банк России // http://www.cbr.ru.

Денежная масса в России в целом относительно невелика и по состоянию на 1 января 2005 г. обеспечивает лишь 16,4% ВВП. Такой объем денежной массы - одна из причин особого явления экономической ситуации в стране -- неплатежей. По прогнозу на 2006 г., денежная масса должна быть увеличена на 56% и составлять до 700 млрд. руб. при значительно меньшем увеличении ВВП. Однако рост денежной массы без достаточной поддержки производства и товарооборота может сыграть и негативную роль, в частности спровоцировать инфляцию.

Рис. 3.1.1. Структура купюр банкнот в России в зависимости от достоинства

Общая сумма денежной массы и ее структура представлены в таблице 3.1.1 Бюллетень банковской статистики. 2006. №1(152). С.42.:

Таблица 3.1.1 Изменение общей суммы денежной массы и ее структуры в России по состоянию на 1 января

Годы	Денежная масса, млрд. руб.
	Всего	в том числе:
		наличные деньги (М0)	уд. вес, %	безналичные средства	уд. вес, %
2004 год	3212,7	1147,0	35,7	2065,6	64,3
2005 год	4363,3	1534,8	35,2	2825,5	64,8
2005 год	6045,6	2009,2	33,2	4036,3	66,8

Как видно из табл. 3.1.1, денежная масса в стране на 1 января 2006 года возросла по сравнению с состоянием на 1 января 2003 года на 2832,9 млрд. руб., или на 88,2% (6045,6:3212,7*100-100). В структуре денежной массы безналичные средства занимают наибольший удельный вес, так на 1 января 2003 года - 64,3%, на 1 января 2005 года - 64,8%, на 1 января 2006 года - 66,8%.

Данные таблицы также свидетельствуют об относительно высокой доле наличных денег (около 1/3 всей денежной массы), что значительно выше по сравнению с зарубежными странами (например, в США агрегат Мо равен 10%). Такой удельный вес наличных денег еще более усугубляет проблему неплатежеспособности в РФ.

Изменения в составе денежной массы в стране, представим на рис.3.1.2.



Рис. 3.1.2. Динамика состава денежной массы в России на 1 января, млрд. руб.

Как видно из рис. 3.1.2, безналичные средства занимают большую часть всей денежной массы в стране.

Переход денег из безналичного оборота в наличный обусловлен жесткой монетаристской политикой и ведет к расширению уклонения от уплаты налогов. Кроме того, сокращение безналичного оборота свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы. В последние годы удельный вес безналичных денег имеет слабую тенденцию к увеличению.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

- предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

- юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

- юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

- физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.

Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

Безналичный денежный оборот обеспечивает прозрачность хозяйственной деятельности предприятия для собственников, контрагентов и кредиторов, для государства.

Сейчас безналичные платежи между предприятиями проводятся за несколько часов, электронные технологии в основном вытеснили бумажный документооборот и ручной труд. Платежные системы стали столь эффективно проводить платежи предприятий, что ушли в прошлое такие негативные явления денежного оборота, как неплатежи, бартер, квази-денежные расчеты. Рынок платежных услуг для населения (пластиковые карты, быстрые переводы) прошел этап становления и наращивает свои объемы Ануреев С. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, их влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег // Финансы и кредит. 2003. №6. С.12..

Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих:

- совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

- система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

- система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система безналичных расчетов представлена в приложении 1 Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. М.: Экономистъ, 2003. С.224..

Благодаря внедрению в банковскую практику современной компьютерной техники и новейших средств связи происходит дальнейшее сужение сферы использования наличных денег и их замещение безналичными расчетами.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

В настоящее время прогрессивным и быстро развивающимся направлением формирования расчетов является использование пластиковых карт, клиринга, системы электронных расчетов.

Расчеты пластиковой (банковской) картой представляют собой способ составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет ее владельца (физического, юридического лица). Эмиссию пластиковых карт в стране осуществляют только кредитные организации. Банковская карта является собственностью банка и выдается во временное пользование как персонализированное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств на территории России и за рубежом.

На рынке пластиковых карт в России к началу 2004 г. использовалось физическими лицами более 20 000 тыс., а юридическими - около 100 тыс. банковских карт, через которые проводились операции на сотни миллионов рублей. Среди банков на рынке пластиковых карт в нашей стране основное место занимает Сбербанк России. Помимо прочих он работает с международными картами, выполняя две основные функции - эмиссия (выдача карт и ведение карт-счетов) и эквайринг (выдача наличных денежных средств). В Сбербанке России обслуживаются карты Cirrus/Maestro-СБ, VISA Electron-СБ, VISA Classic, Business и Gold, Eurocard/MasterCard Mass, Business и Gold.

Наибольшее количество держателей банковских пластиковых карт работают на предприятии с количеством сотрудников от 100 человек и более. Это объясняется использованием предприятиями карт для расчетов по зарплате.

По должностным характеристикам наиболее активными пользователями пластиковых карт являются директора, руководители подразделений и менеджеры высшего звена, для которых доля операций с карточками по оплате товаров и услуг составляет 24% Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. М.: Вузовский учебник, 2006. С.109..

Пластиковые и электронные карточки с точки зрения предприятия обладают рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением и появлению новых источников свободных денежных средств и снижают риск неплатежей Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. С. 53-57..

Расчеты через клиринг основаны на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринговые расчеты способствуют концентрации платежей, расширяют сферу безналичного денежного оборота, облегчают управление платежными средствами и существенно (нередко в 10 раз) снижают нагрузку на расчетные операции.

Электронные расчеты проводятся с помощью электронных устройств и средств связи (компьютеры, электронные деньги и т.п.) и являются ключевым моментом развития платежной системы России.

Большинство российских банков создают свои локальные сети, которые позволяют филиалам работать друг с другом и с головной конторой в режиме реального времени и к окончанию операционного дня иметь сводный баланс, а клиенту, имеющему счет в одном из филиалов банка, получать расчетно-платежные услуги в любом другом филиале. Например, электронный оборот юридических лиц составляет в Автобанке около 70% всего платежного оборота, проходящего через банк.

Распространяемый в стране программно-технический комплекс «Банк-Клиент» позволяет юридическому или физическому лицу за счет специальной программы передавать по линиям связи в обслуживающий его банк расчетные документы и другую информацию в электронной форме. Связь с компьютером банка осуществляется с помощью модема через телефонную сеть путем присвоения клиенту идентификационного имени и пароля. Подлинность расчетных документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента Персональная электронная цифровая подпись является прежде всего важным нововведением, направленным на обеспечение безопасности и ускорение платежей. В России электронная цифровая подпись регламентируется Законом. «Об электронной цифровой подписи» от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ.. Использование специального алгоритма создания и проверки контрольного ключа по всем реквизитам используемых документов обеспечивает безопасность их передачи.

Таким образом, за последние 15-18 лет в организации и технологиях безналичного денежного оборота в нашей стране наблюдались кардинальные изменения. Напомним, что в конце 1980-х годов платежи проводились минимум за неделю, использовались преимущественно бумажные технологии. Только в трудах жанра научной фантастики писалось о возможности быстрого и эффективного проведения безналичных расчетов не только между предприятиями, но и с участием физических лиц.

...