Технико-экономическое обоснование энергосберегающих мероприятий ОАО "Совхоз-комбинат "Сож"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Резюме
• 2. Характеристика исследуемого предприятия
• 3. Описание инвестиционного проекта
• 4. Источники финансирования инвестиционного проекта
• 5. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта
• 6. Оценка возможных рисков инвестиционного проекта
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложения
• предприятие проект инвестиционный энергосберегающий
• Введение
• В настоящее время на большей части предприятий энергетические затраты составляют порядка 30 % от всех издержек. Это связано с использованием устаревшего, физически изношенного оборудования с высоким потреблением энергии.
• Другая часто встречающаяся проблема - нерациональная организация транспортировки энергоресурсов. Неумеренное потребление ресурсов значительно повышает расходы предприятия.
• Проведение мероприятий по энергосбережению позволяет снизить издержки за счет снижения расходов на приобретаемые ресурсы, снизить затраты ресурсов на производство единицы продукции и повысить конкурентоспособность продукции на рынке, освободить дополнительные средства для модернизации производственных мощностей и расширения производства, снизить вероятность возникновения аварий за счет обновления электрооборудования, газового оборудования, системы водоснабжения и канализации, которое предполагают мероприятия, направленные на энергосбережение.
• При правильной организации мероприятий по энергосбережению можно значительно снизить потребление ресурсов, при этом сохранив объем производства. Другой подход к сбережению предполагает увеличение уровня производства при сохранении прежнего уровня потребления ресурсов.
• Целью данной работы - технико-экономическое обоснование энергосберегающих мероприятий ОАО «Совхоз-комбинат «Сож».
• Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
• - рассмотреть концепцию бизнеса,
• - дать характеристику ОАО «Совхоз-комбинат «Сож»,
• - исследовать и проанализировать рынок,
• - разработать технико-экономическое обоснование проекта.
• Объектом исследования является инвестиционное планирование.
• Предметом данного исследования является обоснование энергосберегающих мероприятий ОАО «Совхоз-комбинат «Сож».
• В качестве предмета исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе разработки инвестиционной деятельности предприятий.
• Теоретической и методологической базой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых, работающих в области управления инвестиционной деятельностью предприятий, а также материалы и рекомендации научно-практических конференций и семинаров.
• В процессе работы применялись приемы системного исследования, абстрактно-логического, сравнительного, экономического и инвестиционного анализа. В качестве инструментов исследования использованы методы сравнения, экспертных оценок, статистического анализа.
• 1. Резюме
• Основные мероприятия по энергосбережению на предприятии:
• - мероприятия по сбережению электрической энергии;
• - меры по энергосбережению в сфере тепло и водоснабжения;
• - мероприятия по сбережению газа;
• - оптимизация работы канализации.
• К мероприятиям по сбережению электроэнергии относятся:
• - экономия электричества на предприятии;
• - оптимизация нагрузки в трансформаторах: снижение потребления электроэнергии до 10 %;
• - замена устаревших электроустановок (электродвигателей) на современные модели с высокой энергоэффективностью;
• - замена системы освещения на более экономичную, внедрение новых энергоэффективных светильников: позволяет добиться сокращения затрат на электроэнергию для освещения помещений до 70 %, переход на люминесцентные лампы позволяет снизить потребление электричества в 5 раз, а светодиодных светильников - в 8 раз;
• - отключение общего освещения или снижение его использования, максимальное использование местного освещения (настольных лампа и т. п.): позволяет добиться сокращения расходов электроэнергии на освещение помещений на 20-50 %;
• - деление помещения на зоны большей и меньшей яркости при использовании общего освещения: позволяет сэкономить до 50 % расходов на освещение;
• - внедрение автоматического управления уличным освещением (автоматических выключателей);
• - покраска стен и потолков в светлые тона: экономия от 1 до 10 % электроэнергии для освещения помещений;
• - содержание в чистоте окон и светильников (плафонов): поддержание чистоты окон позволяет сэкономить до 40 %, а поддержание чистоты ламп - до 20 % расходуемой на освещение помещений электроэнергии.
• В рамках реализации данного проекта предлагается расширении складских площадей с более совершенных и энергоемким оборудованием, что позволит сократить затраты на энергетические ресурсы и сохранять производимую предприятием продукцию в надлежащем качестве.
• 2. Характеристика исследуемого предприятия
• ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» входит в тройку сельскохозяйственных предприятий, которые производят самое большое количество свинины в республике.
• ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» - крупнейшее в Гомельской области сельскохозяйственное специализированное предприятие с законченным производственным циклом по воспроизводству поголовья свиней, выращиванию молодняка и откорму его мясных и беконных кондиций.
• В состав хозяйства входят:
• - комплекс по откорму и выращиванию свиней производственной мощностью 108 тысяч голов свиней в год живым весом 12847 тонн;
• - 10 ферм крупно-рогатого скота, в том числе 8 молочно-товарных ферм.
• Ежегодно хозяйство производит более 14 тысяч тонн свинины, 1,4 тысяч тонн говядины, 14 тысяч тонн молока.
• Предприятие имеет убойный цех, цех переработки молока, цех полуфабрикатов, что позволяет расширить ассортимент реализуемой продукции.
• Комбинат реализует на внутреннем рынке и на экспорт продукцию животноводства: мясо свинины и говядины, полуфабрикаты из свинины и говядины, молоко.
• Основной задачей отрасли растениеводства является обеспечение кормовой базы предприятия.
• Площадь сельхозугодий составляет более 20 тыс. га.
• Ежегодно совхоз-комбинат «Сож» производит более 30 тысяч тонн зерна, причем основное внимание уделяется выращиванию кукурузы.
• Для обеспечения кормовой базы оборудовано зерносушильное хозяйство производительностью 110 тонн в час, склад для хранения зерна на 25 000 тонн, комбикормовый цех производительностью 10 тонн в час.
• В последние годы совхоз-комбинат «Сож» активно работает над вопросами реконструкции, технического перевооружения и расширения производства.
• Производится реконструкция всех молочно-товарных ферм, на которых заменено холодильное оборудование, доильные установки, оборудованы молочные блоки, кормовые столы, системы водопоения. Ведется строительство молочно-товарной фермы в д. Кравцовка.
• Планируется строительство двух дополнительных зданий для откорма свиней на 6400 голов на территории существующего комплекса, в стадии разработки находится проект первой очереди нового комплекса по откорму и выращиванию свиней на 54000 голов.
• В фирменных магазинах всегда в наличии продукция собственного производства: мясопродукты, мясные полуфабрикаты, готовая продукция из мяса, а также пакетированное молоко различной жирности.
• Одной из основных задач совхоз-комбинат «Сож» считает расширение сети фирменной торговли. В настоящее время предприятие имеет 7 фирменных магазинов и 8 торговых точек в г. Гомеле и Гомельском районе, цех полуфабрикатов, 2 столовые и кафе.
• Состав и структура земельных угодий ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» представлена в таблице 2.1.
• Таблица 2.1 - Состав и структура земельных угодий ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» за 2011-2013 гг.

Виды угодий	2011	2012	2013
	га	%	га	%	га	%
Пашня, га	10112,00	43,01	10112,00	4,29	9365,00	39,77
Сенокосы, га	9076,00	38,60	9076,00	3,85	7370,00	31,30
Пастбища, га	50,00	0,21	50,00	0,02	50,00	0,21
Многолетние насаждения, га	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Всего сельхозугодий, га	19238,00	81,83	19238,00	8,17	16785,00	71,28
Лес, га	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Пруды и водоемы, га	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие угодья, га	4273,00	18,17	4273,00	1,81	6764,00	28,72
Всего земельных угодий, га	23511,00	100,00	23511,00	9,98	23549,00	100,00

• Примечание: Источник - собственная разработка на основании данных предприятия (Приложение А, Б, В)
• Общая земельная площадь хозяйства за 2011-2013 годы увеличилась на 38 гектаров за счет увеличения площади прочих земельных угодий, а также за счет снижения площади сенокосов.
• Основную доля в структуре земельных угодий в 2013 году занимают сельхозугодия - 7172 %. В свою очередь, в структуре сельхозугодий - 39,77 % отводится на долю пашни.
• Структура земельных угодий позволяет эффективно достигать поставленных целей.
• В таблице 2.2 представлены данные по трудовым ресурсам ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» за 2011-2013 гг.
• Таблица 2.2 - Динамика, состав и структура трудовых ресурсов ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» за 2011-2013 гг.

Группы работников	2011	2012	2013	Темп роста 2013 г. к 2011 г.
Среднегодовая численность работников, всего	992	824	751	75,71
Отработано в сельском хозяйстве - всего, тыс. час:	2066	1945	1905	92,21
в растениеводстве	192	210	237	12,65
в животноводстве	1874	1735	1668	89,01
Произведено валовой продукции сельского хозяйства на одного среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, руб.	105862903	238486650	989845539	935,03
на 1 чел.-час, руб.
в том числе:	50831	101035	390223	459,57
в растениеводстве, руб.	84911	167219	1709612	3611,42
в животноводстве, руб.	47339	93024	202755	428,3

• Примечание: Источник - собственная разработка на основании данных предприятия (Приложение А, Б, В)
• Таким образом, на протяжении анализируемого периода происходит снижение количества работников, что получается за счет внедрения нового более современного оборудования, позволяющего автоматизировать процессы и снизить затраты на персонал.
• В то же время, объем произведенной валовой продукции сельского хозяйства на одного среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве в рублях растет. Так, темп роста 2013 года к 2011 году составил 935,03 %.
• В таблице 2.3 приведены основные результаты деятельности ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» за 2011-2013 гг.
• Таблица 2.3 - Основные показатели деятельности ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	Годы	Абсолютное отклонение 2013/2011 г., +/-	Темп роста 2013/2011 г., %
	2011	2012	2013
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	134813	242925	255926	121113	189,84
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	105923	160196	203225	97302	191,86
Валовая прибыль	28890	82729	52701	23811	182,42
Управленческие расходы		13768	16381	16381	0
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг	28890	68961	29145	255	100,88
Прибыль (убыток) от текущей деятельности	22593	62223	56062	33469	248,14
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности	-4 827	-32249	-53672	-48845	1111,91
Чистая прибыль (убыток)	17766	29974	2390	-15376	13,45
Рентабельность продаж, %	21,43	34,06	20,59	-0,84	96,09
Рентабельность от реализации, товаров, работ, услуг, %	27,27	43,05	14,34	-12,93	52,58

• Примечание: Источник - собственная разработка на основании данных предприятия (Приложение А, Б, В)
• Как показывают данные таблицы, выручка от реализации увеличивается. Однако, чистая прибыль снижается. Также происходит и снижение рентабельности продаж, а также рентабельности от реализации товаров работ, услуг. Таким образом, исходя из проведенного анализа, следует сделать вывод о том, что на сегодняшний день эффективность деятельности ОАО «Совхоз-комбинат «Сож» снизилась. Для того, чтобы предприятие вышло на достойный уровень работы, необходимо разработать и предложить пути совершенствования экономической эффективности, в том числе, мероприятия по энергосбережению.
• 3. Описание инвестиционного проекта
• Важным инвестиционным проектом, планируемым к реализации, является строительство мясоперерабатывающего и убойного цеха. Предприятие приглашает к сотрудничеству инвесторов для совместной реализации инвестиционных проектов. Также одной из основных задач совхоз-комбинат «Сож» считает расширение сети фирменной торговли. В настоящее время предприятие имеет 7 фирменных магазинов и 8 торговых точек в г. Гомеле и Гомельском районе, цех полуфабрикатов, 2 столовые и кафе.
• С учетом вышеизложенного, а также острой необходимости внедрения энергосберегающих мероприятий, руководством предприятия было принято решение о расширении складских площадей с более совершенных и энергоемким оборудованием, что позволит сократить затраты на энергетические ресурсы и сохранять производимую предприятием продукцию в надлежащем качестве.
• Грамотное управление складским хозяйством - гарантия успеха и благополучия ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ». Как и руководство любой другой деятельностью, управление ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» требует специальных навыков, безупречного знания законодательства, а также опыта, без которого невозможно постичь все нюансы работы. Для того чтобы складское хозяйство ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» обеспечивало оперативное движение продукции, этим должен заниматься специалист, который владеет вопросами складского хранения, транспортных перевозок, таможенного оформления грузов. Для достижения поставленной цели ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» может использовать два варианта:
• 1) снять в аренду склад с новым оборудованием и обновить автоматизированные системы работы на складах;
• 2) арендовать новый логистический центр.
• Рассмотрим каждый из вариантов более детально.
• Еще с 1 января 2014 г. в Беларуси были введены в действие новые государственные стандарты СТБ 2047-2013 «Логистическая деятельность. Термины и определения» и СТБ 2046-2013 «Транспортно-логистический центр. Требования к техническому оснащению и транспортно-экспедиционному обслуживанию».
• Данные стандарты были разработаны БелНИИТ «Транстехника» в рамках Программы развития логистической системы Республики Беларусь на период до 2015 года. Актуальной задачей в сфере логистики является формирование нормативной правовой базы.
• Новые стандарты призваны обеспечить взаимопонимание между всеми участниками логистической деятельности в Беларуси, способствовать применению современных технологий, снижению логистических затрат.
• В стандарте приведена формула, по которой вычисляется коэффициент комплексности оказываемых услуг.
• Минимальное значение которого - 0,6. К основным характеристикам технического оснащения транспортно-логистического центра относятся:
• - наличие автоматизированных систем складского учета товарно-материальных ценностей;
• - возможность многоярусного стеллажного хранения грузов (при осуществлении складских операций с грузами, позволяющими производить такое хранение);
• - наличие современных средств механизации погрузочно-разгрузочных работ и транспортно-складских операций по переработке грузов;
• - расположение на территории транспортно-логистического центра структурных подразделений Государственного таможенного комитета Республики Беларусь;
• - наличие подъездных путей одного или нескольких видов транспорта;
• - наличие крытых складских помещений;
• - охраняемая территория для парковки и отстоя автопоездов;
• - наличие помещений для административно-делового центра.
• На территории транспортно-логистического центра могут располагаться торгово-деловые центры, склады временного хранения, склады общего пользования, таможенные и товарные склады, станции технического обслуживания автотранспортных средств, автозаправочные станции, автомойки, объекты оптовой и розничной торговли, страховые компании и банки или их филиалы, гостиничные комплексы и предприятия общественного питания.
• К дополнительным характеристикам технического оснащения транспортно-логистического центра относятся: общая площадь территории, занимаемой транспортно-логистическим центром; общая площадь крытых складских помещений; общая площадь открытых площадок для хранения грузов; площадь контейнерной площадки, предназначенной для обработки большегрузных контейнеров; суммарная вместимость складов транспортно-логистического центра; коэффициент, характеризующий долю проездов и определяемый отношением площади, занимаемой проездами к общей площади транспортно-логистического центра.
• СТб 2046-2013 установлены минимальные значения дополнительных характеристик технического оснащения транспортно-логистического центра. Проезды для автотранспортных средств на территории транспортно-логистического центра должны обеспечивать беспрепятственное маневрирование и подъезд к пунктам погрузки-разгрузки.
• Для получения статуса транспортно-логистического центра объект должен обеспечивать комплексность услуг в соответствии с законодательством. Новые стандарты уже нашли свое применение при строительстве транспортно-логистических центров:
• - СООО «БелВингесЛогистик» (поселок Раков Воложинского района),
• - ИООО «Прилесье» (пересечение автомагистралей Минск-Могилев и Москва-Париж); и др.
• 4. Источники финансирования инвестиционного проекта
• В качестве источников финансирования будут выступать собственные денежные средства.
• Сводные данные по проекту приведены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Сводные показатели по проекту

№ п/п	Наименование показателей	В целом по проекту
1	2	3
1.	Потребность в инвестициях
	(полные инвестиционные издержки)
2.	Вариант 1. Аренда склада и обновление автоматизированных систем работы на складах	727,462 + 33,58
	Вариант 2. Запуск (аренда) нового логистического центра	675,836

Так, структура капитала для осуществления проекта составит:

1. Собственные средства

Вариант 1: 761,042 млн. руб.

Вариант 2: 675,836 млн. руб.

5. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

Для выбора наиболее эффективного варианта проекта необходимо сравнить их экономическую эффективность.

1. Аренда склада и обновление автоматизированной системы работы на складах. Стоимость аренды складских помещений в промышленных зонах Годовая аренда складского помещения общей площадью 100 м2 будет составлять:

Аренда складского помещения = 100 • 5 • 67000 • 12 = 80,4 (млн. руб.).

Месячный фонд заработной платы сотрудников нового склада составит:

Заведующий - 8 млн. руб.,

Логист - 6 млн. руб.,

Специалист I категории - 6 млн. руб.,

Кладовщик - 4,5 тыс. руб.,

Грузчик (2 чел.) - 4,0 млн. руб. (8 + 6 + 6 + 4,5 + 4 + 4 = 32,5 млн. руб.)

Проведем расчет затрат в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Расчет затрат на аренду и содержание склада

Наименование затрат	Затраты, млн. руб.
1. Месячный фонд заработной платы 6-и сотрудников	32,5
2. Отчисления в ФСЗН	11,25
3. Расходы на оплату 6-и сотрудников в год ((стр. 1 + стр. 2) • 12)	522,6
4. Содержание складского помещения за год	143,112
5. Административные расходы в год	18,0
Итого (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6)	727,462

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Таким образом, годовые затраты составят 727,462 млн. руб.

По оценкам специалистов отдела продаж, работающих с оптовыми клиентами, на основе предварительно заключенных договоренностей, при условии открытия транспортно-логистического центра с ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» готовы сотрудничать 3 розничные торговые сети.

Для данной категории является важным оперативное изменение ассортимента и объема поставки конкретных видов продукции, обеспечить которую может только транспортно-логистический центр. В среднем, годовая закупка одной розничной торговой сети оценивается специалистами ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» в 450 млн. руб. Средняя годовая закупка одной средней организации, (на основе предварительно заключенных договоренностей - 15) составляет 250 млн. руб. Таким образом, с учетом реализации указанного мероприятия можно будет прогнозировать минимальный рост выручки от реализации продукции (В) в следующем размере:

В = 450 • 3 + 250 • 15 = 5 100 (млн. руб.).

Рентабельность продаж по общему ассортименту с учетом увеличения норматива рентабельности (за счет исключения надбавки оптового звена в 10 %), составит, в среднем, 18,8 % (8,8 + 10). Тогда, прибыль от реализации продукции (П) увеличится на:

П1 = 5100 : 100 • 18,8 = 958,8 (млн. руб.).

За вычетом расходов на аренду склада, прибыль от реализации увеличится на:

П2 = 958,8 - 727,462 = 231,338 (млн. руб.).

Таким образом, с учетом роста показателей реализации продукции, а также финансовых показателей, которые являются главными индикаторами эффективности деятельности в целом, реализацию данного мероприятия можно признать целесообразной. После проведения экономических расчетов с учетом дисконтирования можно сделать вывод, что аренда нового склада ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» выгодно как стратегически, так и экономически. Кроме этого, в случае аренды предлагается приобрести и использовать на предприятии систему «БИТ. Управление транспортной логистикой».

Характеристика данного программного обеспечения представлена в таблице 5.2.

Таблица 5.2 - Характеристика «БИТ. Управление транспортной логистикой»

Критерий	Характеристика
Назначение	Для автоматизации работы предприятий, занимающихся внутригородской и региональной доставкой товара, как в сфере B2B, так и в сфере B2C
Задачи	- эффективное управление доставкой; автоматическое планирование маршрутов (при активации лицензии «автоматическое планирование доставки»); обеспечение минимального пробега по маршруту; - интеграция с геоинформационными системами (гис); контроль фактического местоположения транспорта (при подключении модуля «gps/глонасс мониторинг»); контроль выполнения рейса (при подключении модуля «gps/глонасс мониторинг»); - обеспечение максимальной загрузки транспортных средств; - контроль за работой водителей;обработка большого потока информации за минимальный период времени.
Структура	Программный продукт состоит из трех модулей: - местная доставка (входит в основную поставку программы); - автоматическое планирование доставки; - GPS/ГЛОНАСС-мониторинг. Любой из модулей можно активировать в зависимости от потребностей предприятия
Совместимость	- «1С: Предприятие 8.Управление торговлей»; - «1С: Предприятие 8. Управление производственным предприятием»; - «1С: Комплексная автоматизация 8».
Результаты внедрения для руководителя	- увеличение производительности труда в 2-3 раза; - снижение стоимости доставки на 25-30%; - сокращение используемого автотранспорта на 15-20%; - исключение затрат на печать лишней документации.
Результаты внедрения для предприятия	- сокращение временных затрат на формирование маршрутов в 5 раз; - уменьшение трудозатрат на подготовку сопроводительной документации в 3-4 раза; - снижение количества ошибок при планировании рейсов; - оптимизация работы; - оперативное получение плановых и фактических показателей доставки (пробег, расходы на сотовую связь, затраты на ГСМ, график доставки, стоимость рейсов и т.д.); - повышение лояльности клиентов за счет доставки товара точно в срок, независимо от периодов пиковых отгрузок.

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Программа содержит следующие модули:

1. Модуль «Местная доставка».

В конфигурации используется механизм бизнес-процессов, который предназначен для хранения информации и контроля прохождения процесса доставки сборных грузов в пределах региона. Модуль «Местная доставка» позволяет управлять графиками доступности транспорта и водителей, планировать рейсы, подготавливать и распечатывать пакет необходимой документации. В основную поставку программы «БИТ. Управление транспортной логистикой» включена возможность автоматически обрабатывать до 50 заявок. Для автоматической обработки заявок более чем 50 необходима активация лицензии «Автоматическое планирование доставки».

Лицензия «Автоматическое планирование доставки».

Лицензия предназначена для расчета и автоматического формирования оптимальных рейсов на основе списка заказов, графика доступности транспорта и введенных пользователем ограничений. Желаемый результат автоматического планирования доставки можно описать с помощью различных параметров: длительность рейса, вес груза, количество точек, расстояние, объем, разброс точек, расстояние без склада, категория транспорта для доставки, районы доставки, и т.п. Использование лицензии «Автоматическое планирование доставки» позволяет сократить время формирования рейсов, устранить «человеческий фактор» при принятии решений.

2. Модуль «GPS/ГЛОНАСС-мониторинг».

Система GPS/ГЛОНАСС-мониторинга предназначена для минимизации затрат при повышении эффективности работы автотранспортных компаний. Этот модуль позволяет контролировать местонахождение транспорта в любой момент времени, получать отчеты о выполнении заданий в режиме «план-факт», получать сводные отчеты о пробеге, времени работы водителя и др.

При установке дополнительных датчиков топлива исключается возможность хищения ГСМ. Приобретенная программа будет устанавливаться единовременно на 12 компьютеров. Стоимость установки не входит в стоимость самого пакета программы. Также специалистам необходимо будет пройти курсы ознакомления с работой программы.

Сумма затрат приведена в таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Сумма затрат на установку «БИТ. Управление транспортной логистикой»

Статьи расходов	Кол-во	Цена за ед., млн руб.	Сумма, млн руб.
Стоимость пакета «БИТ. Управление транспортной логистикой»	1	12,7	12,7
Установка программного обеспечения на 12 рабочих мест	12	0,8	9,6
Курсы по обучению работе с «БИТ. Управление транспортной логистикой»	12	0,94	11,28
Итого:			33,58

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Следовательно, затраты на установку и внедрение программы «БИТ. Управление транспортной логистикой» для ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» быстро окупятся, и ожидаемый эффект от предложенного мероприятия будет оправдан.

Рассмотрим вариант 2: Открытие нового логистического центра.

В капитальные и единовременные затраты по открытию логистического центра входят следующие статьи затрат:

- расчет затрат на аренду помещения;

- расчет затрат на закупку оборудования;

- расчет затрат на приобретение компьютеров и оргтехники;

- прочие затраты;

- расчет затрат на приобретение программного продукта;

- расчет затрат на установку и настройку программного продукта;

- расчет затрат на обучение работников;

Отдельно стоит оценить проведение капитального ремонта помещения организации.

Для этого будет приглашена строительная бригада, которая выполнит необходимый ремонт. Предположительная сумма затрат на ремонт составляет 16,3 млн. руб.

Кроме того для организации работы необходимо закупить новую офисную мебель и оргтехнику в следующем количестве (таблица 5.4).

Таблица 5.4 - Затраты на закупку оборудования, млн. руб.

Статьи затрат	Количество	Сумма
Стеллажи	4	20,7
Подъемники	4	30,06
Подъемники грузовые	2	45,0
Прочее оборудование		45,0
Всего		140,76

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Для организации работы администрации логистического центра необходимо закупить компьютерную и оргтехнику. Необходимо закупить 4 компьютера, 2 принтера и 1 многофункциональное устройство (МФУ), а также сетевое оборудование для подключения логистического центра в общую сеть организации. Стоимость одного компьютера (офисный вариант) составляет 4,8 млн. руб.

Следовательно, стоимость всех компьютеров составляет: 4,8 • 4 = 19,2 (млн. руб.).

Стоимость лазерного принтера составляет 1,5 млн. руб.

Значит принтеры: 1,5 • 2 = 3 (млн. руб.).

Стоимость МФУ равна 2,7 млн. руб.

Стоимость сетевого оборудования равна 0,56 млн. руб.

Итого затраты на покупку компьютеров и оргтехники и сетевого оборудования равны: 19,2 + 3 + 2,7 + 0,256 = 15,156 (млн. руб.).

Сумма прочих затрат составляет 3,9 млн. руб.

В прочие затраты входит организация работы грузчиков, транспортировка стеллажей.

Исходя из произведенных расчетов в таблице 5.5 представим итоговые данные по расчету единовременных и капитальных затрат в течение 2017 года.

Таблица 3.5 - Расчет единовременных капитальных затрат на запуск логистического центра, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
Ремонт помещения	21,6
Затраты на закупку оборудования	140,76
Вычислительная и офисная техника	19,056
Прочие затраты	3,9
Затраты на обучение работников	8,49
Всего	193,806

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 193,806 млн. руб.

Затраты на оплату труда работников определяем исходя из данных в таблице 5.6.

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 193,806 млн. руб. Затраты на оплату труда работников нового производства определяем исходя из данных в таблице 5.6.

Таблица 5.6 - Исходные данные для расчета оплаты труда

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Начальник отдела	з/п	млн руб.	4,24
Специалисты (2 чел.)	з/п	млн руб.	7,08
Экономист (1 чел.)	з/п	млн руб.	3,3
Фонд заработной платы работников	ФЗП	млн руб.	14,62
Норма доплаты к з/п	Нд	%	15

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

Зот` = (ФОТ+ ФОТ • Нд) • 12 (5.1)

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот` = (14,62+ 14,62 • 0,15) • 12 = 201,76 (млн. руб.).

Определим начисления на заработную плату:

- отчисления в фонд социальной защиты населения (34 %):

Нфсзн` = 201,76 • 0,34= 68,6 (млн. руб.).

- отчисления страховых платежей от несчастных случаев - 0,6 %.

Ндр = 201,76 • 0,006 = 1,21 (млн. руб.).

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 68,6 + 1,21 = 69,81 (млн. руб.).

Итого затраты на оплату труда (включая налоги) = 201,76 + 69,81 = 271,57 (млн. руб.)

Расчет затрат на электроэнергию. Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц • М • t • Фэ • N, (5.2)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (1300 руб.);

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,45 кВт);

t - время работы в день (9 ч);

Фэ - годовой фонд времени (257 дней);

N - количество линий установок (4).

Зэл = 1300 • 0,45 • 9 • 257 • 4 = 5,41 (млн. руб.).

Расчет амортизационных отчислений производится:

За = Кп • На, (5.3)

где За - сумма амортизационных отчислений,

Кп - затраты на приобретение оборудования,

На - норма амортизации.

Норму амортизации возьмем в размере 25 %, сумма амортизационных отчислений составит:

За = 23,65 • 0,25 = 5,91 (млн. руб.)

Данные затраты были рассчитаны предположительно, т.к. нет точных данных об формирования этих статей затрат. Годовые затраты включают в себя затраты на осуществление плана маркетинговых исследований. При осуществлении плана маркетинговых исследований проводились следующие мероприятия:

- маркетинговые исследования (собственными силами) - 24,2 млн. руб.

- организация опросов на сайте и путем рассылки опросников клиентам - 4,2 млн. руб.

Затраты на персонал (командировки, обучение) состоят из следующих затрат:

- командировки работников - 19,4 млн. руб.;

- обучение работников - 8,6 млн. руб.

Канцтовары и офисная бумага:

- канцтовары - 3,2 млн. руб.;

- офисная бумага - 2,9 млн. руб.

Услуги связи включают в себя оплату стационарного телефона - 2,3 млн. руб. и оплату услуг сотовой связи - 4,1 млн. руб.

Расчет этих затрат представим в таблице 5.7.

Таблица 5.7 - Расчет текущих затрат на организацию логистического центра, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
Годовые затраты	28,4
Затраты на персонал (командировки, обучение)	28
Канцтовары и офисная бумага	6,1
Услуги связи	6,4
Всего	68,9

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Итого эксплуатационные затраты по организации нового логистического центра и его автоматизации составят (таблица 5.8).

Таблица 5.8 - Эксплуатационные затраты по функционированию логистического центра, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
Затраты на оплату труда работников	271,57
Затраты на электроэнергию	5,41
Амортизационные отчисления	5,91
Затраты на организацию производства	193,806
Затраты на продление лицензии	5,33
Всего	482,03

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию вновь открытого логистического центра составят 482,03 млн. руб.

Расчет выгоды от запуска логистического центра:

- повышение уровня и количества продаж организации (выражается в увеличении доходов, за минусом отчислений) на 54 % за счет более оперативных и качественных маркетинговых исследований, более полной информации о рынках сбыта и их возможностях;

- сокращение себестоимости с 83,57 % до 71,63 % за счет повышения объемов продаж организации (эффект «масштаба производства услуг» и повышения эффективности принятия управленческих решений.)

Основным показателем эффективности создания нового производства и его автоматизации будет выступать прирост прибыли.

Прирост ? П прибыли от реализации равен:

?П = ?В - ?С - ЭЗ, (5.4)

где ?В - прирост выручки, млн. руб.;

?С - прирост себестоимости, млн. руб.;

ЭЗ - эксплуатационные затраты на мероприятие, млн. руб.

Итого прирост прибыли (на основании данных баланса) ?П = 2314,4 - 650,98 - 482,03 = 1181,39 (млн. руб.).

Далее рассчитаем чистую прибыль Пч, млн. руб., которая определяется как разница между прибылью и налогом на прибыль Нп, по формуле (5.5):

НП = П • НП (5.5)

где НП* - налог на прибыль (18 %);

НП = 1181,39 • 0,18 = 94,51 (млн. руб.).

Пч = 1181,39 - 94,51 = 1086,88 (млн. руб.).

Так как открытие логистического центра является не достаточно быстрореализуемым и легким в воплощении мероприятием, рассчитаем эффективность его запуска. При расчете экономического эффекта от внедрения предложенных мероприятий используются показатели ЧДД, срока окупаемости и ВНД.

Проект будет рассчитан на 4 года. Первый год организация не получает запланированный эффект. Коэффициент дисконтирования применяется для более точного определения стоимости денежных средств в будущем.

Норма дисконта (Е) берется из расчета ставки рефинансирования 28,5 % плюс 11,5 % и равна 40 % годовых или 10 % в квартал.

Источник финансирования - собственные средства.

Коэффициент дисконтирования рассчитывался следующим образом: КД2017 = 1/(1+0,4) 0=1, КД2018=1/(1+0,4) 1=0,71 и т.д.

Рассчитаем срок окупаемости капитальных вложений. Капитальные вложения окупаются за счет притока прибыли и амортизационных отчислений. Сумма этих двух показателей даст чистый денежный поток ЧДП, млн. руб.

ЧДП = Пч + А (5.6)

где А - амортизационные отчисления, млн. руб.;

Пч - чистая прибыль.

ЧДП = 251,15 + 5,91 = 257,06 (млн. руб.)

Таким образом срок окупаемости Т, лет, определится по формуле:

Т = К / ЧФП, (5.7)

где К - капитальные вложения, млн. руб.

Т = 193,806 / 257,06 = 0,75 (года).

Приведем годовой прирост прибыли и амортизации к начальному периоду. Чистый дисконтируемый денежный поток ЧДДП определяется по формуле (5.8):

ЧДДП = (Пч+А) Ч Lt , (5.8)

где Lt - коэффициент дисконтирования.

ЧДДП = (257,06) • 1 = 257,06 (млн. руб.).

В квартал: 257,06 : 4 = 64,27 (млн. руб.).

Рентабельность (соотношение «затраты-выгоды») PI определяются, как отношение всей суммы дисконтированных доходов по проекту (ЧДД) к сумме дисконтированных инвестиционных затрат К, выраженное в процентах.

PI = (ЧДД-К) / К • 100 % (5.10)

PI = (247,26 - 193,806) / 193,806 • 100 = 275,81 %

Таким образом, в результате предложенных мероприятий и проведенного расчета эффективности видно, что данные предложения эффективны, т.к. проект является окупаемым исходя из того, что ЧДД проекта равен 247,26 млн. руб., что является высоким показателем для этого вида проекта.

Так как ЧДД больше нуля - проект организации деятельности логистического центра эффективен. Надо принять к сведению, что условия брались не самые выигрышные, но все же срок окупаемости очень мал. Проект окупится через 2,14 квартала, и в дальнейшем будет приносить прибыль.

Для выбора наиболее эффективного мероприятия сравним их (таблица 5.9).

Таблица 5.9 - Сравнение эффективности мероприятий

Мероприятия	Затраты, млн. руб.	Экономическая эффективность	Период окупаемости, мес.
Аренда склада и обновление автоматизированных систем работы на складах	727,462 + 33,58		0,23
Запуск (аренда) нового логистического центра	675,836		6,42

Примечание. - Источник: собственная разработка автора

Таким образом, исходя из данных таблицы 5.9, наиболее выгодным представляется вариант 2: аренда нового логистического центра. Это обусловлено тем, что затраты на его запуск меньше, чем затраты на вариант 1, однако, эффективность и прирост прибыли гораздо выше.

В целом, подводя итог, необходимо отметить, что предложенные мероприятия позволят повысить эффективность энергосберегающей деятельности ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ», тем самым увеличить прибыль предприятия.

6. Оценка возможных рисков инвестиционного проекта

Рассмотрим перечень рисков, которыми будет подвергаться наше предприятие, и представим их в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства

№	Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
1	Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта, а, следовательно, это снизит прибыль	-
2	Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств, снижение общей суммы денежных средств у предприятия	Создание резервного фонда
3	Несвоевременная поставка оборудования	Увеличение затрат времени на установку оборудования, потеря прибыли	Заключение договоров, предусматривающих штрафные санкции за несвоевременную поставку оборудования
4	Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	Рост цен подтверждать ростом качества услуг
5	Несвоевременные поставки сырья	Задержки в производстве	Наличие различных поставщиков
6	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	Введение благотворительных программ для получения льгот по налогам
7	Платежеспособность потребителей	Падение продаж	Для роста продаж снизить цену продукции, желательно за счет снижения ее себестоимости
8	Рост цен на сырье	Увеличение себестоимости продукции, а, следовательно, снижение прибыли	Переходить на местное сырьё белорусского производства
9	Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж	Постоянное расширение ассортимента изделий и улучшение качества существующих

Определим веса каждого из рисков, так как риски не имеют приоритетов, их удельные веса будут одинаковы и равны:

Вi = 1/n, (6.1)

где n - общее число рисков.

В нашем случае n = 12, т.е.

В1=...= В11 = 1/8 = 0,11.

Оценка вероятности рисков определяется методом экспертных оценок.

Метод заключается в следующем:

1) выбираются три или более экспертов;

2) эксперты рассматривают риски, и каждый определяет вероятности их проявления;

3) вероятности сводятся в таблицу, определяется средняя вероятность проявления каждого риска, а потом всех в целом, учитывая удельный вес рисков, рассчитанный ранее.

Для проведения работы мы выбрали трех экспертов: директора, начальника ПТО, мастера-прораба.

Каждый из них оценивает риски, руководствуясь следующей системой:

0 - риск рассматривается как несущественный;

25 - риск, скорее всего, не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Результаты работы экспертов занесены в таблицу 6.2.

Таблица 6.2 - Вероятность наступления рисков (метод экспертных оценок)

Простые риски	1-ый	2-ой	3-ий	Вероятность Vi
Отношение местных властей	0	25	0	8
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	25	25	0	17
Несвоевременная поставка оборудования	25	25	0	17
Неустойчивость спроса	50	0	25	25
Несвоевременные поставки сырья	25	0	0	8
Рост налогов	25	25	25	25
Платежеспособность потребителей	25	0	50	25
Рост цен на сырье	25	50	25	33
Увеличение производства у конкурентов	50	50	25	42

Рассчитываем риск по всем простым рискам, который рассчитывается по формуле:

n

Р =У Вi*Vi (6.2)

i=1

где n - количество анализируемых рисков;

Вi - удельный вес i-го риска;

Vi - вероятность наступления i-го риска.

Рассчитаем для примера риск, связанный с непредвиденными затратами:

Р = 0,11 * 42 = 4,62 балла

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.3.

Таблица 6.3 - Оценка рисков в баллах

Простые риски	Веса,Вi	Вероятность,Vi	Балл, Вi*Vi
Отношение местных властей	0,11	8	0,88
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	0,11	17	1,87
Несвоевременная поставка оборудования	0,11	17	1,87
Неустойчивость спроса	0,11	25	2,75
Несвоевременные поставки сырья	0,11	8	0,88
Рост налогов	0,11	25	2,75
Платежеспособность потребителей	0,11	25	2,75
Рост цен на сырье	0,11	33	3,63
Увеличение производства у конкурентов	0,11	42	4,62
Итого по всем рискам	-	-	22

Анализ данных показывает, что наибольшей вероятностью обладает риск, связанный с увеличением производства конкурентов. Предприятие может влиять на данный риск, постоянное расширение ассортимента изделий и улучшение качества существующих поможет фирме уменьшить вероятность данного риска.

Рост цен на сырье приведет к росту себестоимости продукции. Учитывая, что в продукции данная статья калькуляции имеет удельный вес 33 %, для предприятия это существенно.

Себестоимость можно понизить путем: повышения технического уровня производства; улучшения организации производства и труда; изменения объема, структуры; улучшения использования природных ресурсов; развития производства. Мы получили, что вероятность проявления всех рисков в целом составила 22 балла, что не превышает 50, т.е. об их наступлении ничего конкретного сказать нельзя. Риски могут проявиться, а могут и не проявиться.

Виды рисков: риск ошибки маркетинга, хищение и порча имущества, риск несвоевременной поставки сырья и материалов, технологические риски,

Профилактика рисков:

- Работу по проведению маркетинговых исследований доверить специальным организациям.

- Использование опыта работы других организаций при закупке оборудования.

- Создание страхового запаса материалов и комплектующих.

Заключение

Таким образом, можно сделать вывод, что инвестиционная деятельность ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» направлена на повышение функционирования в современных экономических условиях, также взаимодействие с другими предприятиями ведет к налаживанию и укреплению внешних связей, а также увеличению прибыли предприятия.

ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» необходимо не просто привлекать инвестиционные средства, но и тщательно их планировать, что позволит просчитать эффективность такого привлечения.

С целью этого ОАО «СОВХОЗ-КОМБИНАТ «СОЖ» должно придерживаться определенного алгоритма планирования инвестиций, который позволит оптимально точно просчитать конечный результат и эффект от привлечения инвестиционных средств.

Анализ предложенных вариантов проект позволил сделать выводы о том, что наиболее выгодным представляется вариант 2: аренда нового логистического центра. Это обусловлено тем, что затраты на его запуск меньше, чем затраты на вариант 1, однако, эффективность и прирост прибыли гораздо выше. В целом, ...