Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Обоснование расширения деятельности предприятия (на примере ООО "Сегмент")

Обоснование расширения деятельности предприятия (на примере ООО "Сегмент")

Экономическое обоснование расширения деятельности организации путем производства и выпуска на рынок новых сухих строительных смесей. Теоретические основы эффективности производственных проектов, анализ ресурсной базы предприятия. Способы снижения рисков.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 01.10.2017
Размер файла 907,1 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Таблица 3.4 - Сегментирование потребителей

Показатель

Признаки

Статус покупателя (заказчика)

- юридические лица - строительные фирмы;

- физические лица.

Основные критерии при выборе товара

- качество продукции;

- цена;

- удобство упаковки;

- расположение фирмы-продавца;

- сервис обслуживания;

По выбору типа продукции

Широкий спектр номенклатуры изделий.

Всех потребителей регионального рынка сухих строительных смесей можно разделить на три группы:

· крупные строительные организации, ведущие ремонтно-строительные и отделочные работы в возводимых ими офисных и жилых зданиях;

· мелкие оптовики и розничные магазины, а также ремонтно-строительные бригады, ведущие ремонт по индивидуальным заказам юридических и физических лиц;

· физические лица.

Основными потребителями сухих строительных смесей в Ярославской области, как и в целом в России, являются строительные организации, в меньшей степени это относится к бригадам отделочников. Доля потребителей - физических лиц невелика. Эта группа потребителей приобретает сухие строительные смеси для ремонта собственных жилых помещений, который осуществляют раз в несколько лет. В выборе смесей они ориентируются на рекламу и консультацию продавца в специализированном магазине.

Строительные организации, возводящие жилье и выполняющие первичную отделку жилья, а также производящие ремонт и модернизацию ранее построенных помещений являются ценоориентированными и склонны приобретать наиболее дешевые смеси местных производителей. Особенно чувствительны к цене строительные организации, возводящие жилье. Большая часть строящегося жилья - это панельные дома. Значит, если цена смесей будет близкой к цене цемента, можно при хорошей организации сбыта переориентировать некоторые строительные компании на шпаклевку в виде ССС (как наиболее необходимую и удобную в применении смесь).

Как правило, две последние группы потребителей - небольшие ремонтно-строительные бригады и физические лица чувствительны к неценовым качествам продукции, поскольку среди их потребители, ориентированные на использование качественных и долговечных материалов при ремонте и отделке своих помещений. В то же время, эти наиболее осведомленные группы заказчиков склонны к известному консерватизму в предложении своим покупателям и использовании новых продуктов, новых марок. Наконец третья наиболее мобильная с точки зрения восприятия новых идей и наименее чувствительная к цене группа потребителей - физические лица.

Потребители региональных рынков сухих строительных смесей имеют две особенности:

· они в значительной мере не осведомлены о преимуществах новых технологий, позволяющих производить более качественные модифицированные сухие строительные смеси, и не разбираются в наводнивших рынок дешевых подделках известных брендов;

· у ряда целевых потребителей - строительных организаций сложилась практика ценоориентированного подхода к закупке смесей.

Такая практика не способствует качеству отделки жилых помещений и негативно сказывается на результатах их работы, особенно когда речь идет об элитных домах.

Эти факторы учитываются при позиционировании продукции ООО «Сегмент» и реализации мероприятий по продвижению производимых компанией строительных смесей на рынок.

На рынке Ярославской области существует разнообразие марок смесей во всех ценовых категориях: на любой вкус и кошелек. Как правило, цена на смесь определяется следующими факторами:

· содержанием модифицирующих полимерных добавок (в силу дороговизны, их доля в итоговой стоимости смеси может достигать 80%);

· местом производства (чем дальше везти, тем выше розничная стоимость).

Если про второй фактор все более или менее ясно, то первый является объектом пристального изучения многочисленных экспертов и технологов. Именно полимерные добавки определяют специфические свойства той или иной смеси, а процент их содержания зависит от вида смеси и сферы ее применения. Так, если простейшие клеи для керамической плитки не требуют большого содержания добавок, то и цена их значительно ниже усиленных собратьев, чьи клеящие характеристики улучшены, а сфера применения значительно расширена. Поэтому в ассортименте одного бренда дешевые и дорогие продукты могут стоять рядом. Планируется выпускать довольно широкую продуктовую линейку строительных смесей, поэтому цены на продукцию будут разнообразны.

В настоящее время отмечается тенденция к увеличению рынка сбыта сухих строительных смесей. Основными причинами его изменения являются:

· увеличение объемов строительства и ремонтных работ;

· удобство применения сухих строительных смесей;

· доступность и близость товара к покупателю (до недавнего времени сухие строительные смеси выпускали только цементные заводы).

По экспертным оценкам потребность в сухой строительной смеси по Ярославской области, по данным статистики, в настоящее время составляет 17200 тонн в год.

Основные поставщики смеси на рынок Ярославской области представлены в таблице 3.5 .

Таблица 3.5 - Поставщики сухой смеси на рынок Ярославской области

Поставщики

Объем продаж, тыс.тонн

Цементный завод «Подольск»

7200

Компания «Старатели»

3600

ООО «Стройка»

2400

ООО «Строитель»

1200

На рисунке 3.1 представлена доля рынка каждого из поставщиков сухой строительной смеси.

Рисунок 3.1- Сегментация рынка сухой строительной смеси

По результатам исследований насыщенности рынка сухой строительной смеси, можно говорить о дефиците предложения. Спрос не удовлетворяется, т.е. есть «ниша». Свободный сектор рынка составляет 2800 тонн в год. Исходя из полученных данных и возможностей самого предприятия «Сегмент» (финансовые и производственные возможности), целесообразно начать производство сухих строительных смесей и предусмотреть объем выпуска равный 2400 тонн в год.

Современные рыночные отношения складываются в условиях конкуренции. Любому предприятию необходимо знать своих настоящих и потенциальных конкурентов, объективно оценивать их уровень развития и возможности. Основные конкуренты организации ООО «Сегмент представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Конкуренты предприятия ООО «Сегмент»

Существующие конкуренты

Потенциальные конкуренты

Предприятие «Благоустройство»

Цементный завод «Подольск»

ЗАО «Стройинжиринг»

Предприятие «Старатели»

Предприятие «Волжский ЖБК»

Предприятие «Стройка»

-

Предприятие «Строитель»

Поскольку в настоящее время большую часть дохода фирме приносит производство и продажа бетона, раствора и железобетонных изделий, целесообразно оценить ближайших конкурентов предприятия в данной области. В настоящее время основными конкурентами предприятия являются:

Предприятие «Благоустройство». Основной специализацией предприятия является производство асфальта. С 2002 года здесь осваивается производство бетона и раствора. Однако основным негативным моментом является то, что предприятие не имеет собственной железнодорожной ветки, что затрудняет доставку сырья и материалов на производство. Организация использует специализированную технику для перевозки цемента.

ЗАО «Стройинжиринг». На данном предприятии также производится бетон, раствор а также широкий спектр железобетонных изделий. Основным преимуществом является наличие современного оборудования и специализированной техники, наличие железнодорожных путей. К недостаткам можно отнести отсутствие удобных подъездных путей, пропускную систему предприятия.

Предприятие «Волжский ЖБК». Производит раствор, бетон, а также не широкий спектр железобетонных изделий. Сильные стороны: наличие современного оборудования и железнодорожных путей. Слабые стороны: удаленность от центра, отсутствие специализированной техники.

Приступая к производству и реализации новой продукции необходимо знать своих конкурентов: уровень развития предприятий и их потенциальные возможности, что представляет собой продукция (ее основные характеристики, качество, цены)

На рынке сухой строительной смеси значительная доля производства и реализации принадлежит цементным заводам:

· «Подольск» - подольский цементный завод;

· Каменский цементный завод ;

· Цементный завод «Магма» - Мордва;

· Компания «Старатели»

Основным преимуществом цементных заводов перед другими производителями является то, что основной вид сырья (цемент) для сухой смеси производится непосредственно на заводе. Благодаря этому обстоятельству себестоимость продукции (сухой смеси) значительно ниже, в сравнении с другими предприятиями, где цемент приходится закупать. Заводы производят широкий спектр продукции: клея, шпатлевки и т.п. разной модификации. Однако, если анализировать рынок Ярославской области, то главным недостатком перечисленных выше заводов является удаленность производителя от потенциальных покупателей. Транспортные расходы настолько велики, что делают невыгодной покупку сухих смесей на этих предприятиях.

Проводя анализ конкурентов на местном рынке сухой строительной смеси, следует отметить фирмы «Ярлик» г. Ярославль, «Стройка» г. Ярославль, «Строитель» г. Рыбинск.

Наиболее существенным конкурентом фирмы «Сегмент» по производству и продаже сухих смесей является предприятие «Старатели» г.Москва. Данное предприятие существует на рынке уже с 1992 года, широко известно и имеет своих постоянных клиентов и продолжает осваивать новые территории. «Старатели» выпускает широкий ассортимент продукции: плиточные клея трех видов, цементные шпаклевки, штукатурную смесь, смеси для выравнивания стен и потолков, самонивелирующие - для устройства стяжек и оснований полов, монтажные - для монтажа крупных панелей и перегородок и некоторые другие. Предприятие имеет новое современное полностью автоматизированную систему производства, постоянных поставщиков и клиентов, Широкую инфраструктуру. Предприятие ведет успешную предпринимательскую деятельность, оно стабильно и финансово устойчиво.

Фирма «Кнауф» - это международная компания, В 1993 году началась инвестиционная деятельность КНАУФ в России, затем приобретались и создавались предприятия в Украине, Казахстане, Узбекистане, Азербайджане и Грузии. Маркетинговая деятельность распространилась практически на все страны СНГ и Монголию. Однако продукция данной фирмы имеет довольно высокую цену для нашего региона.

Одним из конкурентов фирмы «Сегмент» является также предприятие «Стройка», располагающееся в городе Ярославле. Фирма сравнительно молодая, на рынке около двух лет; однако, у нее уже есть свои заказчики и покупатели в области. Поскольку фирма параллельно производит и реализует широкий спектр железобетонных изделий и основная прибыль приходится именно на этот вид деятельности, то производству сухой смеси уделяется значительно меньшее количество средств с целью продвижения данного вида товара. Предприятие не стремится внедрится на другие рынки, хотя возможности для увеличения объема и ассортимента продукции есть (финансовые возможности, наличие свободных площадей и современного оборудования). Поэтому данное предприятие рассматривается как потенциальный конкурент фирмы «Сегмент».

Ближайшим конкурентом предприятия «Сегмент» по территориальному признаку является фирма «Строитель», располагающаяся в городе Рыбинске. Основным видом деятельности организация является оптово-розничная торговля строительными материалами. С 2011 года осваивается производство сухой строительной смеси. Однако слабой стороной деятельности этой фирмы является, то, что продукция производится на довольно старом оборудовании, отсутствует лаборатория (которая позволяла бы отслеживать качество произведенной продукции), фирма использует наемный транспорт. По указанным причинам предприятие производит небольшой объем продукции узкой номенклатуры, что не позволяет фирме конкурировать на рынке. Предприятие известно только в городе Рыбинске и Угличе, оно поставляет свою продукцию строительным фирмам, в розничную торговлю продукция этой фирмы не поступает.

Таблица 3.7 - Анализ конкурентов ООО «Сегмент»

Конкурент

Сильные стороны

Слабые стороны

Стоимость мешка

Расстояние до Рыбинска

50 кг ССС (для склеивания пазогребневых гипсовых плит), руб

Существующие конкуренты

«Благоустройство»

Использование специализированной техники для перевозки цемента

Отсутствие ж/д ветки для доставки сырья и материалов

292 км

280

ЗАО «Стройинжиниринг»

Современное оборудование, специализированная техника, ж/д пути

Отсутствие удобных подъездных путей

Рыбинск

310

«Волжский ЖБК»

Современное оборудование, ж/д пути

Отсутствие специализированной техники

Рыбинск

312

ООО «Стройка»

Близость к Рыбинску

Не является основным направлением деятельности организации

(90 км)

305

ООО «Строитель»

Близость к Рыбинску

Старое оборудование для производства ССС, отсутствие лаборатории

Рыбинск

290

Потенциальные конкуренты

«Подольск»

Существует производство цемента

Удаленность от потенциальных покупателей в г. Рыбинске

(355 км)

277

Каменский цементный завод

Существует производство цемента

Удаленность от потенциальных покупателей в г. Рыбинске

(3836 км)

245

Цементный завод «Магма»

Существует производство цемента

Удаленность от потенциальных покупателей в г. Рыбинске

(2376 км)

240

«Старатели»

Существует производство цемента

Удаленность от потенциальных покупателей в г. Рыбинске

(315 км)

310

Преимуществами выпуска сухой строительной смеси предприятием ООО «Сегмент» будут: новое автоматизированное оборудование, сертифицированная лаборатория (позволит осуществлять контроль качества на всех этапах производственного процесса -- от контроля входного сырья до выхода готовой продукции), невысокие ценовые позиции (ориентирование на средний уровень цен), близость к покупателям, наличие собственных железнодорожных путей и специализированного автотранспорта

Составной частью анализа конкурентоспособности является анализ возможностей и опасностей фирмы в конкурентной среде. С учетом информации, собранной нами о конкурентах, и объективной оценки собственных возможностей разрабатывается таблица рыночных возможностей и опасностей. Цель - выявить привлекательные направления маркетинговых усилий фирмы, на которых она может добиться конкурентных преимуществ.

Учитывая сильные и слабые стороны фирм-конкурентов, предприятию ООО «Сегмент» необходимо выработать свою стратегию ведения борьбы за потребительский рынок.

Организация реализует свою продукцию на территории Рыбинска, Тутаева, Ярославля, Мышкина, Пошехонья. Сбыт своей продукции осуществляется в основном через оптовых покупателей (отдаленные районы) и физических лиц (по нашему городу и району). Менеджеры по продажам оформляют заказы, договора с покупателями, одновременно собирают и систематизируют информацию и отслеживают ситуацию на рынке аналогичной продукции. Сбор информации о вкусах, желаниях и предпочтениях потенциальных покупателей менеджеры осуществляют из личных бесед с посетителями, ответы заносятся в специальные бланки - опросные листы. Информация о вкусах и предпочтениях покупателей собирается менеджерами постоянно, что позволяет отслеживать тенденции и прогнозировать спрос на ту или иную продукцию. Анализ текущих продаж ведется как по укрупненным товарным группам, так и детализированный, по проданной продукции. Анализ спроса дает как количественную оценку спроса, так и качественную.

Большое внимание уделяется работе менеджеров по продажам, их профессионализму, умению грамотно общаться с посетителями, заключать договора. Регулярно, проводятся собрания, в которых принимают участие все, кто связан с реализацией продукции и сбором информации. На собрании проводится тщательный разбор работы менеджеров, по уровню продаж продукции. Обсуждаются некоторые вопросы, например, на что обращают внимание покупатели.

Для увеличения объёма продаж, привлечения новых клиентов, расширения рынков сбыта упор делается на проведение рекламной компании. В своей рекламной компании фирма опирается на более низкие цены, хорошее качество, возможность доставки. Средствами продвижения рекламных компаний являются: теле и радиореклама, объявления в газетах, участие в выставках, рекламные щиты и стенды на улицах города, реклама в сети Интернет, выпуск визитных карточек с логотипами ООО «Сегмент». Для увеличения числа оптовых покупателей, менеджеры по продажам используют телефонные разговоры с представителями других фирм, личные переговоры с руководством потенциально возможными оптовыми покупателями.

Средством привлечения покупателей является наличие системы скидок. Так, например, являясь постоянным покупателем возможно оформление дисконтной карты в отделе продаж, которая будет выдаваться согласно среднемесячной сумме закупок.

Для покупателей строительных и отделочных материалов, как физических, так и юридических лиц, очень часто является значимым фактором наличие доставки. Фирма «Сегмент» имеет хороший транспортный парк, что позволяет осуществлять доставку продукции в черте города, а также на отдалённые расстояния. В качестве предложения можно добавить такую услугу, как доставка материалов грузчиками в квартиру (что в настоящее время не производится).

В настоящее время на территории предприятия происходит реорганизация торговых помещений: до настоящего времени это был просто магазин, а сейчас планируется открыть для посетителей магазин самообслуживания.

В последнее время Интернет-магазины приобрели большую популярность у покупателей, предоставляя возможность выбирать и сравнивать товары, не выходя из дома или офиса. Начиная с 2005 года у фирмы есть свой сайт и только в этом году, начал полноценную работу Интернет-магазин, на страницах сайта в представленном ассортименте покупатель выбирает необходимый товар, по цене, качеству, другим параметрам. Далее оформляется заказ - по телефону или e-mail. В настоящее время работа данного сайта совершенствуется. Преимущество данного направления в работе это:

- снижение затрат на заработную плату обслуживающему персоналу;

- экономия времени: нет необходимости рассказывать покупателю о товаре, это уже сделано на страницах Интернет-магазина;

- возможность предложить (выложить на полки) гораздо больше товаров, в то время как сам товар будет лежать на складе;

- Интернет-магазин открыт круглосуточно;

- возможность просматривать историю ранее сделанных заказов, как со стороны покупателя, так и со стороны администрации.

Преимущества для покупателя также очевидны:

- возможность получить детальную информацию о продукте, не спеша выбрать нужное, удобная форма заказа и доставки;

- экономия времени;

- возможность быстро сориентироваться в ассортименте и найти нужный товар;

возможность подсчитать точную стоимость заказа; цены, обычно более низкие, чем в обычных магазинах.

Успех от деятельности Интернет-магазина будет напрямую зависеть от грамотной работы менеджеров по продажам, от четкой организации обслуживания покупателей.

Таким образом, фирма использует достаточно широкий спектр маркетинговых средств для ведения конкурентной борьбы на рынке строительных материалов.

3.3 Организационный и производственный планы производства

Календарный план выполнения работ

Начало данного проекта является январь 2015 года. Перечень необходимых работ и мероприятий, а также затраты по их осуществлению на начальном этапе организации производства и их продолжительность показаны в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - График мероприятий по реализации проекта

Наименование мероприятия

Продолжительность, недель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Разработка проекта

+

+

+

+

Приобретение производственного оборудования и приборов для определения качества продукции

+

+

+

Подготовка и ремонт помещения

+

+

Установка и наладка оборудования

+

Подбор и обучение персонала

+

+

+

Закупка сырья

+

+

+

+

+

+

+

+

Начало производства

+

+

+

+

+

Продвижение на рынок

+

+

+

+

+

+

Производственный план

Стратегия предприятия направлена на создание производственных мощностей по производству сухих строительных смесей и выпуск следующего ассортимента продукции: сухие строительные смеси (штукатурные, шпаклевочные, кладочные, а впоследствии и другие) и сухие клеевые смеси. Определим необходимые финансовые вложения для создания производственных мощностей. Единовременные затраты отражены в таблице 3.9.

Таблица 3.9 - Затраты на создание нового производства

Наименование затрат

Стоимость, тыс.р.

Разработка проекта

Затраты на приобретение основных фондов:

1 Приобретение производственного оборудования, в том числе:

- смеситель

- сушильная установка

- вибросито

- фасовочное оборудование

- винтовые конвейеры

- силоса

- бункерные весы

2 Транспортировка оборудования

3 Установка и наладка оборудования

4 Оснащение лаборатории, в том числе:

- пресс гидравлический

- адгезиметр

- встряхивающий стол

- прибор для определения усадки

- прибор для определения подвижности

- весовое оборудование

- емкости

5 Обучение персонала

6 Ремонт и подготовка помещения (оснащение электрическими и газовыми системами)

150

3 530

800

500

680

400

600

550

200

40

50

910

400

250

70

80

90

15

5

35

200

Всего:

4 875

По результатам расчетов видно, что единовременные затраты на организацию производства составляют 4 875 тысяч рублей. Данную сумму составит заемный капитал. Анализ финансового состояния предприятие ООО «Сегмент» свидетельствует о том, что фирма является платежеспособной, финансово устойчивой. Эти показатели делают предприятие инвестиционно привлекательным. ООО «Сегмент» уже в течение семи лет сотрудничает со «Сбербанком России». С целью организации нового производства фирма планирует в этом банке получить денежные средства (кредит) в размере 4875 тысяч рублей. Фирма обязуется возвратить денежную сумму и уплатить начисленные на нее проценты в размере 18,2% годовых от суммы предоставленного кредита в течение 8 лет.

Предполагаемый коэффициент загрузки оборудования для производства сухих строительных смесей 0,9. Работа в одну смену - 8 часов; количество рабочих дней в месяц - 20 дней. Производительность оборудования может обеспечить объем выпуска 10 тонн продукции в смену. Следовательно, в месяц это составит 200 тонн. Рассмотрим выпуск сухих смесей для вновь создаваемого производства. Расчет производится исходя из средних цен на материалы, энергию, топливо, на момент составления инвестиционного проекта (таблицы 14, 15, 16)

Таблица 3.10 - Источники сырья

Наименование сырья

Поставщик

Цена

Форма доставки

Цемент

ООО «Евроцемент», Москва

5 100 р. за тонну

Железная дорога

Песок

Рыбинский речной порт

198 р. за куб

Собственный автотранспорт

Добавки

ООО «Химпром», Московская обл., г.Щелково.

1296 р. за кг

Собственный автотранспорт

Мука известняковая

Нижегородская обл., пос. Угловка

1 400 р. за тонну

Собственный автотранспорт

Особенностью поставки цемента являются сезонные перебои. В летний период в связи с увеличением объемов строительства возникает дефицит цемента, возникают перебои с поставкой данного вида сырья. Завод-изготовитель устанавливает лимит на поставки. Для того чтобы преодолеть перебои с сырьем фирма заблаговременно делает запасы цемента.

Определим затраты на производство основных видов продукции: сухая строительная и клеевая смесь (на 1 кг продукции).

Проведем калькуляцию себестоимости продукции по элементам затрат:

Элементы “Материальные затраты” отражают стоимость:

· покупных сырья и материалов, используемых на производственные и хозяйственные нужды, а также комплектующих изделий и полуфабрикатов, подвергающихся в дальнейшем монтажу или дополнительной обработке в данной организации;

· работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или производствами и хозяйствами организации, не относящимися к основному виду деятельности;

· природного сырья -- отчисления на воспроизводство минерально-производственной базы, оплата работ по рекультивации земель, плата за древесину, отпускаемую на корню, за воду из водохозяйственных систем;

· топлива всех видов, приобретаемого со стороны и расходуемого на технологические цели, выработку всех видов энергии, отопление зданий, транспортные работы по обслуживанию производства, выполняемые транспортом организации;

· покупной энергии всех видов, расходуемой на технологические и другие производственные и хозяйственные нужды;

· потерь от недостачи поступивших материальных ресурсов в пределах норм естественной убыли.

Расчет затрат на сырье и материалы

Таблица 15 - Затраты на производство 1 кг сухой строительной смеси

Наименование материала

Количество, кг

Цена за кг, р.

Стоимость, р.

Песок

0,63

0,4

0,32

Цемент

0,25

4,2

1,05

Мука известняковая

0,12

1,4

0,17

Добавки (эфир целлюлозы)

0,075

243

0,73

Всего:

-

-

2,27

Расчет затрат на электроэнергию:

Потребление электроэнергии производством составляет 30 кВт в час, стоимость электроэнергии для коммерческих организаций 5,6 руб., рабочее время - 8 часов.

30кВт*5,6руб.*8час.=1344 руб. за смену. На себестоимость 1кг продукции отнесем сумму 0,13 р. (1344 р./10000кг=0,13р.)

Расчет затрат на топливо для технологического процесса:

Расход топлива на производство 1 000 кг составляет 15 литров дизельного топлива. Стоимость топлива 31 рублей за литр. Следовательно, затраты на топливо для производства 1 кг продукции составят 15л*31руб./1000кг=0,47 р.

Элементы “Затраты на оплату труда” отражают затраты на оплату труда основному производственному персоналу предприятия, включая премии рабочим и служащим за производственные результаты, стимулирующие и компенсационные выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексации доходов, компенсации женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком до достижения им определенного законодательством возраста, а также зарплату на оплату труда не состоящих в штате работников, занятых в основной деятельности.

Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы

Должность

Форма начисления З/П

Количество, чел.

Тарификация, р.

Сумма за месяц, р.

Оператор установки

Повременно-премиальная

1

60 рублей в час + 100% премии

19 200

Фасовщик

Повременно-премиальная

1

60 рублей в час + 100% премии

19 200

Инженер-технолог

Оклад

1

15 000

15 000

Грузчики

Повременно-премиальная

2

20 рубля в час + 150% премии

16 000

Основная заработная плата основных рабочих:

60 руб.*8час.*2чел.=960 рубля за смену. За одну смену производится 10 000 кг продукции, т.е. затраты на производство 1 кг продукции составят 960/10000=0,1 руб.

Премия за работу составляет 100% от основной заработной платы. На затраты на производство 1 кг продукции отнесем 0,1 руб.

Заработная плата цехового персонала:

Оклад инженера-технолога - 15 000 руб. в месяц. Производительность в месяц - 200 000 кг.

- для себестоимости 1 кг строительной смеси: 15000/200000=0,08 р

Заработная плата грузчиков рассчитывается по повременно-премиальной системе:

20р.*8час.=160р.*2чел.=320р. При условии выполнения или перевыполнения плана производства начисляется премия в размере 150% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составит 480 р. За одну смену производится 10 000 кг продукции, т.е. затраты на производство 1 кг продукции составят (320+480)/10000=0,08 р.

Элементы “Отчисления на социальные нужды” отражают обязательные отчисления по установленным Правительством нормам в пользу органов государственного социального страхования, Пенсионного фонда, фондов занятости и медицинского страхования. Величина отчислений исчисляется от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) по элементу “Затраты на оплату труда”.

Отчисления на социальные нужды работников составляют:

Социальные отчисления - 30% от заработной платы основных рабочих:

- для себестоимости строительной смеси (0,1+0,1+0,08+0,08)*30%=0,11 руб.

Элементы “Амортизация основных фондов” отражают сумму амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленную исходя из их балансовой стоимости и утвержденных в установленном порядке норм, включая ускоренную амортизацию их активной части.

Амортизационные отчисления:

Расчет суммы амортизационных отчислений представлен в таблице 3.10

Стоимость основных средств производства составляет 4 435 тысяч рублей. Рассчитаем норму амортизации по формуле ([6], стр111)

(3.1)

Амортизационные отчисления за месяц составят 39,1 тысяч рублей. Определим сумму амортизационных отчислений относящуюся на себестоимость 1 кг продукции: 39,1р. / 200 000кг = 0,2 р.

В таблице 3.10 представлен расчет суммы амортизационных отчислений

Таблица 3.10 - Расчет суммы амортизационных отчислений

Наименование О.С.

Первоначальная стоимость О.С., тыс.р.

Срок службы О.С., мес.

Норма амортизации, %

Ежемесячные отчисления, тыс.р.

Остаточная стоимость О.С., тыс.р.

Смеситель

800

120

0,8

6,4

793,6

Сушильная установка

500

120

0,8

4

496

Вибросито

680

84

1,2

5,7

474,3

Фасовочное оборудование

400

120

0,8

3,2

396,8

Винтовой конвейер

600

120

0,8

4,8

595,2

Силоса

550

180

0,5

2,7

547,3

Бункерные весы

200

60

1,6

3,2

196,8

Пресс гидравлический

400

96

1

4

396

Адгезиметр

250

96

1

2,5

247,5

Стол встряхивающий

70

60

1,6

1,1

68,9

Прибор для определения усадки

80

120

0,8

0,6

79,4

Прибор для определения подвижности

90

120

0,8

0,7

89,3

Весовое оборудование

15

84

1,2

0,2

14,8

Итого:

4435

39,1

4395,9

Элементы “Прочие затраты” отражают налоги, сборы, платежи, отчисления в страховые фонды и другие обязательные отчисления, платежи за выбросы загрязняющих веществ, затраты на оплату процентов по полученным Кредитам, на командировки, подъемные, за подготовку и переподготовку кадров, оплату услуг связи, банков, плату за аренду в случае аренды отдельных объектов основных производственных фондов, амортизацию нематериальных активов, отчисления в ремонтный фонд а также другие затраты, входящие в состав себестоимости продукции и не вошедшие в выше рассмотренные элементы.

Страхование от несчастных случаев и производственного травматизма - 1,5%.

- для себестоимости строительной смеси (0,1+0,1+0,08+0,08)*1,5%=0,01 руб.

Затраты на рекламу

Стоимость рекламного объявления на месяц в газете составит 13 000 р., на телевидении 32 000 р. Объем производства в месяц - 200 000 кг. (13000+32000)/200000=0,23 р. Сумма затрат на рекламу, относящаяся на себестоимость 1 кг продукции составит: 0,23 р.

Затраты на упаковку

- для себестоимости строительной смеси 0,06 р., в том числе:

Пакет упаковочный на 50 кг - 1,1 р.

Этикетка - 0,94 р.

Пакет бумажный на 50кг - 1,2 р.

(1,1+0,94+1,2)/50=0,06 р. на 1 кг продукции

Выплата кредита

Для реализации проекта потребуется финансирование в сумме 4875 тыс. руб. Предположим, что фирма возьмет кредит на 8 лет с процентной ставкой 18,5%. График погашения кредита представлен в таблице 3.11.

Таблица 3.11 - График погашения кредита

Дата платежа

Сумма платежа

Основной долг

Начисленные проценты

Ежемесячные комиссии

Остаток задолженности

Февраль, 2014

97 634

22 478

75 156

0

4 852 522

Март, 2014

97 634

22 824

74 810

0

4 829 698

Апрель, 2014

97 634

23 176

74 458

0

4 806 523

Май, 2014

97 634

23 533

74 101

0

4 782 989

Июнь, 2014

97 634

23 896

73 738

0

4 759 093

Июль, 2014

97 634

24 264

73 369

0

4 734 829

Август, 2014

97 634

24 639

72 995

0

4 710 190

Сентябрь, 2014

97 634

25 018

72 615

0

4 685 172

Октябрь, 2014

97 634

25 404

72 230

0

4 659 768

Ноябрь, 2014

97 634

25 796

71 838

0

4 633 972

Декабрь, 2014

97 634

26 193

71 440

0

4 607 779

2015 год

1 171 605

347 669

823 936

0

4 260 110

2016 год

1 171 605

417 731

753 874

0

3 842 378

2017 год

1 171 605

501 914

669 691

0

3 340 465

2018 год

1 171 605

603 060

568 546

0

2 737 405

2019 год

1 171 605

724 589

447 016

0

2 012 816

2020 год

1 171 605

870 609

300 996

0

1 142 207

2021 год

1 171 605

1 046 055

125 550

0

96 151

Январь, 2022

97 634

96 151

1 482

0

0

Итого по кредиту

9 372 842

4 875 000

4 497 842

0

Сумма выплаты по кредиту за месяц составит 97,6 тысяч рублей (см. таблица 3.19). Объем производства за месяц 200 тонн. Сумма выплаты по кредиту, относящаяся на себестоимость 1 кг продукции составит 0,19 р. 97,6/200=0,49 р.

Приведенные выше расчеты себестоимости продукции представлены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 - Калькуляция на производство продукции (на 1 кг продукции).

Название элемента затрат

Себестоимость 1 кг продукции

1. Материальные затраты:

2,87

-Материалы и сырье

2,27

-Топливо

0,47

-Энергия

0,13

2. Расходы на оплату труда.

0,36

-Основным работникам

0,20

-Инженер-технолог

0,08

-Грузчик

0,08

3. Отчисления на социальные нужды.

0,11

4. Амортизация основных фондов.

0,2

5. Прочие затраты:

0,99

-Страхование от несчастных случаев и производственного травматизма (1,5%)

0,01

-амортизационные отчисления

0,20

-упаковка

0,06

-реклама

0,23

-выплаты по кредиту

0,49

Итого:

4,52

Сухая смесь будет расфасовываться в мешки объемом 50 кг.

3.4 План сбыта. Стратегия маркетинга

По результатам маркетинговых исследований насыщенности рынка сухой строительной смеси (раздел 3.3) можно говорить о дефиците предложения. Спрос превышает предложение на 2800 тонн в год. Таким образом, существует реальная возможность внедрения предприятия на рынок сухих смесей.

Реализация произведенной продукции будет осуществляться как оптом, так и в розницу со склада, в собственных магазинах и в других торговых точках города.

При определении отпускной цены продукции необходимо учитывать размер прибыли, которую предприятие планирует получить, а также НДС. Расчет отпускной цены продукции представлен в таблице 20.

Таблица 3.13 - Планирование отпускной цены

Наименование элемента отпускной цены

Стоимость продукции, р./кг

Строительная смесь

Себестоимость продукции

4,52

Прибыль (20%)

0,904

Оптовая цена продукции

5,42

НДС (18%)

0,98

Отпускная цена продукции

6,40

При определении плана сбыта необходимо учесть не только возможности оборудования, но и сезонные колебания спроса, перерывы в сырьевом обеспечении, удорожание сырья и материалов.

Спрос на сухие строительные смеси носит сезонный характер (уменьшение в зимний период и увеличение в летний). Исходя из опыта работы фирмы «Сегмент» и других предприятий, занимающихся производством и реализацией сухой смеси, а также опираясь на статистические данные можно говорить об изменении спроса в 1,5 раза. В связи с этим с ноября по апрель, когда спрос падает, планируется, не снижать объем производства, тем самым создавать запасы продукции, которые позволят удовлетворить спрос на продукцию в летний период. Увеличить объемы производства с апреля по ноябрь (если это будет необходимо) возможно за счет организации рабочего графика в две смены.

Особенностью сырьевого обеспечения производства являются сезонные перебои поставок цемента. В летний период в связи с увеличением объемов строительства возникает дефицит цемента, возникают перебои с поставкой данного вида сырья. Завод-изготовитель устанавливает лимит на поставки. Для того чтобы преодолеть перебои с сырьем фирма заблаговременно делает запасы цемента.

Относительно изменения закупочной цены на сырье можно предположить (на основании прошлых лет), что удорожание произойдет в целом на 10%. Как следствие, произойдет увеличение стоимости продукции. Прогноз изменения цены продукции со следующего года в связи с повышением стоимости сырья представлен в таблице 21.

Таблица 3.14 - Прогноз изменения отпускной цены на продукцию

Наименование элемента отпускной цены

Стоимость продукции, р./кг

Строительная смесь

Себестоимость продукции

4,97

Прибыль (20%)

0,99

Оптовая цена продукции

5,97

НДС (18%)

1,07

Отпускная цена продукции

7,04

Таким образом, учитывая все выше перечисленные факторы, а также принимая во внимание, что организация в дальнейшем планирует увеличить мощность и расширить рынки сбыта, производственная деятельность предприятия по выпуску сухих строительных смесей обеспечит следующие объемы продаж и денежные поступления (таблица 22)

Таблица 3.15 - Прогноз объема продаж и выручки от реализации

Показатели

Период

1-й год

1 кв.

2 кв.

3 кв

4 кв

Объем продаж, тонн

350

480

540

400

Выручка от реализации, тыс. руб.

2240,11

3072,15

3456,17

2560,13

Всего выручка за год, тыс.р

11328,57

2-ой год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем продаж, тонн

365

490

570

410

Выручка от реализации, тыс. руб.

2569,73

3449,77

4013,00

2886,54

Всего выручка за год, тыс.р.

12919,05

Прогнозируемые объемы продаж могут колебаться в зависимости от экономических (изменение спроса, цены), правовых (нововведения в законодательстве), форс-мажорных обстоятельств и прочих факторов.

3.5 Риски. Способы снижения и нейтрализации рисков

На процесс производства и реализацию новой продукции оказывают влияние многие факторы как внешние, так и внутренние. Они вызывают возникновение риска, с которым может столкнуться организация в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Рассмотрим возможности возникновения рисков и способы их нейтрализации

1. Производственные. Среди производственных рисков основными проявлениями являются риски остановки производства и неритмичности работы предприятия, а также стихийных бедствий, катастроф, аварий.

Сбой в производстве. Своевременные ремонтные работы; квалифицированный персонал; создание резервного запаса продукции позволят избежать сбоя в производстве.

Срыв поставок. Предприятие имеет в собственности достаточно свободных площадей для создания определенного запаса сырья. При определении плана сбыта необходимо учесть не только возможности оборудования, но и сезонные колебания спроса, перерывы в сырьевом обеспечении, удорожание сырья и материалов.

Особенностью сырьевого обеспечения производства являются сезонные перебои поставок цемента. В летний период в связи с увеличением объёмов строительства возникает дефицит цемента, возникают перебои с поставкой данного вида сырья. Завод-изготовитель устанавливает лимит на поставки. Для того чтобы преодолеть перебои с сырьем фирма заблаговременно делает запасы цемента.

2. Инвестиционные риски для предприятия могут проявится в основном на стадиях подготовки проекта и его реализации.

С целью избежания инвестиционных рисков необходимо тщательно составить финансовый план проекта, рассчитать показатели эффективности проекта

3. Товарные риски для предприятий-производителей проявляются главным образом в рисках дефицита товара и отсутствия спроса на него.

Низкий спрос. Возможно привлечение покупателей с помощью системы скидок, сервисного обслуживания (планируется открытие магазина-самообслуживания, интернет-магазина; организация доставки), обширной рекламы (на остановочных комплексах, радио, телевидение).

Спрос на сухие строительные смеси носит сезонный характер (уменьшение в зимний период и увеличение в летний). Исходя из опыта работы фирмы «Сегмент» и других предприятий, занимающихся производством и реализацией сухой смеси, а также опираясь на статистические данные можно говорить об изменении спроса в 1,5 раза. В связи с этим с ноября по апрель, когда спрос падает, планируется, не снижать объем производства, тем самым создавать запасы продукции, которые позволят удовлетворить спрос на продукцию в летний период. Увеличить объемы производства с апреля по ноябрь (если это будет необходимо) возможно за счет организации рабочего графика в две смены.

Появление новых конкурентов. Внимательное наблюдение за действиями конкурентов; удержание собственных позиций; возможность вступления в сговор

4. Основными проявлениями банковских рисков выступают риски кредитные. Для реализации проекта потребуется финансирование в сумме 9 000 тыс. руб. С целью избежания банковских рисков необходимо обратить особой внимание на состав и динамику показателей финансовой деятельности предприятия, оценить реальные показатели платежеспособности фирмы.

Одно из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации УР по их уменьшению.

3.6 Финансовый план реализации проекта

В данном финансовом плане основными факторами влияющими на финансовый результат деятельности предприятия являются объем продаж и затраты на производство. Спрогнозированный в таблице 3.22 объем продаж рассматривался с точки зрения объема спроса (рассмотренный в главе 3.4) и производственных возможностей предприятия (раздел 3.7). Интервал планирования в финансовом плане равен одному кварталу. Период планирования равен восьми интервалам. Это позволяет: осветить наращивание объемов производства и мощности предприятия; доказать эффективность проекта.

Рассчитаем финансовый результат производственно-сбытовой деятельности.

Статья прочие расходы включает в себя расходы, связанные с уплатой налога на имущество (2,2%) и выплат по кредиту.

Упрощенный вариант расчета налога на имущество:

Исходя из стоимости основных средств рассчитаем сумму налога на имущество (таблица 23)

Таблица 3.16 - Расчет налога на прибыль

Показатели

1-й год

2-ой год

Стоимость основных средств, тыс.р.

4435

4395,6

Налог на имущество (2,2%), %

97,6

96,7

Следовательно в 1-ый и 2-ой год осуществления проекта сумма налога за каждый квартал составит 24,4 тысяч рублей и 24,2 тысяч рублей соответственно.

Рассчитаем сумму выплат процентов по кредиту по кварталам

Таблица 24- Расчет суммы выплат процентов по кредиту

Показатель, тыс.р.

1-ый год

2-ой год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Общая сумма,

149,0

222,3

219,0

215,5

211,9

208,1

204,1

199,9

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены