Расчет основных экономических показателей предприятия на основе маркетинговых исследований

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Балтийский Государственный Технический Университет им. Д.Ф. Устинова «Военмех»

Кафедра организации производства и экономики промышленности

Курсовая работа по экономике

на тему: «Расчет основных экономических показателей предприятия на основе маркетинговых исследований»

Студент: Боровской Д.Е.

Санкт-Петербург 2012г

Содержание

1. Прогнозирование объема продаж

1.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия

1.2 Исследование производственных возможностей предприятия

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

1.3.2 Определение затрат на единицу продукции

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж

2. Расчет основных экономических показателей

2.1 Расчет объемных показателей

2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

2.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

2.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

2.6 Сводный раздел экономических показателей

спрос продажа зарплата цена

1. Прогнозирование объема продаж

1.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1

№ рассматриваемого варианта	Изменение цены, %	Изменение величины спроса, %	Доля предприятия на рынке, %	Величина спроса (емкость рынка)	Возможный объем продаж, шт.
Базовый			40	133000	53200
1	-2	5	40	139650	55860
2	-7	12	45	148960	67032
3	-10	15	45	152950	68827.5

Q_б=133000*0, 40=53200 шт.

Q₁=139650*0, 40=55860 шт.

Q₂=148960*0, 45=67032 шт.

Q₃=152950*0, 45=68827.5 шт.

1.2 Исследование производственных возможностей предприятия

Таблица 1.2

№ варианта	Объем продаж, шт.	Производственная мощность, шт.	Необходимое увеличение производственной мощности, %	Затраты на расширение мощности, млн. р.
Базовый	53200	63840	-	-
1	55860		-	-
2	67032		5	20
3	68827.5		7.8125	31,25

Производственная мощность=1,2* Q_б

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 4 млн. р.

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

Расчет основной заработной платы

З_о=З_т+З_п

Таблица 1.3

Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Тарифные коэф.	1,0	1,2	1,4	1,6	1,8	2,0	2,1	2,2	2,4	2,6	2,8	3,0

Таблица 1.4

Виды работ	Трудоемкость, н-ч/шт.	Средний разряд работ	Тарифная ставка первого разряда, р./ч	Тарифный коэффициент	Заработная плата, р.
Фрезерная	4	6	60	2	480
Токарная	5	5		1,8	540
Сверлильная	3	4		1,6	288
Шлифовальная	5	5		1,8	540
Сборочная	5	4		1,6	480
Итого зарплата по тарифу	2328
Доплаты по премиальным системам (50%)	1164
Итого основная заработная плата	3492

Расчет дополнительной заработной платы

З_доп.=0,1* З_о=3492*0,1=349,2 р.

Отчисления на социальные нужды составляют 30% от основной и дополнительной заработной платы.

О_соц.=0,3*( З_о + З_доп.) = 0,3*(3492+349,2) = 1152,36 р.

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (3492р.)

цеховые расходы - 100% (3492р.)

общепроизводственные расходы - 80% (2793,6р.)

прочие производственные расходы - 10% (349,2 р.)

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 55%.

3492+349,2 +1152,36 +3492+3492+2793,6+349,2 =15120,36р. - 45%

Мат. затраты =18480,44 р.

С_произв = 15120,36+18480,44=33600,8 р

Расчет внепроизводственных расходов

Р_в/пр=0,05*С_{произв.}=0,05*33600,8=1680,04 р.

Таблица 1.5

Статьи затрат	Величина затрат, р.
Основная заработная плата	3492
Дополнительная заработная плата	349,2
Отчисления на социальные нужды	1152,36
Все остальные затраты	15120,36
Материалы и комплектующие	18480,44
Внепроизводственные расходы	1680,04

1.3.2 Определение затрат на единицу продукции

Таблица 1.6

Статьи затрат	Величина затрат, р.
	Условно-постоянные	Условно-переменные	Всего
Материалы и комплектующие	-	18480,44	18480,44
Основная заработная плата	-	3492	3492
Дополнительная заработная плата	-	349,2	349,2
Отчисления на социальные нужды	-	1152,36	1152,36
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1396,8	2095,2	3492
Цеховые расходы	3492	-	3492
Общепроизводственные расходы	2793,6	-	2793,6
Прочие производственные расходы	174,6	174,6	349,2
Внепроизводственные расходы	840,02	840,02	1680,04

С_пер.б=26583,82 р.

С_пост.б=8697,02 р.

С_баз= С_пер.б + С_пер.б =35280,84р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант - 0%

1 вариант - 5%

2 вариант - 26%

3 вариант - 29,375%

Таблица 1.7

Статьи затрат	Условно-переменные затраты, р.	Условно-постоянные затраты, р.
	Варианты	Варианты
	Базовый	1	2	3	Базовый	1	2	3
Материалы и комплектующие	18480,44	18480,44	14784,35	14784,35	-	-	-	-
Основная заработная плата	3492	3492	2793.6	2793.6	-	-	-	-
Дополнительная заработная плата	349,2	349,2	279,36	279,36	-	-	-	-
Отчисления на социальные нужды	1152,36	1152,36	921,89	921,89	-	-	-	-
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	2095,2	2095,2	2095,2	2095,2	1396,8	1330,28	1108,57	1079,68
Цеховые расходы	-	-	-	-	3492	3325,71	2771,43	2699,14
Общепроизводственные расходы	-	-	-	-	2793,6	2660,57	2217,14	2159,31
Прочие производственные расходы	174,6	174,6	174,6	174,6	174,6	174,6	166,29	138,57
Внепроизводственные расходы	840.02	840.02	840.02	840.02	840.02	800,02	666,68	649,29

;

С_пер.1=26583,82 р.; С_пост.1=8282,88р.

С₁=34857,7р.

С_пер.2=21890,02р.; С_пост.2=6902,4р.

С₂=28791,42р.

С_пер.3=21889,02р.; С_пост.3= 6722,33р.

С₃=28611,35р.

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

Ц_б=С_б+0,3С_б=45865.09 р.

Ц₁=45865.09*0,98=44947.79 р.

Ц₂=45865.09*0,93=42654.54 р.

Ц₃=45865.09 *0,9=41278.58 р.

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции

П_i=Ц_i-С_i

П_б=45865,09-35280,84=10584,25 р.

П₁=44947,79-34866,7 =10081,09 р.

П₂=42654,54-28791,42=13863,12 р.

П₃=41278,58-28611,35=12667,23 р.

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый	53200	45865.09	35280,84	10584.25
1	55860	44947.79	34866,7	10081,09
2	67032	42654.54	28791,42	13863,12
3	68827.5	41278.58	28611,35	12667.23

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж

П_Уi= П_i Q_i-З_{расш i}

Таблица 1.9

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый	53200	10584.25	563,08	0	563,08
1	55860	10081,09	563,13	0	563,13
2	67032	13863,12	929,27	20	909,27
3	68827.5	12667.23	871,85	31,25	840,6

2. Расчет основных экономических показателей

2.1 Расчет объемных показателей

Определение реализованной продукции

N_р=Ц•Q

N_р=42654,54 •67032=2859,22 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-( Г_н- Г_к)

N_в=N_т+( Н_к- Н_н)

N_т=2859,93-(0,05-0,1)*2859,22 = 3002,18 млн. р.

N_в=3002,18 +(0,3-0,2)* 3002,18 = 3302,4 млн.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-( М+А)

N_ч=N_в-[ N_т•У^т_(М+А)+ ( Н_к- Н_н) •У^н_(М+А)]

N_ч=3302,4-[3002,18*0,6+(0,3-0,2)*0,7]=1501,02 млн. р.

2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

Расчет численности основных рабочих



Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т=67032-(0,05-0,1)*67032= 70383 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

; F_б=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч

Коэффициент выполнения норм:

;

;

;

;

;

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

Ч_О=897 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Фрезерная	70383	4	309686	1920,05	162
Токарная		5	387107	2269,15	171
Сверлильная		3	232264	1815,32	128
Шлифовальная		5	387107	1815,32	214
Сборочная		5	387107	1745,5	222
Итого:	897

Расчет численности вспомогательных рабочих

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*897=718 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)	80	1615
ИТР	13	263
Служащие	4	81
МОП	1	21
Работники охраны	1	21
Ученики	1	21
Итого численность промышленно-производственного персонала	2022

Расчет производительности труда

П_и=1501,02 /2022=0,742 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Фрезеровщик	6	309686	120	37,16
Токарь	5	387107	108	41,81
Сверловщик	4	232264	96	22,3
Шлифовальщик	5	387107	108	41,81
Сборщик	4	387107	96	37,16
Итого (ЗТО)	180,24

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

;

млн.р.;

Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч}

З_ч=(180,24+)+0,59*(180,24+)=546,98 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д}

З_д=546,98 +0,59*546,98=869,7млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г}

З_г=869,7+0,59*869,7=1382,82 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1•К_тср•12•Ч_ИТР = 10560*3,0*12*263 = 99,98 млн.р.

З_сл= Р_м1•К_тср•12•Ч_сл = 10560*2,2*12*81 = 22,58 млн.р.

З_МОП=Р_м1•К_тср•12•Ч_МОП= 10560*1,4*12*21 = 3,73 млн.р.

З_охр=Р_м1•К_тср•12•Ч_охр = 10560*1,6*12*21 = 4,26 млн.р.

З_уч=Р_м1•К_тср•12•Ч_уч = 10560*1,0*12*21 = 2,66 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч=1516,03 млн.р.

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

Таблица 2.4 Плановая калькуляция

Статьи затрат	Величина затрат, р./шт.	Удельный вес затрат, %
Материалы и комплектующие	14784,35	51,35
Основная заработная плата	2793,6	9,7
Дополнительная заработная плата	279,36	0,97
Отчисления на социальные нужды	921,89	3,2
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3203,77	11,13
Цеховые расходы	2771,43	9,63
Общепроизводственные расходы	2217,14	7,7
Прочие производственные расходы	313,17	1,09
Внепроизводственные расходы	1506,7	5,23

Расчет себестоимости реализованной продукции и прибыли

С_р=Q _пр•С_пл

П_р=N_р-С_р

С_р=67032•28792,42=1930,014 млн.р.

П_р=2859,22 -1930,014 =929,21 млн.р.

Валовая прибыль

П_в=929,21 млн.р.

Налогооблагаемая прибыль

П_н/о=929,21 млн. р.

Таблица 2.5

Показатель	Ед. изм.	Значение показателя
Валовая прибыль	млн.р.	929,21
Обязательные платежи: налог на прибыль (35%)		325,22
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в том числе:		603,98
отчисления в фонд оплаты труда (50%)		301,99
отчисления в фонд развития производства (40%)		241,59
отчисления в резервный фонд		60,4

Расчет рентабельности продукции

2.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

Расчет оборудования

Количество оборудования i-той группы определяется по формуле:

Д_р=253 дн.

d=8 ч

253*8*2*0.96=3886,08

253*8*2*0.95=3845,6

253*8*2*0.97=3926,56

253*8*2*0.96=3886,08

253*8*2*0.98=3967,04

Таблица 2.6

Вид оборудования	Fэфi	Кнi	Fэфiх Кнi	tнi	Тнi, ч	qi, шт.	Фi, млн.р.
Фрезерное	3886,08	1,10	4274,69	4	309686	73	328,5
Токарное	3845,6	1,30	4999,28	5	387107	78	156
Сверлильное	3926,56	1,04	4083,62	3	232264	57	85,5
Шлифовальное	3886,08	1,04	4041,52	5	387107	96	240
Сборочное	3967,04	1,00	3967,04	5	387107	98	24,5
Итого	834,5

Таблица 2.7 Стоимость прочих групп основных фондов

Группы основных фондов	Удельный вес, %	Стоимость основных фондов
Здания	40	1011,5
Сооружения	8	202,3
Передаточные устройства	4	101,15
Рабочие машины и оборудование	33	834,5
Прочие машины и оборудование	10	252,88
Транспортные средства	2	50,58
Инструмент	3	75,86
Инвентарь
Прочие основные фонды
Итого	100	2528,79

Стоимость нормируемых оборотных средств

млн.р.

2.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

2.6 Сводный раздел экономических показателей

1. Объем реализации продукции Q_р=67032 шт.

2. Численность работников Ч_ппп=2022чел.

3. Производительность труда П_тр=0,742 млн.р./чел.

4. Фонд заработной платы З_общ=1516,03 млн.р.

5. Себестоимость продукции С_р=2026,497 млн.р.

6. Прибыль от реализации продукции П_р=929,21млн.р.

7. Валовая прибыль П_в=929,21млн.р.

8. Рентабельность продукции R_п=48,15%

9. Рентабельность производства R_пр=26,69%

10. Фондоотдача ФО=0,593

11. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств КО=3

Размещено на Allbest.ru

...