Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (на примере нового производства строительных металлоконструкций)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки

Федеральное Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Пермский Национальный Исследовательский политехнический университет

Березниковский филиал

Курсовой проект

На тему: "Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта (на примере нового производства строительных металлоконструкций)"

Выполнила: Куньшина А.Л.

Березники 2012

Содержание

1. Организационные планы

1.1 Расчет текущих затрат

1.2 Вложения в постоянные активы

1.3 Сводный отчет об инвестициях в проект

1.4 Расчет налогов и платежей

2. Построение прогнозной финансовой отчетности

2.1 Расчет показателей финансовой состоятельности

2.2 Анализ чувствительности проекта

Заключение

Библиографический список

РЕЗЮМЕ

Предлагается организация нового производства строительных металлоконструкций на территории действующего предприятия ООО "СМТ "БШСУ" мощностью 3 000 тонн/год.

Учитывая сложившееся положение на рынках сбыта, новый продукт будет востребован потребителями, так как по своим характеристикам соответствует лучшим аналогам на рынке и обладает выгодным соотношением цена/качество. Целевым рынком сбыта продукции являются предприятия г. Березники обрабатывающей промышленности.

Выпуск первой продукции планируется через 3 месяца после начала реализации проекта. Выход на полную проектную мощность возможен через 5 месяцев (с учетом потребности рынка планируется на 3-й год реализации проекта).

Прибыльность текущей деятельности по проекту оценивается в 20-25%.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным, финансово состоятельным, с низким уровнем риска.

Основные экономические показатели проекта:

1. Организационные планы

План маркетинга

В настоящее время на рынке строительных материалов идёт жестокая конкуренция за место на нём. Чтобы иметь твёрдую позицию, нужно производить продукцию высокого качества и удовлетворяющую даже самые незначительные требования потребителей.

ООО "СМТ "БСШУ" выполняет строительно-монтажные работы и производит бетон. Главными заказчиками ООО "СМТ "БШСУ" является ОАО "Уралкалий". В планах ООО "СМТ "БШСУ" перейти на новый уровень строительных работ, а именно, жилищное строительство. Чтобы уровень работ был качественный и конкурентоспособным, ООО "СМТ "БШСУ" должен сам производить металлоконструкции, так же, благодаря, этому снизит затраты.

Цена за 1 тонну металлоконструкций будет установлена в размере 14000 руб. без НДС. Его производство является трудоемким, судя по количеству затрат на оплату труда по сравнению с материальными ресурсами, кроме того в составе его себестоимости большую часть составляют общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы. Так как продукт новый коммерческие расходы составляют большую сумму, что связано с расходами на рекламу, маркетинговые исследования - постоянная часть, кроме того в коммерческих расходах содержатся расходы на упаковку.

Металлоконструкции являются высокоэффективными материалами для строительства. Основная доля металлоконструкций идёт на строительно-монтажные услуги, предоставленные ООО "СМТ "БШСУ" (более 74%). Доля продаж на внутреннем рынке составляет 22% от общего объема реализации.

Производственный план

Металлоконструкции производятся на ООО "СМТ "БШСУ". Энергоснабжение (электричество, пар, вода) также будет осуществляться существующими подразделениями организации.

Для производства нового продукта частично будут использоваться оборудование и коммуникации существующего цеха. Потребуется закупка нового оборудования. Для этих целей в плане выделено 9,3 млн.руб. Из них 8 млн.руб. - на закупку оборудования, 1 млн.руб. - на транспортировку и монтаж, 0,3 млн.руб. - на пуско-наладочные работы. Задача управления материально-технического снабжения заключается в поиске поставщиков указанного оборудования по приемлемым ценам и с условиями поставки, отвечающими графику реализации проекта. Обеспечение экологической безопасности является основной задачей существующего в организации отдела охраны окружающей среды. Производство металлоконструкций включает в себя несколько этапов:

1. комплектация и подготовка металлопроката

2. правка заготовок и обработка металлоизделий: резка, вальцовка и т.п.

3. сборка металлоконструкций

4. покраска и отгрузка металлоконструкций.

Технологическая схема

Организационный план

Проект реализуется на действующем предприятии, поэтому крупных организационных изменений не потребуется.

Для реализации данного проекта собственники предприятия выделяют здания и сооружения, остаточная стоимость которых составляет 5,4 млн. руб. Также предполагается выделение собственных 16 млн. руб. средств для осуществления инвестиционных расходов. Для покрытия недостатка собственного финансирования проекта будет привлечён кредит по ставке 16% годовых.

Таблица№1

Всего на весь производственный план численность 14 человек. В зависимости от производственного плана численность меняется. Фонд заработной платы составляет 8,432 млн. руб. на весь период проекта. Оплата труда персонала нового участка будет производиться согласно существующему "Положению об оплате труда".

Финансовый план

Краткое описание проекта

Руководством строительно-монтажного треста принято решение об открытии нового производства на территории действующего предприятия. Новое производство будет организовано в виде структурного подразделения (цеха) действующего предприятия.

Новому производству будет передано имеющееся пустующее здание и соответствующие коммуникации (стоимостью 5,1 млн. руб.), а также выделено 3,9 млн. руб. для осуществления инвестиционных расходов. Для покрытия недостатка собственного финансирования проекта будет привлечен банковский кредит под 16% годовых.

Предполагается, что весь объем производимой продукции будет реализовываться на рынке без снижения среднерыночных цен (новая продукция является стандартизированной, рынок сбыта - растущий).

Горизонт расчета проекта определен в 4 года исходя из жизненного цикла продукции (устаревания продукции), срока службы основного оборудования, а также требований собственника (инвестора).

В качестве шага расчета выбран квартал (для облегчения восприятия информации, в приводимых ниже таблицах данные сгруппированы по годам; там где необходимо, поквартально показан 1-й год реализации проекта).

Расчеты ведутся в постоянных (неизменных) ценах.

При выполнении расчетов по финансовому разделу бизнес-плана использован программный продукт Альт-Инвест-Прим 5.0.

График реализации проекта

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 3 месяца с начала реализации проекта.

Основные этапы инвестиционной фазы реализации проекта, их последовательность и стоимость указаны в табл. 1.

После завершения установки и монтажа оборудование полностью готово к работе. Период освоения производства составляет 2 месяца, в течение этого времени оборудование может быть загружено не более чем на 50% от полной мощности (фактический уровень загрузки будет определяться объемами сбыта продукции). Дополнительных затрат (помимо пуско-наладочных расходов) на этом этапе не требуется.

Подбор и найм персонала будет осуществлен отделом кадров действующего предприятия и руководством нового цеха. Расходы по данному пункту незначительны и в расчетах не учтены (описание состава и требований к персоналу содержится в организационном разделе бизнес-плана).

Таблица 1

График реализации проекта (инвестиционная фаза)

* НДС на внутреннее перемещение основных средств не начисляется.

Затраты по пунктам 1, 5, 6 относятся к вложениям в основные средства, прочие затраты, осуществленные на инвестиционной фазе, будут отнесены к расходам будущих периодов. прибыльность экономический ставка

Налоговое окружение

Перечень, ставки, сроки и порядок уплаты налогов определен в соответствии с действующим законодательством по состоянию на 01.03.2006:

- Налоговый кодекс, часть вторая (ред. от 10.01.2006);

- Закон о налогообложении в Пермской области от 30.08.2001 №1685-296 (в ред. Закона Пермского края от 29.12.2005 №2771-621).

Налог на добавленную стоимость: 18%.

Налог на прибыль организаций: 15,5%.

Налог на имущество организаций: 0,6% - 1 год (2012), 1,1% - 2 год (2013), 2,2% последующие 3 и 4 год (2014-2015).

Начисления на заработную плату: 34%.

План продаж

Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта послужили условия предварительных договоров с потребителями. В частности, 50%-ную загрузку производственных мощностей в течение первых трех месяцев с момента ввода оборудования в эксплуатацию.

Последующее увеличение объема производства и реализации продукции связывается с успешным выполнением предусмотренных рекламных мероприятий и ростом рынка.

Начиная с 3-го года с момента реализации проекта планируется 100%-ная загрузка производственных мощностей. Объем реализации продукции составит 3 000 тонн/год.

Обоснование ценовых параметров реализуемой продукции и объемов сбыта приведено в маркетинговом разделе бизнес-плана.

Таблица 2а

План реализации и доходы от продаж в 1-й год

1.1 Расчет текущих затрат

В составе текущих затрат проекта выделяются и обосновываются:

- прямые материальные затраты (сырье и основные материалы, вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические нужды - указывается конкретный перечень статей затрат);

- расходы на оплату труда;

- общепроизводственные (цеховые) расходы;

- внепроизводственные (коммерческие) расходы.

Обоснование производственных расходов приведено в производственном плане; численности персонала и расходов на оплату труда - в организационном плане; коммерческих расходов - в плане маркетинга.

Таблица 3

Расход сырья и материалов

Таблица 4

Расходы на оплату труда

Таблица 5

Текущие затраты

1.2 Вложения в постоянные активы

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала.

Величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 14,7 млн. руб. (включая НДС), из них 5,4 млн. руб. составляет стоимость преданного на баланс цеха здания (предполагается учет стоимости альтернативного варианта использования) и 9,3 млн. руб. - затраты на приобретение оборудования. Срок полезного использования основных средств - 4 года (норма амортизационных отчислений - 20%).

Затраты по статье "Расходы будущих периодов" составляют 0,9 млн. руб. (включая НДС) и будут списаны в течение трех лет с момента начала производства.

Общие вложения в постоянные активы составляют 17,85 млн. руб. (включая НДС). Все расходы осуществляются в течение первого квартала в соответствии с графиком реализации проекта.

Таблица 6

Вложения в постоянные активы

Расчет потребности в оборотном капитале

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу производства.

Потребность в оборотном капитале (табл. 7) определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов. Для расчетов с бюджетом использованы сроки уплаты налогов в соответствии с действующим законодательством и сложившейся практикой расчетов предприятия.

По условиям договоров с поставщиками материалов срок поставки составляет от 2-х до 5-и дней. Исходя из максимального по продолжительности срока поставки страховой объем запасов (минимальные остатки на складе) принимается равным 4-и дням. Средняя периодичность закупки - 9 дней.

В соответствии с продолжительностью основных этапов технологического процесса период оборота незавершенной продукции принят равным 3-м дням.

Средняя периодичность отгрузки готовой продукции составляет 4 дней, минимальные остатки на складе приняты на уровне 2-х дней.

Условия оплаты продукции могут варьироваться в зависимости от объема поставки и надежности потребителя. Для расчетов приняты средние показатели, сложившиеся на предприятии: 30% от объема реализуемой продукции - немедленная оплата; 20% - предоплата за 10 дней; 50% - продажи в кредит с окончательным расчетом в течение 15 дней.

Поставка материалов осуществляется на условиях 50%-ной предоплаты со средним сроком авансовых платежей 10 дней и окончательным расчетом в течение 30 дней после поставки материалов.

Частота выплат заработной платы составляет 2 раза в месяц.

С учетом реализации проекта на действующем предприятии и его стабильным финансовым положением, резерв денежных средств на обеспечение текущих расчетов по проекту не предусматривается.

Таблица 7

Расчет потребности в оборотном капитале

1.3 Сводный отчет об инвестициях в проект

Суммарная потребность в инвестициях по проекту, с учетом вложений в постоянные активы и оборотный капитал, составляет за весь период рассмотрения 13,75 млн. руб., в том числе инвестиции на начальном этапе (до начала производства) - 15,6 млн. руб.

Объем привлекаемого финансирования по проекту составляет 15,86 млн. руб. Источниками финансирования являются собственные средства в размере 11 млн. руб. и кредит в размере 4,86 млн. руб. Указанная сумма полностью покрывает инвестиционные, а также текущие административные затраты на начальном этапе реализации проекта, и обеспечивает положительное сальдо денежных средств на всем горизонте рассмотрения. Дальнейшая потребность в инвестициях покрывается за счет поступления средств от реализации проекта.

Привлечение кредита осуществляется общей суммой в первом интервале планирования. Условия предоставления кредита: 16% годовых в рублях; ежеквартальная уплата процентов с отсрочкой в 1 квартал; погашение основного долга осуществляется равными частями по 0,33 млн. руб., начиная с 3-го шага расчета (т. е. с отсрочкой в 1 квартал).

Расчеты по кредиту показан...