Эффективность, экономика сервисных услуг Станции технического обслуживания
Сущность расчета эксплуатационного автомобильного предприятия. Алгоритм экономических расчетов. Определение основных технико-экономических показателей предприятия. Оценка целесообразности капитальных вложений в строительство новой станции техобслуживания.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.10.2017 |
| Размер файла | 289,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Аннотация
Данная курсовая работа раскрывает сущность расчета эксплуатационного автомобильного предприятия. Позволяет приобрести практические навыки выполнения конкретных экономических расчетов, пользования нормативно-справочной литературой и анализа полученных результатов. По результатам расчетов определяются основные технико-экономические показатели предприятия, уровень которых позволяет сделать вывод о целесообразности капитальных вложений в строительство нового СТО.
ВВЕДЕНИЕ
Данная курсовая работа включает следующие разделы:
· Расчет затрат;
· Расчет капитальных вложений;
· Анализ безубыточности;
· Расчет экономического эффекта и эффективности капитальных вложений.
Рассчитываемое эксплуатационное предприятие предоставляет следующие виды услуг:
§ ремонт автомобилей любой сложности;
§ обслуживание автомобилей;
Рыночная конкуренция требует более быстрого, качественного и в тоже время доступного обслуживания населения. Поэтому, поставлена задача - увеличить пропускную способность и доходность автосервиса за счет реконструкции ремонтной зоны и модернизации оборудования и инструментов.
Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию автосервиса, который обеспечивается имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.
Таблица Исходные данные
|
Наименование |
Ед.изм. |
Обознач. |
Значение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Трудоёмкость: |
Т |
||||
|
1. |
Текущего ремонта |
чел-ч |
134550 |
||
|
2. |
ТО-1 |
чел-ч |
41400 |
||
|
3. |
ТО-2 |
чел-ч |
62100 |
||
|
Тарифные ставки рабочих |
СTj |
||||
|
4. |
3 разряд |
руб. |
17,3 |
||
|
5. |
4 разряд |
руб. |
17,55 |
||
|
6. |
5 разряд |
руб. |
18,15 |
||
|
7. |
6 разряд |
руб. |
19,15 |
||
|
8. |
Продолжительность смены |
час |
8 |
||
|
9. |
Дни работы |
249 |
|||
|
10. |
Автомобиле-дни работы |
АДр |
141681 |
||
|
11. |
Площадь производственных помещений |
м2 |
пм |
2830 |
|
|
12. |
Площадь офисных помещений |
м2 |
оп |
304 |
|
|
13. |
Стоимость оборудования |
млн.руб. |
Соб |
1,9 |
|
|
14. |
Стоимость мебели |
руб. |
См |
25800 |
|
|
15. |
Стоимость оргтехники |
тыс.руб. |
Сот |
315 |
|
|
16. |
Стоимость зданий |
млн. руб. |
Сзд |
23 |
|
|
17. |
Цена одного комплекта спецодежды |
руб. |
1700 |
||
|
18. |
Норма расхода воды на мойку 1 м2 пола |
л |
Нмп |
1,5 |
|
|
19. |
Среднесуточное время освещения |
час |
5 |
||
|
20. |
Мощность всех силовых приёмников |
кВт |
50 |
||
|
21. |
Годовое количество часов использования силовой нагрузки, Тсил, час |
2700 |
|||
|
22. |
Коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников, Квр |
час |
0,5 |
||
|
23. |
Среднегодовая норма расхода тепла |
Гкал/ м3 |
0,1 |
||
|
24. |
Цена 1 Гкал/м3 |
руб. |
40 |
||
|
25. |
Количество постов |
25 |
|||
|
26. |
Норма освещения 1 м2 |
кВт |
16 |
||
|
27. |
Высота помещений |
м |
4 |
||
|
28. |
Сумма кредита |
тыс. руб. |
К |
1050 |
|
|
29. |
Среднесуточный пробег |
км |
47387 |
||
|
30. |
Коэффициент использования парка |
б |
0,6 |
||
|
31. |
Категория условий эксплуатации |
I |
|||
|
32. |
Природно-климатический район |
холодный |
|||
|
33. |
Количество и марка автомобилей |
ед. |
А |
569 |
|
|
34. |
Рыночная стоимость автомобилей |
руб. |
Са |
1500000 |
1. Расчет плановой численности работников
Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.
К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.
К непродуктивному персоналу относятся сотрудники бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.
Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих (N рр, Nвр по расчетным данным курсовой работы по дисциплине «ПТИ»)
Расчет численности младшего обслуживающего персонала
Nмоп=2-3%(Nрр+Nвр)(1.1)
Определение численности руководителей, специалистов и служащих
(1.2)
Общая численность работников
(1.3)
2. Расчет планового фонда заработной платы
Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).
Основная заработная плата - оплата труда за отработанное время.
Дополнительная заработная плата - оплата за оплачиваемое неотработанное время.
Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)
,(2.1)
где-количество рабочих j-го разряда (для каждого вида воздействия определяется самостоятельно студентом, в соответствии со спецификой работ);
- тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;
(2.2)
Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий
Фонд заработной платы ремонтных рабочих
Ф,(2.3)
гдеТi - трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.
руб
руб
руб
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу:
ОФЗПтаррр = ФЗПто-1 + ФЗПто-2 + ФЗПтр,(2.4)
руб
Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:
Сррср.тар. =ОФЗПрртар / Тто.тр(2.5)
руб/час
Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)
(2.6)
руб.
Премия РСС
(2.7)
руб.
Основная заработная плата РСС
(2.8)
руб
Дополнительная заработная плата РСС
(2.9)
руб
Единовременные поощрительные выплаты РСС
(2.10)
руб
Общий фонд заработной платы РСС
(2.11)
где К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной). К=1
руб
Среднемесячная заработная плата РСС
(2.12)
руб
Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)
(2.13)
руб
Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП
(2.14)
руб
Общий фонд заработной платы РСС и МОП
(2.15)
руб
Отчисления в соц. Фонды
ЕСНрсс,вр,моп = ОФЗП рсс,вр,моп · 30% / 100(2.16)
ЕСНрсс,вр,моп = 9687132,426* 30% / 100=2906139,7 руб
Доплата за вредные условия труда по видам воздействий
Двредi = (Сррме сi · Пвреi · Nвредi · 12) / 100, (2.17)
гдеСррмесi - средняя месячная тарифная ставка ремонтного рабочего, Сррмес i = Сррсрi · 173,1 ,руб. (Сррср i - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия, 173,1 - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.);
Пвред - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.
Сррср i = ОФЗПтаррр / Тi
Сррср ТО-1 = / 41400=123 руб
Сррмес ТО-1 = 123*173,1=21291,3 руб
Сррср ТО-2 = / 62100=82 руб
Сррмес ТО-2 = 82*173,1=14194,2 руб
Сррср ТР = / 134550=38 руб
Сррмес ТР = 38*173,1=6577,8 руб
Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:
Nвредi = Nppi · Пвредi / 100 , (2.18)
где Пвредi - для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10%
NвредТО-1 = 20 · 5/ 100 =1 чел
NвредТО-2= 30 · 10/ 100 =1,5 чел
NвредТР= 65 · 10/ 100 =6,5 чел
Двред = ДвредТО-1 + ДвредТО-2 + ДвредТР(2.19)
Двред = 1064,6 + 2129,13 + 4274,6 = 7468,33 руб
Общий фонд заработной платы по тарифу
ОФЗПТАР = ФЗПТАРрр + Двред + ФЗПРСС + ФЗП ТАРврмоп, (2.20)
Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля
ССД = ОФЗПТАР / АДр, (2.21)
гдеАДр - автомобиле-день работы
ССД = 14769205,756 / 141681 = 104,2 руб.
Таблица 2.1Сводные значения показателей
|
Специализ звенья |
Числен работник, чел |
Фонд зар. платы по тарифу, руб. |
Сумма доплат за условия труда, руб. |
Общий фонд зарплаты с учетом доплат, руб. |
Удельный вес зарплаты (по тарифу) специализированных звеньев, Куд |
Сдельный расценок специализ звеньев, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. ТО-1 |
20 |
885960 |
21291,3 |
907251,3 |
0,06 |
6,252 |
|
|
2. ТО-2 |
30 |
1322730 |
14194,2 |
1336924,2 |
0,0896 |
9,3 |
|
|
3. ТР |
65 |
2865915 |
6577,8 |
2872492,8 |
0,194 |
20,2 |
|
|
4.Вспом. работы |
20 |
189854,5 |
0 |
189854,5 |
0,01286 |
1,34 |
|
|
5. РСС |
18 |
9497277,9 |
0 |
9497277,9 |
0,643 |
67 |
|
|
Всего |
157 |
14761737,4 |
42063,3 |
14812900,7 |
1 |
104,1 |
Таблица 2.2 Расчет планового фонда заработной платы и сдельного расценка по автомобилям
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Величина показателя |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Средний тарифный разряд |
|||
|
-техническое обслуживание № 1 |
4 |
||
|
-техническое обслуживание № 2 |
4 |
||
|
-текущий ремонт |
4 |
||
|
Средняя часовая тарифная ставка |
руб. |
||
|
-техническое обслуживание № 1 |
руб. |
21,4 |
|
|
-техническое обслуживание № 2 |
руб. |
21,3 |
|
|
-текущий ремонт |
руб. |
21,3 |
|
|
Фонд заработной платы по видам ТО и ТР: |
|||
|
-техническое обслуживание № 1 |
руб. |
885960 |
|
|
-техническое обслуживание № 2 |
руб. |
1322730 |
|
|
-текущий ремонт |
руб. |
2865915 |
|
|
-доплата за условия труда |
руб. |
7468,33 |
|
|
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих |
руб. |
||
|
Фонд заработной платы РСС |
руб. |
||
|
Общий фонд заработной платы укрупненной бригады |
руб. |
14748992,1 |
|
|
Автомобиле-дни в работе |
ед |
141681 |
|
|
Сдельный расценок за 1 автомобиле-день работы автомобиля |
руб. |
104,1 |
Сдельная заработная плата за год по видам воздействий
ЗПсд = Ссд · АДр, (2.22)
ЗПсд = 104,1·141681 = 14748992,1 руб.
ЗПсдi = ЗПсд •Куд (2.23)
ЗПсдТО-1 = 14748992,1 ·0,06 = 884939,5 руб.
ЗПсдТО-2 = 1321509,7 руб.; ЗПсдТР =2861304,5 руб.;
ЗПсдВр = 189672 руб.; ЗПсдРСС = 9483601,9 руб.
Сумма премий из фонда оплаты труда
ПРФЗПi = ЗПсдi · П% / 100(2.24)
гдеП% - процент премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19)
ПРФЗП.ТО-1 = 884939,5 ·50% / 100=442469,75 руб.
ПРФЗП.ТО-2 = 660754,85 руб.; ПРФЗП.ТР = 1430652,25 руб.;
ПРФЗП.ВР =94836 руб.; ПРФЗПРСС = 4741800,95 руб.
Таблица 2.3 Сводная таблица
|
Наименование звеньев |
Удельный вес зарплаты специализ звеньев, коэфф. |
Численность работников, чел |
Зарплата по сдельным расценкам, руб. коп. |
Премии из фонда зарплаты, руб. коп. |
Итого зарплаты и премии |
Средняя зарплата за месяц |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. ТО-1 |
0,06 |
20 |
884939,5 |
442469,75 |
1327409,25 |
110617,44 |
|
|
2. ТО-2 |
0,0896 |
30 |
1321509,7 |
660754,85 |
1982264,55 |
165188,71 |
|
|
3. ТР |
0,194 |
65 |
2861304,5 |
1430652,25 |
4291956,75 |
357663 |
|
|
4.Вспом. работы |
0,01286 |
20 |
189672 |
94836 |
284508 |
23709 |
|
|
5. РСС |
0,643 |
18 |
9483601,9 |
4741800,95 |
14225402,85 |
1185450,2 |
|
|
Всего |
1 |
153 |
14741027,6 |
7370513,8 |
22111541,4 |
1842628,35 |
Расчет доплат
Общая сумма доплат за работу в ночные смены
Двч = П%вч · Сррср · Твч · Двч · Nвч / 100, (2.25)
гдеТвч-ночные часы работы за смену (2 часа)
Двч- количество дней ночной работы (253-для пятидневной рабочей недели);
П%вч - процент доплат за работу в ночное время (20%)
Nвч - количество рабочих в ночную смену, чел (7% отNрр )
чел.
Сррср - средняя часовая тарифная ставка рабочего:
Сррср = Сррсртар · (ФЗПтаррр + Двред) / ФЗПтаррр, (2.26)
Сррср = 21,3 * (5074605+ 7468,33) / 5074605=21,33 руб/час
Двч =20% ·21,3 · 2 · 253 · 8 / 100=17244,5 руб
Расчет коэффициента доплат:
Кд =Двч / ЗПсд(2.27)
Кд =17244,5 / 14748992,1=0,0012
Сумма доплат по видам воздействия
Дi = ЗПсд.i · Кд(2.28)
ДТО-1 = 884939,5 · 0,0012=1062 руб
ДТО-2 = 1585,8 руб; ДТР = 3433,6 руб;
ДВр = 227,6 руб; ДРСС = 11380 руб;
Основная заработная плата работников по видам воздействия
ОЗПi = ЗПсдi + Прфзпi + Дi (2.29)
ОЗПТО-1 = 884939,5 + 442469,75 + 1062=1328471,25 руб
ОЗПТО-2 =1983850,35 руб; ОЗПТР =4295390,35 руб
ОЗПВр =284735,6 руб; ОЗПРСС =14236782,85 руб 0,1267
Дополнительная заработная плата по видам воздействия
(2.30)
Общий фонд заработной платы по видам воздействия
ОФЗПi = (ОЗПi + ДЗПi)·К, (2.31)
где К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).
ОФЗПТО-1 = (1328471,25 + 168317,3)•1,35 = 2020664,5 руб;
ОФЗПТО-2 = 2235204,15 руб; ОФЗПТР = 6533482 руб; ОФЗПВр = 433095,66 руб;
ОФЗПРСС = 2435130,5 руб.
Отчисление в соц. фонды по видам воздействия
СОЦ.ОТЧ.i = ОФЗПi · 34% / 100(2.32)
СОЦ.ОТЧ.ТО-1 = 687025,93 руб; СОЦ.ОТЧ.ТО-2 = 759969,4 руб;
СОЦ.ОТЧ.ТР = 2221383,88 руб; СОЦ.ОТЧ.Вр = 147252,5 руб;
СОЦ.ОТЧ.РСС = 827944,37 руб.
Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия
ОФЗПвсего.с.отч.i = ОФЗПi +СОЦ.ОТЧ.i(2.33)
ОФЗПвсего.с.отч.ТО-1 = 2707690,43 руб; ОФЗПвсего.с.отч.ТО-2 = 2995173, 55 руб
ОФЗПвсего.с.отч.ТР = 8754865,88 руб; ОФЗПвсего.с.отч.Вр = 580348,16 руб;
ОФЗПвсего.с.отч.РСС = 3263074,87 руб.
3. Материальные затраты
Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при изменении уровня производства за определенный период времени.
Затраты на воду
(3.1)
где - расход на хозяйственно бытовые нужды;
- расход на технические нужды.
Р = + = 1389046,5 руб.
(3.2)
где- норма расхода воды на 1 день =13,5 л.
руб
(3.3)
где- норма расхода воды на мойку полов;
-площадь помещений.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
руб
(3.4)
где-цена одного литра воды; = 0,15руб/л
руб
Затраты на спецодежду
(3.5)
где-цена одного комплекта.
Затраты на освещение
(3.6)
где-норма освещения; = 16
-площадь освещения; = 2830 + 304 = 3134мІ
- время освещения; = 5ч
руб
Затраты на силовую энергию
,(3.7)
Где Квр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;
Тсил - годовое количество часов использования силовой нагрузки;
Nкв - мощность всех силовых приемников.
руб
Затраты на тепловую энергию
,(3.8)
Где V -объем помещения , м3.
Итого общехозяйственные затраты составят:
Зобщ.х.=Зводу+Зсо+Зосв+Зсил.эн.+Зтепло+ОФЗПрсс,вр,моп+СОЦ.ОТЧрсс,вр,моп(3.9)
Зобщ.х.= +110500++270000+50144++2906139,7=13481987,246 руб
Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны
,(3.10)
Где Нмi - норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега /4/; Нмi = 944 руб.
Lобщi - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.
Lобщi = 26963203 км.
руб
(3.11)
гдеНзч - норма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;
к1, к2, к3 - корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/.
Таблица 3.1Стоимость оборотных средств (НОС)
|
Статья затрат |
Сумма, руб. |
|
|
1. Затраты на воду |
208 357 |
|
|
2. Затраты на спецодежду |
110 500 |
|
|
3. Затраты на освещение |
249 717,12 |
|
|
4. Затраты на силовую энергию |
270000 |
|
|
5. Затраты на тепловую энергию |
50 144 |
|
|
6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны |
48 361 201 |
|
|
Итого: |
49 249 919,12 |
4. АМОРТИЗАЦИя основных средств
Сумма амортизационных отчислений
,(4.1)
где - стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;
Нiа - норма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/.
Таблица 4.1. Сумма амортизационных отчислений
|
Наименование |
Собi |
Наi |
Аi |
|
|
Оборудование |
1900000 |
12,5 |
237500 |
|
|
Мебель |
25800 |
10 |
2580 |
|
|
Оргтехника |
315000 |
10 |
31500 |
|
|
Здания |
23000000 |
2,5 |
575000 |
|
|
Автомобиль |
1500000 |
10 |
150000 |
Остаточная стоимость основных фондов на конец года (линейный способ)
(4.2)
руб
руб
руб
руб
Таблица 4.2 Амортизация основных фондов (ОФ)
|
Наименование |
Стоимость ОФ начало года Сосi, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, руб. |
Стоимость ОФ на конец года, руб. |
|
|
Оборудование |
1 900 000 |
12,5 |
237 500 |
1 662 500 |
|
|
Мебель |
25 800 |
10 |
2 580 |
23 220 |
|
|
Оргтехника |
315 000 |
10 |
31 500 |
283 500 |
|
|
Здания |
23 000 000 |
2,5 |
575 000 |
22 425 000 |
|
|
Автомобили |
15 000 000 |
3 |
45 000 |
14 955 000 |
|
|
ИТОГО: |
891 580 |
39 349 220 |
5. Затраты на рекламу
(5.1)
гдеЗтел - годовые затраты на рекламу по телевидению, Зтел = 300000 руб.;
Зрад - годовые затраты на рекламу по радио, Зрад =150000 руб.;
Збан - годовые затраты на наружную рекламу, Збан =100000 руб.
Зрек=300000+150000+100000=550000 руб
6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО И ТР
Собщ.ОФЗП=ОФЗПТО-1 + ОФЗПТО-2=2020644,5+2235204,15=4255868,65 руб
Собщ.СОЦ.ОТЧ=СОЦ.ОТЧТО-1+СОЦ.ОТЧТО-2=687025,93+759969,4=1446995,33 руб
Собщ.Зат. на Мат.=(25453263,6•90)/100=22907937,24 руб
Собщ.Хоз.Расход=Зобщ./2=13481987/2=6740993,623 руб
SОФЗП=(4255868,65/26963203)•1000=158 руб
SОФЗП=4255868,65/2857=1490 руб
Таблица 6.1Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО
|
Элементы затрат |
Сумма, Собщj, руб. |
Удельные затраты Si, руб. |
||
на 1000 км,S1000км |
на одно ТО,SТО |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. ОФЗП рр(ТО-1, ТО-2) |
4 255 868,65 |
158 |
1 490 |
|
|
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2) |
1 446 995,33 |
54 |
506 |
|
|
3. Затраты на материалы |
22 907 937,24 |
850 |
8 018 |
|
|
4. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.) |
6 740 993,623 |
250 |
2 359 |
|
|
Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2) |
35 351 612,8 |
1 312 |
12 373 |
Таблица 6.2Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР
|
Элементы затрат |
Сумма, Собщj, руб |
Удельные затраты, руб |
||
на 1000 км,S1000км |
на один чел?ч,S1чел•ч |
|||
|
1. ОФЗП рр(ТР) |
6 533 482 |
242 |
49 |
|
|
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР) |
2 221 383,88 |
82 |
17 |
|
|
3. Затраты на материалы |
2 545 326 |
94 |
19 |
|
|
4. Запасные части |
22 907 937 |
850 |
170 |
|
|
5. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.) |
6 740 993,623 |
250 |
50 |
|
|
Всего затрат Собщ (ТР) |
63857060 |
1 518 |
305 |
Удельные затраты определяются:
(6.1)
(6.2)
(6.3)
Где Собщj - сумма затрат по каждому элементу, руб;
Lобщ - годовой пробег, Lобщ = 26963203 км;
NТО - общее количество технических обслуживаний, NТО =2857;
Тобщ - годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия, Тобщ = 134550 чел · ч.
Сумма удельных затрат на один чел•ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П %(50-60% ) получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С1ТО) и одного нормо-часа работы(Сн-ч). П % = 1,6
С1ТО=П%S1ТО (6.4)
С1ТО=1,6 ·12373 = 19797 руб
Сн-чТР= П%S1чел-чТР(6.5)
Сн-чТР=1,6 · 305 = 488 руб
Дто=Nто·С1ТО (6.6)
Дто=2857 ·19797 = 56560029 руб
Дтр=Ттр·Сн-чТр(6.7)
Дтр=134550 · 488 = 65660400 руб
Общий доход предприятия:
Д= Дто +Дтр (6.8)
Д = 56560029 + 65660400 = 122220429 руб.
7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию
В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость получения кредита.
В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.
Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.
Стоимость реконструкции и модернизации не должна превышать размера стоимости кредита.
Возмещение кредита. Расчет необходимо произвести по полугодиям (на три года)
(7.1)
=175035 руб
Таблица 7.1. Возмещение кредита
|
Квартал |
Год |
Возмещение кредита |
|
|
1 |
1 год |
240 625 |
|
|
2 |
227 500 |
||
|
1 |
2 год |
214 375 |
|
|
2 |
201 250 |
||
|
1 |
3 год |
188 125 |
|
|
2 |
175 000 |
||
|
Всего: |
1 247 124 |
Выплаты процентов по кредиту
(7.2)
Таблица 7.2.Выплаты процентов по кредиту
|
Ежеквартальные платежи по кредиту, руб. |
Остаток денежных средств по кредиту, руб. |
Процент по кредиту за одно полугодие |
Выплаты процентов по кредиту |
||||
|
квартал |
год |
1050000 |
|||||
|
1 |
1 год |
175 000 |
875 000 |
7,50% |
65 625 |
||
|
2 |
175 000 |
700 000 |
7,50% |
52 500 |
|||
|
1 |
2 год |
175 000 |
525 000 |
7,50% |
39 375 |
||
|
2 |
175 000 |
350 000 |
7,50% |
26 250 |
|||
|
1 |
3 год |
175 000 |
175 000 |
7,50% |
13 125 |
||
|
2 |
175 000 |
0 |
7,50% |
0,0 |
|||
|
Всего |
196914 |
Оплата услуг банка
(7.3)
Затраты на приобретение оборудования
(Демонтаж, монтаж, транспортировка) в курсовой работе приняты условно:
Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).
Таблица 7.3 Затраты на приобретение оборудования
|
№ |
Марка и модель оборудования |
Кол-во |
Цена за ед., руб. |
Общая стоимость |
|||
|
1 |
Установка для мойки грузовых автомобилей |
1 |
100000 |
100000 |
|||
|
2 |
Установка для обдува автомобилей после мойки |
1 |
120000 |
120000 |
|||
|
3 |
Подъемник гидравлический двухплунжерный |
20 |
90000 |
1800000 |
|||
|
4 |
Передвижной гидравлический кран |
1 |
50000 |
50000 |
|||
|
5 |
Компрессорная установка |
1 |
25000 |
25000 |
|||
|
6 |
Смазочно-заправочная установка |
5 |
10000 |
50000 |
|||
|
7 |
Пост для проверки электрооборудования автомобиля |
2 |
200000 |
400000 |
|||
|
8 |
Установка для очистки воды |
1 |
50000 |
50000 |
|||
|
9 |
Комплект инструментов слесаря монтажника |
20 |
4000 |
80000 |
|||
|
Всего |
2675000 |
Затраты на реконструкцию (в курсовой работе возведение стены)
Для определения стоимости строительных работ необходимо составить смету табл. 7.1 /2,6/. «Количество единиц» принимается исходя из необходимой для заданного подвижного состава площади мойки, сопоставимой с площадью производственного корпуса (см. свой вариант курсовой работы выполненной по дисциплине «Производственно-техническая инфраструктура»).
Таблица 7.4Смета строительных работ
|
Вид работы |
Единица измерения |
Стоимость за ед. работы |
Кол-во единиц |
Общая стоимость, руб. |
|
|
1. Засыпка грунтом существующих канав |
м3 |
400 |
100 |
40000 |
|
|
2.Укладка бетона по засыпке |
м3 |
1000 |
250 |
250000 |
|
|
3.Выемка грунта |
м3 |
350 |
25 |
8750 |
|
|
4.Кладка стен в полтора кирпича |
м3 |
500 |
150 |
75000 |
|
|
5.Устройство водопровода |
м |
200 |
130 |
26000 |
|
|
6.Устройство вентиляции |
м3 |
600 |
70 |
42000 |
|
|
7.Устройство электролинии |
м |
300 |
275 |
82500 |
|
|
Всего |
|
3350 |
1000 |
524250 |
8. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ автосервиса
Таблица 8.1 Анализ безубыточности
|
Статья |
Коэффициент загрузки мощности, Кзм |
||
|
0,5 |
1 |
||
|
1. Доход автосервиса |
61 110 214,5 |
122 220 429 |
|
|
2.Оплата услуг банка |
6 111 021,45 |
12 222 042,9 |
|
|
3. Затраты на материалы и запчасти для ремзоны |
24 180 600,5 |
48 361 201 |
|
|
4. Фонд оплаты труда |
6 828 788,4 |
13 657 576,81 |
|
|
5.Отчисления |
2 321 788 |
4 643 576 |
|
|
Итого переменных затрат |
39 442 198 |
78 884 396,71 |
|
|
6. Амортизация |
891 580 |
891 580 |
|
|
7. Процент за кредит |
196 914 |
196 914 |
|
|
8. Возвращение кредита |
175 000 |
175 000 |
|
|
9. Материальные затраты |
888 718 |
888 718 |
|
|
10. Расходы на рекламу |
550 000 |
550 000 |
|
|
Итого постоянных затрат |
2 702 212 |
2 702 212 |
|
|
Общие затраты |
42 144 410 |
81 586 610 |
9. график безубыточн0сти
График безубыточности автосервиса
Точка безубыточности:
Qкр=0,075- критический объем; ПР=7000000 руб - порог рентабельности.
10. Оценка эффективности инвестиционного проекта
Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах VкритКзм1)
,(10.4)
где Д - доход, руб.;
З - общие затраты.
Пн=(122220429-81586644)•0,8=32507028 руб
Сумма отчислений налога на прибыль
(10.5)
где %НП - процент налога на прибыль (устанавливается законодательством РФ)
ОНП=20% •32507028=6501405,6 руб
Чистая прибыль
Пч=Пн-ОНП(10.6)
Пч=32507028-6501405,6=26005622,4 руб
Рентабельность предприятия
,(10.7)
Где ОФ - стоимость основных средств (табл. 4.2), руб.;
НОС - стоимость нормируемых оборотных средств (табл. 3.1), руб.
Рентабельность услуг:
,(10.8)
Определение срока окупаемости
,(10.9)
Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности
Таблица 10.1 План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости
|
Наименование статей |
Сумма, руб |
||
|
1 год |
2 год |
||
|
Приток денежных средств |
|||
|
Наличные деньги и собственные средства (ОФ+НОС) |
88599139 |
179671046 |
|
|
Кредит банка |
1050000 |
- |
|
|
Выручка |
122220429 |
122220429 |
|
|
Чистая прибыль |
24184497 |
56440856 |
|
|
Всего наличности |
236054065 |
293369392 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
32507028 |
70551070 |
|
|
Отток денежных средств |
|||
|
Приобретение оборудования |
2675000 |
- |
|
|
Затраты на реконструкцию |
524250 |
- |
|
|
ОФЗП |
14741028 |
14741028 |
|
|
Материальные затраты |
49249919 |
49249919 |
|
|
Оплата энергетических ресурсов, воды |
778218 |
778218 |
|
|
Сумма амортизационных отчислений |
1061910 |
868500 |
|
|
Расходы на рекламу |
550000 |
700000 |
|
|
Налог на прибыль (20%) |
6501405,6 |
14110214 |
|
|
Оплата банковских услуг |
12222043 |
12222043 |
|
|
Возмещение кредита |
468125 |
468125 |
|
|
Выплата процентов |
118148 |
65638 |
|
|
Всего денежных выплат |
88434858 |
77589178 |
|
|
Денежные средства на конец периода |
179671046 |
335679716 |
Для оценки эффективности проекта в курсовой работе используют такие показатели как:
Срок окупаемости;
Чистый дисконтированный доход (ЧДД);
Индекс доходности (ИД);
Чистый доход.
- если срок окупаемости не превышает года или равен, то в табл. 10.1 рассматривать необходимо два года.
Коэффициент дисконтирования:
,(10.10)
где Е - норма дисконта в размере 15 %;
t - порядковый номер временного интервала получения дохода.
;
,(10.11)
гдеT - срок реализации проекта (во временных интервалах);
Rt - поступления от реализации проекта;
Зt - текущие затраты на реализацию проекта;
Кt - капитальные вложения в проект.
Проект эффективен при условии, что ЧДД > 0
,(10.12)
Проект эффективен при условии, что ИД > 1
163,6 > 1, таким образом проект эффективен
11. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА
Риск, в предпринимательской деятельности - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие не осуществится.
В курсовой работе для количественной оценки предпринимательского риска, необходимо воспользоваться следующим алгоритмом:
1) установить три возможных варианта реализации оказанных услуг по техническому обслуживанию и ремонту (исходя из коэффициентов загрузки мощности рис. 1):
- пессимистический Кзм = 0,08;
- реальный Кзм = 0,11;
- оптимистический Кзм = 0,2;
2) студенты, выступают в качестве экспертов присваивают значения вероятностей осуществления каждого из вариантов реализации - Рп, Рр, Ро соответственно;
3) определяются среднее значение объемов реализации по трем вариантам (Qср), дисперсия (у2), среднеквадратическое отклонение (у), коэффициент вариации (V);
4) определяется степень риска по величине коэффициента вариации:
- от 0 до 10% - степень риска низкая;
- от 10 до 25% - степень риска умеренная;
- свыше 25%
Таблица 11.1 Варианты осуществления проекта
|
Статья дохода |
Пессимистический |
Реальный |
Оптимистический |
|
|
Доход от сервиса, руб. в год |
8099797,9 |
11137222,2 |
20249494,9 |
Таблица 11.2Оценка риска реализации проекта для автосервиса
<...Подобные документы
Функциональная схема станции технического обслуживания. Расчет производственной программы мастерской. Вычисление стоимости основных фондов и нормируемых оборотных средств, капитальных вложений, себестоимости технического обслуживания, составление сметы.
курсовая работа [226,8 K], добавлен 03.03.2015Понятие и сущность капитальных вложений, их роль в воспроизводстве основных капиталов. Направления и источники финансирования капитальных вложений. Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
курсовая работа [108,2 K], добавлен 27.02.2012Расчет основных технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности, выводы о результатах работы предприятия в отчетном году по сравнению с предыдущим годом. Определение экономической целесообразности внедрения новой техники.
контрольная работа [63,4 K], добавлен 07.05.2014Расчет капитальных вложений и текущих основных производственных оборотных средств при создании и эксплуатации станции технического обслуживания. Определение текущих затрат, экономического окружения, эффективности инвестиций, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [126,4 K], добавлен 18.12.2012Описание рынка и конкуренции. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проектируемое автотранспортное предприятие. Вычисление себестоимости перевозок. Финансовые результаты и эффективность деятельности АТП. Оценка экономической целесообразности проекта.
курсовая работа [799,6 K], добавлен 24.11.2012Расчет капитальных вложений на строительство станции технического обслуживания (СТО). План реализации услуг, выполняемых на СТО. Расчет численности работающих и фонда заработной платы. Определение себестоимости и цены услуг, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [61,3 K], добавлен 08.12.2013Определение капитальных затрат на основные фонды предприятия, их структура и стоимость. Расчет затрат на производство. Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия (на примере ООО "Балаковские минеральные удобрения").
курсовая работа [28,5 K], добавлен 17.04.2010Экономика автомобильного транспорта как отраслевая наука. Разработка экономического обоснования эффективности модернизации зоны технического обслуживания и ремонта автомобилей на автотранспортном предприятии, расчет сроков окупаемости финансовых вложений.
курсовая работа [123,8 K], добавлен 12.04.2012Выбор организационно-правовой формы предприятия. Расчет производственной мощности ТЭЦ, оценка расхода топлива, составление сметы затрат. Распределение затрат по стадиям производства. Экономические показатели целесообразности капитальных вложений.
курсовая работа [156,2 K], добавлен 15.04.2012Технико-экономический расчет станции технического обслуживания автомобилей. Определение показателей: себестоимость, фонд заработной платы, затраты. Расчет стоимости основных производственных фондов. Исчисление налога в бюджет, распределение прибыли.
контрольная работа [33,4 K], добавлен 04.08.2011План реализации услуг, выполняемых на станции технического обслуживания. Расчет капитальных вложений на строительство данного объекта. Планирование материально-технического обеспечения. Расчет численности работающих и фонда зарплаты, себестоимости.
курсовая работа [76,5 K], добавлен 15.06.2015Факторы, влияющие на качество продукции. Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия МУЗ "Городская Клиническая Больница" №1. Сущность качества оказываемых услуг и их влияние на эффективность управления предприятием.
курсовая работа [314,8 K], добавлен 25.04.2015Расчет числа комплексно-обслуживаемых автомобилей на станции технического обслуживания и текущего ремонта. Выбор и обоснование мощности СТО. Определение годового объема работ городских станций техобслуживания и численности их производственных рабочих.
контрольная работа [45,6 K], добавлен 24.09.2011Состав и структура основных фондов и оборотных средств предприятия. Состав затрат на производство продукции. Кадры предприятия и оплата труда. Формирование финансовых результатов. Срок окупаемости капитальных вложений и зона безопасности предприятия.
курсовая работа [146,3 K], добавлен 05.03.2012Формы и методы государственного регулирования рыночной экономики. Бизнес-план как особая форма планирования на предприятии. Виды прибыли предприятия и методы их расчета. Расчет технико-экономических показателей эффективности деятельности предприятия.
курсовая работа [66,9 K], добавлен 26.07.2011Расчет технико-экономических показателей производственной деятельности и результатов работы предприятия в отчетном году по сравнению с предыдущим годом. Анализ экономической целесообразности внедрения новой техники в рамках инновационных мероприятий.
контрольная работа [66,8 K], добавлен 06.03.2012Себестоимость продукции, издержки обращения, виды затрат. Оборотные средства, классификация, состав. Расчет капитальных вложений строительства автозаправочной станции. Издержки обращения и себестоимость перекачки, расчет эксплуатационных расходов.
контрольная работа [40,9 K], добавлен 15.12.2013Теоретические основы издержек предприятия, их сущность и структура. Оценка деятельности Касимовского ПХГ Увязовской промплощадки ОАО "Газпром ПХГ", расчет основных технико-экономических показателей. Анализ производственной программы компрессорной станции.
курсовая работа [80,0 K], добавлен 08.06.2013Расчет технико-экономических показателей автотранспортного предприятия. Планирование объема перевозок и эксплуатационных показателей. План технического обслуживания автомобилей. Определение расходов организации и калькуляция себестоимости перевозок.
курсовая работа [832,5 K], добавлен 11.12.2014Сущность, классификация и структура капитальных вложений. Методы оценки экономической эффективности капитальных вложений. Оценка зависимости эффективности работы предприятия от уровня капиталовложений на предприятии на примере ОАО "Пинский мясокомбинат".
курсовая работа [176,9 K], добавлен 29.12.2014
