Расчет эксплуатационного автомобильного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ТРАНСПОРТА

Кафедра «САТМ»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К курсовой работе

По дисциплине: «Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства»

ВАРИАНТ №25

Выполнил:

студент группы ОТС-08-1 Черник Н.В.

Проверила: к.т.н.,доцент Шуваева И.М.

Тюмень 2013

Аннотация

Данная курсовая работа раскрывает сущность расчета эксплуатационного автомобильного предприятия. Позволяет приобрести практические навыки выполнения конкретных экономических расчетов, пользования нормативно-справочной литературой и анализа полученных результатов. По результатам расчетов определяются основные технико-экономические показатели предприятия, уровень которых позволяет сделать вывод о целесообразности капитальных вложений в строительство нового СТО.

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Расчет плановой численности работников

1.1 Расчет численности основных и вспомогательных ремонтных рабочих (N _рр, N_вр по расчетным данным курсовой работы по дисциплине «ПТИ»)

1.2 Расчет численности младшего обслуживающего персонала

1.3 Определение численности руководителей, специалистов и служащих

1.4 Общая численность работников

2. Расчет планового фонда заработной платы

2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)

2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу

2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих

2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

2.3.1 Премия РСС

2.3.2 Основная заработная плата РСС

2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС

2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС

2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС

2.3.6 Среднемесячная заработная плата РСС 12

2.4 Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП

2.5.1Отчисления в соц. фонды

2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу

2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда

2.9.2 Расчет доплат

2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия

2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия

2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия

2.9.6 Отчисление в соц. фонды по видам воздействия

2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия

3. Материальные затраты

3.1 Затраты на воду

3.2 Затраты на спецодежду

3.3 Затраты на освещение

3.4 Затраты на силовую энергию

3.5 Затраты на тепловую энергию

3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

4. Амортизация основных средств

4.1 Сумма амортизационных отчислений

4.2 Остаточная стоимость основных фондов на конец года (линейный способ)

5. Затраты на рекламу

6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР

7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию

7.1 Возмещение кредита. Расчет необходимо произвести по полугодиям (на три года)

7.2 Выплаты процентов по кредиту

7.3 Оплата услуг банка

7.4 Затраты на приобретение оборудования

7.5 Затраты на реконструкцию (в курсовой работе возведение стены)

8. Анализ безубыточности автосервиса

9. График безубыточн0сти

10. Оценка эффективности инвестиционного проекта

10.1 Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах V_критК_зм1)

10.2 Сумма отчислений налога на прибыль

10.3 Чистая прибыль

10.4 Рентабельность предприятия

10.5 Определение срока окупаемости

10.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

11. Оценка степени риска

Выводы

Список литературы

Введение

Данная курсовая работа включает следующие разделы:

· Расчет затрат;

· Расчет капитальных вложений;

· Анализ безубыточности;

· Расчет экономического эффекта и эффективности капитальных вложений.

Рассчитываемое эксплуатационное предприятие предоставляет следующие виды услуг:

§ ремонт автомобилей любой сложности;

§ обслуживание автомобилей;

Рыночная конкуренция требует более быстрого, качественного и в тоже время доступного обслуживания населения. Поэтому, поставлена задача - увеличить пропускную способность и доходность автосервиса за счет реконструкции ремонтной зоны и модернизации оборудования и инструментов.

Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию автосервиса, который обеспечивается имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.

Исходные данные

Наименование	Обозначение	Значение
Трудоемкость	Т
1. Текущего ремонта	Ткр	230068
2. ТО-1	Тто-1	61386
3. ТО-2	Тто-2	81831
Тарифные ставки рабочих	Стi
4. 3 разряд	Ст3	27,2
5. 4 разряд	Ст4	27,7
6. 5 разряд	Ст5	28,3
7. 6 разряд	Ст6	29,3
8. Продолжительность смены	tсм	8
9. Дни работы	Др	301
10. Автомобиле -дни работы	АДр	216720
11. Площадь производственных помещений	Sпм	11895
12. Площадь офисных помещений	Sоп	2705
13. Стоимость оборудования	Соб	1,82
14. Стоимость мебели	См	24770
15. Стоимость оргтехники	Сот	306
16. Стоимость зданий	Сзд	24
17. Цена одного комплекта спецодежды	Ц1к	1700
18. Норма расходы воды на мойку 1м2 пола	Нмп	1,5
19. Среднесуточное время освещения	Tосв	5
20. Мощность всех силовых приемников	Nкв	50
21. Годовое количество часов использования силовой нагрузки	Квр	2700
22. Коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников, Квр	Tсил	0,4
23. Среднегодовая норма расхода тепла, Гкал/м3	Нтепло	0,1
24. Цена 1 Гкал/м3 , руб.	Ц1Гкал	40
25. Количество постов	n	25
26. Норма освещения 1м2	Nосв	16
27. Высота помещения	h	4
28. Сумма кредита	K	1000
29. Среднесуточный пробег, км	lcc	146
30. Коэффициент использования парка	б	0,6
31. Условия эксплуатации	К1	0,8
32.Природно-климатический район	К3	холодный
33. Количество и марка автомобилей 34.Оклад РСС	А	720 Камаз 6900

1. Расчет плановой численности работников

Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

К непродуктивному персоналу относятся сотрудники бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.

1.1 Расчет численности ремонтных рабочих

, (1.1)

где -трудоёмкость i-го вида работ для ТО-1, ТО-2, ТР;

-годовой фонд рабочего времени;

-плановый рост производительности труда.(1,05-1,07).

(1.2)

-число календарных дней в году;

-число выходных дней в году=56;

-число праздничных дней=16;

-дни выполнения общественных и государственных обязанностей (0,5-1% от Д_к)3,65;

-дни отпуска=28;

-дни неявок на работу по болезни =7,3;

-количество предпраздничных и предвыходных дней=65;

-количество праздничных и выходных дней совпадающих с отпуском=4;

- продолжительность рабочей смены, ч.=8;

-количество часов сокращения рабочего дня, ч. =1

Общее количество рабочих:

(1.3)

Таблица 1.1. Количество ремонтных рабочих по разрядам (распределение производится самостоятельно, в соответствии со спецификой и перечнем работ производимых при каждом виде воздействия)

Разряды:	ТО-1	ТО-2	ТР
3	7	10	28
4	7	10	28
5	9	10	28
6	7	10	28

1.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих

N_в-р = 25-30% от N_р.р (1.4)

N_в-р = 25% от 182=46

1.3 Расчет численности младшего обслуживающего персонала

N_моп=2-3%(N_рр+N_вр) (1.5)

N_моп=3%(182+46)=5

1.4 Определение численности руководителей, специалистов и служащих

(1.6)

1.5. Общая численность работников

(1.7)

2. Расчет планового фонда заработной платы

Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

Основная заработная плата - оплата труда за отработанное время.

Дополнительная заработная плата - оплата за оплачиваемое неотработанное время.

2.1 Определение средней тарифной ставки по видам воздействий

, (2.1)

где -количество рабочих j-го разряда;

- тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;

(2.2)

2.2 Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

2.2.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Ф, (2.3)

где Т_i - трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

2.2.2 Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу

ОФЗП^тар_рр = ФЗП_то-1 + ФЗП_то-2 + фЗП_тр, (2.4)

2.2.3 Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих

С^рр_ср.тар. =ОФЗП_рр^тар / Т_то.тр (2.5)

2.3 Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

(2.6)



2.3.1 Премия РСС

(2.7)

2.3.2 Основная заработная плата РСС

(2.8)

2.3.3 Дополнительная заработная плата РСС

(2.9)

2.3.4 Единовременные поощрительные выплаты РСС

(2.10)

2.3.5 Общий фонд заработной платы РСС

(2.11)

где

К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

2.3.6 Среднемесячная заработная плата РСС

(2.12)

2.4 Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

(2.13)

2.4.1 Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП

(2.14)

2.5 Общий фонд заработной платы РСС и МОП

(2.15)

2.5.1 Отчисление на соц. фонды

ЕСН_{рсс,вр,моп} = ОФЗП _{рсс,вр,моп} * 26% / 100 (2.16)

2.6 Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

Д_вредi = (С^рр_{ме сi} * П_вреi * N_вредi * 12) / 100, (2.17)

где С^рр_месi - средняя месячная тарифная ставка ремонтного рабочего

С^рр_{мес i} = С^рр_срi * 173,1 ,руб.

где С^рр_{ср i} - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия автомобильный предприятие амортизация себестоимость

173,1 - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.

П_вред - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.

Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

N_{вредi =} N^pp_i* П_вредi / 100 ,

Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

N_{вредi =} N^pp_i · П_вредi / 100 , (2.18)

где П_вредi - для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10%

N_{вредТО-1 =} 20 · 5/ 100 =1 чел

N_{вредТО-2=} 30 · 10/ 100 =1,5 чел

N_{вредТР=} 65 · 10/ 100 =6,5 чел

Д_вред = Д_вред^ТО-1 + Д_вред^ТО-2 + Д_вред^ТР (2.19)

Д_вред = 1064,6 + 2129,13 + 4274,6 = 41415,33 руб

2.7 Общий фонд заработной платы по тарифу

ОФЗП^ТАР = ФЗП^ТАР_рр + Д_вред + ФЗП_РСС + ФЗП ^ТАР_врмоп, (2.20)

2.8 Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

С_СД = ОФЗП^ТАР / АД_р, (2.21)

где АД_р - автомобиле-день работы

С_СД = 14769205,756 / 141681 = 89,26 руб.

Таблица 2.1. Сводные значения показателей

Специализированные звенья	Численность работников, чел	Фонд зар. платы по тарифу, руб.	Сумма доплат за условия труда, руб.	Общий фонд зар. платы с учетом доплат, руб.	Удельный вес зар. платы (по тарифу) специализированных звеньев, Куд	Сдельный расценок специализированных звеньев, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. ТО-1	30	2042385,88	12424,60	2054810,48	0,11	9,48
2. ТО-2	40	2718589,48	33132,26	2751721,74	0,14	12,70
3. ТР	112	7643319,10	99396,78	7742715,88	0,40	35,73
4.Вспом. работы	50,96	1116386,50	-	1116386,50	0,06	5,15
5. РСС	46,592	5679425,24	-	5679425,24	0,29	26,21
Всего	279,552	19200106,20	144953,64	19345059,85	1,00	89,26

Таблица 2.2. Расчет планового фонда заработной платы и сдельного расценка по автомобилям

Наименование показателей	Ед. изм.	Величина показателя
1	2	3
Средний тарифный разряд		4,51
-техническое обслуживание № 1		4,533333333
-техническое обслуживание № 2		4,5
-текущий ремонт		4,50
Средняя часовая тарифная ставка	руб.	33,24
-техническое обслуживание № 1	руб.	33,2712
-техническое обслуживание № 2	руб.	33,222
-текущий ремонт	руб.	33,22
Фонд заработной платы по видам ТО и ТР:		12404294,46
-техническое обслуживание № 1	руб.	2042385,88
-техническое обслуживание № 2	руб.	2718589,48
-текущий ремонт	руб.	7643319,10
-доплата за условия труда	руб.	144953,64
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих	руб.	1116386,50
Фонд заработной платы РСС	руб.	5679425,24
Общий фонд заработной платы укрупненной бригады	руб.	19345059,85
Автомобиле-дни в работе	ед	216720
Сдельный расценок за 1 автомобиле-день работы автомобиля	руб.	89,26

2.9 Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

ЗП_сд = С_сд · АД_р, (2.22)

ЗП_сд = 104,1·141681 = 19345059,85 руб.

ЗП_сдi = ЗП_сд •К_уд (2.23)

ЗП_сдТО-1 = 14748992,1 ·0,06 = 884939,5 руб.

ЗП_сдТО-2 = 1321509,7 руб.; ЗП_сдТР =2861304,5 руб.;

ЗП_сдВр = 189672 руб.; ЗП_сдРСС = 9483601,9 руб.

2.9.1 Сумма премий из фонда оплаты труда

П_РФЗПi = ЗП_сдi · П% / 100 (2.24)

где П% - процент премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19)

П_{РФЗП.ТО-1} = 884939,5 ·50% / 100=442469,75 руб.

П_{РФЗП.ТО-2} = 660754,85 руб.; П_{РФЗП.ТР} = 1430652,25 руб.;

П_{РФЗП.ВР} =94836 руб.; П_{РФЗПРСС} = 4741800,95 руб.

Таблица 2.3. Сводная таблица

Наименование звеньев	Удельный вес зар. платы специализированных звеньев, коэфф.	Численность работников, чел	Зар. плата по сдельным расценкам, руб. коп.	Премии из фонда зар. платы, руб. коп.	Итого зар. платы и премии	Средняя зар. плата за месяц
1	2	3	4	5	6	7
1. ТО-1	0,11	30	2054810,48	1027405,24	3082215,72	8561,71
2. ТО-2	0,14	40	2751721,74	1375860,87	4127582,62	8599,13
3. ТР	0,40	112	7742715,88	3871357,94	11614073,82	8641,42
4.Вспом. работы	0,06	50,96	1116386,50	558193,25	1674579,75	2738,39
5. РСС	0,29	46,592	5679425,24	2839712,62	8519137,86	15237,13
Всего	1	279,552	19345059,85	9672529,92	29017589,77	43777,78

2.9.2 Расчет доплат

Общая сумма доплат за работу в ночные смены

Д_вч = П%_вч · С^рр_ср · Т_вч · Д_вч · N_вч / 100, (2.25)

где Т_вч-ночные часы работы за смену (2 часа)

Д_вч- количество дней ночной работы (253-для пятидневной рабочей недели);

П%_вч - процент доплат за работу в ночное время (20%)

N_вч - количество рабочих в ночную смену, чел (7% отN^рр )

С^рр_ср - средняя часовая тарифная ставка рабочего:

С^рр_ср = С^рр_сртар · (ФЗП^тар_рр + Д_вред) / ФЗП^тар_рр, (2.26)

С^рр_ср = 21,3 * (5074605+ 7468,33) / 5074605=33,62руб/час

Д_вч =20% ·21,3 · 2 · 253 · 8 / 100=17244,5 руб

Расчет коэффициента доплат:

К_д =Д_вч / ЗП_сд (2.27)

К_д =17244,5 / 14748992,1=0,002286288

Сумма доплат по видам воздействия

_Дi = ЗП_сд.i · К_д (2.28)

_ДТО-1 = 884939,5 · 0,0012=4697,89 руб

_ДТО-2 = 1585,8 руб; _ДТР = 6291,23руб;

_ДВр = 227,6 руб; _ДРСС = 17702,08руб;

2.9.3 Основная заработная плата работников по видам воздействия

ОЗПi = ЗП_сдi + П_рфзпi + Д_i (2.29)

ОЗП_ТО-1 = 884939,5 + 442469,75 + 1062=3086913,61руб

ОЗП_ТО-2 =1983850,35 руб; ОЗП_ТР =4133873,84руб

ОЗП_Вр =284735,6 руб; ОЗП_РСС =11631775,90руб 0,1267

2.9.4 Дополнительная заработная плата по видам воздействия

(2.30)

2.9.5 Общий фонд заработной платы по видам воздействия

ОФЗП_i = (ОЗП_i + ДЗП_{i )·К,} (2.31)

где К - коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

ОФЗП_ТО-1 = (1328471,25 + 168317,3_{)•1,35 =} 3184341,12_руб;

ОФЗП_ТО-2 = 2235204,15 руб; ОФЗП_ТР = 6533482 руб; ОФЗП_Вр = 4264344,95руб;

ОФЗП_РСС = 11998891,75руб.

2.9.6 Отчисление в соц. фонды по видам воздействия

СОЦ.ОТЧ._i = ОФЗП_i · 34% / 100 (2.32)

СОЦ.ОТЧ._ТО-1 = 687025,93 руб; СОЦ.ОТЧ._ТО-2 = 955302,33руб;

СОЦ.ОТЧ._ТР = 2221383,88 руб; СОЦ.ОТЧ._Вр = 1279303,48руб;

СОЦ.ОТЧ._РСС 3599667,53руб.

2.9.7 Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия

ОФЗП_{всего.с.отч.i} = ОФЗП_i +СОЦ.ОТЧ._i (2.33)

ОФЗП_{всего.с.отч.ТО-1} = 2707690,43 руб; ОФЗП_{всего.с.отч.ТО-2} 4139643,45руб

ОФЗП_{всего.с.отч.ТР} = 8754865,88 руб; ОФЗП_{всего.с.отч.Вр} 5543648,43руб;

ОФЗП_{всего.с.отч.РСС} = 15598559,28руб.

3. Материальные затраты

Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при изменении уровня производства за определенный период времени.

3.1 Затраты на воду

(3.1)

где - расход на хозяйственно бытовые нужды;

- расход на технические нужды.

Р = + = 7331457руб.

(3.2)

где - норма расхода воды на 1 день =13,5 л.

руб

(3.3)

где

- норма расхода воды на мойку полов;

-площадь помещений.

Размещено на http://www.allbest.ru/

руб

(3.4)

где -цена одного литра воды; = 0,04руб/л

руб

3.2 Затраты на спецодежду

(3.5)

где -цена одного комплекта.

3.3 Затраты на освещение

(3.6)

где -норма освещения; = 16

-площадь освещения; = 2830 + 304 = 3134мІ

- время освещения; = 5ч

руб

3.4 Затраты на силовую энергию

, (3.7)

где К_вр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;

Т_сил - годовое количество часов использования силовой нагрузки;

N_кв - мощность всех силовых приемников.

руб

3.5 Затраты на тепловую энергию

, (3.8)

где V -объем помещения , м³.

Итого общехозяйственные затраты составят:

З_общ.х.=З_воду+З_со+З_осв+З_сил.эн.+З_тепло+ОФЗП_{рсс,вр,моп}+СОЦ.ОТЧ_{рсс,вр,моп} (3.9)

З_общ.х.= +110500++270000+50144++ 2906139,7=10348112,10руб

3.6 Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

, (3.10)

где Н_мi - норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега /4/; Н_мi = 944 руб.

L_общi - годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

L_общi = 9406584км.

руб

(3.11)

где Н_зч - норма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;

к₁, к₂, к₃ - корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/.

Таблица 3.1. Стоимость оборотных средств (НОС)

Статья затрат	Сумма, руб.
1. Затраты на воду	293258,28
2. Затраты на спецодежду	309400
3. Затраты на освещение	587118,56
4. Затраты на силовую энергию	90180
5. Затраты на тепловую энергию	233600
6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны	47307592,25
Итого:	48821149,09

4. Амортизация основных средств

4.1 Сумма амортизационных отчислений

, (4.1)

где - стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;

Нⁱ_а - норма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/.

Таблица 4.1. Сумма амортизационных отчислений

Наименование	Собi	Наi	Аi
Оборудование	1900000	12,5	237500
Мебель	25800	10	2580
Оргтехника	315000	10	31500
Здания	23000000	2,5	575000
Автомобиль	1500000	10	150000

4.2 Остаточная стоимость основных фондов на конец года (линейный способ)

(4.2)

руб

руб

руб

руб

Таблица 4.2. Амортизация основных фондов (ОФ)

Наименование	Стоимость ОФ начало года Сосi, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.	Стоимость ОФ на конец года, руб.
Оборудование	1820000	10	182000	1638000
Мебель	24770	10	2477	22293
Оргтехника	306000	12,5	38250	267750
Здания	24000000	2,5	600000	23400000
Автомобили	1820000	10	182000	1638000
ИТОГО:	822727	25328043

5. Затраты на рекламу

(5.1)

где З_тел - годовые затраты на рекламу по телевидению, З_тел = 300000 руб.;

З_рад - годовые затраты на рекламу по радио, З_рад =150000 руб.;

З_бан - годовые затраты на наружную рекламу, З_бан =100000 руб.

З_рек=300000+150000+100000=783600 руб

6. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ТО и ТР

С_общ.ОФЗП=ОФЗП_ТО-1 + ОФЗП_ТО-2=2020644,5+2235204,15=4255868,65 руб

С_{общ.СОЦ.ОТЧ}=СОЦ.ОТЧ_ТО-1+СОЦ.ОТЧ_ТО-2=687025,93+759969,4=1446995,33 руб

С_{общ.Зат. на Мат.}=(25453263,6•90)/100=22907937,24 руб

С_{общ.Хоз.Расход}=З_общ./2=13481987/2=6740993,623 руб

S_ОФЗП=(4255868,65/26963203)•1000=158 руб

S_ОФЗП=4255868,65/2857=1490 руб

Таблица 6.1. Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО

Элементы затрат	Сумма, Собщj, руб.	Удельные затраты Si, руб.
		на 1000 км, S1000км	на одно ТО, SТО
1	2	3	4
1. ОФЗП рр(ТО-1, ТО-2)	7448686,06	791,86	2280,68
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2)	2234605,82	237,56	684,20
3. Затраты на материалы	22011406,56	2340,00	6739,56
4. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)	5174056,052	550,05	1584,22
Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2)	36868754,49	3919,46	11288,66

Таблица 6.2. Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР

Элементы затрат	Сумма, Собщj, руб	Удельные затраты, руб
		на 1000 км, S1000км	на один чел?ч, S1чел•ч
1. ОФЗП рр(ТР)	11998891,75	1275,58	295,27
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР)	3599667,53	382,68	88,58
3. Затраты на материалы	12698888,40	1350,00	312,50
4. Запасные части	12597297,29	1339,20	310,00
5. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)	5174056,05	550,05	127,33
Всего затрат Собщ (ТР)	46068801,02	4897,51	1133,68

Удельные затраты определяются:

(6.1)

(6.2)

(6.3)

где С_общj - сумма затрат по каждому элементу, руб;

L_общ - годовой пробег, L_общ = 26963203 км;

N_ТО - общее количество технических обслуживаний, N_ТО =2857;

Т_общ - годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия, Т_общ = 40636,44 чел · ч.

Сумма удельных затрат на один чел•ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П %(50-60% ) получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С_1ТО) и одного нормо-часа работы(С_н-ч). П % = 1,6

С_1ТО=П%S_1ТО (6.4)С_1ТО=1,6 ·12373 = 18061,85 руб

С_н-чТР= П%S_{1чел-чТР} (6.5)С_н-чТР=1,6 · 305 = 1813,89руб

Д_то=N_то·С_1ТО (6.6)Д_то=2857 ·19797 58990007,19руб

Д_тр=Т_тр·С_н-чТр (6.7)Д_тр=134550 · 488 73710081,63руб

Общий доход предприятия:

Д= Д_то +Д_тр (6.8)Д = 56560029 + 65660400 = 132700088,82 руб.

7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию

В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость получения кредита.

В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.

Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.

Стоимость реконструкции и модернизации не должна превышать размера стоимости кредита.

7.1 Возмещение кредита. Расчет необходимо произвести по полугодиям (на три года)

(7.1)=175035 руб

Таблица 7.1. Возмещение кредита

Квартал	Год	Возмещение кредита
1	1 год	240 625
2		227 500
1	2 год	214 375
2		201 250
1	3 год	188 125
2		175 000
Всего:	1 247 124

7.2 Выплаты процентов по кредиту

(7.2)

Таблица 7.2. Выплаты процентов по кредиту

Ежеквартальные платежи по кредиту, руб.	Остаток денежных средств по кредиту, руб.	Процент по кредиту за одно полугодие	Выплаты процентов по кредиту
квартал	год	1050000
1	1 год	175 000	875 000	150000	316667
2		175 000	700 000	125000	291667
1	2 год	175 000	525 000	100000	266667
2		175 000	350 000	75000	241667
1	3 год	175 000	175 000	50000	216667
2		175 000	0	25000	191667
				Итого	166666,6667	1525000

7.3 Оплата услуг банка

(7.3)

7.4 Затраты на приобретение оборудования (Демонтаж, монтаж, транспортировка) в курсовой работе приняты условно

(7.4)

Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).

Таблица 7.3. Затраты на приобретение оборудования

№	Марка и модель оборудования	Кол-во	Цена за ед., руб.	Общая стоимость
1	Установка для мойки грузовых автомобилей	1	100000	100000
2	Установка для обдува автомобилей после мойки	1	120000	120000
3	Подъемник гидравлический двухплунжерный	20	90000	1800000
4	Передвижной гидравлический кран	1	50000	50000
5	Компрессорная установка	1	25000	25000
6	Смазочно-заправочная установка	5	10000	50000
7	Пост для проверки электрооборудования автомобиля	2	200000	400000
8	Установка для очистки воды	1	50000	50000
9	Комплект инструментов слесаря монтажника	20	4000	80000
					Всего	2675000

7.5 Затраты на реконструкцию (в курсовой работе возведение стены)

Для определения стоимости строительных работ необходимо составить смету табл. 7.1 /2,6/. «Количество единиц» принимается исходя из необходимой для заданного подвижного состава площади мойки, сопоставимой с площадью производственного корпуса (см. свой вариант курсовой работы выполненной по дисциплине «Производственно-техническая инфраструктура»).

Таблица 7.4. Смета строительных работ

Вид работы	Единица измерения	Стоимость за ед. работы	Кол-во единиц	Общая стоимость, руб.
1. Засыпка грунтом существующих канав	м3	70 250	100 1500	7000 375000
2.Укладка бетона по засыпке	м3	22	100	2200
3.Выемка грунта	м3	258	1500	387000
4.Кладка стен в полтора кирпича	м3	10 15	100 200	1000 3000
5.Устройство водопровода	м	30	200	6000
6.Устройство вентиляции	м3	70	100	7000
7.Устройство электролинии	м	250	1500	375000
Всего				781200

8. Анализ безубыточности автосервиса

Таблица 8.1. Анализ безубыточности

Статья	Коэффициент загрузки мощности, Кзм
	0,5	1
1. Доход автосервиса	66350044,41	132700088,82
2.Оплата услуг банка	66350,04441	132700,09
3. Затраты на материалы и запчасти для ремзоны	23653796,13 9723788,906	47307592,25 19447577,81
4. Фонд оплаты труда	2917136,672	5834273,34
5.Отчисления	36361071,75	72722143,50
Итого переменных затрат	822727	822727
6. Амортизация	525000	525000
7. Процент за кредит	333333,3333	333333,3333
8. Возвращение кредита	1513556,84	1513556,84
9. Материальные затраты	783600	783600
10. Расходы на рекламу	3978217,173	3978217,173
Итого постоянных затрат	40339288,92	76700360,67
Общие затраты	66350044,41	132700088,82

9. График безубыточн0сти

9.1 График безубыточности автосервиса

Точка безубыточности:

Q_кр=0,007- критический объем; ПР=10000000 руб - порог рентабельности.

10. Оценка эффективности инвестиционного проекта

10.1 Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах V_критК_зм1)

, (10.4)

где Д - доход, руб.;

З - общие затраты.

П_н=(122220429-81586644)•0,8=55833061,48руб

10.2 Сумма отчислений налога на прибыль

(10.5)

где %НП - процент налога на прибыль (устанавливается законодательством РФ)

ОНП=20% •32507028=13399934,76руб

10.3 Чистая прибыль

П_ч=П_н-ОНП (10.6)П_ч=32507028-6501405,6=42099793,39руб

10.4 Рентабельность предприятия

, (10.7)

где ОФ - стоимость основных средств (табл. 4.2), руб.;

НОС - стоимость нормируемых оборотных средств (табл. 3.1), руб.

Рентабельность услуг:

, (10.8)

10.5 Определение срока окупаемости

, (10.9)

10.6 Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

Таблица 10.1. План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости

Наименование статей	Сумма, руб
	1 год	2 год
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные средства (ОФ+НОС)	74971919,09	121451787
Кредит банка	1000000	-
Выручка	132700088,82	132700088,82
Чистая прибыль	42099793,39	...

курсовая работа "Расчет эксплуатационного автомобильного предприятия" скачать

Подобные документы

• Разработка инвестиционного проекта предприятия автосервиса

  Расчет плановой численности работников и фонда заработной платы. Определение затраты на создание автосервиса. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ремонта и обслуживания автомобилей. Анализ безубыточности и оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [513,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Расчет основного фонда заработной платы на примере предприятия "ЦТБ" ОАО "СНГ"

  Организация и планирование заработной платы. Формы и системы оплаты труда. Методы планирования фонда заработной платы. Расчет численности персонала и основного фонда заработной платы. Составление сметы затрат на ремонт, оценка экономической эффективности.
  
  курсовая работа [151,4 K], добавлен 26.06.2014
  

• Расчет производственной программы автомобильного парка

  Организационно правовые формы хозяйствования юридического лица. Структура управления АТП. Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих. Расчет сметы затрат на ремонт и обслуживание автомобиля Камаз-5320. Калькуляция себестоимости работ.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 20.02.2013
  

• Расчет себестоимости ТО и ТР цеха по ремонту топливной аппаратуры

  Расчет численности рабочих, фонда заработной платы, затрат на запасные части и ремонтные материалы. Определение суммы амортизации основных фондов, материальных затрат по содержанию участка. Калькуляция себестоимости. Технико–экономические показатели.
  
  курсовая работа [335,4 K], добавлен 16.02.2016
  

• Расчет затрат на ремонт сложной электронной техники в условиях малого предприятия

  Составление производственного плана предприятия "Теле-Радио-Мастерская". Расчет заработной платы рабочим; составление сметы стартовых затрат и определение плановой себестоимости цены услуги. Финансовый план, вычисление расходов и доходов организации.
  
  курсовая работа [34,9 K], добавлен 25.03.2012
  

• Экономическая эффективность деятельности аккумуляторного участка

  Расчет численности работников аккумуляторного участка, общего фонда заработной платы, затрат на материалы и запасные части, цеховых расходов. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости продукции. Экономические показатели деятельности участка.
  
  курсовая работа [127,7 K], добавлен 08.11.2012
  

• Расчет технико-экономический показателей ПТО

  Общая характеристика исследуемого предприятия, его организационная структура. Определение численности персонала и расчет фонда заработной платы в ПТО автомобилей, вычисление необходимых расходов. Составление сметы затрат и калькуляция себестоимости.
  
  курсовая работа [74,5 K], добавлен 23.12.2012
  

• Формирование и использование прибыли на предприятиях

  Функции, источники получения и виды прибыли. Расчет годового выпуска продукции, численности работников, фонда заработной платы. Составление сметы затрат на производство. Вычисление плановой прибыли, норматива оборотных средств и потребности в инвестициях.
  
  курсовая работа [49,9 K], добавлен 10.10.2013
  

• Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности продукции

  Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.
  
  курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011
  

• Расчет сметы и калькуляции затрат, их влияние на уровень себестоимости

  Определение сущности себестоимости как критерия эффективной деятельности предприятия. Классификация издержек на производство и реализацию товаров. Выявление основных направлений снижения себестоимости продукции с помощью калькуляции и сметы затрат.
  
  курсовая работа [49,3 K], добавлен 25.11.2011
  

• Расчет основных экономических показателей предприятия

  Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия. Расчет производственных затрат и прибыли. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности предприятия, численности работников и заработной платы.
  
  курсовая работа [58,7 K], добавлен 10.01.2012
  

• Расчет себестоимости получения метилметакрилата в лабораторных условиях

  Оценка затрат производства метилового эфира метакриловой кислоты. Расчет амортизационных отчислений, материальных затрат и заработной платы с учетом районного коэффициента. Составление калькуляции себестоимости метилметакрилата собственного изготовления.
  
  презентация [247,4 K], добавлен 20.02.2015
  

• Расчеты сметы затрат и технико-экономических показателей участка по ТО ЭВС

  Расчет численности всех категорий работников: основных и вспомагательных производственных рабочих, руководителей, специалистов и служащих. Расчет основной заработной платы производственных рабочих. Расчет затрат на материалы и покупные комплектующие.
  
  курсовая работа [67,7 K], добавлен 16.04.2009
  

• Расчет плановой калькуляции себестоимости ремонта электрооборудования

  Расчёт производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту электрооборудования подвижного состава. Определение численности рабочих. Калькуляция себестоимости технического воздействия. Изучение накладных расчётов, составление сметы затрат.
  
  курсовая работа [184,8 K], добавлен 08.01.2016
  

• Разработка основных показателей деятельности предприятия "Альфа"

  Баланс производственной мощности предприятия. Расчет трудоемкости производственной программы, численности и фонда заработной платы работников предприятия. Планирование себестоимости продукции. Калькуляция и группировка затрат на производство продукции.
  
  курсовая работа [62,3 K], добавлен 13.02.2016
  

• Расчет и техническое обслуживание предприятия по выполнению технического обслуживания и ремонта автомобиля ЗиЛ 431410

  Плановое количество и трудоемкость технического обслуживания автомобилей. Расчет затрат на основные материалы для ремонта и заработную плату рабочих, амортизационных отчислений. Составление сметы и калькуляции себестоимости работ, расчет цен на услуги.
  
  курсовая работа [250,5 K], добавлен 24.02.2012
  

• Расчет экономический показателей РУЭС на планируемый год

  Расчет затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды, амортизации основных средств и нематериальных активов, материальных затрат, структуры и калькуляции себестоимости продукции, прибыли, основных показателей эффективности производства.
  
  курсовая работа [182,0 K], добавлен 30.12.2014
  

• Расчёт технико-экономических показателей работы предприятия и определение годового экономического эффекта в результате проведения организационно-технических мероприятий по снижению себестоимости

  Определение экономии от снижения себестоимости продукции за год. Расчет материальных затрат на производство продукции и суммы амортизационных отчислений. Составление калькуляции и сметы затрат. Расчет срока окупаемости капиталовложений в производство.
  
  курсовая работа [438,9 K], добавлен 24.11.2014
  

• Определение ТЭП участка-2 по сбору подвесных потолков цеха ТНП

  Расчет амортизационных отчислений. Расчет показателей использования основных фондов. Расчет численности основных рабочих участка. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих участка, специалистов и служащих. Расчет материальных затрат.
  
  курсовая работа [67,4 K], добавлен 10.01.2008
  

• Плановая калькуляция себестоимости технического обслуживания №2 (ТО-2)

  Расчет суммарной трудоемкости технических обслуживаний и текущего ремонта, плановой численности работников. Плановый фонд заработной платы работников и сдельные расценки на один автомобиле-день работы. Проектирование калькуляции себестоимости работ.
  
  курсовая работа [94,5 K], добавлен 09.04.2015
  

Другие документы, подобные "Расчет эксплуатационного автомобильного предприятия"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам