Размещено на http://www.allbest.ru/

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

Институт национальной и мировой экономики

Кафедра макроэкономики

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему «Обоснование производственной программы предприятия»

по дисциплине «Экономика предприятия»

Москва

Содержание

1. Исходные данные к курсовому проекту

2. Резюме

2.1 План маркетинга

2.2 План производства

2.3 Финансовый план

3. Заключение

Литература

Исходные данные к курсовому проекту

Маркетинг => Цены и спрос

В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другой рынок. Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка. Прогноз спроса на различные виды продукции представлен на рис. 1. Прогноз ожидаемых цен представлен в табл.1.

Таблица 1.Прогноз цен по рынкам (тыс. у. е. за единицу)

*Начальное значение по оси «Годы» - 2 квартал 1-го года; значение 1-го и каждого последующего года находится по середине отрезка.

Рис. 1. Ожидаемый спрос на продукцию

=> Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)

Для выпуска продукции другого типа необходимо провести научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Данные о продолжительности НИОКР и затрат на них приведены в табл.2.

Таблица 2.Ниокр

Инвестиции на проведение исследований и разработку технологии производятся ежеквартально по 100 тыс.

=> Рынки

При принятии решения о выходе на какой-либо рынок, предприятие вкладывает средства в освоение соответствующего рынка равными долями один раз в год. Размер необходимых средств для освоения нового рынка представлен в табл.3.

Таблица 3. Освоение рынков

Предприятия, имеющие доступ на рынок, в первом квартале каждого года должны вносить 20 тыс. у.е. на рекламу, выставки и т.п.

Производство => Помещения

Территория предприятия ограничена и рассчитана только на 3 корпуса: «А», «Б» и «В». В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А». Можно продавать, покупать и строить корпуса всех видов, а также воспользоваться простой арендой и лизингом. Необходимо иметь в виду, что продавать корпуса можно только после того, как они были задействованы в производстве, т. е. строить корпуса для продажи с целью получения прибыли нельзя. Не допускается также сдача в аренду или лизинг собственных производственных корпусов другим предприятиям.

Арендная плата вносится авансовым платежом поквартально. Деньги на строительство вносятся равными долями поквартально. Норма амортизации зданий составляет 2% в год от полной первоначальной стоимости и начисляется ежеквартально.

Характеристики корпусов приведены в табл. 4.

Таблица 4. Производственные помещения

=> Производственное оборудование

В начале первого года предприятие имеет новый корпус «А», в котором три цеха оснащены универсальным оборудованием (УО) и один цех - специализированным оборудованием (СО). Все оборудование новое и налаженное. При необходимости можно арендовать, брать по лизингу, покупать и продавать оборудование цехов, в том числе, поточные линии (ПЛ). Приобретение оборудования возможно только при наличии свободных производственных помещений. Оборудование, применяемое для изготовления продукции, обладает разной производительностью. Продолжительность изготовления единицы изделия на различном оборудовании указана в табл.5.

Таблица 5. Продолжительность изготовления единицы продукции

2. Резюме

В первый год наше предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на Внутреннем рынке. У нас есть возможность диверсифицировать свое производство и выпускать также продукцию типа «Тюльпан», «Пион» и «Нарцисс». Также, мы можем дифференцировать наш бизнес и выйти на Северо-Западный рынок. В начале первого года предприятие функционирует на Внутреннем рынке. Вложив деньги на развитие Северо-Западного рынка в первом квартале 1 года, к 3-му кварталу 2-го года мы будем функционировать на 2 рынках сразу (Внутреннем и Северо-Западном). В 1 квартале 1 года мы продаем 2 позиции «Универсальное оборудование», приобретаем вместо них в лизинг 2 позиции «Поточная линия». Что касается инвестиций в НИОКР, то данный план включает инвестиции в освоение продукции типа «Тюльпан» и «Пион» начиная с 1 квартала 1 года. В первом году общая выручка составила 2520 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные - 2100 y.e. В первом году валовая прибыль равна -600 y.e., а чистая прибыль равна -990. Уровень рентабельности в первом году составил -16,3366%.

Во второй год мы продлеваем аренду на 2 позиции «Поточная линия». Во втором году общая выручка составила 2580 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные - 1800 y.e. Во втором году валовая прибыль равна -240 y.e., а чистая прибыль равна -562. Уровень рентабельности во втором году составил -10,936%.

В третьем году мы продаем 1 позицию «Универсальное оборудование» и приобретаем в лизинг ещё 1 позицию «Поточная линия». Также в третьем году мы делаем переналадку 2 позиций «Поточная линия» и 1 позиции «Специализированное оборудование». В третьем году общая выручка составила 3570 y.e., переменные издержки составили 1530 y.e., а постоянные - 2150 y.e. В третьем году валовая прибыль равна -110 y.e., а чистая прибыль равна -377,6. Уровень рентабельности в третьем году составил -9,32958%.

В четвертом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В четвертом году общая выручка составила 5480 y.e., переменные издержки составили 2720 y.e., а постоянные - 1650 y.e. В четвертом году валовая прибыль равна 1110 y.e., а чистая прибыль равна 442,96. Уровень рентабельности во втором году составил 14,09247 %.

В пятом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В пятом году общая выручка составила 4850 y.e., переменные издержки составили 2380 y.e., а постоянные - 1640 y.e. В пятом году валовая прибыль равна 830 y.e., а чистая прибыль равна 320,368. Уровень рентабельности во втором году составил 9,151764 %.

2.1 План маркетинга

Базисом для маркетинговых решений будут являться прогноз цен по рынкам и прогноз спроса по рынкам:

Анализ спроса и цен позволяет составить следующую смету объемов продаж по годам:

Рис. Внутренний рынок

Рис. Северо-Западный рынок

2.2 План производства

На основе сметы продаж (см. стр. 14) будет разработан план производства. В начале 1 года мы имеем новый корпус «А», в котором 3 цеха оснащены универсальным оборудованием (УО), а один цех - специализированным оборудованием (СО. Как уже было сказано в резюме, в начале первого года мы вкладываем в развитие нового рынка и освоение продукта типа «Тюльпан» и «Утюг», которые являются наиболее прибыльными. В 1 год мы заменяем два оборудования УО на ПЛ, взятые в аренду, и производим продукт типа «Астра». Во 2 год в 3 квартале заканчивается срок освоения нового продукта «Тюльпан». Мы начинаем его выпускать в 3-м году, для чего и делаем переналадку ПЛ и СО. Также к 3-му году заканчивается срок освоения продукта типа «Пион». Мы также начинаем его выпускать в 3-м году. С 3 года мы будем производить продукты типа «Тюльпан» и «Пион», так как прибыльность продукта типа «Астра» падает. Таким образом, к началу 4 года наши производственные мощности достигают желаемого объема.

Таблица. Расчет производственной мощности

Запуск - запуск производства продукции

*** - изготовление продукции (технологическая обработка)

Выпуск - выпуск готового изделия

Наладка - наладка нового оборудования

УОа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Универсальном оборудовании

ПЛа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линии

СОа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудовании

ПЛп - продукт типа «Пион», выпускающийся на Поточной линии

ПЛа(т) - продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линии, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»

СОа(т) - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудовании, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»

ПЛт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Поточной линии

СОт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Специализированном оборудовании.

Смета затрат на развитие производственных мощностей по годам

Мероприятия по развитию производственных мощностей	1 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Покупка зданий
Аренда зданий
Строительство зданий
Покупка оборудования
Лизинг	2	225	2	225	2	225	2	225
Переналадка оборудования
Мероприятия по развитию производственных мощностей	2 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Покупка зданий
Аренда зданий
Строительство зданий
Покупка оборудования
Лизинг	2	225	2	225	2	225	2	225
Переналадка оборудования
Мероприятия по развитию производственных мощностей	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Покупка зданий
Аренда зданий
Строительство зданий
Покупка оборудования
Лизинг	3	337,5	3	337,5	3	337,5	3	337,5
Переналадка оборудования	2	400	1	100
Мероприятия по развитию производственных мощностей	4 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Покупка зданий
Аренда зданий
Строительство зданий
Покупка оборудования
Лизинг	3	337,5	3	337,5	3	337,5	3	337,5
Переналадка оборудования
Мероприятия по развитию производственных мощностей	5 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Покупка зданий
Аренда зданий
Строительство зданий
Покупка оборудования
Лизинг	3	337,5	3	337,5	3	337,5	3	337,5
Переналадка оборудования

Смета производственных расходов по годам

Наименование расходов	Объем затрат
	1 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Сырье и материалы			2А	100	1А	50	3А	150
Зарплата	4А	140			2А	70
Прочие переменные издержки	4А	340			2А	170
Наименование расходов	Объем затрат
	2 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Сырье и материалы			3А	150			1П	100
Зарплата	3А	105			3А	105
Прочие переменные издержки	3А	255			3А	255
Наименование расходов	Объем затрат
	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Сырье и материалы			1П+ 3Т	100+300			1П+ 2Т	100+ 200
Зарплата	1П	70			1П+ 3Т	70+ 210
Прочие переменные издержки	1П	170			1П+ 3Т	170+ 510
Наименование расходов	Объем затрат
	4 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Сырье и материалы	1Т	100	1П+ 2Т	100+ 200			1П+ 3Т	100+ 300
Зарплата	1П+ 2Т	70+ 140	1Т	70	1П+ 2Т	70+ 140
Прочие переменные издержки	1П+ 2Т	170+ 340	1Т	170	1П+ 2Т	170+ 340
Наименование расходов	Объем затрат
	5 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.	шт, вид	тыс. у.е.
Сырье и материалы			1П+ 2Т	100+ 200
Зарплата	1П+ 3Т	70+ 210			1П+ 2Т	70+ 140
Прочие переменные издержки	1П+ 3Т	170+ 510			1П+ 2Т	170+ 340

2.3 Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана мы определим необходимый объем капитальных вложений и разработаем мероприятия по их получению. Стоимостная форма всех результатов и затрат будет представлена в виде:

§ Прогнозных балансов

§ Отчетов о прибыли и убытках

§ Планов движения денежной наличности

Таблица Счет Постоянные издержки

		0	1	2	3	4	5
1	Инвестиции в рынок	-	120	-	-	-	-
2	Расходы на маркетинг	20	20	40	40	40	40
3	Расходы на НИОКР	-	800	600	-	-	-
4	Накладные расходы	100	100	100	100	100	100
5	Цеховые расходы	150	160	160	160	160	150
6	Арендная плата	-	900	900	1350	1350	1350
7	Расходы на переналадку	-	-	-	500	-	-
8	Плата за факторинг	-	-	-	-	-	-
9	Прочие*	50	-	-	-	-	-
10	Итого: постоянные издержки	320	2100	1800	2150	1650	1640

* В данном случае это штраф за неуплату налога, начисленного в прошлом году.

Таблица Счет Прибыли и убытки

		0	1	2	3	4	5
11	Чистая выручка	1680	2520	2580	3570	5480	4850
12	Переменные издержки производства	680	1020	1020	1530	2720	2380
13	Сумма покрытия (11-12)	1000	1500	1560	2040	2760	2470
14	Постоянные издержки (с.10)	320	2100	1800	2150	1650	1640
15	Валовая прибыль (13-14)	680	-600	-240	-110	1110	830
16	Амортизационные отчисления всего (17+18), в том числе:	100	390	322	267,6	224,08	189,264
17	-недвижимость	50	50	50	50	50	50
18	-оборудование	50	340	272	217,6	174,08	139,264
19	Прибыль/убытки до уплаты процента (15-16)	580	-990	-562	-377,6	885,92	640,736
20	Плата за кредит	-	-	-	100	100	100
21	Прибыль до уплаты налогов	580	-990	-562	-477,6	785,92	540,736
22	Налог (50%)	290	-	-	-	392,96	270,368
23	Общие издержки (10+12+16+20+22)	1390	3510	3142	3947,6	5087,04	4579,632
24	Чистая прибыль/убыток	290	-990	-562	-477,6	392,96	270,368

Баланс Актив

Таблица Оборотный капитал

		0	1	2	3	4	5
25	Денежные средства	1500	1290	1100	1776	2633,04	3492,672
26	Ценные бумаги	0	-	-	-	-	-
27	Дебиторская задолженность	0	-	-	-	-	-
28	Запасы сырья и материалов	200	150	100	300	400	-
29	Незавершенное производство	0	170	170	340	-	-
30	Готовая продукция	0	-	-	-	-	-
31	Итого: Оборотный капитал (25+26+27+28+29+30)	1700	1610	1370	2416	3033,04	3492,672

Основной капитал

		0	1	2	3	4	5
32	Недвижимость (без амортизации)	2500	2450	2400	2350	2300	2250
33	Оборудование (без амортизации)	2500	1360	1088	614,4	440,32	301,056
34	Итого: Основной капитал (32+33)	5000	3810	3488	2964,4	2740,32	2551,056
35	Итого: АКТИВ (32+34)	6700	5420	4858	5380,4	5773,36	6043,728

Таблица. Пассив

Обязательства

		0	1	2	3	4	5
36	Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги - с.22)	290	-	-	-	-	-
37	Долгосрочные займы	0	-	-	1000

курсовая работа "Обоснование производственной программы предприятия" скачать

Подобные документы

• Экономическое обоснование выбора варианта производственной программы предприятия

  Выбор наиболее эффективного варианта увеличения производственной программы: расчет и анализ себестоимости и цены единицы продукции при изменении технико-экономических факторов. Расчет годового экономического эффекта от внедрения предлагаемого варианта.
  
  курсовая работа [79,5 K], добавлен 28.11.2010
  

• Планирование производственной программы предприятия

  Анализ хозяйственной деятельности предприятия, коэффициент обеспеченности собственными средствами. Расчет экономической эффективности новой производственной программы предприятия по недопущению падения спроса на товар и повышению рентабельности продукции.
  
  дипломная работа [826,7 K], добавлен 17.07.2011
  

• Анализ хозяйственной деятельности предприятия

  Проведение анализа хозяйственной деятельности предприятия, занимающегося производством втулок: обоснование производственной мощности предприятия, расчет себестоимости продукции и показателей эффективности использования основных и оборотных фондов.
  
  дипломная работа [296,1 K], добавлен 19.08.2010
  

• Анализ производственных ресурсов предприятия

  Анализ величины производственных ресурсов для освоения производственной программы предприятия. Определение объема выпуска, расчет себестоимости и обоснование стоимости единицы продукции. Расчет финансово-экономических показателей эффективности проекта.
  
  курсовая работа [337,5 K], добавлен 14.06.2014
  

• Расчет себестоимости продукции предприятия

  Понятие и виды производственно-сбытовых издержек. Анализ структуры и рентабельности стоимости единицы продукции. Расчет полной себестоимости единицы продукции, прямых затрат по изделиям и общепроизводственных и общехозяйственных расходов предприятия.
  
  курсовая работа [963,4 K], добавлен 05.12.2012
  

• Эффективность производственной и хозяйственной деятельности промышленного предприятия

  Расчет экономических показателей промышленного предприятия, оценка его текущего экономического состояния по ключевым аспектам производственной и финансовой деятельности. Риск предпринимательской деятельности. Издержки производства и реализации продукции.
  
  курсовая работа [124,0 K], добавлен 28.09.2012
  

• Анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности и финансовых результатов предприятия

  Оценка производственной программы и трудовых показателей организации. Характеристика использования имущества предприятия. Расчет и анализ затрат на производство и на реализацию продукции. Оценка результатов хозяйственной деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [268,0 K], добавлен 25.05.2015
  

• Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия АО "Папа Карло"

  Характеристика производственно-хозяйственной деятельности АО "Папа Карло" за 2004-2006 гг. Анализ прибыли и рентабельности предприятия. Расчет годового выпуска продукции, показателей экономической эффективности внедряемого научно-технического мероприятия.
  
  дипломная работа [200,0 K], добавлен 29.09.2010
  

• Планирование производственной программы предприятия

  Анализ производственной программы предприятия, ее понятие, структура, показатели. Методика формирования программы и мероприятия по ее совершенствованию. Анализ динамики и структуры выполнения плана производства, анализ потребности в продукции предприятия.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 27.05.2012
  

• Экономический анализ деятельности предприятия

  Расчет стоимости основного и вспомогательного оборудования, затрат на производство, себестоимости единицы продукции и выручки от ее реализации. Показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия, использования его фондов.
  
  курсовая работа [51,7 K], добавлен 26.03.2014
  

• Организация производства

  Обоснование плана производства производственными мощностями. Расчёт себестоимости и отпускной цены единицы продукции, товарной, реализованной продукции и доходов от реализации, показателей эффективности использования основного и оборотного капитала.
  
  курсовая работа [88,9 K], добавлен 21.09.2008
  

• Создание нового предприятия: расчет экономических показателей и их обоснование

  Анализ форм собственности предприятия. Выбор организационно-правовой формы, вида деятельности и вида продукции. Обоснование организационной и производственной структуры предприятия. Расчет технико-экономических показателей машиностроения предприятия.
  
  курсовая работа [53,5 K], добавлен 23.12.2011
  

• Показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

  Обоснование выбора организационно-правовой формы юридического лица. Структура предприятия. Расчет показателей производственной и экономической деятельности предприятия. Оценки равнонапряженности труда. Расчет продолжительности работы комбайна в сутки.
  
  курсовая работа [74,7 K], добавлен 27.01.2013
  

• Анализ производственно-хозяйственной деятельности и эффективности использования оборотных средств на ОАО "Мотовело"

  Общая характеристика ОАО "Мотовело", производимая продукция и организационная структура предприятия. План мероприятий по совершенствованию конкурентоспособности продукции. Анализ финансового состояния и производственно-хозяйственной деятельности.
  
  реферат [59,7 K], добавлен 19.05.2009
  

• Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ЧУПП "Телемикс")

  Сущность и значение анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятий в современных условиях. Анализ структуры и динамики себестоимости, финансового состояния предприятия. Конструкция и технологический процесс изготовления печатной платы.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 26.06.2010
  

• Расчет технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

  Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия горнодобывающей отрасли. Меры по улучшению экономического положения нерентабельных шахт и росту показателей рентабельности и производительности. Расчет кондиционности отрабатываемых запасов.
  
  курсовая работа [158,0 K], добавлен 22.09.2011
  

• Направления увеличения производственной мощности и совершенствования использования основных средств

  Взаимосвязь производственной мощности с показателями объёма производства. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия ОАО "Ливныпластик". Расчёт показателей экстенсивного использования оборудования, резервы производственной мощности.
  
  курсовая работа [187,4 K], добавлен 07.09.2011
  

• Экономическое обоснование варианта перехода цеха предприятия на выпуск новой модификации изделия

  Расчет пропускной способности предприятия и потребности в оборудовании, соответствия покупательского спроса и предложения. Определение показателей по труду. Сравнительный анализ показателей продукции. Калькулирование себестоимости единицы продукции.
  
  курсовая работа [120,6 K], добавлен 10.02.2011
  

• Сводный план машиностроительного предприятия ООО "Юргинский машиностроительный завод"

  Анализ показателей производственно-экономической деятельности предприятия. Планирование объема продаж и выпуска товарной и валовой продукции, трудоемкости производственной программы, численности персонала и фонда оплаты труда, прибыли и инвестиций.
  
  курсовая работа [439,1 K], добавлен 30.12.2014
  

• Анализ эффективности видов деятельности организации

  Задачи, направления и информационное значение анализа эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Стройпроект". Процесс повышения эффективности. Анализ динамики экономических показателей и финансового состояния.
  
  курсовая работа [152,5 K], добавлен 01.03.2014
  

Другие документы, подобные "Обоснование производственной программы предприятия"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам