Экономика предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

«ФГБОУ ВПО» Рыбинский государственный авиационный технологический университет имени П. А. Соловьева

Социально-экономический факультет

Кафедра Экономики, менеджмента и экономических информационных систем

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономика предприятия»

Студент группы ИЭБ-12 Савченко М.Р.

Преподаватель Камакина О.В.

Рыбинск 2014

Расчетный период: год, рабочих дней D=250

Режим работы: - смен в сутки p=2,

- продолжительность смены t см =8ч.

Таблица 1 Исходные данные

Производственная программа Ni, шт./год	Вид работ (операций) j	Трудоемк. выполн. изд-ий, н-ч/шт.
		по разрядам (s) работ, t ij	Итого t ij
		1	2	3	4	5	6
Nа: 35000 Nв: 50000	Токарные А В			0,25	0,20	0,25	0,20 0,15	0,45 0,60
	Фрезерные А В			0,20	0,25	0,20	0,30	0,70 0,25
	Сверлильные А В				0,20	0,25		0,25 0,20
	Шлифовальные А В						0,30	- 0,30

1. Трудоемкость производственной программы

Суммарная трудоемкость работ по изготовлению единицы изделия i-го наименования:

ti=?t ij,

где t ij-трудоемкость выполнения изделия, н-ч.

t A=0,45+0,70+0,25=1,4 н-ч,

t B=0,60+0,25+0,20+0,30=1,35 н-ч.

а) по товарной продукции:

Tт=?Ni*ti,

где Ni-производственная программа, шт./год,

t i-суммарная трудоемкость работ по изготовлению единицы изделия i-го наименования, н-ч.

Т ТА=35000*1,4=49000 н-ч,

Т ТВ=50000*1,35=67500 н-ч.

в) общая трудоемкость изменения остатков незавершенного производства за год:

Т нп=15% от Т т,

Где Тт-суммарная трудоемкость товарной продукции, н-ч.

Т нп А=49000*15=7350 н-ч;

Т нп В = 67500*15=10125 н-ч.

с) по валовой продукции:

Т в= Т т + Т нп,

где Т в - суммарная трудоемкость товарной продукции, н-ч.

Т нп-общая трудоемкость изменения остатков незавершенного производства за год, н-ч.

Т в А=49000+7350=56350 н-ч;

Т в В=67500+10125=77625 н-ч.

2. Основное технологическое оборудование цеха

Коэффициент пересчета валовой продукции:

Кi=Tв/Тт,

где Т в - суммарная трудоемкость валовой продукции, н-ч;

Т т -суммарная трудоемкость товарной продукции, н-ч.

К А=56350/49000=1,15;

К В=77625/67500=1,15.

Суммарная трудоемкость валовой продукции в отношении работ на оборудование j-го вида:

Т вj = ?Ki*Ni*t ij,

где Ki-коэффициент пересчета валовой продукции;

Ni-производственная программа, шт./год;

tij-трудоемкость выполнения изделия, н-ч.

Т в ток. А=1,15*35000*0,45=18112,5 н-ч;

Т в фр.А=1,15*35000*0,70=28175н-ч;

Т в св. А=1,15*35000*0,25=10062,5 н-ч;

Т в ток. В =1,15*50000*0,60=34500н-ч;

Т в фр. В= 1,15*50000*0,25=14375 н-ч;

Т в св. В=1,15*50000*0,20=11500 н-ч;

Т в шл. В=1,15*50000*0,30=17250 н-ч;

Т в=18112,5+28175+10062,5+34500+14375+11500+17250=133975 н-ч.

Планируемый коэффициент выполнения норм: К вн=1,2.

Загрузка оборудования по трудоемкости валовой продукции:

З об.j=T вj/K вн,

где Т вj - суммарная трудоемкость валовой продукции в отношении работ на оборудование j-го вида;

К вн - планируемый коэффициент выполнения норм.

З об.ток. А=18112,5/1,2=15093,75 н-ч;

З об.фр. А=28175/1,2=23480 н-ч; З об.св. А=10062,5/1,2=8385 н-ч;

З об.ток. В=34500/1,2=28750 н-ч; З об.фр. В=14375/1,2=11980 н-ч;

З об.св. В=11500/1,2=9584 н-ч; З об.шл. В=17250/1,2=14375 н-ч.

Действительный фонд времени работы единицы оборудования в расчетном периоде:

F д.об.=Д*p*t см*(1-0,01*5)=3800 ч.

где Д-расчетный период: рабочих дней в году (250дн.);

p-режим работы: смен в сутки (2см.);

tсм-продолжительность смены(8ч.);

К рем - планируемый процент простоя оборудования в ремонте ( 5%).

F д.об.=250*2*8*(1-0,01*5)=3800 ч.

Рассчетное количество единиц оборудования j-го вида:

Q j расч.=З об.j/F д.об.,

где З об.j - загрузка оборудования по трудоемкости валовой продукции;

F д.об. - действительный фонд рабочего времени единицы оборудования в расчетном периоде.

Q ток.расч.=(15094+28750)/3800=11,54 шт.

Q фр.расч.=(23480+11980)/3800=9,33 шт.

Q св.расч.=(8385+9584)/3800=4,73 шт.

Q шл.расч.=14375/3800=3,78 шт.

Q ток.=11 шт.

Q фр.=9 шт. Q св.=5 шт.

Q шл.=4 шт.

Коэффициент загрузки оборудования:

К зj=Q j расч./ Q j,

где Q j расч. - расчетное количество единиц оборудования j-го вида.

К з.ток.=11,54/11=1,05

К з.фр.=9,33/9=1,03 К з.св.=4,73/5=0,95

К з.шл.=3,78/4=0,94

Общий парк основного технологического оборудования:

Q=?Q j

Q=11+9+5+4=29 шт.

Таблица 2 Основное технологическое оборудование

Основное технологическое оборудование
Вид оборудования	Кол-во единиц, шт.	Коэф-т загрузки	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %
			единицы	парка
Токарное оборудование	11	1,05	190000	3430000	6,75
Фрезерное оборудование	9	1,03	170000	3300000	8,34
Сверлильное оборудование	5	0,95	210000	1800000	7,81
Шлифовальное оборудование	4	0,94	200000	1600000	9,79
Итого	29		770000	10130000

3. Состав, численность и фонд оплаты труда основных производственных рабочих

3.1 Состав и численность основных производственных рабочих

Численность рабочих q j по профессиям (j) и тарифным разрядам (s):

q =(?Ki*Ni*ti)/Fд.*К вн. j,

где Кi - коэффициент пересчета валовой продукции;

Ni - производственная программа, шт/год;

ti - трудоемкость выполнения изделия по разрядам (s) работ, н-ч.

Fд.-действительный фонд времени работы одного рабочего в расчетном периоде, ч;

К вн.j - планируемый коэффициент выполнения норм.

Действительный фонд времени работы одного рабочего в расчетном периоде:

Fд.=Д*tсм*(1-0,01*Кп),

где Д - расчетный период: год, рабочих дней 250;

t см - продолжительность смены (8ч.);

Кп - планируемый процент потерь рабочего времени (6%);

Fд.=250*8*(1-0,01*6)=1880 ч.

ток. А=(1,15*35000*0,25)/(1880*1,15)=4,65 чел.

ток. АВ=(1,15*35000*0,20+50000*0,15)/(1880*1,15)=7,19 чел.

ток. В=(1,15*50000*0,25)/(1880*1,15)=6,64 чел.

ток. В=(1,15*50000*0,20)/(1880*1,15)=5,32 чел.

фрез. А=(1,15*35000*0,20)/(1880*1,15)=3,72 чел.

фрез. А=(1,15*35000*0,20)/(1880*1,15)=3,72 чел.

фрез. А=(1,15*35000*0,30)/(1880*1,15)=5,58 чел.

фрез. В=(1,15*50000*0,25)/(1880*1,15)=6,64 чел.

сверл. А=(1,15*35000*0,25)/(1880*1,15)=4,65 чел.

сверл. В=(1,15*50000*0,20)/(1880*1,15)=5,32 чел.

шлиф. В=(1,15*50000*0,30)/(1880*1,15)=7,97 чел.

Расчетное количество:

ток=5 чел. ток=7 чел. фрез=4 чел. фрез=6 чел.

ток=7 чел. ток=5 чел. фрез=4 чел. фрез=7 чел.

сверл=5 чел. шлиф=8 чел.

сверл=5 чел.

Общая численность рабочих j профессий:

Общая численность токарей:

qток= 24 чел.

Общая численность фрезеровщиков:

qфр=22 чел.

Общая численность сверлильщиков:

qсв=10 чел.

Общая численность шлифовальщиков:

qшл=8 чел.

Общая численность произв.рабочих: Qосн=64 чел.

3.2 Фонд оплаты труда основных производственных рабочих

Тарифный фонд заработной платы:

Фтар.j=?Ni*?(t*),

где Ni - производственная программа, шт./год;

t - трудоемкость выполнения изделия по разрядам (s) работ, н-ч;

- часовая тарифная ставка, руб./час.

=МРОТ*/169,2

=5205*1,204/169,2=37,03

=5205*1,350/169,2=41,52

=5205*1,531/169,2=47,09

=5205*1,800/169,2=55,37

Ф=3500*((0,25*47,09+0,20*55,37))+50000*((0,25*37,03+0,20*41,52+0,15**55,37))=2092977 руб.

Ф=35000*((0,20*37,03+0,20*47,09+0,30*55,37))+50000*((0,25*41,52))= =1689225 руб.

Ф =35000*(0,25*47,09)+50000*(0,20*41,52)=827237,5 руб.

Ф =50000*(0,30*55,37)=830550 руб.

Фонд основной заработной платы:

Ф осн j =Ф тар.j +Д+Пр,

где Фтар.j - тарифный фонд заработной платы, руб.;

Д - доплаты за фактически отработанное время (4% от Фтар.j ),руб.

Пр - премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании (50% от Фтар.j ), руб.

Доплаты за фактически отработанное время:

Дток. = 2092977*4%=83719,08 руб.

Дфр. = 1689225*4%=67569 руб.

Дсв. = 827237,5*4%=33089,5 руб.

Дшл. = 830550*4%=33222 руб.

Премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положении о премировании:

Пр ток. =2092977*50%=1046488,5 руб.

Пр фр. =1689225*50%=844612,5 руб.

Пр св. =8272337,5*50%=413618,75 руб.

Пр шл. =830550*50%=415275 руб.

Фонд основной заработной платы:

Фосн.ток. =2092977+83719,08+1046488,5=3223184,58 руб.

Фосн.фр. =168922+67569+844612,5=1081103,руб

Фосн.св. =827237,5+33089,5+413618,75=1273945,75 руб.

Фосн.шл. =830550+33222+415275=1279047 руб.

Фонд полной заработной платы:

Фполн.j =Фосн.j +Фдоп.j,

где Фосн.j - фонд основной заработной платы, руб.;

Фдоп.j, - дополнительная заработная плата (15% от Фосн.j ), руб.

Фдоп.ток. = 3223184,58*15% =483477,6 руб.

Фдоп.фр. = 1081103,5*15% =162165,5 руб.

Фдоп.св. = 1273945,75*15% =191091,86 руб.

Фдоп.шл. =1279047*15% =191857,05 руб.

Фполн.ток. =3223184,58+483477,6=3706662,18 руб.

Фполн.фр. =1081103,5+162165,5=1243269 руб.

Фпонл.св. =1273945,75+191091,86=1465037,61 руб.

Фполн.шл. =1279047+191857,05=1470904,05 руб.

Общие соответствующие фонды заработной платы по всем основным рабочим:

Фтар. ?j Ф тар.j

Фтар. = 2092977+1689225+827237,5+830550=5439989,5 руб.

Фосн. ?j Ф осн.j

Фосн. = 3223184,58+1081103,5+1273945,75+1279047=6857280,83 руб.

Фпол. ?j Ф пол.j

Фпол. =3706662,18+1243269+1465037,61+1470904,05=7885872,84 руб.

Таблица 3 Основные производственные рабочие

Состав (профессия)	Числен., чел.	Разряд	Тарифная ставка, руб./ч	Фонд заработной платы
				Тарифный	Основной	Полный
Токарь	7 5 5 7	3 4 5 6	37,03 41.52 47,09 55,37	2092977	4158120	4989744
Фрезеровщик	4 7 4 6	3 4 5 6	37,03 41,52 47,09 55,37	1689225	1081103,5	1243269
Сверлильщик	5 5	4 5	41,52 47,09	827237,5	1273945,75	1465037,61
Шлифовальщик	8	6	55,37	830550	1279047	1470904,05
Итого	64			5439989,5	68572280,83	7885872,84

4. Состав, численность и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Состав: Должностной оклад:

наладчики - 4 чел.; наладчики - 6000 руб.;

слесари-ремонтники - 2 чел.; слесари-ремонтники - 6700 руб.;

крановщики - 3 чел.; крановщики - 7000 руб.;

кладовщики - 5 чел.; кладовщики - 5800 руб.;

разнорабочие - 6 чел.; разнорабочие - 4500 руб.;

Тарифный фонд повременной оплаты труда вспомогательных рабочих-повременщиков при окладной системе:

фонд труд производственный цех

Фтар.j=Oj * M * qj

где Oj - месячный должностной оклад, руб.;

M - количество рабочих месяцев в расчетном периоде (11 мес.);

qj - численность рабочих j-ой профессии, чел.

Ф = 6000*11*4= 264000 руб;

Ф = 6700*11*2 = 147400 руб;

Ф = 7000*11*3 = 231000 руб;

Ф = 5800*11*5 = 319000 руб;

Ф = 4500*11*6 = 297000 руб;

Фонд основной заработной платы:

Ф осн j =Ф тар.j +Д+Пр,

где Фтар.j - тарифный фонд повременной оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков при окладной системе, руб.

Д - доплаты за фактически отработанное время (4% )от Фтар.j ,руб.

Пр - премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании (30% от Фтар.j ), руб.

Днал. = 264000*4% = 10560 руб.;

Дсл-рем. = 147400*4% = 5896 руб.;

Дкр. = 231000*4% = 9240 руб.;

Дклад. = 319000*4% = 12760 руб.;

Дразн. = 297000*4% = 11880 руб.

Прнал.= 264000*30% = 79200 руб.;

Прсл-рем. = 147400*30% = 44220 руб.;

Пркр. = 231000*30% = 69300 руб.;

Прклад. = 319000*30% = 95700 руб.;

Прразн. = 297000*30% = 89100 руб.

Ф = 264000+10560+79200 = 353760 руб.;

Ф = 147400+5896+44220 = 197516 руб.;

Ф = 231000+9240+69300 = 309540 руб.;

Ф = 319000+12760+95700 = 427460 руб.;

Ф = 297000+11880+89100 = 397980 руб.

Фонд полной заработной платы:

Фполн.j =Фосн.j +Фдоп.j,

где Фосн.j - фонд основной заработной платы, руб.;

Фдоп.j, - дополнительная заработная плата (15% от Фосн.j ), руб.

Фдоп.нал. = 353760*15% = 53064 руб.;

Фдоп.сл-рем. = 197516*15% = 29627,4 руб.;

Фдоп.кр. = 309540*15% = 46431 руб.;

Фдоп.клад. = 427460*15% = 64119 руб.;

Фдоп.разн. = 397980*15% = 59697 руб.

Фполн.нал. = 353760+53064 = 406824 руб.;

Фполн.сл-рем. = 197516+29627,4 = 227143,4 руб.;

Фполн.кр. = 309540+46431 = 355971 руб.;

Фполн.клад. = 427460+64119 = 491579 руб.;

Фполн.разн. = 397980+59697 = 457677 руб.

Таблица 4 Вспомогательные рабочие

Вспомогательные рабочие
Состав (профессия)	Числ., чел.	Оклад, руб./мес.	Фонд заработной платы, тыс.руб.
			Тарифный	Основной	Полный
Наладчики	4	6000	264,00	353,76	406,824
Слесари- ремонтники	2	6700	147,4	197,52	227,15
Крановщики	3	7000	231,00	309,54	355,971
Кладовщики	5	5800	319,00	427,46	491,579
Разнорабочие	6	4500	297,00	397,98	457,677
Итого	20	30000	1258,4	1686,26	1939,201

5. Состав, численность и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Состав:

Начльник цеха - 30000 руб.;

Зам.начальника цеха - 26000 руб.;

Мастер технического отдела - 23000 руб.;

Старший мастер - 20000 руб.;

Мастер токарного участка - 17000 руб.;

Сменный мастер - 2 чел.*14000 = 28000 руб.;

Зав. хозяйственной частью - 11000 руб.;

Секретарь - 9000 руб.;

Тарифный фонд повременной оплаты труда руководителей, специалистов и служащих при окладной системе:

Фтар.j=Oj * M

где Oj - месячный должностной оклад, руб.;

M - количество рабочих месяцев в расчетном периоде (11 мес.);

Фтар.н.ц. = 30000*11 = 330000 руб.;

Фтар.зам.н.ц. = 26000*11 = 286000 руб.;

Фтар.маст.техн.отд. = 23000*11 = 253000 руб.;

Фтар.ст.маст. = 20000*11 = 220000 руб.;

Фтар.маст.ток.участка. = 17000*11 = 187000 руб.;

Фтар.см.маст. = 28000*11 = 308000 руб.;

Фтар.зав.хоз.ч. = 11000*11 = 121000 руб.;

Фтар.секр. = 9000*11 = 99000 руб.

Фонд основной заработной платы:

Ф осн j =Ф тар.j +Д+Пр,

где Фтар.j - тарифный фонд повременной оплаты труда руководителей, специалистов и служащих при окладной системе, руб.;

Д - доплаты за фактически отработанное время (4% от Фтар.j) ,руб.

Пр - премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании (30% от Фтар.j ), руб.

Дн.ц. = 330000*4% = 13200 руб.;

Дзам.н.ц. = 286000*4% = 11440 руб.;

Дмаст.техн.отд. = 253000*4% = 10120 руб.;

Дст.маст. = 220000*4% = 8800 руб.;

Дмаст.ток.уч. = 187000*4% = 7480 руб.;

Дсм.маст. = 308000*4% = 12320 руб.;

Дзав.хоз.ч. = 121000*4% = 4840 руб.;

Дсекр. = 99000*4% = 3960 руб.

Прн.ц. = 330000*30% = 99000 руб.;

Прзам.н.ц. = 286000*30% = 85800 руб.;

Прмаст.техн.отд. = 253000*30% = 75900 руб.;

Прст.маст. = 220000*30% =66000 руб.;

Прмсат.ток.уч. = 187000*30% = 56100 руб.;

Прсм.маст. = 308000*30% = 92400 руб.;

Прзав.хоз.ч. = 121000*30% =36300 руб.;

Прсекр. = 99000*30% = 29700 руб.;

Ф осн.н.ц. = 330000+13200+99000 =442200 руб.;

Ф осн.зам.н.ц. = 286000+11440+85800 = 383240 руб.;

Ф осн.маст.техн.отд. = 253000+10120+75900 = 339020 руб.;

Ф осн.ст.маст. = 220000+8800+66000 = 294800 руб.;

Ф осн.маст.ток.уч. = 187000+7480+56100 = 250580 руб.;

Ф осн.см.маст. =308000+12320+92400 = 412720 руб.;

Ф осн.зав.хоз.ч. = 121000+4840+36300 = 162140 руб.;

Ф осн.секр. =99000+3960+29700 = 132660 руб.

Фонд полной заработной платы:

Фполн.j =Фосн.j +Фдоп.j,

где Фосн.j - фонд основной заработной платы, руб.;

Фдоп.j, - дополнительная заработная плата (15% от Фосн.j ), руб.

Фдоп.н.ц. = 442200*15% = 66330 руб.;

Фдоп.зам.н.ц. = 383240*15% = 57486 руб.;

Фдоп.маст.техн. = 339020*15% = 50853 руб.;

Фдоп.ст.маст. = 294800*15% = 44220 руб.;

Фдоп.маст.ток.уч. = 250580*15% = 37587 руб.;

Фдоп.см.маст. = 412720*15% = 61908 руб.;

Фдоп.зав.хоз.ч. = 162140*15% = 24321 руб.;

Фдоп.секр. = 132660*15% = 19899 руб.

Фполн.н.ц. = 442200+66330 = 508530 руб.;

Фполн.зам.н.ц. =383240+57486 = 440726 руб.;

Фполн.маст.техн. отд. = 339020+50853 = 389873 руб.;

Фполн.ст.маст. = 294800+44220 = 339020 руб.;

Фполн.маст.ток.уч. = 250580+37587 = 288167 руб.;

Фполн.см.маст. = 412720+61908 = 474628 руб.;

Фполн.зав.хоз.ч. = 162140+24321 = 186461 руб.;

Фполн.секр. = 132660+19899 = 152559 руб.

Таблица 5 Руководители, специалисты, служащие

Руководители, специалисты, служащие
Состав (должность)	Числ., чел.	Месячный должностной оклад, руб./мес.	Фонд заработной платы, тыс.руб.
			Тарифный	Основной	Полный
Начальник цеха	1	30000	330,000	442,2	508,53
Зам.нач.цеха	1	26000	286,000	383,24	440,726
Мастер технического отдела	1	23000	253,000	339,02	389,873
Старший мастер	1	20000	220,000	294,8	339,02
Мастер токарного участка	1	17000	187,000	250,58	288,167
Сменный мастер	2	14000	308,000	412,72	474,628
Заедующий хоз.частью	1	11000	121,000	162,14	186,461
Секретарь	1	9000	99,00	132,66	152,559
Итого	9	150000	1804,00	2417,36	2779,964

6. Среднемесячная заработная плата и производительность труда

Среднемесячная заработная плата:

Зc/м = Ф/(М*q),

где Ф - полный фонд оплаты труда, руб.;

М - число месяцев в расчетном периоде ( 12 мес.);

q - численность данной категории работающих, чел.

Основные рабочие:

Зс/м = 7885872,84/(12*64)= 10268,06 руб.;

Вспомогательные рабочие:

Зс/м = 1939201/(12*20)= 8080 руб.;

Руководители, специалисты, служащие:

Зс/м = 2779964/(12*9)=25740,4 руб.

Выработка на одного работающего:

Тв общ. = 56350+77625= 133975 н-ч.

Выр.= Тв общ. /qосн.пр.раб.,

где Тв общ. - суммарная трудоемкость валовой продукции, н-ч;

qосн.пр.раб. - численность основных производственных рабочих, чел.

Выр. = 133975/64 = 2093,35

7. Основные фонды цеха

Здания.

Удельная площадь, приходящаяся на единицу оборудования:

Sуд.ток. = 6*2 = 12

Sуд.фр. = 3,5*3 = 10,5

Sуд.св. = 4*2,9 = 11,6

Sуд.шл. = 3,7*2,9 = 10,73

Производственная площадь здания:

Sпр =?Sуд.j * Qj

где Sуд.j - удельная площадь, приходящейся на единицу оборудовани, ;

Qj - станочный парк цеха.

Sпр = 12*30+10,5*25+11,6*9+10,73*12 = 855

Sпр =855

Площадь вспомогательных помещений:

Sвсп. = 35% от Sпр.,

где Sпр. - производственная площадь здания, .

Sвсп. = 855*35% = 299,25

Площадь служебно - бытовых помещений:

Sслуж. = 25% от Sпр.,

где Sпр. - производственная площадь здания, .

Sслуж. = 855*25% = 213,75

Площадь здания:

Sзд. = Sпр. + Sвсп. + Sслуж.,

Sзд. = 855 + 299,25 + 213,75 = 1368

Стоимость здания цеха:

Сзд. = Sзд. * Цs,

где Sзд. - площадь здания, ;

Цs - стоимость 1 .

Сзд. = 1368* 50000 = 68400000 руб.

Машины и оорудования.

Транспортировка и монтаж оборудования:

Стр.и м. = 5% от Ф

где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.

Стр.и м. = 10130000*5% = 506500 руб.

Стоимость других объектов основных фондов.

Транспортные средства:

Стрср. = 6% от Ф

где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.

Стрср. = 10130000*6% = 607800 руб.

Дорогостоящие приспособления и инструмент:

Сприсп.и инстр. = 7% от Ф

где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.

Сприсп.и инстр. = 10130000*7% = 709100 руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь:

Спр.и хоз.инв. = 3% от Ф

где Ф - общая стоимость основного технологического оборудования, тыс.руб.

Спр.и хоз.инв. = 10130000*3% = 303900 руб.

Таблица 7 Основные фонды

Состав основных фондов	Стоимость основных фондов, руб.
Основное технологическое оборудование	10130000
Транспортные средства	607800
Дорогостоящие приспособления и инструмент	709100
Производственный хозяйственный инвентарь	303900
Итого	11750800

8. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Материальные расходы.

Мощность установленных электромоторов:

Мток. = 10 кВт;

Мфр. = 12 кВт;

Мсв. = 9 кВт;

Мшл. = 7 кВт.

Коэффициент использования электоромоторов:

по мощности:

Км = 0,7 для всех,

по времени:

Квр. = 0,8 для всех.

Цена 1кВтЧ электороэнергии:

Цэ = 2,81 руб.

Расходы на технологическую электороэнергию ( для привода электромоторов оборудования):

Эт = ?Qj*Mj*Kм*Кв*Fд.об.j*Цэ,

где Qj - кол-во единиц оборудования, шт.;

Mj - мощность установленных электромоторов по j-ому виду оборудования, кВт;

Kм - коэффициент использования электромоторов по мощности;

Кв - коэффициент использования электромоторов по времени;

Fд.об.j - действительный фонд времени единицы оборудования в расчетном периоде, ч;

Цэ - цена 1кВтч электороэнергии, руб.

Эт = (11 * 10 * 0,7 * 0,8 * 3800 * 2,81) + (9 * 12 * 0,7 * 0,8 * 3800 * 2,81) + (5 * 9 * 0,7 * 0,8 * 3800 * 2,81) + (4 * 7 * 0,7 * 0,8 * 3800 * 2,81) = 7660086,88 руб.

Расходы на вспомогательные материалы:

Рвсп. = 9% от Эт;

Рвсп. = 7660086,88 * 9% = 689407,82 руб.

Расходы на оплату труда.

Заработная плата вспомогательных рабочих:

Звсп. = Фосн. + Фдоп.,

где Фосн. и Фдоп. - соответственно основной и дополнительный фонды заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

Звсп. = 1939201+252938,4 = 2192139,4

Отчисления на социальные нужды.

ЕСН = 30% от Звсп.,

ЕСН = 2192139,4*30% = 657641,82 руб.

Амортизация оборудования и транспортных средств.

Сумма амортизации основного технологического оборудования:

Аоб.j = (Qj *Zj * Наj) * 100%,

где Qj - кол-во единиц оборудования;

Zj - первоначальная стоимость основного тезнологического оборудования, руб.;

Наj - норма амортизации, %.

А = (11*190000*6,75%) / 100% = 141075 руб.;

А = (9* 170000*8,34%) / 100% = 127602 руб.;

А = (5*210000* 7,81%) / 100% = 82005 руб.;

А = (4* 200000* 9,79%) / 100% = 78320 руб.;

Общая сумма амортизации:

Аоб. = ?j Аоб. j

Аоб. = 141075+127602+82005+78320 = 429002 руб.

Прочие расходы:

Рпр. = 7% от предыдущих статей.

Рпр. = 813979,45

Таблица 8 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статья расходов	Сумма, руб.
1.Материальные расходы	8349494,7
2.Расходы на оплату труда	2192139,4
3.Отчисления на социальные нужды	657641,82
4.Амортизация оборудования и транспортных средств	429002
5.Прочие расходы	813979,45
Итого	12442257,37

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

Коб. =(Роб. * 100%) / Фосн.,

где Роб. - общая сумма расходов по смете, представленной в таблице, руб.; Фосн. - фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, руб. Коб. = ( 12442257,3 * 100%) / 7885872,84 = 157,78%.

9. Смета цеховых расходов

1.Материальные затраты.

Затраты электроэнергии.

Норма расхода = 15 Вт на 1 Sзд. на освещение.

Продолжительность годового осветительного периода = 2400 часов.

Эсв. = Sзд. * Нрасх. * Прод.осв.пер. * Цэ,

где Sзд. - площадь здания,

Нрасх. - норма расхода, 15 Вт;

Прод.осв.пер. - продолжительность осветительного периода, час;

Цэ, - цена за 1кВт электроэнергии, руб.

Эсв. = 1368*15*2400*2,81 = 138386,88 руб.

Затраты на отопление.

Высота помещения = 7 м, стоимость 1 т. пара = 210 руб.

Объем здания:

Vзд. = Sзд.*h,

где Sзд. - площадь здания, ;

h - высота помещения, м.

Vзд. = 1368*7 = 9576

Расход пара:

Gn = 0,47 * Vзд.

Gn = 0,47 * 9576 = 4500,72 т.

Затраты:

Зоб. = 4500,72 * 210 = 945151,2 руб.

Затраты на воду для бытовых нужд.

Расход воды:

Gв. = 30 л * qраб. * pсм. * Д,

где qраб. - численность работающих, чел.

pсм.-режим работы: смен в сутки (2см.);

Д - расчетный период: год, рабочих дней 250.

Gв. = 30* (64+20+9)*2*250 = 1395000 л.

1 = 10,3 л.

Gв. = 1395000/10,3 = 135436,8

Затраты на воду:

Звод. = Gв. * Цв.,

где Gв. - расход воды, л.;

Цв., - стоимость 1 воды, руб./ .

Звод. = 135436,8*25 = 3385920 руб.

2. Расходы на оплату труда.

Зарплата цехового персонала:

З/пцех. = З/пвсп. + З/прук.,

где З/пвсп. - зарплата вспомогательных рабочих, руб.;

З/прук., - зарплата руководителей, специалистов, служащих, руб.

З/прук., = Фосн. +Фдоп.,

где Фосн.- основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

Фдоп., - дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

З/прук., = 2417360+362604 = 2779964 руб.

З/пцех. = 1939201+2779964 =4719165 руб.

3. Отчисления на социальные нужды:

ЕСН = З/пцех. * 30%,

ЕСН = 4719165 * 30% = 1415749,5 руб.

4. Амортизация здания:

Азд. = Сзд. * 3%,

где Сзд. - стоимость здания, руб.

Азд. = 68400000 * 3% = 2052000 руб.

Прочие расходы:

Рпр.цех. = 12% от предыдущих статей.

Рпр.цех. = 1518764,71 руб.

Таблица 9 Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма, руб.
1.Материальные расходы	4469458,08
Затраты электроэнергии	138386,88
Затраты на отопление	945151,2
Затраты на воду	3385920
2.Расходы на оплату труда	4719165
3.Отчисления на оплату труда	1415749,5
4.Амортизация здания	2052000
5.Прочие расходы	1518764,71
Итого	14175137,29

Процент цеховых расходов:

Кц. = (Рц. * 100%) /Фосн.,

где Рц. - общая сумма цеховых расходов по смете, представленной в таблице, руб.;

Фосн., - фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, руб.

Кц. = (14175137,29*100%)/ 7885872,84 = 179,75%

10. Калькуляция плановой цеховой себестоимости единицы продукции

1.Сырье и основные материалы.

Норма расхода материала:

GА = 0,6 кг;

GВ = 0,4 кг;

Коэффициент использования материалов:

Ким.А = 0,4

Ким.В = 0,6

Цена 1 кг материала:

ЦмА = 110 руб.;

ЦмВ = 240 руб.;

Цена реализуемых отходов:

Цотх.А = 110 * 18% =19,8 руб.

Цотх.В = 240 * 18% = 43,2 руб.

Материальные затраты:

М = G * (Цм - (1- Ким.) * Цотх.),

где G - норма расхода, кг;

Цм - цена 1 кг материала, руб.;

Ким. - коэффициент использования материала;

Цотх. - цена реализуемых отходов, руб.

МА = 0,6 * (110-(1-0,4) * 19,8) = 58,86 руб./шт.;

МВ = 0,4 * (240 - (1-0,6) *43,2) = 89,09 руб./шт.;

2.Основная зарплата основных производственных рабочих:

Зосн = ??t * + Д + П

где t - трудоемкость выполнения изделий по разрядам (s) работ, н-ч;

- часовая тарифная ставка, руб./ час.;

Д - доплаты за фактически отработанное время (4% от Фтар.j ),руб.

Пр - премии, выплачиваемые в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании (50% от Фтар.j ), руб.

Изделие А:

Зарплата токарей:

Зосн. = (0,25 * 47,09 + 0,20 * 55,37) + 0,92 + 11,42 = 35, 18 руб./ шт.

Зарплата фрезеровщиков:

Зосн. =( 0,20 * 37,03 + 0,20 * 47,09 + 0,30 * 55,37) + 1,34 + 16,72 = 51,50руб./ шт.

Зарплата сверлильщиков:

Зосн. = ( 0,25 * 47, 09) + 0,47 + 5,88 = 18,12 руб./ шт.

Основная зарплата основных производственных рабочих по изделию А:

Зосн.А = 35, 18+51,50+18,12 = 104,8 руб./ шт.

Изделие В:

Зарплата токарей:

Зосн. = =( 0,25 * 37,03 + 0,20 * 41,52 + 0,15 * 55,37) + 1,03 + 12,94 = 39,84 руб./ шт. Зарплата фрезеровщиков:

Зосн. = (0,25 * 41,52) +0,42 + 5,2 =16,00 руб./ шт.

Зарплата сверлильщиков:

Зосн. = ( 0,20 * 41,52) + 0,34 + 4,15 =12,80 руб./ шт.

Зарплата шлифовальщиков:

Зосн. = ( 0,30 * 55,37) + 0,67 + 8,31 = 25,59 руб./ шт.

Основная зарплата основных производственных рабочих по изделию В:

Зосн.В = 39,84 + 16,00 + 12,80 + 25,59 = 94,23 руб./ шт.

3.Дополнительная заработная плата:

Здоп. = 15% от Зосн.,

где Зосн. - зарплата основных производственных рабочих, руб./ шт.

Зосн.А = 104,8 * 15% = 15,72 руб./ шт.

Зосн.В = 94,23 + 15% = 14,13 руб./ шт.

4.Отчиления на социальные нужды:

ЕСН = (Зосн. + Здоп.) * 30%

ЕСНА = (104,8 + 15,72) * 30 % = 36,15 руб./ шт.

ЕСНВ = ( 94,23 + 14,13) *30% = 32,51 руб./ шт.

5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

Роб. = (Коб. * Зосн.) / 100%

где Коб - процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования; Зосн. - основная заработная плата основных производственных рабочих, руб. / шт.

Роб.А = ( 157,78 *104,08) / 100% = 164,21 руб. / шт.

Роб.В = ( 157,78 * 94,23) / 100% = 148,67 руб. / шт.

6.Цеховые расходы:

Рц. = (Кц. * Зосн.) / 100%,

где Кц. - процент цеховых расходов;

Зосн. - основная заработная плата основных производственных рабочих, руб./ шт. Рц.А = (179,75 * 104,08) / 100% = 187,08 руб. / шт.

Рц.В = ( 179,75 * 94,23) / 100% = 169,37 руб. / шт.

Таблица 10 Калькуляция плановой цеховой себестоимости единицы продукции

Статья затрат	Сумма, руб. / шт.
	Изделие А	Изделие В
1.Сырье и материалы	58,86	89,09
2.Основная зарплата основных производственных рабочих	104,8	94,23
3.Дополнительная зарплата	15,72	14,13
4.Отчисления на социальные нужды	36,15	32,51
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	164,21	148,67
6.Цеховые расходы	187,08	169,37
Итого	566,82	548

Размещено на Allbest.ru

...