Размещено на http://www.allbest.ru/

Охтирський коледж Сумського національного аграрного університету

ЦМК спеціальних дисциплін спеціальності

«Монтаж, обслуговування устаткування і систем газопостачання»

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни «Економіка і планування галузі»

на тему: «Розрахунок техніко-економічних показників виробничо-експлуатаційної діяльності підприємства газового господарства»

Студента (ки) 4 курсу _43_ групи

Більченко Тетяни Юріївни

м. Охтирка - 2017 рік

Зміст

Вступ

1. Загальна частина

1.1 Опис об'єкту газопостачання

1.2 Вихідні дані по об'єкту газифікації

2. Розрахункова частина

2.1 Розрахунок кошторисної вартості газопроводу

2.2 Складання локального кошторису

2.3 Складання об'єктного кошторису

2.4 Складання зведеного кошторисного розрахунку

3. Визначення експлуатаційних витрат газового господарства

3.1 Розрахунок початкової вартості основних виробничих фондів газового господарства

3.2 Розрахунок амортизаційних відрахувань

3.3 Розрахунок оборотних засобів газового господарства

3.4 Розрахунок трудомісткості обслуговування в умовних одиницях

3.5 Визначення штатного розкладу адміністративного персоналу

3.6 Розрахунок виробничого персоналу газового господарства

3.7 Розрахунок виробничого персоналу з експлуатації внутрішньо-будинкового газового устаткування

3.8 Розрахунок річного фонду заробітної плати

4. Визначення собівартості і середнього тарифу відпуску газу

4.1 Розрахунок витрат на купівлю газу

4.2 Розрахунок собівартості реалізованого газу

4.3 Розрахунок ціни і тарифу відпуску газу

4.4 Розрахунок прибутку і рентабельності відпуску газу

4.5 Розрахунок терміну окупності капітальних вкладень

5. Основні техніко-економічні показники

Висновок

Список використаних джерел

Вступ

Рівень економічного розвитку будь- якої країни визначається не кількістю споживаних або видобутих паливно-енергетичних ресурсів (ПЕР), але й ефективністю їх використання (питомими витратами ПЕР на одиницю виготовленої продукції).

Україна споживає біля 210 млн т умовного палива ПЕР кожен рік (за даними Державного комітету з енергозбереження) і відноситься до енергодефіцитних країн, бо на сьогоднішній день покриває свої потреби в енергоспоживанні лише на 53%. При цьому імпортує 75% необхідного обсягу природного газу та 85% нафти та нафтопродуктів. Така структура ПЕР призводить до залежності України від країн-експортерів і, отже, є недоцільною. Але Інститут загальної енергетики НАН України оцінює потенціал енергозбереження країни на доволі високому рівні - 42-48%. Основна економія ПЕР може бути досягнута у промисловості - 38%, зокрема у машинобудівній, будівельній, металургійній та енергетичній галузях. На цьому шляху вже робляться необхідні кроки. Так для стимулювання ефективного використання ПЕР Кабінет Міністрів України прийняв постанову №1071 від 07.07.00 «Про заходи щодо раціонального використання паливно- енергетичних ресурсів», а також ввів у дію «Положення про матеріальне стимулювання колективів і окремих працівників підприємств та установ за економію паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві». Проте стимулювання енергозбереження лише з боку держави не вирішіть остаточно цю проблему, потрібні конкретні дії місцевих керівників промислових підприємств.

Тому аналіз енергозберігаючих заходів у промисловості та оцінка їх економічної ефективності має актуальне значення не тільки для економного використання енергоресурсів, але й для підвищення економічної безпеки країни в цілому, знижуючи її залежність від країн-експортерів ПЕР.

Основна мета курсової роботи - визначення основних показників економічної ефективності газифікації населеного пункту, які дозволяють визначити, наскільки прибутковим є цей проект.

1. Загальна частина

1.1 Опис об'єкту газопостачання

У відповідності з завданням запроектована система газопостачання населеного пункту - с. Кардашівка, розміщеного в Сумській області.

В населеному пункті розміщений пивзавод

Комунально-побутові підприємства включають механізовану пральню, лазню, хлібопекарню, магазин.

В населеному пункті природний газ витрачається на споживання населенням на приготування їжі на газових плитах і гарячої води на ВПГ та на потреби теплопостачання. Регуляція тиску газу відбувається за допомогою газо регуляторного пункту ГРП в кількості 1 штука. Катодний захист проводиться за допомогою катодної станції - КСС - 1 штука.

газ собівартість рентабельність економічний

1.2 Вихідні дані по об'єкту газифікації

Вихідні дані газифікації населеного пункту оформлюються у вигляді таблиці ( дивись таблицю 1.1)

Таблиця 1.1 - Вихідні дані

№	Показники	Одиниця виміру	Показники на підприємство
1	Протяжність мережі: а) низького тиску б) середнього тиску	км км	15,23 8,58
2	Кількість газифікованих будинків	шт.	280
3	Кількість газифікованих підприємств	шт.	5
4	Подача газу в мережу: а) населенню б) комунально-побутовим і промисловим підприємствам в) теплопостачання	тис.м3 тис.м3 тис.м3 тис.м3	810 3520 1090
5	Кількість ГРП	шт.	1
6	Кількість КСС	шт.	1

2. Розрахункова частина

2.1 Розрахунок кошторисної вартості газопроводу

В суму кошторисної вартості входять всі витрати по улаштуванню системи газопостачання, до складу яких входять будівельні роботи, безпосередньо пов'язані з будівництвом газопроводів ( земляні, монтажні, ізоляційні роботи, випробування, тощо). Сума капітальних витрат визначається на основі:

- ресурсних елементних кошторисних норм на будівельні роботи (РЕКН), (ДБН Д.2.2.-99);

- ресурсних кошторисних норм експлуатації будівельних машин і механізмів (РКНЕМ) (ДБН Д.2.7-2000);

- вартість матеріальних ресурсів і машино-годин прийнято за регіональними поточними цінами станом на дату укладання документації та за усередненими Держбуду України;

- загально-виробничі витрати розраховані відповідно до усереднених показників ДБН Д.1-1-1-2000.

Територіальний район виробництва робіт приймається відповідно з населеним пунктом, де буде зводитися запроектований об'єкт.

Складання кошторисної документації починають з розробки локальних кошторисів на окремі види робіт і витрат по кожному об'єкту будівництва, а потім складають кошторис, в якому визначається кошторисна вартість будівництва об'єктів, які входять до складу системи газопостачання.

В об'єктному кошторисі розраховують кошторисну вартість загально будівельних і спеціально будівельних та монтажних робіт, технологічного обладнання, його накладку і монтаж, пристосування.

Базисна кошторисна вартість будівництва газопроводу визначається по зведеному кошторисному розрахунку до проекту і являється незмінним документом, у відповідності з яким здійснюється фінансування будівництва.

2.2 Складання локального кошторису

Локальні кошториси складають у поточному рівні цін на трудові та матеріально-технічні ресурси за відповідними формами.

При складанні локальних кошторисів застосовується:

- ресурсні елементні кошторисні норми України;

- вказівки щодо застосування ресурсних елементних кошторисних норм;

- ресурсні кошторисні норми експлуатації будівельних машин і механізмів;

- поточні ціни машино-години;

- поточна вартість людино-години відповідного розряду робіт;

- поточні ціни на перевезення вантажів для будівництва;

- правила визначення ЗВ та адміністративних витрат.

Локальні кошториси містять прямі та накладні витрати.

Прямі витрати визначаються в локальних кошторисах шляхом множення визначеної за ресурсними елементами кошторисними нормами кількості трудових і матеріально-технічних ресурсів, необхідних для виконання обсягів робіт, на відповідні робочі ціни цих ресурсів.

Кошторисна заробітна плата (основна та додаткова), що наводиться в прямих витратах у локальних кошторисах наводиться окремо для робітників-будівельників, монтажників, робітників зайнятих на керуванні і обслуговуванні автотранспортних засобів при перевезенні ґрунту та ін.

Розрахунок кошторисної заробітної плати виконується на підставі нормативно-розрахункових трудовитрат і вартості людино-годин, яка відповідає середньому нормативному розряду робіт для робітників.

У вартості експлуатації будівельних машин та механізмів зазначається й заробітна плата працівникам, зайнятих на керуванні та обслуговуванні будівельних механізмів та машин.

Вартість машино-години в поточних цінах розраховується на підставі трудових і матеріальних ресурсів, наведених в РКНЕП та поточних цінах на них з доданням амортизаційних відрахувань на повне відновлення будівельних машин та механізмів.

Амортизаційні відрахування, витрати на ремонт та переміщення механізованого виробничого знаряддя враховується в складі ЗВ.

Кошторисна вартість будівельних матеріалів, виробів та конструкцій у прямих витратах визначається на підставі нормативної потреби в них, виходячи з необхідних обсягів робіт та відповідних поточних цін.

Витрати на доставку матеріальних ресурсів обчислюється калькуляційним методом, або ж за середнім показником вартості транспортних витрат на 1 т відповідного вантажу за середньою відстанню перевезень, що надається Держбудом.

В учбових цілях та для відносно простих об'єктів групування кошторисної вартості за розділами може не проводитися. Припускається складання на один і той же вид робіт двох і більше локальних кошторисів при проектуванні складних об'єктів.

Складання локального кошторису на підземні газопроводи

Складено в цінах 01.09.2017 р.

Базисна кошторисна вартість 6738,18 тис. грн.

Таблиця 2

Шифр норм	Назва робіт і витрат	Кількість, м	Кошторисна вартість
			За одиницю, грн..	На весь об'єм, тис. грн..
УРБН	Мережа середнього тиску
	Прокладання газопроводу в сухих ґрунтах
	108х4	1430	300,00	429,00
	89х3	3270	180,00	588,60
	76х3	3278	160,15	524,97
	102х3	602	255,00	153,51
	Мережа низького тиску
	57х3	5284	137,45	726,28
	70х3	5860	160,15	938,15
	108х4	3524	300,00	1057,20
	102х3	159	255,00	40,54
	83х3	403	180,00	72,54
ДБН	Всього прямі затрати по мережах низького і середнього тисків	4530,79
ДБН	Накладні витрати (14,4% від прямих затрат)	652,43
	Планові накопичення (30% від суми прямих та накладних витрат)	1554,96
	Всього вартість загально будівельних і монтажних робіт	6738,18

2.3 Складання об'єктного кошторису

Об'єктні кошториси складаються в поточному рівні за відповідною формою на об'єкти в цілому, шляхом підсумування даних локальних кошторисів з групуванням робіт та витрат за відповідними графами кошторисної вартості по видах робіт.

В об'єктних кошторисах за даними локальних кошторисів позначаються кошторисна трудомісткість і кошторисна заробітна плата.

Складання об'єктного кошторису на підземні газопроводи

Форма № 3

Назва будівництва: сталевий газопровід

Кошторис на суму 6938.18 тис. грн.

Узгоджено: Затверджено:

Підрядник: Замовник:

Таблиця 3

№ кошторису, норм, розрахунків	Назва робіт і витрат	Кошторисна вартість, тис. грн.	Всього, тис. грн.
		Будівельні роботи	Монтажні роботи	Обладнання	Інші витрати
Локальний кошторис	Будівництво підземних газопроводів	6738,18				6738,18
ДБН (методичні вказівки до КП)	ГРП			150,00		150,00
	КСС	20,00	30,00			50,00
Всього		6758,18	30,00	150,00	-	6938,18

Складений в поточних цінах станом на « 1 » вересня 2017р.

2.4 Складання зведеного кошторисного розрахунку

До зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва включаються окремими рядками підсумки щодо всіх об'єктних кошторисних розрахунків, об'єктних кошторисів та кошторисних розрахунків на окремі види витрат.

Кошторисна вартість будівництва газопроводу визначається згідно зведеного кошторисного розрахунку.

Зведений кошторисний розрахунок складається по формі №1 ДБН 1.1-1-200 “Правила складання кошторисної документації і визначення базисної і розрахункової кошторисної вартості будівництва”.

Складання зведеного кошторису

Форма № 1

Міністерство, відомство

Головне управління

Затверджено:

Зведений кошторисний рахунок у сумі 11691,19 тис. грн.

У тому числі повернених сум 15,61 тис. грн.

Зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва

Складений в поточних цінах станом на « 1 » вересня 2017р.

Таблиця 4

№	№ кошторисів і кошторисних розрахунків	Назва робіт і витрат	Будівельні роботи	Монтажні роботи	Обладнання, інвентар	Інші витрати	Загальна кошторисна вартість, тис.грн.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Обєктний кошторис	Глава 2 Основні обєкти будівництва.	6758,1	30,00	150,00	-	6938,18
		Всього по главі 2	6758,1	30,00	150,00	-	6938,18
	Всього по главам 1 -7	6758,1	30,00	150,00	-	6938,18
2	ДБН Д.1-1-1-2000 дод.6, п36	Глава 8 Кошти на зведення і розробку тимчасових будівель і споруд (Всього по гл. 1-7) 0,015	101,37	0,45	2,25	-	104,07
		Всього по главі 8	101,37	0,45	2,25	-	104,07
	Всього по главам 1 - 8	6859,5	30,45	152,25		7042,25
3	ДБН Д.1-1-1-2000 дод.8, п.4	Глава 9 Інші роботи і витрати Додаткові витрати при виконанні БМР у зимовий період. (Всього по гл. 1 - 8) 0,01	68,60	0,30	1,52	-	70,12
		Всього по главі 9	68,60	0,30	1,52	-	70,12
	Всього по главам 1 - 9 (вартість основних фондів)	6928,1	30,75	153,77		7112,67
4	ДБН Д.1-1-1-2000 дод.5, п.10	Глава 10 Технічний нагляд (Всього по главам 1-9) 0,025				177,82	177,82
		Здійснення авторського нагляду (Всього по главам 1-9) 0,0002				1,42	1,42
		Формуванням страхового фонду документації (Всього по главам 1-9) 0,002				14,23	14,23
		Всього по главі 10				193,47	193,47
5	ДБН Д.1-1-1-2000 дод.5, п.10	Глава 11 Підготовка експлуатаційних кадрів. (Всього по главам 1-9) 0,005				35,56	35,56
		Всього по главі 11				35,56	35,56
6	ДБН Д.1-1-1-2000	Глава 12 Кошторисна вартість проектно-пошукових робіт (Всього по главам 1-9) 0,005				35,56	35,56
		Державна експертиза проектно-кошторисної документації (проектно-пошукові роботи) 0,15				5,33	5,33
		Всього по главі 12				40,89	40,89
	Всього по главам 1 - 12	6928,15	30,75	153,77	269,92	7382,59
7	ДБН Д.1-1-1-2000 п.2.8.16	Кошторисний прибуток - П (Всього по главам 1-9) 0,06	415,69	1,84	9,22	-	426,75
8		адміністративні витрати - АВ (Всього по главам 1-12, графи-8)0,1				738,26	738,26
9	ДБН Д.1-1-1-2000 дод.14,	Кошти на покриття ризиків - Р (Всього по главам 1-12) 0,036				265,77	265,77
10	ДБН Д.1-1-1-2000 п.3.1.20	Витрати з інфляції - J (Всього по главам 1-12) 0,054				738,26	738,26
	(Всього по главам 1-12) + П + +АВ + Р + J	7343,84	32,59	162,99	2012,21	9551,63
11	ДБН Д.1-1-1-2000 п.3.1.22	Податки, збори та обовязкові платежі (гл.1-12)+П+АВ+Р+J 0,02				191,03	191,03
	(гл. 1- 12 ) + П + АВ + Р + J	7343,84	32,59	162,99	2203,24	9742,66
12		ПДВ (Всього по графі 8 ) 0,2	1948,53				1948,53
13		Всього по зведеному кошторисному розрахунку	9292,37	32,59	162,99	2203,24	11691,19
14		Повернені суми (Тимчасові будівлі і споруди) 0,15					15,61

3. Визначення експлуатаційних витрат газового господарства

3.1 Розрахунок початкової вартості основних виробничих фондів газового господарства

Для здійснення виробничої діяльності газові господарства наділяються певними матеріальними цінностями, які використовуються людьми в процесі виробництва і називаються засобами виробництва.

В залежності від ролі яку виконують ці засоби у виробничому процесі вони поділяються на знаряддя праці і предмети праці.

Засоби виробництва, виражені у грошовій формі, утворюють виробничі фонди газового господарства, що поділяються на основні та оборотні фонди.

Основні фонди (ОФ) - це вартість сукупності засобів праці, необхідних для раціонального і планомірного виробництва і використовується підприємствами газового господарства протягом тривалого часу (як правило більше року). Вони переносять свою вартість на створений за їх допомогою продукт частками по мірі використання і зберігають свою матеріальну форму.

В економіці оцінка ОФ підприємств газового господарства здійснюється у вартісних одиницях виміру. ОФ у їх грошовому виразі називають основними засобами.

Сума капітальних вкладень в газопровід відповідно структурі основних фондів по „Укргазу”, приймається 71,2% від загального обсягу капітальних вкладень в основні фонди. Знаючи приблизну структуру основних фондів по „Укргазу” розраховуємо капітальні вкладення в інші елементи основних фондів (дивись таблицю 5).

Таблиця 5 - Структура капітальних вкладень в основні фонди підприємств газового господарства

Основні виробничі фонди	Структура основних фондів,%	Початкова вартість основних фондів, тис. грн.
Будівлі	15	1066,90
Газопроводи	65	4623,24
ГРП	4	284,51
Виробниче обладнання	8	569,01
Транспортні засоби	5	355,63
Інші основні засоби	3	213,38
Всього	100	7112,67

3.2 Розрахунок амортизаційних відрахувань

Термін використання ОФ визначається залежно від тривалості морального і фізичного зносу основних фондів підприємства газового господарства. Вартість ОФ переноситься на продукцію у вигляді амортизаційних відрахувань, формуючи амортизаційний фонд.

Сума амортизаційного фонду повинна забезпечувати просте відтворення їх після закінчення фізичного строку служби і підтримання в період експлуатації в технічно справному стані

Величина амортизаційних відрахувань залежить від вартості і строку експлуатації основних фондів.

При нарахуванні амортизації користуються загальною річною нормою амортизаційних відрахувань, Ар, (%), яка визначається по формулі

Ар = ,(3.1)

де Ар - річна сума амортизаційних відрахувань, тис. грн.;

ОФ - початкова вартість основних фондів, тис. грн.;

Н_а - річна норма амортизаційних відрахувань, %.

Таблиця 6 - Розрахунок амортизаційних відрахувань

Основні виробничі фонди	Початкова вартість, тис. грн..	Норма амортизаційних відрахувань, %	Сума амортизаційних відрахувань, тис. грн..
Будівлі	1066,90	5	53,35
Газопроводи	4623,24	5	231,16
ГРП	284,51	5	14,23
Виробниче обладнання	569,01	15	85,35
Транспортні засоби	355,63	20	71,13
Інші основні фонди	213,38	15	32,01
Всього	7112,67	---	487,23

Затрати на поточний ремонт і технічне обслуговування, З_п.р, тис. грн., визначаємо по формулі

З_п.р. = 40% Ар,(3.2)

де Ар - витрати на амортизацію, тис. грн.

З_п.р. = 487,23 Ч 0,4 = 194,89тис.грн

3.3 Розрахунок оборотних засобів газового господарства

Оборотні фонди підприємств газового господарства - це частина виробничих фондів, що повністю використовуються в даному виробничому циклі, одноразово і повністю переносять свою вартість на вироблену продукцію чи надані послуги, змінюючи в процесі виробництва свою натуральну форму.

Загалом у складі оборотних фондів можна виділити наступні, порівняно однорідні групи:

- виробничі запаси;

- незавершене виробництво;

- витрати майбутніх періодів;

- фонди обігу.

Величина оборотних засобів складає 5-7% всіх виробничих фондів.

Складаємо пропорцію і визначаємо суму оборотних засобів

ОФ = 96%

О_бФ = 4%О_бФ = , (3.3)

де ОФ - основні фонди, тис. грн.;

О_бФ - оборотні фонди, тис. грн.

О_бФ = = 296,36тис.грн.

3.4 Розрахунок трудомісткості обслуговування в умовних одиницях

Визначення обсягів робіт виконується в умовних одиницях трудомісткості обслуговування. Кількість умовних одиниць обслуговування, які характеризують газове господарство, можна розрахувати виходячи з того, що трудомісткість обслуговування приймається:

- однієї квартири з газовою плитою - 0,1 у. о.;

- однієї квартири з газовою плитою та водонагрівачем - 0,13 у. о.;

- одного км газової мережі - 10 у. о.;

- одного підприємства - 0,5 у. о.;

- 1 млн.м³ річної реалізації газу - 2 у. о.

Виходячи із загальної кількості газифікованих квартир, приймаємо 70% квартир, маючи тільки газові плити, а 30% - газові плити і проточні водонагрівачі.

Фактичні значення приймаємо:

- подача газу у мережу - 5,42 млн. м³;

- кількість газифікованих квартир - 280 шт.;

- кількість квартир з встановленими газовими плитами - 196 шт.;

- кількість квартир з встановленими газовими плитами та водонагрівачами - 84 шт.;

- загальна кількість підприємств - 5 шт.;

- загальна довжина газової мережі - 23,81 км.

Визначаємо загальну трудомісткість обслуговування Т_об., в умовних одиницях (у. о.)

Т_об. = 0,1 П_гк + 0,13 Пгк+вн +10 L_заг + 0,5 Мпідп + 2 Q_річ,(3.4)

де П_гк - кількість квартир з встановленими газовими плитами, шт.;

Пгк+вн - кількість квартир з встановленими газовими плитами та водонагрівачами, шт..;

L_заг - загальна довжина газопроводу, км;

Мпідп - загальна кількість підприємств, шт..;

Q_річ- річна реалізація газу, млн. м³.

Т_об = 0,1Ч196+0,13Ч84+10Ч23,81+0,5Ч5+2Ч5,42 = 281,96 у.о

3.5 Визначення штатного розкладу адміністративного персоналу

Розрахунок чисельності АУП.

По отриманій кількості умовних одиниць визначаємо чисельність адміністративно-управлінського персоналу. Чисельність ІТР і службовців розраховуємо на підставі нормативів для поточного та перспективного планування виробничо-господарської діяльності газових господарств(без врахування виробничого персоналу) (дивись таблицю 7).

Таблиця 7 - Нормативи чисельності керівних, ІТР і службовців підприємств газового господарства

Найменування норм і нормативів	Чисельна величина
	Виробниче управління в складі об'єднання	Міжрайонні виробничі трести
Чисельність керівних, ІТР і службовців,чоловікпонад18000	1,3	1,0
8000-18000	1,5	1,4
5500-8000	2,0	1,7
Менше 5500	2,3	2,0

Визначаємо чисельність робітників ІТП,Ч_АУП за формулою

Ч_АУП = ,(3.5)

де г - чисельність адміністративного персоналу у залежності від суми трудомісткості, в тис умовних одиницях

Ч_АУП = = 1людина

Розглянемо штатний розклад за таблицею (дивись таблицю 8).

Таблиця 8 - Штатний розклад адміністративно управлінських працівників

№ п/п	Найменування посад	Категорія	Число платних одиниць	Місячна заробітна плата, грн.	Річна заробітна плата, тис. грн.
1	Адміністративний відділ Начальник Головний інженер Секретар-друкарка Прибиральниця	ІІІ
2	Виробничо-технічний відділ Начальник Інженер кошторисної документації Майстер Старший майстер Економіст Технік	ІІІ	1	8000	96,00
3	Бухгалтерія Головний бухгалтер Бухгалтер Касир	ІІІ
4	Служба обліку газу Контролер Оператор ЕОМ Комірник	ІІІ
Всього			8000	96,00
Премія 30%			2400	28,80
Всього			10400	124,80

Заробітна плата керівника підприємства складає 10000грн

Заступник керівника підприємства 95% від керівника підприємства

Головний спеціаліст та нач. відділів 90% від керівника підприємства

Спеціалісти відділів 80% від керівника підприємства

Секретар 30% від керівника підприємства

Прибиральниця 20% від керівника підприємства

Техніки, касир, експедитор та завскладом, 60% від головного спеціаліста контролер, оператор ЕОМ

3.6 Розрахунок виробничого персоналу газового господарства

При розрахунку чисельності АДС повинне бути організоване цілодобове чергування аварійних бригад у наступному складі: - змінний майстер - 1 чол.; - черговий слюсар - 2 чол.; - черговий шофер-слюсар -1чол.

А при обслуговування АДС населених пунктів з числом газифікованих квартир більше 40 тис., на службі повинно бути організоване цілодобове чергування 2-х бригад. У цьому випадку керівником однієї з цих бригад призначається старший диспетчер, який є старшим у зміні. У трестах з числом газифікованих квартир більш 75 тис. виділяється начальник ділянки на правах заступника начальника служби.

Тому що служба працює в чотири зміни, то приймаємо наступні дані:

- змінний майстер - 4 чол.;

- черговий слюсар - 8 чол.;

- черговий шофер-слюсар -4чол.

Тому що чотири бригади, то приймаємо 16 чол. У службі АДС працює 16 чол. Слюсарі приймаються 3-го розряду. Чисельність виробничого персоналу по основним службам залежить від обсягу газового господарства і визначається на основі нормативів чисельності виходячи з кількості газифікованих квартир, довжини газопроводів.

Чисельність виробничого персоналу по експлуатації підземного газопроводу розраховується на основі нормативів і розрахунок зводиться в таблицю (дивись таблицю 9).

Таблиця 9 - Чисельність виробничого персоналу по експлуатації підземних газопроводів

Спеціальність	Одиниця виміру	Нормативне значення	Фактичне значення
		Обсяг робіт	Чисельність персоналу	Розряд	Обсяг робіт	Чисельність персоналу
Слюсар по експлуатації підземних газопроводів: а)середнього тиску б) низького тиску	км км	10 10	1,4 0,6	3 3	8,58 15,23	1,20 0,91
Ремонтні робочі	км	10	1	4	23,81	2,38
Обхідники газопроводів і споруд:а)середнього тиску б) низького тиску	км км	10 10	3 1,5	3 3	8,58 15,23	2,57 2,28
Електрозварники підземних газопроводів	км	50	1,5	6	23,81	0,71
Лінійні майстри по кількості робочих	робочі	10	1,2	5	10,05	1,21
Всього	11,26

Чисельність виробничого персоналу ЕПГ

Слюсарі 3 розряду - 6,96 чоловік;

Слюсарі 4 розряду - 2,38 чоловік;

Слюсарі 5 розряду - 1,21 чоловік;

Слюсарі 6 розряду - 0,71 чоловік.

3.7 Розрахунок виробничого персоналу з експлуатації внутрішньо-будинкового газового устаткування

Чисельність виробничого персоналу з експлуатації ВБГО розраховується на підставі нормативів для поточного і перспективного планування виробничо-господарської діяльності газових господарств (дивись таблицю 10).

Таблиця 10 - Нормативи чисельності робочих з технічного обслуговування будинкових мереж і обладнання

Найменування норм і нормативів	Чисельна величина
Чисельність слюсарів на 1000 газифікованих квартир, люд.-год. Техобслуговування обладнання у житлових будинках: плит, газопроводів та арматури на них; проточних водонагрівачів для гарячого водопостачання, газопроводів та арматури на них	0,28 0,95
Виконання заявок з ремонту внутрішньо будинкового обладнання при перерахуванні на 1000 встановлених приладів: плит; водонагрівачів	0,036 0,12

ЧВБГО = 0,28 (Пгк +Пвн ) + 0,95 Пвн +0,036 (Пгк +Пвн ) + 0,12 Пвн (3.6)

Ч_ВБГО = 0,28 (196 +84 ) + 0,95 84 +0,036 (196 + 84 ) + 0,12 84 = 0,18 чол.

Чисельність виробничого персоналу ВБГО: Слюсарі 4 розряду - 0,18 чоловік; Загальна чисельність виробничого персоналу (Чзаг), осіб, становить:

Чзаг = ЧАУП + ЧВБГО + ЧЕПГ (3.7)

Чзаг = 1+0,18+11,26 = 12,44 особи

3.8 Розрахунок річного фонду заробітної плати

Витрати на оплату праці включають виплати основної і додаткової заробітної плати, обчислені згідно з прийнятим газозбутовим підприємством системи оплати праці, включаючи будь-які види грошових і матеріальних доплат робітникам зайнятим у виробництві продукції, виконанні робіт, або наданні послуг, які можуть бути віднесені до конкретного об'єкта витрат (дивись таблиці 11 и 12).

Таблиця 11 - Кількість робітників газового господарства

Найменування	Кількість робітників відповідного розряду, осіб
	2	3	4	5	6
Робітники з експлуатації підземних газопроводів	-	6,96	2,38	1,21	0,71
Робітники з експлуатації ВБГО	-	-	0,18	-	-
Всього по розряду	-	6,96	2,56	1,21	0,71
Разом	11,44

Таблиця 12 - Погодинна тарифна ставка робітників газового господарства

Розряд	Розмір, грн..
2	21,80
3	25,00
4	28,00
5	31,00
6	36,00

Визначаємо середню годинну ставку робітників, С, грн, газового господарства

С = , (3.8)

де СІ - погодинна тарифна ставка робітників відповідних розрядів;

КІ - кількість робітників відповідного розряду;

К - загальна кількість робітників газового господарства.

С = =26,99грн.

Річний фонд заробітної плати робітників, З_оп.р, тис.грн. визначається по формулі:

З_оп.р = С Ч КЧ Т, (3.9)

де С - середня погодинна ставка робітників, грн..;

К - загальна кількість робітників газового господарства;

Т - річний баланс робочого часу, год.;

Т = 1800 год.

З_оп.р = 26,99Ч11,44Ч1800 = 555,78 тис.грн.

Визначення загальних витрат на заробітну плату розглянемо за допомогою таблиці (дивись таблицю 13).

Таблиця 13 - Визначення загальної кількості робітників газового господарства та їх заробітної плати

Показники	Один. виміру	АУП і ІТП	Робітники	Всього
1. Чисельність	чоловік	1	11,44	12,44
2. Фонд оплати праці	тис. грн..	96,00	555,78	651,78
3. Фонд додаткової оплати праці, 30%	тис. грн..	28,80	166,73	195,53
4. Всього фонд оплати праці	тис. грн..	124,80	722,51	847,31
5. Соціальний внесок 37%	тис. грн..	46,18	267,33	313,51
6. Всього фонд оплати праці з нарахуваннями	тис. грн..	170,98	989,84	1160,82

Розрахунок інших витрат на відпуск газу, З_інші, тис.грн., визначається по формулі

З_інші = 10% · (Ар+З_оп),(3.10)

де Ар - витрати на амортизацію, тис. грн.;

З_оп - виплати на оплату праці.

З_інші = 10% · (487,23+1160,82) = 164,8 тис.грн.

Витрати, що включаються до собівартості реалізації продукції, послуг з постачання і транспортування газу, понесених підприємством в процесі своєї діяльності протягом звітного періоду, тобто операційні витрати підприємства, на виробництво і збут, управління та інші операційні витрати за звітний період групуються у відповідності з їх економічним змістом за такими економічними елементами:

- матеріальні витрати;

- витрати на оплату праці;

- відрахування на соціальні заходи;

- амортизація основних фондів;

- інші операційні витрати.

Річні експлуатаційні витрати системи газопостачання складаються з витрат: на матеріали (купівля газу); на заробітну плату з відрахуваннями на соціальні заходи; на амортизацію; на поточний ремонт та на інші витрати.

Потужність системи - подача газу за рік при оптимальному використанні основних фондів (мереж і устаткування) повинна визначатись по брутто - споживанню, тобто враховувати витрати газу і його витрати на власні потреби. Брутто, Q_брутто, тис м/рік, визначається по формулі

Q_брутто = Q_річ · 1,03,(3.11)

Q_брутто = 5420 Ч 1,03 = 5582,6тис м/рік

Коефіцієнт використання потужності газопроводу К_п, визначаємо по формулі:

К_п = , (3.12)

де Q_річ - загальний об'єм споживання газу, тис. м³/рік.

К_П = = 0,97

Питомі капіталовкладення К_пит, тис. грн., визначаємо по формулі

К_пит = , (3.13)

де БКВ - базисна кошторисна вартість газопроводу, тис. грн.;

Q_річ - загальний об'єм споживання газу, тис. м³/рік.

К_пит = = 2,15тис.грн./1000м³

4. Визначення собівартості і середнього тарифу відпуску газу

4.1 Розрахунок витрат на купівлю газу

Затрати на купівлю газу З_кг, тис. грн, визначається по формулі

З_кг = Q_брутто · Ц_{1000 м}³,(4.1)

де Q_брутто - об'єм подачі газу споживачам з урахуванням витрат газу;

Ц_{1000 м}³ - ціна купівлі 1000 м³ газу.

З_кг = 5582,6 Ч 5200 = 29029,52 тис. грн.

4.2 Розрахунок собівартості реалізованого газу

Визначаємо загальну суму собівартості реалізації газу С₀, тис. грн, за формулою

С₀ = З_кг + Ар + З_оп + З_пр + З_інші,(4.2)

де З_кг - витрати на купівлю газу, тис. грн.;

Ар - витрати на амортизацію, тис. грн.;

З_оп - витрати на оплату праці, тис. грн.;

З_пр - витрати на технічне обслуговування та ремонт, тис. грн.;

З_інші - інші витрати, тис. грн.

С₀ = 29029,52+487,23+1160,82+194,89+164,80 = 31037,26тис. грн.

Собівартість реалізації 1000 м^3, тис. грн, визначаємо по формулі

С₁₀₀₀ = , (4.3)

де Q_нетто - об'єм реалізованого газу споживачам, тис. м³;

С₀ - сума собівартості реалізації газу, тис. грн.

С₁₀₀₀ = = 5720грн/м³ газу

4.3 Розрахунок ціни і тарифу відпуску газу

Ціну реалізації газу для підприємства, Ц_П, грн./1000м^3,визначаємо по формулі

Ц_П = С₁₀₀₀ · (1+Р/100) = С₁₀₀₀ · 1,1, (4.4)

де С₁₀₀₀ - собівартість реалізації 1000 м³ газу, грн.

Ц_П = 5720 Ч 1,1 = 6,292 грн./1000м³

Тариф реалізації газу споживачам, Т_рг, грн./1000м³, визначаємо по формулі

Т_рг =1,2 · Ц_П,(4.5)

де Ц_П - ціну реалізації газу для підприємства, грн.

Т_рг = 1,2 Ч 6,292 = 7550,4 грн. /1000м³

4.4 Розрахунок прибутку і рентабельності відпуску газу

Прибуток від реалізації газу Д_прг, тис. грн, визначаємо по формулі

Д_прг = Q_річ · Т_рг, (4.6)

Д_прг = 5420 Ч 7550,4 = 40924тис. грн.

Балансовий прибуток П_бал, тис. грн, визначаємо по формулі

П_бал = Д_прг - С_о, (4.7)

П_бал = 40924 - 31037 26 = 9887тис. грн.

Чистий прибуток П_чп, визначаємо по формулі

П_чп = П_баланс · 0,15, (4.8)

П_чп = 9887 Ч 0,15 = 1483,05 тис. грн.

Рівень рентабельності по балансу Р_бп, %,визначається по формулі

Р_бп = ,(4.9)

Р_бп = = 32%

Рівень рентабельності по чистому прибутку, Р_чп, %, визначаємо по формулі

Р_чп = ,(4.10)

Р_чп = = 4,8%

4.5 Розрахунок терміну окупності капітальних вкладень

Термін окупності капітальних вкладень, Т_окуп, років, визначаємо по формулі

Т_окуп = ,(4.11)

Т_окуп = = 8 років

5. Основні техніко-економічні показники

Основні техніко-економічні показники газифікації населеного пункту оформимо у вигляді таблиці (дивись таблицю 14).

Таблиця 14 - Основні техніко-економічні показники

№ п/п	Назва показників	Одиниця виміру	Позначення	Кількість
1	2	3	4	5
1	Річний об'єм подачі газу в мережу	тис.м3	Qбрутто	5582,6
2	Річний об'єм реалізації газу	тис.м3	Qріч	5420
3	Капітальні вкладення в спорудження системи газопостачання	млн. грн.	БКВ	11,691
4	Питомі капітальні вкладення	грн./1000м3	Кпит	2150
5	Загальна собівартість реалізації газу	млн. грн.	С0	31,037
6	Собівартість реалізації 1000 м3 газу	грн.	С1000	5720
7	Сума доходу	млн. грн.	Дпрг	40,924
8	Прибуток: - балансовий - чистий	млн. грн.	Пбал Пчп	9,887 1,483
9	Рівень рентабельності: - по балансовому прибутку - по чистомуприбутку	%	Ррб Рчп	32% 4,8%
10	Відпускна ціна 1000м3 газу	грн.	ЦП	6292
11	Середній тариф реалізації 1000м3 газу споживачам	грн.	Трг	7550,4
12	Термін окупності капітальних вкладень	роки	Токуп	8

Висновок

Виробничо-експлуатаційна діяльність підприємств газового господарства характеризується наступними основними економічними показниками:

· собівартість продукції;

· відпускна ціна 1000 м;

· середній тариф відпуску газу 1000 м;

· сума прибутку, отриманого від реалізації газу і показниками рентабельності;

· рівень рентабельності і норма прибутку.

Зроблені розрахунки свідчать, що газифікація населеного пункту з загальною протяжністю сталевих газопроводів 23,81 км складає суму капітальних вкладень у розмірі 11,691 млн. грн..

З об'єму спожитого газу 5420 тис. м господарство отримало прибуток у сумі 9,887 млн. грн..

Собівартість відпуску 1000 м становить 5720 грн..

Відпускна ціна і середній тариф становлять відповідно 6292 грн. і 75594 грн.

Рентабельність газифікації населеного пункту склала 32% і питомі капітальні вкладення на 1000 м реалізованого газу становить 2150 грн./тис м

Термін окупності капітальних вкладень становить 8 років, що відповідає нормативним строкам капітальних вкладень в об'єкти газифікації.

Список використаних джерел

1. Бєловол В.В. Нормування праці та кошториси в будівництві. Навчальний посібник для студентів будівельних спеціальностей вищих навчальних закладів. - Суми: ВВП ”Мрія” ЛТД, 2000.-452с.

2. Манаєнкова З.А. Економіка, організація і планування санітарно технічних робіт: Підр. Для технікумів. - М.:1988.-366с.

3. Тугай А.М., Шилов Е.Й., Гойко А.Ф. Економіка будівельної організації Курс лекцій.К.:Міленіум,2002.

4. Вартість матеріальних ресурсів і машино-годин прийнято за поточними регіональними цінами станом на дату складання документації та за усередненими даними Держбуду України.

5. Вказівки щодо застосування ресурсних елементних кошторисних норм на будівельні роботи ДБН Д.1.1-1-2000.К.:2000,-9с.

6. Закон України „Про оплату праці” від 20 квітня 1995р.

7. Методичні рекомендації щодо галузевої особливості формування собівартості продукції (робіт, послуг) за економічними елементами витрат для підприємств з експлуатації систем газопостачання і газифікації в сільській і міській місцевості України, затверджених наказом „Головпобутгаз” 23.03.2001р.

8. Містобудування. Довідник проектувальника. /за ред. Т.Ф. Панченко.-К.: Укрархбудінформ, 2001.-192с.

9. Правила визначення вартості будівництва. ДБН Д.1.1-1-2000

10. Склад, порядок розроблення, погодження та затвердження проектної документації для будівництва ДБН Д.1.1-1-2000

11. Ресурсні кошторисні норми експлуатації будівельних машин і механізмів (РКНЕМ, ДБН Д.1.1-1-2000)

12. Типові норми часу на технічне обслуговування і ремонт систем газопостачання природним і cкрапленим газом міст, селищ і населених пунктів України, затверджених указом ДАХК „Укргаз” 07.07.98р.

13. „Ціноутворення в будівництві” -Збірник офіційних документів і роз'яснень.

Размещено на Allbest.ru

...