7

Размещено на http://www.allbest.ru/

Лекция. История развития финансово-кредитной системы СССР

1. Денежная реформа 1922-1924 гг.

Подготовительным мероприятием к проведению денежной реформы стало проведение двух деноминаций - уменьшение номинального выражения денежных знаков. Первая деноминация 1922 г. была осуществлена с целью унификации денежного обращения и упрощения расчетов в народном хозяйстве. В ходе реформы на территории РСФСР 10 тыс. руб. денежных знаков всех образцов, обращавшихся в то время в стране, обменивались на один новый рубль. Во время второй деноминации 1923 г. денежные знаки образца 1922 г. обменивались на новые в соотношении 100:

1. В основе этих деноминаций лежало желание возвратиться к денежной единице, равной по покупательной силе довоенному рублю.

На первом этапе (октябрь 1922 г.) был осуществлен выпуск в обращение новых денежных знаков - банковских билетов (червонцев). Банковские билеты эмитировались только в процессе кредитования народного хозяйства, и возвращались в банк при погашении ссуд. Появление такой денежной единицы препятствовало внедрению в оборот золота и иностранной валюты. Банковские билеты выпускались в купюрах 1, 3, 5, 10, 25, 50 червонцев. Червонец приравнивался к 10-рублевой дореволюционной монете (7,7 г. чистого золота).

Размен банковских билетов на золото должен был начаться в соответствии с особым правительственным актом. Банковские билеты обеспечивались не менее чем на 25% драгоценными металлами и устойчивой иностранной валютой по курсу на золото, в остальной части - легко реализуемыми товарами и краткосрочными обязательствами. Банковские билеты принимались по нарицательной стоимости в уплату государственных налогов и сборов, когда по закону платежи должны были быть выражены в золоте. Госбанк имел право требовать погашения обязательств, выраженных в банковских билетах, банковскими же билетами и был обязан беспрепятственно обменивать банковские билеты на совзнаки.

Устойчивость червонца поддерживалась Госбанком посредством свободной купли-продажи золота и инвалюты на внутреннем рынке. В конце 1922 г. - начале 1924 г. в обращении одновременно находились червонцы и продолжавшие стремительно обесцениваться советские денежные знаки.

Система параллельного обращения имела как позитивные, так и негативные результаты. Народное хозяйство получило в форме червонца достаточно устойчивую валюту. Была устранена серьезная опасность внедрения в обращение золота и инвалюты. Размер кредита промышленности и торговле в червонцах был более значительным, чем если бы он был выдан совзнаками. Эмиссия червонцев и поддержание курса их обмена на инвалюту позволили укрепить связь с мировым хозяйством, установить отношения с иностранными кредитными учреждениями для получения коммерческого кредита.

В то же время были и негативные последствия. Спекуляция на разнице между официальным и рыночным курсами червонца захватила все слои населения. Наблюдалось всеобщее стремление переложить последствия обесценения советского денежного знака на кого-то другого, вследствие чего больше всего страдали кредитные учреждения и само государство. Происходил разрыв городского и сельского рынков, что приводило к сокращению товарооборота. Возникали сложности в счетоводстве, появились возможности злоупотреблений в области кассовых операций. Сократились доходы государственного казначейства от эмиссии. В связи с обесценением советских денежных знаков в торговом обороте начали появляться новые суррогаты мелких денег.

На втором этапе реформы произошло внедрение банковских билетов в экономический оборот страны и вытеснение ими совзнаков. На 1 января 1923 г. масса денег, находившихся в обращении, на 97% состояла из совзнаков (в переводе на золото) и на 3% - из банковских билетов. Но уже к 1 июля 1923 г. банковские билеты составляли 37% всей массы обращавшихся денег, а к 1 октября 1923 г. - 74%.

Причиной столь значительных выпусков было предоставление больших кредитов промышленности, которая не могла сохранить к этому времени даже те капиталы, которые у нее были в начале нэпа. Объемы кредитования начиная с мая 1923 г. вышли за пределы реальных кредитных ресурсов - кредитование приобрело инфляционный характер. Это обстоятельство имело ряд последствий, значительно ускоривших процесс ликвидации совзначной системы.

В конце лета 1923 г. разразился "разменный кризис". В результате значительной эмиссии банкнот при продолжавшемся обесценении совзнака резко изменилась структура денежной массы. То количество совзнаков, которое находилось в обращении, не могло обеспечить размена выпущенных червонцев. Для размена 5-миллионного выпуска червонцев ежемесячно требовалось без учета обесценения 15-20 млн. совзначных рублей золотом. В результате кредитной инфляции покупательная способность червонца до 75%.

Чтобы не допустить дальнейшего обесценения банкнот, Наркомфин изменил курсовую политику. Курс обмена червонцев на совзнаки стал изменяться в той же степени, в какой изменялся индекс товарных цен. Обесценение совзнака происходило с головокружительной быстротой. В результате в сентябре 1923 г. вопрос о ликвидации совзначной денежной системы был решен.

В целом в течение 1923 г. выросло производство продукции в сельском хозяйстве и в промышленности. Промышленное производство увеличилось за этот год на 35-40%. Легкая промышленность стала рентабельной и перешла на хозрасчет. Укрепились товарно-денежные отношения, усилилась связь между городом и деревней. Значительно расширился рынок сбыта промышленных изделий.

Для проведения следующего этапа денежной реформы необходимо было ликвидировать дефицит государственного бюджета. С этой целью государство внедряло во все хозяйственные звенья хозрасчет и плановые начала. Совершенствовались финансовые отношения между госбюджетом и организациями и предприятиями, переведенными на хозрасчет.

С целью увеличения доходов госбюджета были выпущены четыре займа. В результате дефицит госбюджета к моменту третьего этапа реформы составлял 5,5%. Шел процесс денатурализации налогообложения, который завершился в 1924 году. Это в значительной степени увеличило потребность рынка в деньгах.

Таким образом, в течение 1923 г. были созданы предпосылки для перехода к третьему этапу реформирования денежной системы, на котором был осуществлен выпуск в обращение государственных казначейских билетов и мелкой разменной монеты вместо изъятых совзнаков. Решающими актами реформы были декреты ВЦИК и СНК о выпуске казначейских билетов, чеканке разменной серебряной и медной монеты. После выпуска казначейских билетов эмиссия совзнаков была прекращена. Обмен денег производился в соотношении 1 рубль казначейских билетов за 50 тыс. руб. совзнаков образца 1923 года.

Благодаря реформе денежной системы была ликвидирована гиперинфляция, что способствовало укреплению принципов хозрасчета в промышленности, стабилизации цен, развитию торговли, расширению товарно-денежных отношений между городом и деревней. Были созданы предпосылки для формирования устойчивой денежной системы.

С выпуском в обращение казначейских билетов, ставших фактически разменной монетой банкнот, денежная реформа не была закончена: по замыслу ее авторов она должна была завершиться установлением твердого соответствия между червонцем и иностранной валютой в пределах нормальных колебаний. Но состояние экономики в то время не позволяло рассчитывать на то, что в ближайшем будущем удастся завершить денежную реформу и ввести свободный размен червонцев по твердому курсу. А спустя всего два года эта проблема перестала быть актуальной. Новая денежная система была устойчивой недолго - уже в середине 1925 г. появились первые признаки инфляции, принявшей характер "ползучей инфляции".

2. Денежная реформа 1930-1932 гг.

Результатом кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось свертывание рыночных отношений в денежно-кредитной сфере. Был ликвидирован коммерческий кредит и использование векселей во взаиморасчетах между субъектами хозяйствования. На смену вексельному обеспечению пришли кассовый и кредитный планы. Денежная эмиссия осуществлялась в зависимости от спроса на деньги. Наблюдалось падение рубля внутри страны и снижение престижа червонца на мировом рынке. В 1929-1930 гг. посредством эмиссии было вложено много денег в развитие промышленности. Произошло резкое увеличение денежной массы в обращении.

Сдержать рост денежной массы пытаются через ограничение фонда з/п, действует система принудительных государственных займов. Повышались цены, продукты выдавались по карточкам, быстро обесценивается рубль. К середине 1930 г. осуществляется санация денежного обращения: расширяется производство продуктов с/х и промышленности, разрешается базарная торговля, развивается приусадебное хозяйство колхозников. В 1935 г. правительству удается остановить инфляционный процесс, однако рубль потерял свою покупательную способность.

В предвоенный период (1939-1940 гг.) произошло еще одно повышение товарных цен в государственной торговле и оптовых цен на продукцию тяжелой промышленности. Наметилась тенденция к очередному падению покупательной способности рубля. Тяжкий удар советской денежной системе нанесла Великая Отечественная война 1941-1945 гг. Резко сократившиеся товарные ресурсы "организованного" (т.е. государственного) рынка лавинообразно снизили материальное покрытие рубля. Возобновленная без проволочек карточная система распределения в госторговле (с сохранением довоенного масштаба цен) была не в состоянии отоварить большую часть денежной массы, имевшуюся на руках у потребителей. Цены подскочили в 10-15 раз не только на колхозном рынке, но и в контролируемой государством коммерческой торговле, которая в довоенное время подпитывала госбюджет за счет реализации государством части своих товарных фондов через сеть коммерческих магазинов.

По официальным советским данным, в первые два года войны бюджет был дефицитным, что и вызвало "необходимость эмиссии".

Пополнение" госбюджета с помощью денежной эмиссии продолжалось и в 1943-1944 гг. В который раз покупательная способность рубля к концу войны снизилась, а денежная масса, находящаяся в обращении, выросла в четыре раза. По цепной реакции правительство вновь подняло уровень средней заработной платы, что, в свою очередь, спровоцировало новый скачок государственных твердых цен и в сентябре 1946 г. избыточная масса денег в государстве (современные авторы добавляют к ней и множество фальшивых купюр) была настолько значительной, что без проведения финансовой реформы никак нельзя было восстановить разрушенное войной народное хозяйство и развивать его дальше.

3. Денежная реформа 1947 г.

Все судьбоносные государственные решения сталинской эпохи готовились в строжайшей тайне. Не была исключением и денежная реформа, начало которой запланировали на самый канун нового 1948 г. 11 декабря во все районные и городские органы МВД были разосланы запечатанные сургучной печатью пакеты, которые надлежало вскрыть 14 декабря в 15 часов в присутствии высших чинов милиции, а также руководителей финансовых отделов и сберкасс.

В этих пакетах содержались условия обмена денег. Телеграмма Минфина предписывала с 14 часов того же дня прекратить все денежные операции и закрыть сберкассы. Правительственное постановление "О проведении денежной реформы и отмене карточек на продовольственные и промышленные товары" обнародовали в тот же день. Всю денежную массу, имевшуюся у населения, надлежало обменять на новые купюры в течение всего одной недели: с 16 по 22 декабря. Шкала наличного обмена была 10: 1, то есть за старый червонец - новый рубль. Но сбережения граждан, имевшиеся на счетах в сберкассах, подлежали льготной переоценке: суммы до 3000 рублей оставались в сохранности (из расчета 1:

1); вклады от 3 до 10 тыс. пересчитывались по шкале 3: 2; более крупные по принципу 2:

1. Номинальный уровень государственных товарных цен и ставок заработной платы оставался без изменений.

После денежной реформы 1947 г. советское правительство ежегодно, в течение семи последующих лет, постепенно снижало цены в госторговле, стимулируя тем самым аналогичные процессы в коопторгах и на колхозном рынке. Реформа 1947 г. заставила советских людей навсегда распрощаться с червонцами. Банкноты с таким названием исчезли, и лишь в народе "червонцами" неофициально по-прежнему называли десятирублевые купюры. С той поры все советские финансовые исчисления стали производиться только в рублях.

4. Денежно-кредитная политика 1950-1980-х гг.

В первые послевоенные годы в СССР удалось стабилизировать денежное товарное обращение. Укрепление советского руля было осуществлено жестко централизованными и регламентированными методами с исключением из товарно-денежного оборота ряда сфер. Немалый эффект дали бездефицитный бюджет, быстрая конверсия производства, возросшее доверие населения к кредитным учреждениям после денежной реформы 1947г., в ходе которой обмен вкладов был проведен на льготных условиях. Все это позволило выйти из послевоенного кризиса.

Однако в последующие годы постепенно накапливается инфляционный потенциал. В ходе восстановительного периода выпуск средств производства в два раза превышал производство предметов потребления. Народное хозяйство сохраняло милитаризованный характер, росли денежные доходы населения и денежные накопления предприятий по отношению к возможностям их товарного покрытия. Наблюдается товарно-денежная несбалансированность. Госбанк занижал процентные ставки по кредиту, что стимулировало спрос на него и вызывало кредитную эмиссию.

В конце 50-х - начале 60-х гг. в стране происходит резкое падение эффективности общественного производства практически во всех отраслях народного хозяйства, что значительно ускорило инфляционные процессы и привело к дестабилизации денежной системы. В мае 1960 года в Кремле было подписано постановление Совета министров СССР "Об изменении масштаба цен и замене ныне обращающихся денег новыми деньгами". Этим решением предполагалось создание условий для контроля над денежной массой и ограничения эмиссии.

В январе 1961 была проведена деноминация - укрупнение национальной денежной единицы в соотношении 10:

1. Вводились денежные знаки нового образца: государственные казначейские билеты достоинством 1,3,5 руб., билеты Государственного банка СССР нарицательной стоимостью 10,25,50,100 руб., разменная монета в 1, 2, 3, 5, 10, 15, 20, 50 коп. и 1 руб.

Хождение старых денег по одной десятой их нарицательной стоимости продолжалось без ограничений до 1 апреля 1961 года. Но в некоторых областных центрах уже спустя две недели после начала обмена продавцы отказывались принимать от покупателей деньги старого образца. Старая разменная монета достоинством 1, 2 и 3 коп. сохранялась в обороте. Со 2 января были открыты 28,5 тыс. обменных пунктов. Интенсивный обмен денег осуществлялся в основном до середины января 1961 года, после чего пятая часть обменных пунктов была досрочно закрыта. Через обменные пункты прошло чуть больше трети общей суммы старых денег. К февралю свыше 90% старых денег было изъято из оборота. Около 4,5% старых денег населением к обмену не предъявлялось. Новые советские деньги обладали золотым обеспечением. На балансе Госбанка СССР числилось 497,1 т золота. Курс рубля с 1961 года определялся 90 коп. за 1$. Покупная цена на золото устанавливалась 1 руб. /г. Содержание золота в рубле повышалось не в 10 раз, а в 4,4 раза (до 0,987412 г).

В 60-е гг. шло падение курса рубля, снижение его покупательной способности. После проведения хозяйственной реформы 1965 г., когда Министерство финансов СССР установило высокую норму отчислений от свободного остатка прибыли субъектов хозяйствования, платежи в бюджет росли быстрее производительности труда и национального дохода, что вызвало инфляционный процесс. Однако до начала 70-х гг. государство смогло установить контроль за доходами населения, повысить рост производительности труда и тем самым противостоять инфляции.

В 70-е гг. инфляция набирает силу. Увеличивается объем денежной массы, наблюдается рост цен, ухудшение макроэкономических показателей преодолевается накачиванием денег в народное хозяйство. Деньги обесценивались, но наличие инфляции в СССР официально не признавалось.

Экономический застой 70-80-х гг. отрицательно отразился на производительности труда. Если в денежном выражении народнохозяйственные планы вроде бы выполнялись, то по выпуску реальной продукции они часто срывались. На рубль приходилось все меньше продукции в натурально-вещественном выражении.

денежная реформа сталинская политика

С апреля 1985 г. был провозглашен курс на ускорение социально-экономического развития, предполагавший глубокую реконструкцию народного хозяйства на базе новейших достижений науки и техники. Однако СССР продолжал нести бремя военных расходов, доля которых в бюджете составляла 26 %. Падение цен на нефть и газ снизило доходы государства от ВЭД. Потребовались большие средства на ликвидацию последствий Чернобыльской катастрофы. В результате антиалкогольной кампании казна недополучила примерно 9 млрд. руб. В 1985 г. дефицит бюджета составлял 14 млрд. руб., в 1990 г. - 60 млрд. руб. Недостающие средства восполнялись за счет эмиссии. Превышение денежной массы над товарной постоянно увеличивалось. В 1987 г. сворачивается производство менее рентабельных товаров, повышаются цены при производстве новых видов продукции. Все это сопровождается ростом денежных доходов и сбережений населения.

В 1990 г. идет распад общесоюзной денежной системы. Товары отпускаются по талонам и спискам. В результате с 1961 по 1991 гг. объем денежной массы в обращении увеличился в 37 раз. В начале 1991 г. в стране производится изъятие и обращения и обмен 50 - и 100-рублевых купюр с целью отсечь излишнюю денежную наличность у спекулянтов и дельцов теневой экономики. Этот обмен создал определенные предпосылки для стабилизации денежного обращения. Росту объема денежной массы способствовало отделение Центральных банков советских республик от Госбанка СССР и осуществление ими эмиссии, отказ этих банков перечислять средства в союзный бюджет. Уровень инфляции в 1993 г. составил 1996,5%, в 1994 г. - 1959,9%.

Размещено на Allbest.ru