Показники роботи підприємства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Задача 1

капітальний вкладення продуктивність праця

Вихідні дані:

Фактична вартість основних фондів - 270000 тис. грн.

Витрати на придбання обладнання - 56000 тис. грн.

Вартість основних фондів, що вибули - 52000 тис. грн.

Фактичний видобуток вугілля - 740 тис. т

Проектний видобуток вугілля - 900 тис. т.

Ціна реалізації - 471 грн

Скористаємося формулою (1) для визначення розміру капітальних вкладень:

тис. грн

Проектна вартість основних фондів складе:

тис. грн

Розрахунок показників ефективності використання ОВФ з використанням формул (3, 4) проведемо в таблиці 1.

Таблиця 1. Розрахунок показників ефективності використання основних фондів

Найменування показників	Одиниці виміру	Фактичне значення	Проектне значення
Вартість основних фондів	тис. грн	270000	282400
В натуральному виразі
Річний видобуток вугілля	т	740000	900000
Фондовіддача	т/тис. грн	2,741	3,190
Фондомісткість	тис. грн./т	0,364	0,314
У вартісному виразі
Річний видобуток вугілля У вартісному виразі річний видобуток вугілля визначається як добуток обсягу видобутку на ціну реалізації вугілля (, тис. грн.).	тис. грн	348540	423900
Фондовіддача	грн/грн	1,291	1,501
Фондомісткість	грн./грн	0,775	0,314



Задача 2

Вихідні дані

7. Фактична чисельність ГРОВ - 250 чол.

8. Проектна чисельність ГРОВ - 288 чол.

9. Фактична чисельність прохідників - 82 чол.

10. Проектна чисельність прохідників - 88 чол.

11. Фактична чисельність робітників з видобутку - 2200 чол.

12. Фактична чисельність промислово-виробничого персоналу - 2600 чол.

13. Фактичний фонд оплати праці ПВП - 4400 тис. грн.

Розрахунок проектної чисельності робітників по категоріям проведемо в таблиці 2.

Таблиця 2. Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу

Категорія трудящих	Фактична чисельність, чол	Питома вага, %	Проектна чисельність, чол
		умовно-змінного складу (a)	умовно-постійного складу (b)
1	2	3	4	5
ГРОВ	250	-	-	288
прохідники	82	-	-	88
Інші підземні	1868	15	85	1929
Разом робочих з видобутку	2200	-	-	2305
Робітники на поверхні	400	0	100	400
Всього ПВП	2600	-	-	2705

Коефіцієнт зміни обсягів виробництва дорівнює:



Чисельність інших підземних робітників по проекту розраховується по формулі (6):

чол.

Проектна чисельність робітників на поверхні:

чол.

В таблиці 3 розрахуємо фондооснащеність робітників шахти.

Таблиця 3. Розрахунок фондооснащеності працівників

Показники	Факт	Проект
Вартість основних фондів, тис. грн	270000	282400
Чисельність ПВП, чол	2600	2705
Фондооснащеність, тис. грн./чол	103,8	104,4

Розрахуємо продуктивність праці робітників шахти по категоріям. При визначенні продуктивності праці на вихід приймемо 22 вихода.

Визначимо середньомісячний обсяг видобутку вугілля:

а) фактичний ;

б) проектний

Таблиця 4. Розрахунок продуктивності праці

Категорія робітників	Місячний обсяг видобутку, т/міс	Чисельність облікова, чол	Продуктивність праці
			т/міс	т/вих
	факт	проект	факт	проект	факт	проект	факт	проект
ГРОВ	61667	75000	250	288	246,67	260,42	11,21	11,84
Робочі з видобутку			2200	2305	28,03	34,1	1,27	1,55
ПВП			2600	2705	23,72	28,85	1,08	1,31



Темп росту продуктивності праці ПВП склав:

Індекс росту середньої заробітної плати:

В таблиці 5 зробимо розрахунок середньої заробітної плати.

Таблиця 5. Розрахунок середньої заробітної плати ПВП

Показники	Розмір місячного фонду оплати праці, грн	Облікова чисельність ПВП, чол.	Середня заробітна плата ПВП, грн	Індекс росту середньої заробітної плати (Ізп)
1	2	3	4	5
Факт	4400000	2600	1692,3	1,108
План		2705	1875

Фактична середня заробітна плата ПВП складає:

Проектна середня заробітна плата становитиме:

Проектний розмір фонду оплати праці ПВП дорівнюватиме:



Задача 3

Вихідні дані

Довжина виймального стовпа -1000 м

Довжина лави - 240 м

Продуктивність пласту - 2,35 т/м²

Просування лави за цикл - 0,8 м.

Кількість циклів на добу - 4

Витрати на проведення 1 п.м підготовчої виробки - 10000 грн

Проектна ділянкова собівартість 1 т вугілля - 88 грн

Повна фактична собівартість вугілля - 353,5 грн/т.

Фактичні сумарні витрати по всім видобувним ділянкам - 65752 грн.

Фактичні сумарні витрати по всім підготовчим ділянкам - 23671 тис. грн

Кількість очисних та підготовчих вибоїв (1/2)

Час за який прийняті витрат шахтні, по видобувним та підготовчим ділянкам - 1 рік (12 міс)

Планова кількість робочих діб на рік - 359

Вихідні дані для заповнення таблиці 6.

Планове навантаження на лаву:

Промислові запаси вугілля на ділянці розраховуються по формулі:

Строк відпрацювання лави:



Обсяг проведення всіх підготовчих виробок:

Витрати на проведення підготовчих виробок:

Витрати в очисному вибої за весь період його експлуатації:

Капітальні витрати на придбання очисного та іншого обладнання (К) прийняти з вихідних даних до практичної роботи № 1.

К=56000 тис. грн.

Витрати на монтажно-демонтажні роботи в лаві прийняти рівними 15% від капітальних витрат.

Нормативний строк служби устаткування становить 5 років.

Фактичні витрати по шахті на видобуток та реалізацію вугілля дорівнює:



Таблиця 6. Вихідні дані для розрахунку порогу рентабельності лави

№ п/п	Найменування показників	Од вим.	Умовні познач.	Значення
1	Планове навантаження на лаву	т/добу	Ддоб
2	Промислові запаси вугілля на видобувній ділянці	тис. т	Zпром	564
3	Строк відпрацювання лави	міс (років)	tл (Tл)	10,4/0,87
4	Обсяг проведення всіх підготовчих виробок	м		2000
5	Витрати на проведення підготовчих виробок.	тис. грн	Зпр	20000
6	Витрати на монтажно-демонтажні роботи в лаві (15% від витрат на придбання)	тис. грн	Зм.д	8400
7	Витрати в очисному вибої за весь період його експлуатації, зокрема:	тис. грн	Іоч
8	Капітальні витрати на придбання очисного та іншого обладнання (разом з ПДВ)	тис. грн	К	56000
9	Нормативний строк служби устаткування	років	Тоб	5
10	Фактичні витрати по шахті на видобуток та реалізацію вугілля, тис. грн	тис. грн	Зш
11	Фактичні сумарні витрати по всім видобувним ділянкам (план-звіт з собівартості видобутку)	тис. грн	Звид	65752
12	Фактичні сумарні витрати по всім підготовчим ділянкам (план-звіт з собівартості проведення підготовчих виробок)	тис. грн	Зпідг	23671
13	Кількість очисних та підготовчих ділянок шахти		nоч/nпід	1/2
14	Час, за який приймаються витрати Зш, Здоб, Зпідг	міс	Тш	12
15	Планова кількість робочих діб на рік	діб	N	359
16	Проектна ціна 1 т вугілля	грн/т	Ц	343,5

Розрахунок порогу рентабельності роботи лави, що проектується

1) Витрати на підготовку та експлуатацію виймальної ділянки:

, тис. грн

, тис. грн

2) Додаткові непрямі витрати на ділянці, пов'язані із умовно-постійними витратами по шахті на обслуговування одного видобувного вибою за весь період його експлуатації:

, тис. грн.

, тис. грн.

3) Виторг від реалізації вугілля, видобутого з ділянки за весь період її експлуатації:

, тис. грн.

тис. грн.

4) Прибуток по виймальній ділянці за весь період підготовки та експлуатації:

, тис. грн.

, тис. грн.

5) Строк окупності капітальних вкладень на придбання устаткування:

років

6) Поріг рентабельності або мінімальне навантаження на очисний вибій при якому лава працює без прибутку, але і без збитку:

т/добу,

т/добу,

Результати розрахунків звести в таблицю 7.

Таблиця 7. Зведена підсумкова таблиця техніко-економічних показників роботи лави

Найменування показників	Одиниці виміру	Значення показників
Запаси вугілля	тис. т	564
Проектний строк відпрацювання ділянки	міс (років)	10,4 міс (0,87 років)
Проектне навантаження на вибій	т/добу	1805
Витрати на придбання устаткування	тис. грн	56000
Загальні витрати на підготовку та експлуатацію виймальної дільниці	тис. грн	87776
Собівартість видобутку 1 т вугілля на дільниці	грн/т	88
Проектна ціна вугілля	грн	343,5
Виторг від реалізації вугілля	тис. грн	194189,48
Прибуток від досягнення проектних показників	тис. грн	55520,8
Строк окупності капітальних вкладень	років	0,88
Поріг рентабельності	т/добу	775

Задача 4

Вихідні дані

Норма дисконту - 18%

Строк погашення кредиту - 4 роки

Qпр-900тыс.т

Цпр-471 грн.

Себестоимость 1 т-353,5 грн.

Складання графіку погашення кредиту

Спосіб рівномірного погашення кредиту.

Таблиця 8. Графік погашення кредиту при рівномірному способі погашення кредиту

Рік	Сума боргу на початок року, тис. грн	Тіло кредиту, тис. грн	Сума відсотку по кредиту (плата за користування грошима), тис. грн	Сума боргу на кінець року, тис. грн
1	64400,00	16100	11592	48300
2	48300	16100	8694	32200
3	32200	16100	5796	16100
4	16100	16100	2898	0,00
Разом		64400,00	28980

Планування прибутку підприємства

Таблиця 9. Розрахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства, за кожний рік здійснення проекту

Показники	Роки
	1	2	3	4
1. Дохід (виручка) від реалізації товарної вугільної продукції, тис. грн	423900	423900	423900	423900
2. Податок на додану вартість (ПДВ) - 20%, тис. грн	84780	84780	а84780	84780
3. Чистий доход (пункт 1- пункт 2), тис. грн	339120	339120	339120	339120
4. Собівартість реалізованої продукції, тис. грн	254560,0	254560,0	254560,0	254560,0
5. Прибуток від основної діяльності (пункт 3-пункт 4)	84560,0	84560,0	84560,0	84560,0
6. Фінансові витрати (виплата відсотків по кредиту, виплата відсотків по облігаціям, виплата дивідендів по акціям та інші витрати, пов'язані з залученням позикового капіталу), тис. грн	11592	8694	5796	2898
7. Чистий прибуток підприємства, тис. грн (пункт 5 - пункт 6)	72968	75866	78764	81662
8. Сума податку на прибуток (18% з 2015р.) від 7 пункту)	13134,3
9. Прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства (пункт7 - пункт 8).	59563,7

Статичні показники ефективності проекту

Середньорічний прибуток дорівнює:

тис. грн.



Рентабельність продукції:

%

Рентабельність виробництва:

%

Рентабельність інвестицій:

%

Строк окупності інвестицій складає:

рік

Динамічні показники ефективності проекту

Не зважаючи на простоту, статичні показники ефективності мають вагомий недолік - вони не враховують зміну грошей у часі, вартість яких має тенденцію знецінюватися. Для приведення вартості грошей в порівняння по фактору часу, майбутні грошові надходження слід продисконтувати. Дисконтування здійснюється шляхом множення грошових надходжень на коефіцієнт дисконтування, який розраховується по формулі:



, (32)

де r - норма дисконту, яка дорівнює ціні капіталу;

t - порядковий номер року здійснення проекту.

До динамічних показників ефективності належать:

- чиста сучасна вартість проекту (NPV) - це різниця між дисконтованими вхідними потоками та дисконтованими витратами, необхідними для здійснення проекту;

- індекс доходності (РІ) - це відношення різниці між дисконтованими вхідними та вихідними грошовими потоками до дисконтованих інвестицій;

- період окупності;

- внутрішня норма рентабельності.

Розрахунки динамічних показників проводити в таблиці 10.

Таблиця 10. Розрахунок динамічних показників ефективності

Номер року	Інвестиції, грн	Чистий прибуток, грн	Коефіцієнт дисконтування	Сучасна вартість грошового потоку, тис. грн	Накопичена вартість чистого дисконтованого потоку, тис. грн
				Інвестиції	Чистий прибуток
1	2	3	4	5	6	7
0	64400	52554,3	1	64400	52554,3	-11845,7
1		59445,2	0,8474		50374	38528
2		64257,1	0,7182		46149,5	7621,2
3		73652,6	0,6086		44825	52446,2
Разом	64400	249909,2		64400	193903

Чиста сучасна вартість проекту:



Індекс доходності:

Оскільки чистий сучасний доход більше нуля, то проект має срок окупаємості

РР = лет 3.3

где P_t - величина последнего отрицательного накопленного дисконтированного ДП, подставляется по модулю; млн. д.е.;

р - номер периода, в котором наблюдался последний отрицательный накопленный дисконтированный ДП;

P_t+1 - настоящее значение денег на конец следующего периода, млн. д.е.

года

Дисконтированный срок окупаемости также меньше срока реализации проекта, что говорит о целесообразности его внедрения в производство.

Размещено на Allbest.ru

...