Государственное финансовое управление сельскохозяйственным производством Казахстана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное финансовое управление сельскохозяйственным производством Казахстана

В материалах статьи рассмотрены: структура государственного управления сельскохозяйственным производством по обеспечению финансовыми ресурсами: кредитование, лизинговые услуги, которые направлены на устойчивое производство конкурентоспособной продукции. Значительное место отведено финансированию животноводческой отрасли за счет лизинговых услуг, даны конкретные предложения по их применению.

сельскохозяйственный лизинговый финансирование кредитование

Основной целью государственного управления сельскохозяйственным производством является обеспечение его устойчивого развития с учетом повышения производительности труда, доходности и конкурентоспособности продукции.

Эта цель базируется на следующих принципах:

управление на основе законодательно-нормативных актов, сочетание ииндикативных и директивных методов, госзаказ);

экономическое регулирование (ценовой, финансово-кредитный, налоговый механизмы);

финансовый менеджмент (прогноз, инвестиции, лизинг);

поддержка научно-технического потенциала;

внешне-экономическая деятельность.

Основным государственным органом в финансовом обеспечении аграрного производства является АО «Национальный холдинг КазАгро», осуществляющий взаимоотношения с Правительством через консультативно-совещательный орган - специализированный Совет, в который входят министры (сельского хозяйства, экономики и бюджетного планирования, финансов).

Финансирование его деятельности осуществляется за счет республиканского бюджета, облигационных займов, кредитных ресурсов коммерческих банков и других финансовых институтов. В его состав входят: АО НК «Продкорпорация», АО «КазАгроФинанс», АО «Аграрная кредитная корпорация», АО «Фонд финансовой поддержки», АО «КазАгрогарант», АО «Мал ?німдері корпорациясы», АО «КазАгромар-кетинг».

НК «АО «Продкорпорация»» выделяет кредитные ресурсы для закупки зерна и другой сельскохозяйственной продукции у товаропроизводителей по гарантированным ценам; АО «КазАгроФинанс» финансирует их на лизинговой основе, АО «Аграрная кредитная корпорация» кредитует сельские кредитные товарищества, через которые выделяются ресурсы сельхозтоваропроизводителям; АО «Фонд финансовой поддержки» осуществляет выплаты на микрокредитование и страховые выплаты при обязательном страховании в сельском хозяйстве;

АО «КазАгроМаркетинг» обеспечивает эффективную защиту интересов сельхозтоваропроизводителей (держателей зерновых и хлопковых расписок); АО «Мал ?німдері корпорациясы» производит экспорт животноводческой продукции; АО «КазАгромаркетинг» осуществляет информирование и мониторинг развития агропромышленного комплекса.

КазАгро является крупнейшим кредитором аграрного сектора Казахстана: выделено 44% кредитов, в том числе 60% являются долгосрочными и имеют конкретную инвестиционную направленность. За 5 лет было выделено в аграрное производство 900 млрд тенге: 22% бюджетных средства, основным источником финансирования являются собственные средства и привлекаемые займы.

Профинансировано 195 проектов стоимостью 157 млрд тенге, из которых введено в эксплуатацию 140 проектов - на 100,2 млрд тенге и создано более 5 тыс. постоянных рабочих мест. В карте индустриализации 70 из 609 проектов (12%) составляют проекты холдинга, в том числе 33 введены в эксплуатацию. За счет автоматизации процессов содержания и доения значительно увеличивается производительность труда на одного работника - с 2,5 до 23,5 тыс. дол США. Введено в эксплуатацию 12 молочнотоварных ферм на 10,7 тыс. гол и 5 ферм - на 4,7 тыс. гол. Всего завезено 5,3 тыс. гол молочного направления. В целом планируется создание молочно-товарных ферм с производством 112 тыс. т молока, что позволит снизить импортозависимость на 14%.

Использование современных технологий в тепличных комплексах (автоматизированная система вентиляции, климат-контроль, досвечивание) позволяет получить до 500-600 т овощей с га, повысило производительность труда на одного работника с 4 (в старых теплицах) до 27,5 тыс. долл.

Профинансировано строительство 8 тепличных комплексов промышленного типа на 27,9 га, которые позволяют производить 132,4 тыс. т овощей в основном в период межсезонья, обеспечить производство 23 тыс. т плодоовощной продукции на 76 га и на 70-80 % снизить зависимость от импортной продукции. Для обеспечения сохранности производимой в летний период плодоовощной продукции финансируется строительство современных овощехранилищ с применением инновационных технологий, что сократит потери продукции с 10 до 40%. Функционирует 10 овощехранилищ, мощностью хранения 43 тыс. т продукции, 9 овощехранилищ на 45 тыс. т находится на стадии строительства или модернизации. Создание базы хранения 100 тыс. т в год плодоовощной продукции позволит снизить ее дефицит на 40%.

С 2008 г. осуществляется реализация проектов по производству 45 тыс. т томатов с применением технологии капельного орошения на 1,5 тыс. га в селе Акдала Южно-Казахстанской области.

Формируются продовольственные пояса вокруг Астаны и Алматы, реализуются они в Алматинской (1,4 тыс. га) и Карагандинской (1,5 тыс. га) областях.

Для сдерживания роста цен на продовольственные товары социально-предпринимательским корпорациям при формировании региональных продовольственных стабилизационных фондов выделено 17,1 млрд тенге.

Для обеспечения продовольственной безопасности по мясу птицы введено в строй 3 птицефабрики мощностью 18,7 тыс.т, ведется строительства 6 птицефабрик на 38,2 тыс.т.

Для развития зернового производства традиционным стало проведение весенне-осенних полевых работ, своевременное осуществление всех агротехнических мероприятий. За 5 лет в эту сферу направлено более 222 млрд тенге.

В 2011 г. зерновое производство было профинансировано на 61 млрд тенге [1].

Разработан гибкий механизм реагирования на изменение коньюктуры рынка. В урожайные годы осуществляются масштабные закупки зерна, при неурожае зерно реализуется на внутреннем рынке для недопущения роста цен на хлебобулочные изделия. В целях недопущения массовых банкротств сельхозтоваропроизводителям, пострадавшим от засухи, осуществляется пролонгация займов (в 2010 г. были пролонгированы займы на 4,2 млрд тенге).

Рекордный урожай 2011 г. привел к падению цен на зерно, создав риск снижения цен, рентабельности, что способствовало массовым банкротствам сельхозтоваропроизводителей. Реализовано 8 млн тонн зерна, осуществлена пролонгация займов на 23 млрд тенге.

Для реализации зерна построены зерновые терминалы в портах Актау, Баку (Азербайджан), Амирабат (Иран), в Бейнеу Мангистауской области, позволяющие экспортировать до 3 млн т зерна.

Построено 14 зернохранилищ на 375 тыс. т. Реализуется проект по развитию экспортного потенциала говядины до 60 тыс. т в 2011 году.

С одной головы крупного рогатого скота получают 150 кг мяса, при этом мировой стандарт - 250 кг. Финансируется 29 племенных хозяйств-репродуктов, завезено 13 тыс. гол. племенного крупного рогатого скота. До 2016 г. будет завезено около 72 тыс. голов. Завезено самостоятельно за счет собственных средств сельхозтоваропроизводителей.

Профинансировано 7 откормочных площадок на 29 тыс. голов, в 2016 г. профинансируется создание откормочных мест на 150 тыс. голов откормочного единовременного содержания, профинансировано 14 мясоперерабатывающих производств общей мощностью 23,4 тыс. т, из них 13 введены в эксплуатацию.

За 5 лет холдингом выделено около 480 млрд тенге малому и среднему бизнесу.

«Аграрная кредитная корпорация выделила через 161 кредитное товарищество 6,8 тыс. субъектам АПК 80 млрд тенге инвестиций (обрабатывается 4 млн га - 18% посевных площадей). Дочерней организацией АО «КазАгроФинанс» с 2000 г. закуплено и передано в лизинг 18 тыс. современной сельхозтехники - на 143 млрд тенге (одна треть - часть обновления сельхозтехники и оборудования).

Кредитование сельхозтоваропроизводителей осуществляется на льготных условиях, обеспечивающих доступность финансовых услуг через лизинг техники и оборудования, закуп зерна и другой сельскохозяйственной продукции, формирование эффективной инфраструктуры, обслуживающей сельхозпроизводство, систему сельских кредитных товариществ, стимулирование объединения мелких сельхозтоваропроизводителей в снабженческо-сбытовые и сервисные кооперативы, создание сельских микрокредитных организаций, фонд гарантированных зерновых и хлопковых расписок, поддержку развития страхования в растениеводстве, строительство перерабатывающих производств и объектов экспортной продукции и др.

В каждом районе республики функционирует кредитное товарищество, через которое осуществляется кредитование сельхозтоваропроизводителей (растениеводство, животноводство и переработка сельхозпродукции). Кредитные ресурсы выделяются на пополнение оборотных средств - до 1 года, закуп скота - до 3-5 лет. Цена кредита для кредитных товариществ - 4 % годовых, для сельхозтоваропроизводителей - 8-9%.

Финансирование сельскохозяйственного производства осуществляется «КазАгроФинанс» - компанией, созданной Постановлением Правительства Казахстана. Основной ее целью является поддержка развития аграрного сектора на основе обеспечения доступа сельских товаропроизводителей к финансовым средствам, сельхозтехнике и технологическому оборудованию в перерабатывающей отрасли на лизинговой основе.

С момента создания этой компании посредством лизинга и кредитования было профинансировано и приобретено сельхозтоваропроизводителями 16 тыс. единиц техники на 153 млрд тенге. Она занимает около 40% на рынке лизинга в аграрном секторе страны. В 2011г. компания продолжает финансирование инвестиционных проектов: развитие крупно-товарных молочных ферм, птицефабрик, тепличных хозяйств, овощехранилищ, организация производств по сборке сельскохозяйственной техники, внедрение технологии капельного орошения в производстве плодоовощных, технических культур. На эти цели предлагается направить 17,7 млрд тенге.

За 2011-2015 гг. за счет финансовых средств в размере 148 млрд тенге «КазАгроФинанс» будет создано около 60 откормочных площадок на 150 тыс. голов, хозяйств-репродукторов на 72 тыс. голов и центр воспроизводства стада, что позволит довести экспорт мяса в общем объеме до 60 тыс. тонн ежегодно.

Финансирование проектов осуществляется на условиях 6% годовых, сроком на 12 лет и льготным периодом погашения основного долга.

Объем кредитования на создание племенных хозяйств-репродукторов за 2011-2015 гг. составит 7,4 млрд тенге на выращивание 70,7 тыс. голов, на создание откормочных площадок - 27 млрд тенге на 131,7 тыс. откормочных мест; кредитования крестьянских хозяйств - 28,6 млрд тенге на 167,5 тыс. голов.

Животноводство Казахстана располагает огромными возможностями для своего развития: вовлекая в хозяйственный оборот площади естественных пастбищ, можно значительно увеличить объемы производства конкурентоспособной экологически чистой животноводческой продукции.

Основными направлениями ее развития являются: производство и переработка мяса, молока, развитие птицеводства, тонкорунного овцеводства.

Для этого необходимо довести объемы производства кормов до уровня установленных зоотехнических норм.

При этом планируется к 2015 г. довести производство семян кормовых культур до 11,7 тыс. тонн, т.е. увеличив в 2,5 раза.

В первую очередь необходимо предусмотреть меры государственной поддержки орошаемого земледелия путем субсидирования затрат на содержание гидротехнических сооружений и улучшение состояния орошаемых земель.

В этих целях необходимо разработать соответствующий законопроект по развитию орошаемого земледелия; ввести механизм бюджетного кредитования мероприятий по обводнению, созданию культурных пастбищ, восстановлению деградированных пастбищных угодий.

Расчеты показывают, что соответствующее обеспечение животноводства полноценными кормами позволит в 1,5 раза повысить продуктивность скота и объемы производства мяса всех видов.

В казахстанском аграрном секторе отсутствует развитый рынок капитала; рынок кредита в целом является ограниченным, а рынок лизинговых услуг находится на стадии развития. Основной причиной неразвитости рынка со стороны спроса является неплатежеспособность сельхозпредприятий. Неразвитость рынка в отношении предложения связана с недостаточно эффективными механизмами и несовершенством действующих институтов государственной поддержки. На наш взгляд, можно предположить следующие зависимости между:

получением кредитов и эффективностью хозяйств;

доступом хозяйств к кредиту и их участием в лизинге;

участием в лизинге и платежеспособностью хозяйств;

государственным субсидированием предприятий с их доступом к кредитованию.

Для успешного использования лизинга в сфере АПК обоснована стратегия его развития, предусматривающая:

расширение географии использования лизинга;

увеличение количества лизингополучателей, в том числе за счет заключения прямых договоров с сельскохозяйственными товаропроизводителями;

укрепление прямых связей с заводами-изготовителями техники;

структуризация состава и номенклатуры поставляемой техники за счет автотранспорта сельскохозяйственного назначения и оборудования;

обеспечивающих замкнутый цикл стадий производства по хранению, переработке, реализации сельскохозяйственной продукции;

организация подразделений инженерно-технических специалистов для проведения гарантийного и послегарантийного обслуживания технических и автотранспортных средств, предоставляемых в лизинг;

создание в областях (районах) рынков по оказанию лизинговых услуг, что позволит изменить ситуацию с лизинговыми поставками техники;

проведение глубоких маркетинговых исследований по определению рынка сельскохозяйственной техники;

использование внебюджетных источников финансирования лизинга сельскохозяйственной техники за счет кредитов отечественных и зарубежных коммерческих банков;

установление сотрудничества с компаниями, работающими на рынке лизинговых услуг стран

СНГ по поставке казахстанской сельскохозяйственной техники;

создание региональных МТС для обеспечения потребности сельхозтоваропроизводителей в полевых работах и повышения эффективности использования сельскохозяйственной техники;

расширение номенклатуры предоставляемого в лизинг оборудования и другой техники;

наряду с другими мероприятиями необходимо совершенствовать нормативно-правовую и организационно-методическую базу, т.е. пересмотреть порядок использования лизингового фонда приобретения техники и племенных животных.

Успешный подход к финансированию сельского хозяйства и устойчивая финансовая позиция банковской системы должны осуществляться с учетом следующих требований, предъявляемых при размещении кредита: оценка потен-циальной доходности операции, позволяющая определить, сможет ли ожидаемый доход сельхозтоваропроизводителя покрыть проценты по кредиту, обеспечить его возврат и оставить ему достаточные средства для развития производства. Расчеты показывают, что превышение обеспечения обязательств по кредиту должно составлять не менее 30-40%.

Исходя из международного опыта и складывающейся в стране благоприятной экономической ситуации, дальнейшее развитие отечественного рынка лизинговых услуг предполагается осуществлять на основе стимулирования инвестиций в сферу агролизинга с привлечением в нее средств отечественных и иностранных банков.

При этом необходимо, чтобы государство выступало гарантом сельских товаропроизводителей в лизинговых операциях. Такой подход является одним из важных инструментов регулирования рынка и имеет значительные возможности в новых экономических условиях.

Этот момент следует признать существенным, поскольку уровень вмешательства государственного управления в рыночные процессы должен стимулировать развитие конкурентоспособности предприятий.

Однако переориентация использования бюджетных средств с прямого финансирования агролизинга на предоставление государственных гарантий лизингодателям и их кредиторам позволит существенно снизить риск невыполнения условий договоров, долю процентных ставок банковских кредитов в структуре лизинговых платежей, удешевить стоимость передаваемой техники, активизировать привлечение в аграрный сектор экономики крупных финансовых ресурсов.

Для достижения этих целей целесообразно создать специальный фонд государственного гарантирования по лизинговым сделкам, который пополняется за счет части средств бюджетов разных уровней, направляемых в настоящее время на техническое перевооружение аграрных предприятий.

Размер предоставляемых лизинговым компаниям гарантий может быть установлен дифференцированно, в зависимости от суммы займа с тем расчетом, чтобы он покрывал не менее 70-80% не поступивших от лизингополучателей платежей. Для стимулирования привлечения кредитов предлагается предоставлять банкам второго уровня (на конкурсной и лицензионной основе) льготы по налогообложению в размере до 20% суммы фактических инвестиций в финансирование лизинга.

Необходимым условием таких льгот должно служить установление банками минимальных процентных ставок за кредит и сохранение действующих при государственном лизинге льготных условий для хозяйств. Банки, получающие такие льготы, должны предоставлять кредиты лизинговым компаниям по минимальным процентным ставкам, а последние, в свою очередь, оказывать лизинговые услуги на более лояльных условиях.

Еще один важный момент - это отсутствие реального страхования финансовых рисков лизинга в аграрной сфере. В настоящее время сделки внутреннего рынка, заключенные лизинговыми компаниями, практически не страхуются, хотя во всем мире это распространенная практика. В странах с развитой рыночной экономикой существуют специализированные агентства, которые занимаются страхованием рисков при осуществлении лизинговых операций.

В связи с этим страхование риска лизинговых сделок на отечественном рынке можно рассматривать в качестве одного из важных атрибутов правового государства, как экономическую защиту от возможных несправедливых действий. Страхование может стать гарантией возмещения потерь сельскохозяйственных арендаторов в случае расторжения арендодателями лизингового договора в одностороннем порядке, без каких-либо на это оснований. С другой стороны, страхование ответственности должно быть гарантией для самих арендодателей и их кредиторов от последствий недобросовестных и безответственных действий арендаторов [2].

В перспективе для обеспечения финансовых рисков по исполнению обязательств лизингового договора становится целесообразным создание специализированных страховых агентств как регулирующего фактора. Их образование должно инициироваться и стимулироваться государственными экономическими мерами, например льготными режимами налогообложения.

Как показывает зарубежный опыт, подобные агентства, занимающиеся страхованием финансовых рисков лизинговых операций, успешно функционируют во многих странах мира и являются весьма эффективным инструментом для развития коммерческого лизинга в сфере АПК.

Вместе с тем предложенные варианты гарантирования и страхования финансовых рисков, позволяя существенно повысить уровень надежности сделок агролизинга, при этом не могут кардинально решить проблему доступности финансового лизинга для многих потребителей услуг. Нерациональным остается порядок погашения лизинговых платежей, их необходимо устанавливать не ежеквартально, как это практикуется в настоящее время, а с учетом сезонного характера сельскохозяйственного производства и реальных финансовых потоков сельхозтоваропроизводителей.

Для совершенствования практического применения лизинга в сельхозпроизводстве следует увеличить сроки лизинга на технику до его физического, а не морального износа. Назрела необходимость в уменьшении размеров первоначального взноса до 8-10%.

Таким образом, имеют место неиспользованные и незадействованные резервы в поддержке сельхозтоваропроизводителей, которые могут оказать стимулирующее влияние на использование лизинга в такой капиталоемкой и длительной по своей отдаче отрасли, как сельское хозяйство.

Следует также отметить, что действующие на территории республики лизинговые компании рассматривают свою деятельность с позиции долговременности такого бизнеса. Это означает, что элементы цивилизованного предпринимательства существуют уже в данной сфере деятельности, особенно если сравнивать с началом банковской деятельности в начале 90-х годов прошлого столетия.

Необходимо подчеркнуть, что перспективные направления развития лизинга тесно связаны с проблемами его практического использования. В этом аспекте требуется и соответствующая инфраструктура, с которой непосредственно связаны предприятия, изготавливающие оборудование. Основная их масса, как правило, находится за пределами республики, что создает дополнительные трудности.

Вследствие этого очевидно, что для полноты перспектив развития лизинга требуется присутствие инвесторов в этом сегменте рынка. При этом необходимы гарантии, которые позволяют им выйти на казахстанский рынок.

Следует отметить, что лизинг в экономике Казахстана обладает формами, наиболее приемлемыми для роста уровня экономического развития республики, а его перспективы представляются ясными и четкими, что позволяет ожидать подъема такого, достаточно слабого в настоящее время сектора экономики, как сельское хозяйство.

Таким образом, обобщая сказанное, можно отметить, что лизинговые отношения в экономике перспективны, обладают определенными достоинствами своего практического использования и развития. По расчетам, для форсированного обновления технической базы сельского хозяйства потребуется увеличить финансирование лизинга из республиканского и местного бюджетов как минимум в 5 раз, что позволит повысить долю лизинга в общем объеме приобретаемой техники до 35-40%.

Чтобы увеличить лизинговое финансирование, следует экономически стимулировать привлечение банковского капитала для финансирования лизинга техники путем предоставления банкам льгот по налогообложению и удешевления кредитов через использование государственно-частной системы кредитования. Для снижения стоимости лизинговых платежей целесообразно компенсировать части процентов по кредитам (сверх уровня 7-8% годовых), выданным лизинговым компаниям для осуществления сделок агролизинга.

При перераспределении части бюджетных средств, выделяемых на государственную лизинговую программу, на компенсацию части процентных ставок банка (в пределах 7%) в виде финансовой поддержки сельхозпредприятий, можно дополнительно привлечь банковских кредитов в сумме до 50,0 млрд тенге. При этом появится возможность увеличить количество поставляемых тракторов и комбайнов по лизингу примерно в 2,4 раза.

Учитывая особенности производственной деятельности мелких и средних фермеров, обусловленную более высокими издержками и ограниченными финансовыми возможностями, предлагается ставки вознаграждения лизингодателя установить по минимальной (не более 1-2%) или нулевой ставке. При этом предоставленные льготы следует компенсировать за счет установления более высоких ставок вознаграждения крупным, финансово устойчивым сельхозформированиям.

Одной из важнейших задач в производственно-техническом обеспечении сельского хозяйства является повышение платежеспособного спроса на новую технику со стороны потенциальных потребителей. Это, в свою очередь, предполагает усиление государственной поддержки в тех отраслях, которые, по прогнозам, могут стать «полюсами роста». Цены на сельхозпродукцию должны поддерживаться на уровне, позволяющем обеспечить накопление средств (амортизационного фонда) для обновления машинно-тракторного парка. В результате через поддержку сельскохозяйственной отрасли будет обеспечиваться платежеспособный спрос на новую технику, что в конечном итоге будет способствовать развитию отечественного сельскохозяйственного машиностроения.

Показанное выше состояние материально-технической базы сельского хозяйства вследствие диспаритета цен и низкой платежеспособности сельских товаропроизводителей объективно требует вмешательства со стороны государства, оказания селу экономической поддержки, как это широко практикуется во всех развитых зарубежных странах.

ЛИТЕРАТУРА

Программа по развитию агропромышленного комплекса в Республике Казахстан на 2010-2014 годы / Постановление Правительства Республики Казахстан от 12 октября 2010 года № 1052 [Электронный ресурс] // http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=30836060

Сигарев М.И. Роль лизинга как инструмента модернизации и инновационного развития экономики // Эксперт РА Казахстан. - 2011. - №1. - С. 25-30.

Размещено на Allbest.ru