Превентивное антикризисное управление промышленным предприятием на основе диагностики

В диссертации показано, что создание такого субмикрорынка позволяет предприятию формировать практически полностью подконтрольную внешнюю среду, ее наиболее близкий к предприятию уровень, что дает возможность влиять на формирование и развитие более высоких уровней среды - микро и макро, вплоть до глобальной. Вступление в стратегический альянс со своими поставщиками или посредниками, организация франчайзинговой системы сбыта и обслуживания и любые другие формы сетевого партнерства - это способы создания стабильной и более контролируемой внешней среды (субмикросреды). В субмикросреду могут войти и покупатели (потребители), которые лояльны к бренду, поскольку такие покупатели привязаны к компании и выбирают ее марку вне зависимости от изменений на рынке. Очевидно, что создание стабильной субмикросреды требует определенных усилий и ресурсов со стороны предприятия. Однако практика бизнеса свидетельствует, что такие усилия окупаются и создают прочную рыночную устойчивость предприятия в долгосрочной перспективе.

12) По степени контроля.Под контролем понимается возможность предприятия изменить направленность и силу воздействия фактора (факторов) факторов:

а) полностью контролируемые предприятием факторы. Возможно, на практике таких факторов немного и их набор нестабилен. Например, в отдельных случаях предприятие за счет «сотрудничества» с властями может добиться принятия позитивных для себя решений - новых федеральных или региональных законов, положений, финансовой поддержки за счет внебюджетных фондов и т.п. Однако в других случаях достижение такого результата может быть невозможным. К полностью контролируемым факторам может быть отнесено поведение зависимых от предприятия субъектов рынка - покупателей, поставщиков, посредников, конкурентов и т.п. Контролируемые факторы, в основном, относятся к субмикроокружению;

б) частично контролируемые факторы. Основная масса факторов микро и макросреды являются частично контролируемыми. Даже общее состояние экономики, политики, культуры и т.п. может подвергаться влиянию отдельного предприятия. Очевидно, что в этом случае предприятие должно быть крупным (национальная корпорация), а результат влияния проявляется только в долгосрочной перспективе (например, формирование определенной культуры потребления);

в) неконтролируемые факторы. К полностью неконтролируемым факторам относятся, как правило, только природно-географические факторы.

Предложенная классификация факторов внешней среды позволяет структурировать внешнюю среду предприятия вообще, а также в зависимости от целей исследования формировать оптимальный набор факторов, которые будут использованы в превентивной антикризисной диагностике.

Кроме упреждающего значения, классификация позволяет выделить и сгруппировать факторы дестабилизирующего и стабилизирующего характера. Это имеет принципиальное значение для выработки и реализации конкретных мер в системе обеспечения безопасности, направленных на нейтрализацию, подавление дестабилизирующих факторов и стимулирование действия стабилизирующих факторов. В этом и заключается не столько рефлексивная, сколько упреждающая составляющая антикризисного управления.

Параллельно с классификацией факторов внешней среды методологически обосновано, что в целях превентивного антикризисного управления предприятием следует выделять не только макро и микро среды, но также субмикросреду и мегасреду.

8. Важнейшей составляющей превентивной диагностики является набор показателей, характеризующих состояние внешней среды предприятия. При этом логика методологического подхода к формированию базы данных сформулирована следующим образом:

1) определить уровни внешней среды предприятия в зависимости от степени влияния факторов, включенных в каждый уровень;

2) на каждом уровне выявить факторы, которые предприятие может контролировать, и факторы, которые ему не подконтрольны, однако влияют на устойчивость в долгосрочной перспективе;

3) определить данные, с помощью которых предприятие может производить расчет показателей для целей диагностики, а также методику их расчета;

4) определить, как именно предприятие будет влиять на контролируемые факторы внешней среды (определить стратегию и бюджет), а также по возможности определить стратегию поведения в отношении неподконтрольных факторов (например, методы эффективной диагностики возникающих рисков на наиболее ранней стадии).

В целях реализации данного подхода внешняя среда хозяйствующего субъекта (промышленного предприятия) может быть разделена на четыре основных уровня или слоя: субмикроуровень (субмикросреда), микроуровень (микросреда), макроуровень (макросреда) и глобальный (мега) уровень (глобальная среда) (рисунок 5).

Структурирование внешней среды позволило разработать систему показателей для диагностики внешней среды промышленного предприятия с выделением степени контроля.

Рисунок 5 - Уровни (слои) внешней среды промышленного предприятия и их составные части

Таблица 2

Показатели для диагностики внешней среды промышленного предприятия и степени их контроля

Заметим, что мы не претендуем на тотальный охват всех факторов без исключения. Например, наука не отрицает действия так называемых космических, астрологических, метафизических или фантомных факторов на отдельные индивиды или даже целые коллективы, организации, принимающие те или иные решения.

Разработанная в диссертации система показателей (параметров) (таблица 2), предназначенная для диагностики внешней среды, является универсальной, т.е. подходит для любого промышленного предприятия, т.к. может быть оперативно адаптирована (сокращена или дополнена) с учетом специфики исследуемого предприятия (его продукта, рынка, стадии развития, состояния ресурсов, внешнеэкономической деятельности и т.д.). Например, для экспортно-ориентированного отечественного предприятия существенными являются такие неконтролируемые (неуправляемые) факторы макроуровня как регламентация внешнеторговых операций, система международных стандартов, контрафакт, система международных расчетов, валютный курс рубля. При этом к контролируемым и частично управляемым факторам макросреды можно отнести систему внешнеторговых рисков, франчайзинг, транспортную логистику, систему посредников, устоявшиеся международные деловые коммуникации и т.д.

На основании выделенных уровней внешней среды и разработанной системы показателей рекомендованы типовые стратегии хозяйствующего субъекта (предприятия) в отношении факторов внешней среды, структурированных по ее уровням.

9. В процессе апробации методики анализа и диагностики на примере одного из промышленных предприятий были реализованы принципы диагностики, а также продемонстрирована возможность коррекции методики с учетом специфики предприятия.

ВКЛАД АВТОРА В ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОБЛЕМЫ

Теоретические положения, методологический подход к решению научной проблемы, методические разработки, практические рекомендации, обобщающие выводы являются результатом самостоятельного исследования автора. Личный вклад автора в исследование проблемы заключается в:

- формулировании цели, обосновании задач исследования и их решении в контексте теории антикризисного управления;

- разработке концептуальных основ диагностики хозяйствующих субъектов в контуре превентивного антикризисного управления;

- развитии идей прогнозирования банкротства, заложенных в зарубежных аналитических моделях на основе обобщения опыта их применения в условиях отечественной экономики;

- систематизации качественных методов анализа и их адаптации в целях определения проблемной ситуации (выявления симптомов кризиса) и их своевременного устранения;

- разработке методологических подходов, позволяющих предвидеть потенциальные кризисные ситуации и обосновать управленческие решения на основе диагностики чистых активов;

обосновании и разработке концепции превентивной антикризисной диагностики, ориентированной на динамику внешней среды;

- разработке классификации факторов внешней среды промышленного предприятия в разрезе классификационных признаков;

- определении системы показателей (количественных и качественных) для диагностики внешней среды промышленного предприятия в целях обоснования адекватных управленческих решений.

СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Научная новизна диссертационной работы заключается в развитии теории и методологии превентивного антикризисного управления промышленным предприятиям на основе диагностики.

Наиболее важные результаты, характеризующие научную новизну исследования, состоят в следующем:

1. Обоснована необходимость использования экономической диагностики промышленных предприятий в условиях неравномерной динамики развития экономики, сформулированы ее основные теоретические положения: выявлены предпосылки появления диагностики как инструмента аналитического исследования, сформулирована цель диагностики, ее принципы, методы, предложено определение диагностики с учетом отдельных положений информационной экономики (экономики знаний).

2. Сформулирована проблема разработки регулятивных показателей для диагностики финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия и предложен методический подход к ее решению, базирующийся на использовании кластерного анализа.

3. Научно доказано, что методологическая база диагностики в антикризисном управлении промышленными предприятиями должна опираться не только на количественные, но и качественные методы анализа, позволяющие реализовать контекстуальный подход к конкретному промышленному предприятию; систематизированы качественные (неформализованные) методы анализа; раскрыто содержание процесса их адаптации и обоснована логическая последовательность аналитических процедур для характеристики проблемной ситуации (выявления симптомов кризиса) и ее системной интерпретации, что развивает методологию антикризисного управления.

4. Разработаны методологические подходы к обоснованию решений в сфере антикризисного управления на основе диагностики чистых активов, позволяющие предвидеть потенциальные кризисные ситуации, что способствует углублению положений теории превентивного антикризисного управления корпорацией.

5. Сформулированы концептуальные положения и принципы превентивной антикризисной диагностики, ориентированной на исследование структуры и динамики внешней среды, во взаимосвязи с влиянием на потенциальное (перспективное) состояние финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия, что способствует развитию теории антикризисного управления.

6. Предложено в рамках внешней среды промышленного предприятия помимо микро и макросреды выделять субмикросреду, характеризующую взаимосвязи предприятия с его непосредственными партнерами (поставщиками, покупателями и др.), как наиболее контролируемую и потенциально устойчивую с точки зрения антикризисного управления, что позволяет осуществлять целенаправленные действия по обеспечению устойчивости предприятия с минимальными рисками.

7. Уточнена структура внешней среды промышленного предприятия, разработана классификация факторов внешней среды с выделением двенадцати классификационных признаков, расширен список факторов внешней среды с учетом институциональных аспектов, что развивает методологию структурного анализа среды и позволяет формировать оптимальный набор факторов для антикризисного управления в зависимости от целей исследователя.

8. Предложена универсальная система (количественных и качественных) показателей для превентивной антикризисной диагностики внешней среды предприятия, позволяющая идентифицировать тенденции, прогнозировать наступление кризисных ситуаций и рекомендовать стратегии их своевременного устранения.

Теоретическая значимость работы состоит в развитии теории упреждающего (превентивного) антикризисного управления хозяйствующими субъектами за счет введения в ее предметное поле экономического анализа и диагностики (в комплексе), актуализации факторов внешней среды, использования методологии и инструментов родственных экономических наук для своевременной идентификации возможных кризисных состояний и преодоления их негативных последствий.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что использование полученных результатов позволяет более эффективно определять и идентифицировать проблему, выявлять симптомы кризиса с целью принятия соответствующих управленческих решений, направленных на предупреждение нежелательных ситуаций, а не на исправление их последствий.

Основные положения и выводы диссертации могут быть использованы для выработки управленческих решений в процессе формирования превентивной системы антикризисного управления промышленным предприятием функциональными службами и, соответственно, руководителями высшего звена вне зависимости от вида деятельности предприятия. Практическое значение имеют разработки, в которых содержатся: аналитическое обоснование управленческих решений на основе диагностики стоимости чистых активов в соответствии с основными положениями ГК РФ и ФЗ «Об акционерных обществах», методика анализа стоимости чистых активов на основе аддитивной модели и мультипликативной модели, система качественных (неформализованных) методов анализа, предназначенных для использования в качестве инструментов диагностики, система показателей для диагностики внешней среды.

Апробация и внедрение основных результатов работы. Результаты исследования были представлены в научных докладах на международных, всероссийских и региональных конференциях: на Международной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике» (Оренбург, 2008 г.), на Всероссийской научно-практической конференции (Магнитогорск, 2008 г.), на международных научно-практических конференциях «Проблемы менеджмента и рынка» (Оренбург, 1996-2007 гг.), Всероссийской научно-методической конференции «Инновации и наукоемкие технологии в образовании и экономике» (Уфа, 2007 г.), на научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов (Санкт-Петербург, 2004г.), Международной конференции «Россия как трансформирующееся общество» (Оренбург, 2004 г.), и т.д.

Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Оренбургского государственного университета при преподавании курсов «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия», «Диагностика кризисного состояния предприятия» и др. вошли в состав учебного пособия с грифом Министерства образования и науки РФ, а также в состав учебных пособий с грифом учебно-методического объединения (УМО) в области производственного менеджмента.

Методические разработки и прикладные результаты исследования апробированы и внедрены в практику хозяйственной деятельности промышленных предприятий Оренбуржья, рекомендации нашли применение в Оренбургском областном союзе промышленников и предпринимателей (работодателей), в Торгово-промышленной палате Оренбургской области. Использование результатов работы документально подтверждено.

Публикации. По теме исследования автором опубликована сорок одна печатная работа общим объемом 74,36 п.л., в том числе - 41,77 авторских п. л. Из них в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК РФ для публикаций основных результатов диссертации на соискание ученой степени доктора наук, опубликовано семь статей, монография, учебное пособие с грифом Министерства образования РФ, четыре учебных пособия с грифом УМО, а также двадцать две статьи - в сборниках научных трудов и материалах конференций.

Основные научные публикации по теме диссертационного исследования

Монографии и учебные пособия

Воронина, В.М. Превентивное антикризисное управление промышленными предприятиями: диагностика и решения / В.М. Воронина. - М.: Экономика, 2008. - 170 с. - 16,7 п.л.

Прогнозирование банкротства промышленных предприятий (организаций): зарубежные и отечественные аналитические модели: учеб. пособие / В.М. Воронина [и др.]. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2007. - 101 с. - 6,3 п.л. (авт. 2,5 п.л.)

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия: учеб. пособие / В.М. Воронина [и др.]. - Оренбург: Пресса, 2007. - 86 с. - 5,37 п.л. (авт. 1,5 п.л.)

Воронина, В. М. Экономический анализ и оценка чистых активов в антикризисном управлении: учеб. пособие / В.М. Воронина. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2006. - 76 с. - 3,75 п.л.

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК России для публикаций результатов научных исследований

5. Воронина, В.М. Антикризисное управление предприятиями: решения на основе диагностики чистых активов / В.М. Воронина // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. - 2007. - №1. - С. 9-16. - 0,6 п.л.

6. Воронина, В.М. Ретроспективный анализ и группировка факторов внутренней среды при антикризисном управлении промышленным предприятием / В.М. Воронина, О.В. Федорищева, А.В. Мулов // Менеджмент в России и за рубежом. - 2007. - №2. - С. 104-111. - 0,8 п.л. (авт. 0.3 п.л.)

7. Воронина, В.М. Факторный анализ стоимости чистых активов в управлении финансами предприятия / В.М. Воронина // Аудит и финансовый анализ. - 2006. - №4. - С. 43-47. - 0.6 п.л.

8. Воронина, В.М. SWOT-анализ как современный инструмент исследования в целях антикризисного управления предприятием / В.М. Воронина, Д.В. Кокарев // Российское предпринимательство. - 2005. - №8. - С. 23-29. - 0,25 п.л. (авт. 15 п.л.)

9. Воронина, В.М. Оценка конкурентоспособности продукции гражданского вертолетостроения: практические аспекты / В.М. Воронина, Д.В. Кокарев // Практический маркетинг. - 2004. - №91. - С. 8-13. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

10. Воронина, В.М. Теоретические и практические аспекты анализа и диагностики финансового состояния должника при процедуре наблюдения / В.М. Воронина // Вестник Оренбургского государственного университета. - 2004. - №2. - С. 91-96. (авт. 0,4 п.л.)

11. Воронина, В. М. Чистые активы акционерных обществ: вопросы анализа и оценки / В. М. Воронина // Вестник Оренбургского государственного университета. - 2002. - №2. - С. 171-175. (авт. 0,3 п.л.)

Статьи в журналах, научных сборниках, опубликованные научные доклады

12. Воронина, В.М. Превентивная антикризисная диагностика промышленного предприятия, ориентированная на динамику внешней среды / В. М. Воронина // Экономический анализ: теория и практика. - 2008. - №5. - С. 22-30. (авт. 0,9 п.л.)

13. Воронина, В.М. Группировка факторов внешней среды хозяйствующих субъектов в транзитивной экономике / В.М. Воронина // Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике: материалы Междунар. науч. конф. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2008. - С. 291-294. - 0,2 п.л.

14. Воронина, В.М. Неформализованные методы анализа как инструменты диагностики в антикризисном управлении промышленным предприятием / В.М. Воронина // Формирование рыночного хозяйства: теория и практика: сб. науч. ст. / под ред. проф. М.Г. Лапаевой. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2008. - Вып. 8. - С. 24-29. - 0,2 п.л.

15. Воронина, В.М. Методологический подход к разработке системы показателей для маркетинговой диагностики внешней среды промышленного предприятия / В.М. Воронина, О.П. Михайлова // Маркетинг: теория и практика: сб. ст. науч.-практ. конф. / под ред. В.И. Кебы. - Магнитогорск: Изд-во Магнитогор. гос. техн. ун-та, 2008. - с. 68-73. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

16. Воронина, В.М. Экономическая диагностика: причины возникновения / В.М. Воронина // Инновации и наукоемкие технологии в образовании и экономике (посвящается 450-летиюдобровольного вхождения Башкортостана в состав России). - Уфа: Изд-во РИО РУНМЦ МО РБ, 2007. - С. 50-56. - 0,25 п.л.

17. Воронина, В.М. Прогнозирование банкротства промышленных предприятий с помощью количественных и качественных методов анализа: проблемы теории и практики / В.М. Воронина // Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №18 (99). - С. 27-34. - 0,9 п.л.

18. Воронина, В.М. Типология экономических кризисов с позиции антикризисного управления промышленным предприятием / В.М. Воронина // Актуальные проблемы экономики современной России: сб. науч. тр. / под ред. А.А. Оводенко. - СПб.: Изд-во гос. ун-та авиац. приборостроения, 2007. - Вып. 3. - С. 40-44. - 0,25 п.л.

19. Воронина, В.М. Научные подходы к определению антикризисного управления / В.М. Воронина // Формирование рыночного хозяйства: теория и практика: сб. науч. ст. / под ред. проф. М.Г. Лапаевой. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2007. - 253 с. - Вып. 8. - С. 239-244. - 0,25 п.л.

20. Воронина, В.М. Маркетинговая диагностика деятельности промышленных предприятий / В.М. Воронина, Т.П. Медведева, О.П. Михайлова // Российская модель маркетинга: технологии, инновации, практика: сб. материалов Междунар. науч.-практ. конф. - Уфа: Изд-во БАГСУ, 2007. - С. 137-141. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

21. Воронина, В.М. Терминологические основы для понимания природы экономических кризисных явлений / В.М. Воронина, О.В. Федорищева, А.В. Муллов // Проблемы менеджмента и рынка: сб. материалов Х Междунар. науч. конф. / под ред. проф. А.П. Тяпухина. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2007. - С. 93-97. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

22. Воронина, В.М. Вопросы анализа и прогнозирования банкротства предприятия / В.М. Воронина // Научная сессия профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов. Факультет статистики, учета и экономического анализа: сб. докл., март-апрель 2004 г. - Изд-во СПбГУЭФ, 2005. - С. 25-29. (авт. 0,25 п.л.)

23. Воронина, В.М. Модернизация организационной структуры как фактор роста конкурентоспособности предприятия / В.М. Воронина, Д.В. Кокарев // Формирование рыночного хозяйства: теория и практика: сб. науч. ст. / под ред. проф. М.Г. Лапаевой. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2005. - Вып. 6. - С. 67-74. - 0,3 п.л. (авт. 0,25 п.л.)

24. Воронина, В.М. Диагностика финансовых механизмов, ведущих предприятие к кризисному состоянию. Анализ финансовых трудностей / В.М. Воронина, М.М. Глазов // Россия как трансформирующееся: сб. ст. Междунар. конф. - М.: Логос, 2004. - С. 23-26. - 0,25 п.л. (авт. 0 ,15 п.л.)

25. Воронина, В.М. Чистые активы как индикатор диагностики промышленного предприятия / В. М. Воронина // Проблемы менеджмента и рынка: сб. тр. по материалам VIII Междунар. науч. конф. / под ред. Л.С. Зеленцовой [и др.]. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2004. - C. 242-245 (авт. 0, 25 п.л.)

26. Воронина, В.М. Анализ и диагностика предприятия: современные подходы / В.М. Воронина, Н.В. Фомина // Проблемы менеджмента и рынка: сб. тр. по материалам IX Междунар. науч. конф. / под ред. Л.С. Зеленцовой [и др.]. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2004. - С. 274-278. - 0,2 (авт. 0,15 п.л.)

27. Воронина, В.М. Жизненный цикл конкурентного преимущества промышленного предприятия / В.М. Воронина, М.М. Глазов // Формирование конкурентоспособности региона: сб. материалов I Междунар. науч.- практ. конф. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2003. - С. 249-253. - 0,2 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

28. Воронина, В.М. Некоторые аспекты развития института банкротства в России / В.М. Воронина, М.Н. Ляпин // Формирование рыночного хозяйства: теория и практика: сб. науч. ст. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2003. - С. 224-227. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

29. Воронина, В.М. Анализ чистых активов на основе Гражданского кодекса РФ и Федерального закона «Об акционерных обществах» / В.М. Воронина // Финансовый менеджмент. - 2002. - №5. - С. 3-10. - 0.3 п.л.

30. Воронина, В. М. Опыт использования финансовых коэффициентов при оценке платежеспособности предприятий / В.М. Воронина, О.Н. Колпакова, О.В. Чеботарева // Проблемы менеджмента и рынка (социально-экономический аспект): сб. тр. по материалам VIII Междунар. науч. конф. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2002. С. 216-218. 0,15 п.л. (0,1 п.л.)

31. Воронина, В.М. Формализованный и неформализованный подходы к анализу финансового состояния предприятия / В.М. Воронина, О.Н. Колпакова, О.В. Чеботарева // Организационно-экономические проблемы развития предприятия: сб. науч. тр. - Пенза: ПДЗ, 2001. - С. 75-77. - 0,15 п.л. (авт. 0,1 п.л.)

32. Воронина, В.М. К вопросу об анализе рентабельности собственного капитала / В.М. Воронина // Проблемы менеджмента и рынка: сб. тр. по материалам V Междунар. науч. конф. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2001. - С. 155-157. - 0,2 п.л.

33. Воронина, В.М. Банкротство предприятий: предпосылки и причины / В. М. Воронина, О.В. Чеботарева // Проблемы менеджмента и рынка: сб. тр. по материалам VI Междунар. науч. конф. - Оренбург: Изд-во Оренбург. гос. ун-та, 2001. - С. 140-144. - 0,25 п.л. (авт. 0,15 п.л.)

Размещено на Allbest.ru