Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения
Расчет потребного количества оборудования, основных показателей по труду и заработной плате. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений. Расчет показателей по себестоимости продукции предприятия.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 22.04.2018 |
Размер файла | 279,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки РФ
ФГАУ ВПО «Уральский федеральный университет
имени первого Президента России Б.Н.Ельцина»
Механико-машиностроительный институт
Кафедра «Организации машиностроительного производства»
Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Управление машиностроительным предприятием»
Екатеринбург
2016
Содержание
1. Исходные данные
2. Расчетно-аналитическая часть
2.1 Расчет потребного количества оборудования
2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате
2.3 Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции
2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения
Заключение
Библиографический список
Штатное расписание всего предприятия
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Приложение 8
Приложение 9
Приложение 10
Приложение 11
Приложение 12
Приложение 13
1. Исходные данные
В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.
Годовая программа выпуска:
· изделия № 13 - 40 тыс. шт.,
· изделия № 14 - 20 тыс. шт.,
· изделия № 29 - 30 тыс. шт.
По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология.
Вид заготовки.
Изделие №13 - прокат.
Изделие №14 - прокат.
Изделие №29 - поковка.
Марка материала.
Изделие №13 - сталь 45.
Изделие №14 - сталь 45.
Изделие №29 - сталь 45.
Вес чистый изделия № 13 - 1,3 кг
Вес чистый изделия № 14 - 2,3 кг
Вес чистый изделия № 29 - 105 кг
Норма расхода материала на изделие № 13 - 2 кг
Норма расхода материала на изделие № 14 - 3 кг
Норма расхода материала на изделие № 29 - 130 кг
Таблица 1.1
Маршрутная технология
№ изделия |
Операция 1 |
Операция 2 |
Операция 3 |
Операция 4 |
Операция 5 |
Операция 6 |
|||||||||||||
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
||
13 |
1 |
3 |
2 |
2 |
14 |
3 |
2 |
8 |
3 |
2 |
6 |
3 |
2 |
13 |
3 |
11 |
69 |
3 |
|
14 |
1 |
3 |
2 |
2 |
15 |
3 |
2 |
9 |
3 |
2 |
7 |
3 |
2 |
14 |
3 |
11 |
87 |
3 |
|
29 |
3 |
6 |
2 |
2 |
116 |
4 |
3 |
35 |
4 |
11 |
32 |
3 |
6 |
24 |
3 |
6 |
135 |
4 |
Таблица 1.2
Данные об оборудовании
Шифр оборуд-я |
Наименование оборудования |
Установ-ленная мощность, кВт |
Цена, руб./шт. без НДС |
Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб. |
Категория ремонтной сложности, е.р.с. |
||
механич. части |
электрич. части |
||||||
1 |
Отрезная пила |
3 |
3150 |
500 |
6,0 |
2,0 |
|
2 |
Токарно-винторезный станок |
10 |
58000 |
1400 |
7,0 |
2,5 |
|
3 |
Токарно-винторезный станок |
22 |
58000 |
1300 |
18,0 |
11,5 |
|
6 |
Круглошлифо- вальный станок |
3 |
76000 |
1500 |
13,5 |
25,5 |
|
7 |
Зубофрезерный станок |
10 |
78000 |
600 |
13,0 |
19,0 |
|
11 |
Горизонтально- фрезерный станок |
6 |
59000 |
1000 |
7,5 |
8,0 |
2. Расчетно-аналитическая часть
2.1 Расчет потребного количества оборудования
показатель себестоимость продукция амортизационный
Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (Сj) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.
, (1)
где Tij - норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;
Ni - годовая программа i-го изделия, штук;
Фg - годовой действительный фонд времени, ч;
Кв - коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.
i = 1…30 - количество видов изделий;
j = 1…6 - количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.
Рассчитаем потребное количество отрезных пил.
Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем нормативной загрузки - 80-85%: . Так как половину станка взять мы не можем, то количество принятых отрезных пил будет равно 1.
Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.
2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате
Расчет производится по следующим показателям:
· численность работающих по категориям;
· уровень производительности труда;
· фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);
· средняя заработная плата по категориям работающих.
Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.
Численность основных рабочих (Чpfq) по профессиям и разрядам работ рассчитываем по формуле
, (2)
где Чpfq - расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;
Tiq - годовая программа выпуска i-го изделия для q-й профессии рабочего, шт;
Fn - плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;
Kв - коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);
f = 1…6 - количество разрядов;
q = 1…d - количество видов профессий рабочих.
Рассчитаем численность основных рабочих 2-го разряда:
.
Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.
На предприятии имеются сотрудники 2,3,4 -ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.
Примем количество рабочих 2-го разряда - 2 человек.
Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.
Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.
Таблица 2.2.3
Численность вспомогательных рабочих
№ |
Профессия |
Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек |
|
1 |
Наладчик оборудования |
5(4 разряд) |
|
2 |
Кладовщик производственных кладовых |
4(3 разряд) |
|
3 |
Транспортные рабочие |
5(3разряд) |
|
4 |
Кладовщики и раздатчики инструмента |
3(4 разряд) |
|
5 |
Слесари и станочники по ремонту оборудования |
4(4 разряд) |
|
6 |
Распределители работ |
3(4 разряд) |
|
7 |
Всего |
24 |
Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.
1) Площадь производственных помещений.
Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м2/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.
2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:
3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 3 м2 на одного человека.
Предварительный расчет общего количества основных и вспомогательных рабочих: 156+24+23=203 человек. Значит,
4) Площадь служебных помещений по СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 составляет 6 м2 на одного человека, тогда
Рассчитаем кол-во производственных отходов за годовую программу:
Кол-во отходов = (Вес чистый изделия - Норма расхода материала на изделие)*Годовая программа выпуска
Изделие № 13:
Изделие № 14:
Изделие № 29:
Общее кол-во отходов за программу = 28000 + 14000 + 750000 = 792000 кг
5) Расчет уборщиков производственных помещений:
Данные для расчета:
· Действительный (расчетный) годовой фонд времени работы оборудования - 3880 ч.
· Длительность 1-ой смены - 8 ч.
· Режим работы - 2-сменный.
· Общее кол-во отходов за программу - 792000 кг.
· Площадь производственных помещений:
Исходя из площади производственных помещений ,нам необходим уборщик обрабатывающий территорию и убирающий мусор в кол-ве , т. е. при способе уборке “С посыпкой полов опилками”.
Определим кол-во смен:
;
Определим кол-во уборщиков:
С учетом 2-сменного режима работы принимаем в штат 4 уборщика производственных помещений.
6) Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений:
Таблица 2.2.4
Вид помещений |
Число рабочих в цехе, чел. |
Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2 |
|
Служебные |
до 300 |
450 |
|
Бытовые |
до 300 |
250 |
Рассчитаем кол-во уборщиков бытовых помещений:
Принимаю 3 уборщика бытовых помещений в смену, всего 6 т.к. 2-сменыый режим работы.
Рассчитаем кол-во уборщиков служебных помещений:
Принимаю 1уборщик служебных помещений в смену, всего 2 т.к. 2-сменыый режим работы.
Всего уборщиков на предприятии 12 человек.
Т.к. точное количество персонала, необходимое для расчета полезной площади бытовых и административно-конторских помещений неизвестно, мы произвели предварительный расчет площади. Один рабочий, который следит за чистотой в бытовых помещениях, обрабатывает территорию в , а значит, новый уборщик понадобится только тогда, когда размер убираемой площади превысит , т.е. диапазон, который позволит нанять нового “бытового” уборщика меняется от: 0…250, 250…500, 500…750 и т.д. Исходя из этого можно сделать вывод, что вне зависимости от количества нанятого в будущем персонала (смазчиков, дежурных слесарей, уборщиков служебных помещений, уборщиков бытовых помещений) их расчетная численность не изменится, ведь каждый рабочий добавляет к бытовой площади по , а значит для изменения кол-ва уборщиков необходимо нанять человек, что не выгодно для предприятия, а значит не осуществимо без дальнейшего расширения производства. Учитывая выше приведенные факторы, в этой курсовой работы принимаем для расчета кол-ва уборщиков предварительный расчет площади бытовых помещений.
7) Расчет количества дежурных слесарей и смазчиков оборудования
Таблица 2.2.5
Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования
Профессия |
Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 человеком за смену |
|
1. Дежурные слесари |
1000 |
|
2. Смазчики |
1200 |
Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования.
Количество слесарей =
=
Примем 3 дежурных слесаря в смену, всего 6.
Количество смазчиков =
Возьмем 1 смазчика в смену, всего 2.
Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд - уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды - рабочие других профессий.
Штатное расписание представлено в приложении 3.
Конечный расчет полезная площади для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 3 м2 на одного человека.
Конечный расчет общего количества основных и вспомогательных рабочих: 156+24+12+6+2+23=223 человек. Значит,
Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.
Схема управления
Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).
Оклад старшего мастера - 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.
Оклад сменного мастера - 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.
При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.
Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 156*0,15=23,4>23
Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.
Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда.
Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Зс) (приложение 5) определяется по формуле
, (3)
где f = 1…6 - количество разрядов;
j = 1…6 - число операций по изготовлению изделия;
i - 1…30 - количество наименований изделий, изготовленных в цехе;
Счf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;
Тijf - норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;
Ni - годовая программа выпуска i-го изделия.
Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (Зпов) определяется по формуле
, (4)
где Fn - годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;
Сrf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;
Чf - число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;
f = 1…6 - количество разрядов.
Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле
, (5)
где Зп - прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;
Ун - удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки
Ун = 2 · 100 / 16 = 12,5%;
Кн - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере - 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:
Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Збр) определяется по формуле
, (6)
где Зпбр - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;
Нд - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15 - 25% от средней тарифной ставки);
Чср - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.
Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров - 8 человек 4-го разряда.
Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:
Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Количество бригадиров - 3, 4-го разряда.
Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле
, (7)
где Зосн - основная заработная плата, руб.;
Пот - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);
Nном - номинальный фонд рабочего времени, дн.
Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (приложение 7).
Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТрсс).
, (8)
где Кр - районный коэффициент (1,15);
Кпр - коэффициент, учитывающий размер премий;
Оi - размер месячного оклада;
Чi - численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;
i = 1…m - количество разновидностей окладов.
Годовой фонд оплаты труда руководителей:
Годовой фонд оплаты труда специалистов:
Годовой фонд оплаты труда служащих:
2.3 Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
показатель себестоимость продукция амортизационный
К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.
Расчет основных средств производственного назначения выполняем по отдельным составляющим.
Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м2 промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:
· для зданий из сборных железобетонных конструкций- 7000 руб.;
стоимость 1 м2 зданий бытовых помещений - 7500 руб.
В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок.
Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.
Отрезная пила(01) -
Токарно-винторезный станок (02) -
Токарно-винторезный станок (03) -
Круглошлифовальный станок(06) -
Горизонтально-фрезерный(11) -
Всего: 3,465+1850,2+382,8+1839,2+1492,7=5568,365тыс.руб.
Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.
Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,2 % от полной первоначальной стоимости оборудования.
Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.
Все результаты сводятся в приложение 8.
Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:
· здания - свыше 30 лет;
· металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) - свыше 7 лет до 10 лет включительно;
· подъемно-транспортное оборудование - свыше 5 лет до 7 лет включительно;
· инструмент и приспособления -- свыше 1 года до 2 лет включительно;
· инвентарь -- свыше 3 лет до 5 лет включительно.
Определим величину неамортизируемых основных средств на основании таблицы 1.2 и приложения 1.
2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции
Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и данные для его выполнения приведены в приложении 7).
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)
1) Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений:
2) Затраты на ремонт оборудования.
Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:
3) Эксплуатация оборудования.
Энергия для производственных целей:
а) затраты на силовую энергию.
, (9)
где Sээ - тариф за 1 кВт/ч электроэнергии - 60 коп;
W - годовой расход электроэнергии, кВт/ч.
, (10)
где Фg - годовой действительный фонд времени работы оборудования;
КN - средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять КN = 0,80);
Кn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03);
Сj - количество единиц оборудования j-й модели;
j = 1…14 - порядковый номер модели оборудования;
Руст.j - установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;
Кзj - коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;
? - коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ? = 0,75).
Отрезная пила(01) - 1 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,7
Токарно-винторезный станок (02) - 29 шт. Руст = 10 кВт, Кз = 0,81
Токарно-винторезный станок (03) - 6 шт. Руст = 22 кВт, Кз = 0,8
Круглошлифовальный станок.(06) - 22 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,8
Горизонтально-фрезерный станок - 23 шт. Руст = 6 кВт, Кз = 0,8
Установленная мощность электродвигателей Р:
б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)
в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в приложении 9.
г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков(5 человек), смазчиков(2 человека), слесарей (4 человека) и деж. слесарей(6 человек)) с единым социальным налогом в 30%.
Имеется 15 человек 4-го разряда.
Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:
Рассчитаем доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы - 6,1 тыс. руб.
б) за неосвобожденное бригадирство - 3,63 тыс. руб.
в) за обучение учеников - 0,24тыс. руб.
г) премии из фонда мастера - 7,26 тыс. руб.
Премии по положению - 60,53 тыс. руб.
Итого часовой фонд - 319,874 тыс. руб.
Районный коэффициент (15% от часового фонда) - 47,98 тыс. руб.
Основная заработная плата - 367,9 тыс. руб.
Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
а) кормящим матерям - 0,726тыс. руб.
б) подросткам за сокращенный рабочий день - 0,726 тыс. руб.
в) оплата отпусков - 35,35 тыс. руб.
г) за выполнение гособязанностей - 1тыс. руб.
д) прочие доплаты - 0,726 тыс. руб.
Итого годовой фонд - 406,428 тыс. руб.
Единый социальный налог - 121,93 тыс. руб. Итого: 528,4 тыс. руб.
Прочие (цеховые) расходы
1) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:
68,818*12+(1105,54-528,4)=1403 тыс. руб. + (1403*0,3) =1823,9 тыс. руб.
2) При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:
· для помещений высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный сезон - 0,21 Гкал на 1 м2
Расход тепла составляет -
· для помещений высотой свыше 3 м расход тепла за отопительный сезон на 1 м3 от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)
Расход тепла составляет -
· Тариф на тепловую энергию - 501 руб./Гкал.
Итого:
Калькулирование себестоимости
Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.
На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.
Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (приложение 11).
Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:
По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (kосн).
, (11)
На одно изделие:
На годовую программу:
На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за неотработанное время (приложение 5).
Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (kдоп), определенным по данным приложения 5.
, (12)
, (13)
На одно изделие:
На годовую программу:
Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 30%).
На одно изделие №13:
На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые - пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно КРСЭО и КЦР).
Коэффициент РСЭО (КРСЭО)
Коэффициент цеховых расходов (КЦР)
Общепроизводственные расходы. На годовую программу.
Расчет РСЭО на весь объем изделий №13:
Прочие (цеховые) расходы:
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов - 2,00.
Общехозяйственные расходы на 1 изделие №13:
Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №13:
Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:
Полная себестоимость:
Норма рентабельности продукции - 25%.
Прибыль на 1 изделие №5:
Плановая цена составляет 202,6+50,65 = 253,3 рубля
Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).
2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения
Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.
Расчет годовой выработки:
· на одного работающего:
· на одного рабочего:
· на одного основного рабочего:
Заключение
В данной курсовой работе было рассчитано производственное подразделение, для изготовления трёх изделий.
В подразделении используется 81 металлообрабатывающих станков, на которых работает 156 основных рабочих. Производство обслуживают вспомогательные рабочие, численность которых составляет 44 человека. Число руководителей и специалистов и служащих составляет 14,74% от численности основных рабочих, то есть 23 человек. Таким образом, в подразделении задействовано 223 человека.
Суммарная площадь помещений составляет 1617 м2: 810 м2- производственные площади, 669 м2 - бытовая площадь и 138 м2 - служебная.
Годовой фонд заработной платы всех рабочих составляет 6483,82 тыс. руб. Эта сумма включает в себя следующие пункты: годовой фонд заработной платы основных рабочих 4549,2 тыс. руб., вспомогательных рабочих - 1105,8 тыс. руб., руководителей и специалистов, служащих - 825,82 тыс. руб.
Также был произведен расчет полной первоначальной стоимости основных средств, величины амортизационных отчислений.
Себестоимость годовой программы по всем изделиям составила 46392,2 тыс. руб., а плановая цена годовой программы - 57991,2 тыс. руб., что говорит о прибыли в размере 11597 тыс. руб. в год.
Прочие конечные величины, характеризующие подразделение, представлены в приложении 13.
Библиографический список
1. Шабалина В.А. Методические указания по выполнению курсового проекта.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Положение по бухгалтерскому учету основных средств.
4. ПБУ 6/01.
5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.
6. Ершова И.В. Планирование на машиностроительных предприятиях: Учебное пособие. Екатеринбург: изд-во УГТУ, 1997.
7. 130 с.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Новые знания, 2001. 635 с.
9. Краюхин Г.А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.
10. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.
Штатное расписание всего предприятия
Подразделение |
Должность |
Количество |
Месячныйоклад, руб. |
С учетом премии, руб. |
|
Руководство |
Начальник |
1 |
3200 |
4480 |
|
Технологическое бюро |
Инженер-технолог2-ой категории |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер-технолог |
2 |
2200 |
2860 |
||
Бюро по труду и заработной плате |
Начальник БТЗ |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер по нормированию труда |
1 |
1800 |
2340 |
||
Экономическое бюро |
Инженер-экономист |
1 |
1800 |
2340 |
|
Производственное бюро |
Начальник участка |
3 |
3000 |
4200 |
|
Старший мастер |
3 |
2400 |
3120 |
||
Сменный мастер |
6 |
2160 |
2808 |
||
Механик |
1 |
2200 |
3080 |
||
Энергетик |
1 |
2200 |
3080 |
||
Секретарь |
1 |
1100 |
1430 |
||
Табельщик |
1 |
1000 |
1300 |
||
Наладчики оборудования |
5 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Кладовщики производственных кладовых |
4 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Транспортные рабочие |
5 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Кладовщики и раздатчики инструмента |
3 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Слесари и станочники по ремонту оборудования |
4 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Распределители работ |
3 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Уборщики |
12 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Дежурные слесари |
6 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Смазчики |
2 |
2066,6 |
2066,6 |
||
Основные рабочие (станочники) |
156 |
2206,6 |
2206,6 |
||
Всего |
223 |
491233,2 |
508391,2 |
Приложение 1
Потребное количество оборудования и его загрузка
№ п/п |
Наименование изделия |
Трудоемкость по группам оборудования |
||||||
Отрезная пила |
Токарно-винторезный станок |
Круглошли-фовальный станок |
Горизонтально-фрезерный станок |
Итого |
||||
Шифр оборудования |
1 |
2 |
3 |
6 |
11 |
|||
1 |
Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: · изделие 13 · изделие 14 · изделие 29 |
3 3 - |
41 45 116 |
- - 41 |
- - 159 |
69 87 32 |
113 135 316 |
|
2 |
Трудоемкость на программу, нормо-час: · изделие 13 - 40000 шт. · изделие 14- 20000 шт. · изделие 29 - 30000 шт. |
2000 1000 - |
27333,33 15000 58000 |
- - 20500 |
- - 75500 |
46000 10666,7 16000 |
75333,33 26666,7 154000 |
|
3 |
Итого нормо-часов на программу |
3000 |
100334 |
20500 |
75500 |
78667 |
256000 |
|
4 |
Коэффициент выполнения норм |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
|
5 |
Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4) |
2728 |
9113 |
18637 |
68637 |
71516 |
232727,3 |
|
6 |
Годовой действительный фонд времени работы оборудования |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
|
7 |
Количество станков: |
|||||||
а) расчетное |
0,7 |
23,5 |
4,8 |
17,68 |
18,43 |
65,11 |
||
б) принятое |
1 |
29 |
6 |
22 |
23 |
81 |
||
8 |
Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б) |
0,7 |
0,81 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,78 |
Приложение 2
Расчет численности основных рабочих
№ п/п |
Показатели |
Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу |
||||||||
Токарные работы 2-го разряда |
Токарные работы 3-го разряда |
Токарные работы 4-го разряда |
Отрезные работы 2-го разряда |
Токарно-фрезерные работы 3-го разряда |
Шлифовальные работы 3-го разряда |
Шлифовальные работы 4-го разряда |
Итого |
|||
1 |
Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: · изделие 13 · изделие 14 · изделие 29 |
- - 6 |
41 45 - |
- - 151 |
3 3 - |
- - 32 |
69 87 24 |
- - 135 |
113 135 348 |
|
2 |
Трудоемкость на программу, нормо-час: · изделие 13 - 40000 шт. · изделие 14 - 20000 шт. · изделие 29 - 30000 шт. |
- - 3000 |
27333,33 15000 - |
- - 75500 |
2000 1000 - |
- - 16000 |
46000 29000 12000 |
- - 67500 |
75333 45000 17400 |
|
3 |
Итого нормо-часов на годовую программу |
3000 |
42333,33 |
75000 |
3000 |
16000 |
87000 |
67500 |
294333 |
|
4 |
Коэффициент выполнения норм |
1,1 |
||||||||
5 |
Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4) |
2727,27 |
38484,84 |
68636,36 |
2727,27 |
14545,45 |
79090,9 |
61363,63 |
267575,75 |
|
6 |
Годовой фонд времени одного рабочего |
1730 |
||||||||
7 |
Численность рабочих: а) расчетная (п.5 / п.6) б) принятая |
1,58 1 |
22,25 22 |
39,67 41 |
1,58 1 |
8,4 9 |
45,7 45 |
35,5 37 |
154,66 156 |
Приложение 3
Штатное расписание вспомогательных рабочих
Профессия |
Количество человек |
Разряд |
|
Наладчики оборудования |
5 |
4 |
|
Кладовщики производственных кладовых |
4 |
3 |
|
Транспортные рабочие |
5 |
3 |
|
Кладовщики и раздатчики инструмента |
3 |
4 |
|
Слесари и станочники по ремонту оборудования |
4 |
4 |
|
Распределители работ |
3 |
4 |
|
Уборщики |
12 |
2 |
|
Дежурные слесари |
6 |
4 |
|
Смазчики |
2 |
4 |
|
ИТОГО |
44 |
- |
Приложение 4
Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
Подразделение |
Должность |
Количество |
Месячный оклад, руб. |
С учетом премии, руб. |
|
Руководство |
Начальник |
1 |
3200 |
4480 |
|
Технологическое бюро |
Инженер-технолог 2-ой категории |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер-технолог |
2 |
2200 |
2860 |
||
Бюро по труду и заработной плате |
Начальник БТЗ |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер по нормированию труда |
1 |
1800 |
2340 |
||
Экономическое бюро |
Инженер-экономист |
1 |
1800 |
2340 |
|
Производственное бюро |
Начальник участка |
3 |
3000 |
4200 |
|
Старший мастер |
3 |
2400 |
3120 |
||
Сменный мастер |
6 |
2160 |
2808 |
||
Механик |
1 |
2200 |
3080 |
||
Энергетик |
1 |
2200 |
3080 |
||
Секретарь |
1 |
1100 |
1430 |
||
Табельщик |
1 |
1000 |
1300 |
||
Всего |
23 |
51660 |
68818 |
Приложение 5
Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
№ п/п |
Элементы расчета |
Кол-во нормо-часов |
Тарифная ставка |
Сумма, тыс.руб. |
Доля прямой заработной платы, % |
|
1 |
Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд |
6000 145334 143000 |
7,85 8,74 9,83 |
47,1 1270,2192 1405,69 |
1,7 46,7 51,6 |
|
2 |
Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу) |
2723,003 |
100,0 |
|||
3 |
Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера |
68,1 27,21 0,3 81,7 |
2,5 1,0 0,1 3,0 |
|||
4 |
Премии по положению |
680,75 |
25,0 |
|||
5 |
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) |
3581,1 |
131,6 |
|||
6 |
Районный коэффициент (15% от часового фонда) |
537,2 |
19,73 |
|||
7 |
Основная заработная плата (п.5 + п.6) |
4118,3 |
151,33 |
|||
8 |
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты |
8,2 8,2 395,4 10,9 8,2 |
0,3 0,3 14,52 0,4 0,3 |
|||
9 |
Итого годовой фонд (п.7 + п.8) |
4549,2 |
167,15 |
Приложение 6
Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков
№ п/п |
Элементы расчета |
Кол-во рабочих, чел. |
Фонд времени рабочего, ч |
Кол-во чел.-часов |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Доля прямой зараб. платы, руб. |
|
1 |
Прямая повременная заработная плата по разрядам: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд |
12 9 23 |
1730 1730 1730 |
20760 15570 37790 |
7,59 8,35 9,33 |
157,6 130,01 340,241 |
23,92 19,73 56,34 |
|
2 |
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда |
658,9 |
100,0 |
|||||
3 |
Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера |
16,5 9,7 0,66 19,77 |
2,5 1,5 0,1 3,0 |
|||||
4 |
Премии по положению |
164,73 |
25,0 |
|||||
5 |
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) |
870,26 |
132,1 |
|||||
6 |
Районный коэффициент (15% от часового фонда) |
130,54 |
19,81 |
|||||
7 |
Основная заработная плата (п.5 + п.6) |
1000,8 |
151,9 |
|||||
8 |
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты |
2 2 96,1 2,64 2 |
0,3 0,3 14,6 0,4 0,3 |
|||||
9 |
Итого годовой фонд (п.7 + п.8) |
1105,54 |
167,8 |
Приложение 7
Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям
Категория промышленно-производственного персонала (ППП) |
Кол-во человек |
Доля от основных рабочих, % |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел. |
Средне-месячная заработная плата, руб./чел. |
|
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители и специалисты, служащие |
156 44 23 |
100,00 28,2 14,74 |
4549,2 1105,8 825,82 |
29,2 25,1 35,91 |
2430 2094 2992,1 |
|
ИТОГО |
223 |
- |
6483,82 |
30,07 |
2505,4 |
Приложение 8
Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
№ п/п |
Наименование основных средств |
Кол-во единиц или м2 |
Оптовая цена за единицу, тыс. руб. |
Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования |
Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб. |
Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб. |
Норма годовых отчислений, % |
Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. |
|
1 |
Здания, всего, в том числе: · производственные; · бытовые и административные |
810 669 |
7,0 7,5 |
5670 5017,5 |
3,125 3,125 |
177,2 156,8 |
|||
2 |
Металлорежущее оборудование, всего, в том числе по моделям: 1 - отрезная пила 2 - токарно-винторезный 3 - токарно-винторезный 6 - круглошлифовальный 11 - гориз.-фрезерный |
81 1 29 6 22 23 |
3,15 58 58 76 59 |
1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 |
3,1165 63,8 63,8 83,6 64,9 |
5905,5 3,465 1850,2 382,8 1839,2 1492,7 |
8,3 8,3 8,3 12,5 8,3 |
0,29 153,6 31,8 230 124 |
|
3 |
Подъемно-транспортное оборудование |
167,1 |
16,7 |
28 |
|||||
4 |
Приспособления, амортизируемый инструмент |
66,8 |
66,7 |
4,5 |
|||||
5 |
Инвентарь амортизируемый |
111,4 |
25 |
27,85 |
|||||
6 |
Неамортизируемые основные средства |
104,9 |
- |
- |
|||||
ИТОГО: |
16706,1 |
- |
934,04 |
Приложение 9
Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)
Материалы |
Ед.измер. |
Расчетная единица |
Норма расхода на расчетную единицу |
Примерная цена за 1 кг, руб. |
Кол-во |
Стоимость, руб. |
|
Отборочные материалы (концы) |
кг |
станок |
15 |
3,6 |
81 |
4374 |
|
То же |
кг |
слесарь производственный |
10 |
5,6 |
6 |
336 |
|
То же |
кг |
слесарь по ремонту |
10 |
5,6 |
4 |
224 |
|
Керосин |
л |
станок |
18 |
6,8 |
81 |
9914,4 |
|
Бензин |
л |
станок |
7 |
7,0 |
81 |
3969 |
|
Солидол |
кг |
станок |
12 |
8,0 |
81 |
7776 |
|
Масло машинное |
кг |
станок |
12 |
9,0 |
81 |
8748 |
|
Масло веретенное |
кг |
шлифовальный станок |
100 |
9,0 |
22 |
19800 |
|
Эмульсол |
кг |
станок |
13 |
9,6 |
81 |
10108,8 |
|
Сульфофрезол |
кг |
станок |
90 |
9,6 |
81 |
69984 |
|
Технический вазелин |
кг |
станок |
5 |
10,0 |
81 |
4050 |
|
Кальценирова... |
Подобные документы
Расчет производственной мощности объекта, капитальных вложений, показателей по труду и заработной плате, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов, себестоимости продукции. Обоснование экономической эффективности проекта.
курсовая работа [106,8 K], добавлен 15.05.2009Определения потребного количества оборудования и коэффициента его использования, определение численности рабочих. Расчет себестоимости изделия и технико-экономических показателей участка. Амортизация оборудования транспортных средств и оснастки.
курсовая работа [74,1 K], добавлен 28.05.2014Краткая характеристика объекта автоматизации. Планирование издержек производства при внедрении новых технологий. Расчет основных технико-экономических показателей. Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений. Расчет себестоимости продукции.
курсовая работа [63,4 K], добавлен 10.02.2012Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007Расчет необходимого количества оборудования, определение коэффициента его загрузки, численности всех категорий работающих. Расчет стоимости основного материала на деталь, фонда заработной платы, стоимости основных производственных фордов и отчислений.
курсовая работа [652,7 K], добавлен 19.04.2010Схема технологического процесса и его описание. Расчет производственной программы, себестоимости продукции (амортизационных отчислений, заработной платы, сметы цеховых расходов). Порядок составления сводной таблицы технико-экономических показателей.
курсовая работа [35,9 K], добавлен 05.05.2013Денежные средства предприятия, направления и особенности их анализа, принципы управления движением. Расчетные и кассовые операции. Определение полной первоначальной стоимости основных средств. Механизм вычисления показателей по себестоимости продукции.
курсовая работа [124,7 K], добавлен 18.09.2014Расчет грузооборота предприятия и выручки от оказанных услуг. Расчет амортизационных отчислений, стоимости и износа основных средств организации. Оценка производительности труда и его оплата. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности предприятия.
контрольная работа [66,2 K], добавлен 15.04.2011Расчет основных технико-экономических показателей проектного решения, в том числе обоснование его экономической эффективности. Расчет производственной программы установки, капитальных вложений, оборотных средств, показателей по труду и заработной плате.
курсовая работа [45,9 K], добавлен 08.04.2011Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015Описание изделия и оценка затрат на его разработку и производство, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Определение стоимости производственных фондов и величины амортизационных отчислений. Расчет показателей по труду и заработной плате.
курсовая работа [102,5 K], добавлен 13.02.2012Расчет затрат на производство, определение стоимости производственных фондов и величины амортизационных отчислений и показателей по труду и заработной плате. Оценка показателей эффективности использования производственных фондов. Даны параметры изделия.
курсовая работа [313,3 K], добавлен 10.02.2009Инфраструктура малого бизнеса, его роль в рыночной экономике. Расчет показателей использования трудовых ресурсов, основных и оборотных средств, амортизационных отчислений, себестоимости продукции, отпускной цены прибыли и рентабельности предприятия.
курсовая работа [278,5 K], добавлен 03.03.2015Основные характеристики персонала предприятия. Формы и системы оплаты труда. Расчет показателей использования трудовых ресурсов и основных и оборотных средств; амортизационных отчислений, себестоимости и отпускной цены продукции, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 31.03.2016Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах. Расчет годовых амортизационных отчислений, бюджета рабочего времени, численности и фонда заработной платы основных рабочих, специалистов и служащих, расценок на изделие.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 17.01.2014Расчет производственной мощности, капитальных вложений, себестоимости, показателей по труду и заработной плате. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственные расходы. Обоснование экономической эффективности проектного решения.
курсовая работа [108,3 K], добавлен 03.07.2014Расчет сметы затрат на выполнение электромонтажных работ в механическом цехе: стоимость оборудования, материалов, амортизационных отчислений, численности основных и вспомогательных работников, заработной платы; определение стоимости электрической энергии.
курсовая работа [192,7 K], добавлен 16.01.2014Общая характеристика строительной организации. Расчет численности работающих и затрат на оплату труда. Анализ стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений. Расчет потребности в оборотных средствах и себестоимости продукции.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 06.02.2013Расчет годового плана производства швейного потока, расчет численности и фонда оплаты труда работающих, технико-экономические показатели по труду и заработной плате. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 гривну товарной продукции.
курсовая работа [25,7 K], добавлен 22.10.2008- Себестоимость, прибыль и рентабельность в системе показателей эффективности деятельности предприятия
Определение степени физического износа основных средств. Расчет показателей использования основных фондов. Определение амортизационных отчислений. Критический объем производства. Технико-экономические показатели качества продукции и пути его повышения.
курсовая работа [837,1 K], добавлен 13.01.2015