Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Расчет потребного количества оборудования, основных показателей по труду и заработной плате. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений. Расчет показателей по себестоимости продукции предприятия.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.04.2018
Размер файла 279,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ФГАУ ВПО «Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н.Ельцина»

Механико-машиностроительный институт

Кафедра «Организации машиностроительного производства»

Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Управление машиностроительным предприятием»

Екатеринбург

2016

Содержание

1. Исходные данные

2. Расчетно-аналитическая часть

2.1 Расчет потребного количества оборудования

2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате

2.3 Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции

2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Заключение

Библиографический список

Штатное расписание всего предприятия

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

1. Исходные данные

В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.

Годовая программа выпуска:

· изделия № 13 - 40 тыс. шт.,

· изделия № 14 - 20 тыс. шт.,

· изделия № 29 - 30 тыс. шт.

По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология.

Вид заготовки.

Изделие №13 - прокат.

Изделие №14 - прокат.

Изделие №29 - поковка.

Марка материала.

Изделие №13 - сталь 45.

Изделие №14 - сталь 45.

Изделие №29 - сталь 45.

Вес чистый изделия № 13 - 1,3 кг

Вес чистый изделия № 14 - 2,3 кг

Вес чистый изделия № 29 - 105 кг

Норма расхода материала на изделие № 13 - 2 кг

Норма расхода материала на изделие № 14 - 3 кг

Норма расхода материала на изделие № 29 - 130 кг

Таблица 1.1

Маршрутная технология

№ изделия

Операция 1

Операция 2

Операция 3

Операция 4

Операция 5

Операция 6

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

13

1

3

2

2

14

3

2

8

3

2

6

3

2

13

3

11

69

3

14

1

3

2

2

15

3

2

9

3

2

7

3

2

14

3

11

87

3

29

3

6

2

2

116

4

3

35

4

11

32

3

6

24

3

6

135

4

Таблица 1.2

Данные об оборудовании

Шифр оборуд-я

Наименование

оборудования

Установ-ленная мощность, кВт

Цена, руб./шт. без НДС

Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб.

Категория ремонтной сложности, е.р.с.

механич. части

электрич. части

1

Отрезная пила

3

3150

500

6,0

2,0

2

Токарно-винторезный станок

10

58000

1400

7,0

2,5

3

Токарно-винторезный станок

22

58000

1300

18,0

11,5

6

Круглошлифо-

вальный станок

3

76000

1500

13,5

25,5

7

Зубофрезерный станок

10

78000

600

13,0

19,0

11

Горизонтально- фрезерный станок

6

59000

1000

7,5

8,0

2. Расчетно-аналитическая часть

2.1 Расчет потребного количества оборудования

показатель себестоимость продукция амортизационный

Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (Сj) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.

, (1)

где Tij - норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;

Ni - годовая программа i-го изделия, штук;

Фg - годовой действительный фонд времени, ч;

Кв - коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.

i = 1…30 - количество видов изделий;

j = 1…6 - количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.

Рассчитаем потребное количество отрезных пил.

Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем нормативной загрузки - 80-85%: . Так как половину станка взять мы не можем, то количество принятых отрезных пил будет равно 1.

Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.

2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет производится по следующим показателям:

· численность работающих по категориям;

· уровень производительности труда;

· фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

· средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

Численность основных рабочих (Чpfq) по профессиям и разрядам работ рассчитываем по формуле

, (2)

где Чpfq - расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;

Tiq - годовая программа выпуска i-го изделия для q-й профессии рабочего, шт;

Fn - плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;

Kв - коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 - количество разрядов;

q = 1…d - количество видов профессий рабочих.

Рассчитаем численность основных рабочих 2-го разряда:

.

Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

На предприятии имеются сотрудники 2,3,4 -ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.

Примем количество рабочих 2-го разряда - 2 человек.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.

Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.

Таблица 2.2.3

Численность вспомогательных рабочих

Профессия

Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек

1

Наладчик оборудования

5(4 разряд)

2

Кладовщик производственных кладовых

4(3 разряд)

3

Транспортные рабочие

5(3разряд)

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

3(4 разряд)

5

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4(4 разряд)

6

Распределители работ

3(4 разряд)

7

Всего

24

Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.

1) Площадь производственных помещений.

Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м2/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.

2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:

3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 3 м2 на одного человека.

Предварительный расчет общего количества основных и вспомогательных рабочих: 156+24+23=203 человек. Значит,

4) Площадь служебных помещений по СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03 составляет 6 м2 на одного человека, тогда

Рассчитаем кол-во производственных отходов за годовую программу:

Кол-во отходов = (Вес чистый изделия - Норма расхода материала на изделие)*Годовая программа выпуска

Изделие № 13:

Изделие № 14:

Изделие № 29:

Общее кол-во отходов за программу = 28000 + 14000 + 750000 = 792000 кг

5) Расчет уборщиков производственных помещений:

Данные для расчета:

· Действительный (расчетный) годовой фонд времени работы оборудования - 3880 ч.

· Длительность 1-ой смены - 8 ч.

· Режим работы - 2-сменный.

· Общее кол-во отходов за программу - 792000 кг.

· Площадь производственных помещений:

Исходя из площади производственных помещений ,нам необходим уборщик обрабатывающий территорию и убирающий мусор в кол-ве , т. е. при способе уборке “С посыпкой полов опилками”.

Определим кол-во смен:

;

Определим кол-во уборщиков:

С учетом 2-сменного режима работы принимаем в штат 4 уборщика производственных помещений.

6) Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений:

Таблица 2.2.4

Вид помещений

Число рабочих в цехе, чел.

Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2

Служебные

до 300

450

Бытовые

до 300

250

Рассчитаем кол-во уборщиков бытовых помещений:

Принимаю 3 уборщика бытовых помещений в смену, всего 6 т.к. 2-сменыый режим работы.

Рассчитаем кол-во уборщиков служебных помещений:

Принимаю 1уборщик служебных помещений в смену, всего 2 т.к. 2-сменыый режим работы.

Всего уборщиков на предприятии 12 человек.

Т.к. точное количество персонала, необходимое для расчета полезной площади бытовых и административно-конторских помещений неизвестно, мы произвели предварительный расчет площади. Один рабочий, который следит за чистотой в бытовых помещениях, обрабатывает территорию в , а значит, новый уборщик понадобится только тогда, когда размер убираемой площади превысит , т.е. диапазон, который позволит нанять нового “бытового” уборщика меняется от: 0…250, 250…500, 500…750 и т.д. Исходя из этого можно сделать вывод, что вне зависимости от количества нанятого в будущем персонала (смазчиков, дежурных слесарей, уборщиков служебных помещений, уборщиков бытовых помещений) их расчетная численность не изменится, ведь каждый рабочий добавляет к бытовой площади по , а значит для изменения кол-ва уборщиков необходимо нанять человек, что не выгодно для предприятия, а значит не осуществимо без дальнейшего расширения производства. Учитывая выше приведенные факторы, в этой курсовой работы принимаем для расчета кол-ва уборщиков предварительный расчет площади бытовых помещений.

7) Расчет количества дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Таблица 2.2.5

Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия

Количество единиц ремонтной сложности,

обслуживаемых 1 человеком за смену

1. Дежурные слесари

1000

2. Смазчики

1200

Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования.

Количество слесарей =

=

Примем 3 дежурных слесаря в смену, всего 6.

Количество смазчиков =

Возьмем 1 смазчика в смену, всего 2.

Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд - уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды - рабочие других профессий.

Штатное расписание представлено в приложении 3.

Конечный расчет полезная площади для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 3 м2 на одного человека.

Конечный расчет общего количества основных и вспомогательных рабочих: 156+24+12+6+2+23=223 человек. Значит,

Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.

Схема управления

Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).

Оклад старшего мастера - 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.

Оклад сменного мастера - 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.

При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.

Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 156*0,15=23,4>23

Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.

Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Зс) (приложение 5) определяется по формуле

, (3)

где f = 1…6 - количество разрядов;

j = 1…6 - число операций по изготовлению изделия;

i - 1…30 - количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

Счf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;

Тijf - норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;

Ni - годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (Зпов) определяется по формуле

, (4)

где Fn - годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;

Сrf - часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Чf - число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;

f = 1…6 - количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле

, (5)

где Зп - прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

Ун - удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

Ун = 2 · 100 / 16 = 12,5%;

Кн - коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере - 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Збр) определяется по формуле

, (6)

где Зпбр - прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Нд - установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15 - 25% от средней тарифной ставки);

Чср - среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров - 8 человек 4-го разряда.

Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:

Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Количество бригадиров - 3, 4-го разряда.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле

, (7)

где Зосн - основная заработная плата, руб.;

Пот - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);

Nном - номинальный фонд рабочего времени, дн.

Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (приложение 7).

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТрсс).

, (8)

где Кр - районный коэффициент (1,15);

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премий;

Оi - размер месячного оклада;

Чi - численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;

i = 1…m - количество разновидностей окладов.

Годовой фонд оплаты труда руководителей:

Годовой фонд оплаты труда специалистов:

Годовой фонд оплаты труда служащих:

2.3 Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

показатель себестоимость продукция амортизационный

К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

Расчет основных средств производственного назначения выполняем по отдельным составляющим.

Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м2 промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:

· для зданий из сборных железобетонных конструкций- 7000 руб.;

стоимость 1 м2 зданий бытовых помещений - 7500 руб.

В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок.

Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.

Отрезная пила(01) -

Токарно-винторезный станок (02) -

Токарно-винторезный станок (03) -

Круглошлифовальный станок(06) -

Горизонтально-фрезерный(11) -

Всего: 3,465+1850,2+382,8+1839,2+1492,7=5568,365тыс.руб.

Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,2 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

Все результаты сводятся в приложение 8.

Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:

· здания - свыше 30 лет;

· металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) - свыше 7 лет до 10 лет включительно;

· подъемно-транспортное оборудование - свыше 5 лет до 7 лет включительно;

· инструмент и приспособления -- свыше 1 года до 2 лет включительно;

· инвентарь -- свыше 3 лет до 5 лет включительно.

Определим величину неамортизируемых основных средств на основании таблицы 1.2 и приложения 1.

2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции

Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и данные для его выполнения приведены в приложении 7).

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

1) Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений:

2) Затраты на ремонт оборудования.

Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:

3) Эксплуатация оборудования.

Энергия для производственных целей:

а) затраты на силовую энергию.

, (9)

где Sээ - тариф за 1 кВт/ч электроэнергии - 60 коп;

W - годовой расход электроэнергии, кВт/ч.

, (10)

где Фg - годовой действительный фонд времени работы оборудования;

КN - средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять КN = 0,80);

Кn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03);

Сj - количество единиц оборудования j-й модели;

j = 1…14 - порядковый номер модели оборудования;

Руст.j - установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;

Кзj - коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;

? - коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ? = 0,75).

Отрезная пила(01) - 1 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,7

Токарно-винторезный станок (02) - 29 шт. Руст = 10 кВт, Кз = 0,81

Токарно-винторезный станок (03) - 6 шт. Руст = 22 кВт, Кз = 0,8

Круглошлифовальный станок.(06) - 22 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,8

Горизонтально-фрезерный станок - 23 шт. Руст = 6 кВт, Кз = 0,8

Установленная мощность электродвигателей Р:

б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)

в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в приложении 9.

г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков(5 человек), смазчиков(2 человека), слесарей (4 человека) и деж. слесарей(6 человек)) с единым социальным налогом в 30%.

Имеется 15 человек 4-го разряда.

Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:

Рассчитаем доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы - 6,1 тыс. руб.

б) за неосвобожденное бригадирство - 3,63 тыс. руб.

в) за обучение учеников - 0,24тыс. руб.

г) премии из фонда мастера - 7,26 тыс. руб.

Премии по положению - 60,53 тыс. руб.

Итого часовой фонд - 319,874 тыс. руб.

Районный коэффициент (15% от часового фонда) - 47,98 тыс. руб.

Основная заработная плата - 367,9 тыс. руб.

Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям - 0,726тыс. руб.

б) подросткам за сокращенный рабочий день - 0,726 тыс. руб.

в) оплата отпусков - 35,35 тыс. руб.

г) за выполнение гособязанностей - 1тыс. руб.

д) прочие доплаты - 0,726 тыс. руб.

Итого годовой фонд - 406,428 тыс. руб.

Единый социальный налог - 121,93 тыс. руб. Итого: 528,4 тыс. руб.

Прочие (цеховые) расходы

1) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:

68,818*12+(1105,54-528,4)=1403 тыс. руб. + (1403*0,3) =1823,9 тыс. руб.

2) При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:

· для помещений высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный сезон - 0,21 Гкал на 1 м2

Расход тепла составляет -

· для помещений высотой свыше 3 м расход тепла за отопительный сезон на 1 м3 от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)

Расход тепла составляет -

· Тариф на тепловую энергию - 501 руб./Гкал.

Итого:

Калькулирование себестоимости

Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.

На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (приложение 11).

Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:

По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (kосн).

, (11)

На одно изделие:

На годовую программу:

На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за неотработанное время (приложение 5).

Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (kдоп), определенным по данным приложения 5.

, (12)

, (13)

На одно изделие:

На годовую программу:

Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 30%).

На одно изделие №13:

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые - пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно КРСЭО и КЦР).

Коэффициент РСЭО (КРСЭО)

Коэффициент цеховых расходов (КЦР)

Общепроизводственные расходы. На годовую программу.

Расчет РСЭО на весь объем изделий №13:

Прочие (цеховые) расходы:

Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов - 2,00.

Общехозяйственные расходы на 1 изделие №13:

Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №13:

Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:

Полная себестоимость:

Норма рентабельности продукции - 25%.

Прибыль на 1 изделие №5:

Плановая цена составляет 202,6+50,65 = 253,3 рубля

Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).

2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.

Расчет годовой выработки:

· на одного работающего:

· на одного рабочего:

· на одного основного рабочего:

Заключение

В данной курсовой работе было рассчитано производственное подразделение, для изготовления трёх изделий.

В подразделении используется 81 металлообрабатывающих станков, на которых работает 156 основных рабочих. Производство обслуживают вспомогательные рабочие, численность которых составляет 44 человека. Число руководителей и специалистов и служащих составляет 14,74% от численности основных рабочих, то есть 23 человек. Таким образом, в подразделении задействовано 223 человека.

Суммарная площадь помещений составляет 1617 м2: 810 м2- производственные площади, 669 м2 - бытовая площадь и 138 м2 - служебная.

Годовой фонд заработной платы всех рабочих составляет 6483,82 тыс. руб. Эта сумма включает в себя следующие пункты: годовой фонд заработной платы основных рабочих 4549,2 тыс. руб., вспомогательных рабочих - 1105,8 тыс. руб., руководителей и специалистов, служащих - 825,82 тыс. руб.

Также был произведен расчет полной первоначальной стоимости основных средств, величины амортизационных отчислений.

Себестоимость годовой программы по всем изделиям составила 46392,2 тыс. руб., а плановая цена годовой программы - 57991,2 тыс. руб., что говорит о прибыли в размере 11597 тыс. руб. в год.

Прочие конечные величины, характеризующие подразделение, представлены в приложении 13.

Библиографический список

1. Шабалина В.А. Методические указания по выполнению курсового проекта.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Положение по бухгалтерскому учету основных средств.

4. ПБУ 6/01.

5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.

6. Ершова И.В. Планирование на машиностроительных предприятиях: Учебное пособие. Екатеринбург: изд-во УГТУ, 1997.

7. 130 с.

8. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Новые знания, 2001. 635 с.

9. Краюхин Г.А. Планирование на предприятиях (объединениях) машиностроительной промышленности: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.

10. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.

Штатное расписание всего предприятия

Подразделение

Должность

Количество

Месячный

оклад, руб.

С учетом премии, руб.

Руководство

Начальник

1

3200

4480

Технологическое бюро

Инженер-технолог

2-ой категории

1

2400

3120

Инженер-технолог

2

2200

2860

Бюро по труду и заработной плате

Начальник БТЗ

1

2400

3120

Инженер по нормированию труда

1

1800

2340

Экономическое бюро

Инженер-экономист

1

1800

2340

Производственное бюро

Начальник участка

3

3000

4200

Старший мастер

3

2400

3120

Сменный мастер

6

2160

2808

Механик

1

2200

3080

Энергетик

1

2200

3080

Секретарь

1

1100

1430

Табельщик

1

1000

1300

Наладчики оборудования

5

2066,6

2066,6

Кладовщики производственных кладовых

4

2066,6

2066,6

Транспортные рабочие

5

2066,6

2066,6

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

2066,6

2066,6

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4

2066,6

2066,6

Распределители работ

3

2066,6

2066,6

Уборщики

12

2066,6

2066,6

Дежурные слесари

6

2066,6

2066,6

Смазчики

2

2066,6

2066,6

Основные рабочие (станочники)

156

2206,6

2206,6

Всего

223

491233,2

508391,2

Приложение 1

Потребное количество оборудования и его загрузка

№ п/п

Наименование изделия

Трудоемкость по группам оборудования

Отрезная пила

Токарно-винторезный станок

Круглошли-фовальный станок

Горизонтально-фрезерный станок

Итого

Шифр оборудования

1

2

3

6

11

1

Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:

· изделие 13

· изделие 14

· изделие 29

3

3

-

41

45

116

-

-

41

-

-

159

69

87

32

113

135

316

2

Трудоемкость на программу, нормо-час:

· изделие 13 - 40000 шт.

· изделие 14- 20000 шт.

· изделие 29 - 30000 шт.

2000

1000

-

27333,33

15000

58000

-

-

20500

-

-

75500

46000

10666,7

16000

75333,33

26666,7

154000

3

Итого нормо-часов на программу

3000

100334

20500

75500

78667

256000

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

5

Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4)

2728

9113

18637

68637

71516

232727,3

6

Годовой действительный фонд времени работы оборудования

3880

3880

3880

3880

3880

3880

7

Количество станков:

а) расчетное

0,7

23,5

4,8

17,68

18,43

65,11

б) принятое

1

29

6

22

23

81

8

Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б)

0,7

0,81

0,8

0,8

0,8

0,78

Приложение 2

Расчет численности основных рабочих

№ п/п

Показатели

Трудоемкость по видам и разрядам

работ на программу

Токарные работы

2-го разряда

Токарные работы

3-го разряда

Токарные работы

4-го разряда

Отрезные работы

2-го разряда

Токарно-фрезерные работы 3-го разряда

Шлифовальные работы 3-го разряда

Шлифовальные работы 4-го разряда

Итого

1

Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:

· изделие 13

· изделие 14

· изделие 29

-

-

6

41

45

-

-

-

151

3

3

-

-

-

32

69

87

24

-

-

135

113

135

348

2

Трудоемкость на программу, нормо-час:

· изделие 13 - 40000 шт.

· изделие 14 - 20000 шт.

· изделие 29 - 30000 шт.

-

-

3000

27333,33

15000

-

-

-

75500

2000

1000

-

-

-

16000

46000

29000

12000

-

-

67500

75333

45000

17400

3

Итого нормо-часов на годовую программу

3000

42333,33

75000

3000

16000

87000

67500

294333

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

5

Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4)

2727,27

38484,84

68636,36

2727,27

14545,45

79090,9

61363,63

267575,75

6

Годовой фонд времени одного рабочего

1730

7

Численность рабочих:

а) расчетная (п.5 / п.6)

б) принятая

1,58

1

22,25

22

39,67

41

1,58

1

8,4

9

45,7

45

35,5

37

154,66

156

Приложение 3

Штатное расписание вспомогательных рабочих

Профессия

Количество

человек

Разряд

Наладчики оборудования

5

4

Кладовщики производственных кладовых

4

3

Транспортные рабочие

5

3

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

4

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4

4

Распределители работ

3

4

Уборщики

12

2

Дежурные слесари

6

4

Смазчики

2

4

ИТОГО

44

-

Приложение 4

Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Подразделение

Должность

Количество

Месячный

оклад, руб.

С учетом премии, руб.

Руководство

Начальник

1

3200

4480

Технологическое бюро

Инженер-технолог

2-ой категории

1

2400

3120

Инженер-технолог

2

2200

2860

Бюро по труду и заработной плате

Начальник БТЗ

1

2400

3120

Инженер по нормированию труда

1

1800

2340

Экономическое бюро

Инженер-экономист

1

1800

2340

Производственное бюро

Начальник участка

3

3000

4200

Старший мастер

3

2400

3120

Сменный мастер

6

2160

2808

Механик

1

2200

3080

Энергетик

1

2200

3080

Секретарь

1

1100

1430

Табельщик

1

1000

1300

Всего

23

51660

68818

Приложение 5

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п

Элементы расчета

Кол-во нормо-часов

Тарифная ставка

Сумма, тыс.руб.

Доля прямой заработной платы, %

1

Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б:

2-й разряд

3-й разряд

4-й разряд

6000

145334

143000

7,85

8,74

9,83

47,1

1270,2192

1405,69

1,7

46,7

51,6

2

Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)

2723,003

100,0

3

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы

б) за неосвобожденное бригадирство

в) за обучение учеников

г) премии из фонда мастера

68,1

27,21

0,3

81,7

2,5

1,0

0,1

3,0

4

Премии по положению

680,75

25,0

5

Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)

3581,1

131,6

6

Районный коэффициент (15% от часового фонда)

537,2

19,73

7

Основная заработная плата (п.5 + п.6)

4118,3

151,33

8

Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям

б) подросткам за сокращенный рабочий день

в) оплата отпусков

г) за выполнение гособязанностей

д) прочие доплаты

8,2

8,2

395,4

10,9

8,2

0,3

0,3

14,52

0,4

0,3

9

Итого годовой фонд (п.7 + п.8)

4549,2

167,15

Приложение 6

Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п

Элементы расчета

Кол-во рабочих, чел.

Фонд времени рабочего, ч

Кол-во чел.-часов

Часовая тарифная ставка, руб.

Сумма, тыс. руб.

Доля прямой зараб. платы, руб.

1

Прямая повременная заработная плата по разрядам:

2-й разряд

3-й разряд

4-й разряд

12

9

23

1730

1730

1730

20760

15570

37790

7,59

8,35

9,33

157,6

130,01

340,241

23,92

19,73

56,34

2

Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда

658,9

100,0

3

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы

б) за неосвобожденное бригадирство

в) за обучение учеников

г) премии из фонда мастера

16,5

9,7

0,66

19,77

2,5

1,5

0,1

3,0

4

Премии по положению

164,73

25,0

5

Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)

870,26

132,1

6

Районный коэффициент (15% от часового фонда)

130,54

19,81

7

Основная заработная плата (п.5 + п.6)

1000,8

151,9

8

Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям

б) подросткам за сокращенный рабочий день

в) оплата отпусков

г) за выполнение гособязанностей

д) прочие доплаты

2

2

96,1

2,64

2

0,3

0,3

14,6

0,4

0,3

9

Итого годовой фонд (п.7 + п.8)

1105,54

167,8

Приложение 7

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного

персонала (ППП)

Кол-во человек

Доля от основных рабочих, %

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.

Средне-месячная заработная плата, руб./чел.

Основные рабочие

Вспомогательные рабочие

Руководители и специалисты, служащие

156

44

23

100,00

28,2

14,74

4549,2

1105,8

825,82

29,2

25,1

35,91

2430

2094

2992,1

ИТОГО

223

-

6483,82

30,07

2505,4

Приложение 8

Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

№ п/п

Наименование основных средств

Кол-во единиц или м2

Оптовая цена за единицу, тыс. руб.

Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования

Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.

Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб.

Норма годовых отчислений, %

Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

1

Здания, всего,

в том числе:

· производственные;

· бытовые и административные

810

669

7,0

7,5

5670

5017,5

3,125

3,125

177,2

156,8

2

Металлорежущее оборудование, всего,

в том числе по моделям:

1 - отрезная пила

2 - токарно-винторезный

3 - токарно-винторезный

6 - круглошлифовальный

11 - гориз.-фрезерный

81

1

29

6

22

23

3,15

58

58

76

59

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

3,1165

63,8

63,8

83,6

64,9

5905,5

3,465

1850,2

382,8

1839,2

1492,7

8,3

8,3

8,3

12,5

8,3

0,29

153,6

31,8

230

124

3

Подъемно-транспортное оборудование

167,1

16,7

28

4

Приспособления, амортизируемый инструмент

66,8

66,7

4,5

5

Инвентарь амортизируемый

111,4

25

27,85

6

Неамортизируемые основные средства

104,9

-

-

ИТОГО:

16706,1

-

934,04

Приложение 9

Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)

Материалы

Ед.

измер.

Расчетная единица

Норма расхода на расчетную единицу

Примерная цена за 1 кг, руб.

Кол-во

Стоимость, руб.

Отборочные материалы (концы)

кг

станок

15

3,6

81

4374

То же

кг

слесарь производственный

10

5,6

6

336

То же

кг

слесарь по ремонту

10

5,6

4

224

Керосин

л

станок

18

6,8

81

9914,4

Бензин

л

станок

7

7,0

81

3969

Солидол

кг

станок

12

8,0

81

7776

Масло машинное

кг

станок

12

9,0

81

8748

Масло веретенное

кг

шлифовальный станок

100

9,0

22

19800

Эмульсол

кг

станок

13

9,6

81

10108,8

Сульфофрезол

кг

станок

90

9,6

81

69984

Технический вазелин

кг

станок

5

10,0

81

4050

Кальценирова...


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.