Проект бизнес-плана на примере создания центра личностного развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине Бизнес-планирование

НА ТЕМУ: «ПРОЕКТ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ СОЗДАНИЯ ЦЕНТРА ЛИЧНОСТНОГО РАЗВИТИЯ «ВЕКТОР»)»



Резюме

Для разработки бизнес-плана автором было рассмотрено создание предприятия, специализирующегося на дополнительном образовании населения. К дополнительному образованию, в данном случае, можно отнести организацию различных курсов и тренингов, проведению мастер-классов и обучающих семинаров, призванных повысить эффективность трудовой и общественной деятельности населения или отдельных категорий граждан. Деятельность создаваемого центра личностного развития не будет сконцентрирована на профессиональном и квалификационном образовании, а должна способствовать больше личностному развитию и побуждать к саморазвитию населения.

Образование в рамках данного курсового проекта рассматривается в широком смысле его понимания - как целенаправленный процесс воспитания и обучения индивида или группы, который представляет собой совокупность приобретаемых знаний, умений, навыков, ценностных установок, опыта деятельности и компетенции.

Представленная в бизнес-плане организация - центр личностного роста «Вектор».

Данный проект характеризуется востребованностью этого вида образовательных услуг среди потребителей.

Целевая аудитория проекта - преимущественно взрослые люди от 20 до 50 лет.

Ассортимент предлагаемых образовательных услуг на начальном этапе - пять видов курсов:

· Курс компьютерной грамоты

· Курс юридической грамоты

· Курс финансовой грамоты

· Курс личностного роста

· Курс коммуникабельности

В дальнейшем планируется расширение ассортимента путем введения новых программ и курсов:

· Разовые мастер-классы

· Тематические тренинги

· Периодичные тренинги

· Обучающие семинары

· Курсы профессиональной подготовки

· Деловая игра

По произведенным в бизнес-плане расчетам, итоговая сумма стартовых инвестиций составит 870 320 руб. При этом, точка безубыточности проекта реализации данного бизнес-плана наступает уже после третьего месяца после начала деятельности центра «Вектор», а полный возврат всех стартовых инвестиций происходит на одиннадцатом месяце от начала старта.

Таким образом, делаем вывод, что по всем финансовым и иным показателям проект бизнес-плана может быть признан успешным и рекомендован к реализации.



1. Описание бизнеса, продукта или услуги

Еще до создания центра личностного роста как образовательного заведения, надо определиться, будут ли выдаваться документы слушателям и ученикам, прошедшим обучение, которые должны подтвердить прохождение обучения в нашем центре. И если будут выдаваться - то какого образца будут эти документы. На сегодняшний день для выдачи выпускникам курсов или тренинговых программ дипломов и сертификатов государственного образца требуется аккредитация обучающих программ и лицензирование преподавательского вида деятельности. В случае осуществления индивидуальной преподавательской деятельности и выдачи документов неутвержденного образца (не имеющих юридическую силу) лицензирование и аккредитация не требуются. Такой вариант более предпочтителен для центра личностного роста «Вектор», потому что в этом случае регистрация предприятия будет более простой.

В целевую аудиторию центра личностного роста «Вектор» войдут:

1) Руководители подразделений и предприятий, отправляющие на обучение в центр «Вектор» персонал своей организации, имеющие цели:

a. Сплотить свой коллектив подчиненных

b. Добиться от подчиненных более эффективной трудовой деятельности

c. Повысить личные управленческие способности

d. Наладить коммуникации в коллективе и с коллективом

2) Взрослые люди, выбирающие индивидуальные или групповые занятия, имеющие в целях:

a. Поднятие самооценки

b. Получение новых знаний

c. Определение направления саморазвития

d. Уничтожение собственных комплексов, мешающих общению в социуме

e. Приобретение навыков общения

f. Разностороннее развитие личности

g. Приобретение навыков работы в команде

h. Налаживание контактов и коммуникаций в профессиональной или социальной среде

Таким образом, основная целевая аудитория - это взрослые люди от 20 до 50 лет, работающие в коллективе или ищущие работу. Так же, к целевой группе можно отнести студенческие группы или трудовые коллективы, в которых наблюдаются проблемы с коммуникациями и требуется помощь в налаживании эффективных взаимосвязей. Основная цель этих людей - саморазвитие и приобретение новых знаний при посещении тренингов личностного роста и персональной эффективности. Для нашей целевой аудитории важнее не получение «корочки», подтверждающей приобретение очередной квалификации, а реальный уровень знаний, навыков и умений, которые они могут получить в центре личностного роста «Вектор».

Основными направлениями деятельности центра «Вектор» будут являться (с указанием средней продолжительности обучения):

1) Разовые мастер-классы, которые будут проводиться людьми, добившимися успеха в своей сфере деятельности (успешные менеджеры «топовых» компаний, популярные блоггеры, известные политики, общественные деятели, руководители востребованных проектов). Продолжительность - от полутора до трех часов.

2) Разовые тематические тренинги. Целесообразно посещение таких тренингов с целью разового получения каких-либо недостающих навыков. Продолжительность - от полутора часов до 8-часового тренинга (с перерывом на обед).

3) Периодичные тренинги. При заключении договора на длительный срок (приобретение абонемента) это будут ежемесячные тематические тренинги для группы, либо сезонные тренинги (организация регулярных корпоративных тренингов, тренингов по командообразованию для трудовых коллективов или студенческих групп). Продолжительность - раз в месяц от полутора до двух часов, либо раз в сезон от полутора до трех часов.

4) Обучающие семинары. В ходе проведения таких семинаров происходит обмен знаниями и обмен опытом на основе получения базовой информации по тематике семинара. Продолжительность одного семинара - до трех часов.

5) Курсы личностного роста и развития различных тематических направлений. Курсы предполагают систематическое посещение занятий, проводимых в разной форме (лекции, семинары, практические занятия и игровые формы). Продолжительность - от строго-определенного курса (например, 10 занятий по 2 часа) до свободного графика посещения (например, по понедельникам и четвергам по два часа).

6) Курсы профессиональной подготовки (продолжительность обучения зависит от степени начальной подготовки учеников - от недельного курса по два часа в день, до регулярных двухчасовых занятий в течение уч. года):

а) Курсы компьютерной грамотности

б) Курсы финансовой грамотности

в) Курсы юридической грамотности

г) Различные иные направления курсов…

7) Деловая игра. Направление давно и успешно используемое в обучении, так как на примере в игровой форме приобретаются необходимые знания и навыки. Продолжительность одной игры - от двух часов до 8-ми (с перерывом на обед).

Вышеперечисленные направления деятельности будут являться в центре «Вектор» основными и предполагают непосредственное участие и присутствие учеников (слушателей) на занятиях. Но, кроме этого, в индивидуальном порядке возможна работа по личностному развитию и дистанционно. В таком случае для ученика будет составлен индивидуальный план обучения с учетом его личных пожеланий и предпочтений и в удобной для него форме. Такие дистанционные занятия возможны, например, в обучении составлению бизнес-планов предприятия или при обучении работы с компьютерными программами (1С, фотошоп, 3-D Мах и другие).

Групповые занятия могут быть в укомплектованных группах, либо - по свободному посещению (когда ученик знает, например, что каждый понедельник и четверг проходят занятия по повышению самооценки и сам выбирает регулярность посещений этих занятий). В центре «Вектор» будут сформированы и постоянные группы:

· вечерние;

· утренние;

· дневные;

· группы выходного дня;

· группы тематического посещения.

Такой вид бизнеса, как организация обучения, имеет сезонный характер: чаще всего, поток слушателей и учеников в летние месяцы заметно ниже, а с началом «привычного» учебного года - поток возобновляется.

Режим работы центра личностного роста «Вектор»: ежедневно с 0800 часов до 2100 часов. Необходимость такого режима работы продиктована потребностью в утренних, дневных и вечерних группах - в зависимости от вида занятости учеников. Например, курсы компьютерной грамоты, скорее всего, будут посещать пенсионеры, которые хотят научиться азам работы с компьютером, чтобы иметь возможность общаться в социальных сетях - им удобнее заниматься в первой половине дня (утром). И, если для примера взять курсы работы с платформой 1С:Бухгалтерия - то их, скорее всего, будут посещать начинающие предприниматели или люди, желающие повысить уровень профессиональных знаний - и им удобнее будет заниматься по вечерам, после основной работы.

2. Продажи и маркетинг

Центра, занимающиеся образовательной деятельностью в больших городах, отличаются узнаваемым фирменным стилем, запоминающимся названием, собственным логотипом. С целью привлечь к себе внимание потенциальных потребителей в городе Хабаровске, было выбрано название «Вектор». Само слово «вектор» имеет прямое значение - это направленный отрезок, то есть, такой отрезок, который имеет длину и определенное направление. Понятие этого слова согласуется с определением направления нашей деятельности и, кроме того, легко запоминается.

Так же, одним из базовых определяющих компонентов является удачное расположение. Поэтому необходимо для офиса арендовать помещение в центре города, в одном из торговых центров или бизнес-центров, расположенных в центре в городе Хабаровске.

В начале своей деятельности, когда постоянная клиентская база ещё не сформирована, необходимо сотрудничать с промоутерской компанией. Для сотрудничества выбрана известная в Хабаровске фирма - «Дальневосточная Ассоциация Качества Рекламы и Маркетинга», которая находится по адресу: ул. Гамарника, 72 оф. 301. Она предлагает такие услуги: брендинг, организация рекламной кампании, проведение маркетинговых исследований, аутсорсинг маркетинга.

Так же, на начальном этапе деятельности для привлечения клиентов потребуется проведение акций и внедрение различных бонусов. Например, это могут быть акции:

· «Приведи друга - получи скидку 10 процентов!»;

· «Сделай репост на нас в «Инстаграм» - получи один урок бесплатно!»

· … и другие похожие акции, широко известные маркетологам и «пиарщикам».

Отдельного внимания для продвижения услуг центра «Вектор» заслуживают социальные сети. Это один из наименее затратных и, при этом, высокоэффективных методов продвижения услуг. Необходимо создать странички центра «Вектор» в известных и растиражированных социальных сетях (Одноклассники.ru, Instagram, Telegramm, Twitter, ВКонтакте, а так же других социальных сетях).

Так же, надо отдать предпочтение и «обыденным» способам рекламы, таким как: постеры, листовки, раздача визиток, реклама на автомобилях, флайеры, и прочее.

Кроме того, еще один из наименее затратных методов «сарафанное радио» - наши выпускники или те, кто уже обучаются, посоветуют центр «Вектор» своим друзьям, если мы создадим в своем центре уютную и благоприятную атмосферу и наймем высоко-квалифицированный персонал.

Важно применять весь комплекс мер продвижения своих услуг, это принесет более быстрый и эффектный результат.

3. План производства

Необходимо обозначить основные шаги, которые следует совершить для создания центра личностного роста «Вектор».

Шаг 1. Регистрация предприятия в государственных органах. Для осуществления деятельности (как уже определено нами выше) не требуется лицензирование вида деятельности и аккредитация обучающих программ. Поэтому необходима лишь регистрация как индивидуального предпринимателя. В качестве правового статуса для деятельности центра «Вектор» был выбран упрощенный правовой статус - индивидуальное предпринимательство (ИП) с упрощенной системой налогообложения. На 2018 год размер государственной пошлины для первоначального открытия ИП составляет 800 руб.

Шаг 2. Поиск помещения и ремонт

Необходимо для офиса арендовать помещение в центре города, в одном из торговых центров или бизнес-центров, расположенных в центре в городе Хабаровске. Помещение свободного назначения, 333 мІ, находящегося по адресу Хабаровск, р-н Центральный, ул Комсомольская, 40, обойдется в 70.000 рублей в месяц.

Шаг 3. Покупка оборудования и инвентаря

Для начала деятельности центра «Вектор» надо закупить оборудование и инвентарь, приведенное в таблице 1.

Таблица 1 - Затраты на оборудование и инвентарь

Наименование позиции	Количество, штук	Стоимость за штуку, в рублях	Общая сумма в рублях
Столы	15	1 200	18 000
Стулья	30	700	21 000
Магнитно-маркерная доска	2	1 000	2 000
Стойка администратора	1	10 000	10 000
Wi-fi-роутэр	1	1 500	1 500
Куллер	1	1 000	1 000
Методические и учебные материалы	По необходимости	127 000	127 000
Наименование	Количество, штук	Стоимость 1 штуки, руб.	Общая сумма, руб.
Шкаф-пенал для книг	2	2 500	5 000
Диван	1	15 000	15 000
Персональные компьютеры	4	21 000	84 000
Канцелярские товары	По необходимости	5 000	5 000
Микроволновка	1	3 000	3 000
Электро-чайник	1	2 000	2 000
Шкаф-купе для одежды	1	7 100	7 100
Сейф	1	4 000	4 000
Итого			305 600

Шаг 4. Поиск административного персонала, преподавателей и ведущих курсов и тренингов

Подбор персонала целесообразно осуществлять несколькими способами:

1. Через специализированные сайты, которые размещают резюме соискателей (обычно на известных рекрутинговых сайтах доступ к анкетам соискателей предоставляется рекрутеру за 15000 рублей на неограниченный срок, либо за 200 рублей за одну анкету);

2. Поиск сотрудников через друзей и знакомых;

3. Размещение объявлений о вакансиях на бесплатных Интернет-ресурсах (Авито, Работа.ру и другие);

4. Поиск преподавателей в вузах, техникумах, школах, и частных и государственных центрах повышения квалификации.

4. Организационная структура центра «Вектор»

Для осуществления бесперебойной работы центру «Вектор» потребуются: преподаватели, администраторы, технический работник, бухгалтер. Естественно, основу персонала центра «Вектор» составят преподаватели. Предполагается, что часть преподавателей будет числиться в штате на постоянной основе, а часть - работать по договору подряда (при привлечении их для работы на разовых мероприятиях, мастер-классах, разовых тематических тренингов или проведения семинаров).

Требования к уровню и квалификации профессионального образования и опыта работы к различным преподавателям будут различаться (в зависимости от темы и направления обучения). Но некоторые требования обязательны для каждого преподавателя - это коммуникабельность, умение держать аудиторию и правильная речь.

Помимо преподавателей, необходимо принять на работу двух администраторов. Поскольку график работы центра «Вектор» без выходных, то режим работы администраторов - два дня работа / два дня отдыха. К кандидатуре администратора предьявляются требования: уверенное владение ПК, коммуникабельность, умение разрешать конфликтные ситуации, собранность и организованность. К обязанностям администраторов оносятся: прием корреспонденции, телефонные разговоры с клиентами, запись учеников на занятия, формировка групповых курсов, администрирование страничек центра «Вектор» в социальных сетях, вовремя закупать необходимые расходные материалы и канцтовары.

Для содержания помещений центра «Вектор» в чистоте потребуется технический работник (уборщица), который будет оформлен в штат, иметь частичную занятость и гибкий режим рабочего времени. Для ведения бухгалтерской отчетности потребуется бухгалтер, целесообразно обратиться в аутсорсинговую компанию, это позволит уменьшить размер выплачиваемых за числящихся в штате работников налогов и других расходов. бизнес затрата организационный риск

Руководить деятельностью центра «Вектор» будет директор. В его непосредственном и прямом подчинении находится весь персонал центра в обязанности директора входит: принимать решения о найме и увольнении персонала, определять размер заработной платы, определять маркетинговую стратегию предприятия, взаимодействовать с контрагентами.

Общий фонд оплаты труда работников ежемесячно будет различным, это связано с процентной системой оплаты труда, применяемой в центре «Вектор».

Фонд заработной платы за 1-й месяц деятельности центра «Вектор» представлен в таблице 2.

Таблица 2 - ФЗП за первый месяц работы центра «Вектор»

Персонал	Кол-во работников	З/пл на одного работника (рублей)	Зарплата всего (рублей)
Директор (з/пл + премия)	1	35 100	35 100
Преподаватели (оклад + процент)	5	23 080	115 400
Администраторы	2	20 000	40 000
Технический работник	1	7 000	7 000
Бухгалтер	1	5 000	5 000
Общий ФЗП			202 500



5. Финансовый план

Для расчета первоначальных инвестиций в проект, требуемых для начала деятельности центра личностного роста «Вектор» используем уже рассчитанные в таблице 1 данные. Было рассчитано, что затраты на приобретение оборудования и инвентаря составят 305 600 рублей.

Кроме того, к первоначальным инвестициям нужно прибавить еще расходы, приведенные в таблице 3.

Таблица 3 - Потребность в первоначальных инвестициях

Наименование позиции	Количество, штук	Стоимость за штуку, в рублях	Общая сумма в рублях
Затраты, перенесенные из таблицы 1	305 600
Косметич. ремонт помещения	1	50 000	50 000
Регистрация «индивидуального предпринимателя»	1	800	800
Изготовление печати, открытие расчетного счета	1	1 800	1 800
Оформление и регистрация документов, регламентирующих внутреннюю деятельность центра «Вектор»	1	50 000	50 000
Реализация маркетинговой стратегии (описанной в разделе 3)	1	10 000	10 000
Изготовление вывески с логотипом «Вектор»	1	50 000	50 000
Итого	468 200

Кроме первоначальных вложений, которые необходимо будет осуществить единоразово, центр «Вектор» будет нести постоянные текущие расходы, приведенные в таблице 4.



Таблица 4 - Текущие расходы (за первый месяц работы)

Вид текущих расходов	Сумма (в рублях)
Переменные расходы	261 750
Заработная плата работников (данные из табл. 2)	202 500
Отчисления с фонда оплаты труда (30% от з/пл всех штатных работников)	59 250
Постоянные расходы	140 370
Аренда помещения (данные из Раздела 4)	70 000
Вид текущих расходов	Сумма (в рублях)
Коммунальные платежи по счетчикам	6 000
Рекламная кампания	10 000
Амортизация*	2 250
Непредвиденные расходы	10 000
Обновление методических материалов и учебных пособий	30 000
Налоги по упрощенной системе налогообложения (6% от выручки)	12 120
Итого расходы	402 120

*Амортизация начисляется линейным способом в течение 3 лет.

Таким образом, по расчетам, итоговая сумма стартовых инвестиций составит 870 320 руб.

Основные финансовые показатели за первый год работы центра «Вектор» (с разбивкой помесячно) представлены в таблице в приложении А. Ввиду загруженности таблицы большим количеством данных, целесообразнее вынести объемные таблицы в приложения.

Анализируя данные из таблицы в приложении А, можно сделать вывод, что точка безубыточности (при выборе нейтрального прогноза) проекта реализации данного бизнес-плана наступит после третьего месяца после начала деятельности центра «Вектор» (начиная с четвертого месяца деятельности). Такой финансовый результат признается положительным.

Относительно периода окупаемости проекта от реализации бизнес-плана, исходя из тех же данных таблицы из приложения А, полный возврат стартовых инвестиций происходит на одиннадцатом месяце от начала старта.

Так же, при расчете данных таблица приложения А, было заложено, что после начала деятельности каждый месяц должен увеличиваться уровень продаж, но (!) сделан акцент на том, что в летние месяцы уровень продаж должен немного снизиться.

Данный финансовый план составлен исходя из того, что на начальном этапе деятельности (при расчете первого года работы) было учтено только пять основных курсов, которые являются регулярными. Это сделано для удобства расчета и оптимизации расходов и доходов. При успешной реализации первого года деятельности возможно расширение предложенных курсов - до всех перечисленных выше, включая тренинги и мастер-классы, а так же иные виды развивающих программ.

6. Оценка риска

Осуществление деятельности в области образовательных услуг невозможно без рисков. Основные виды рисков и пути их минимизации приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ рисков и пути их минимизации

Вид риска	Пути снижения риска
Большая конкуренция на данном рынке	постоянное отслеживание цен, корректировка маркетинговой стратегии, расширение ассортимента предлагаемых нами услуг, предложение дополнительных услуг, не относящихся напрямую к образованию, но положительно влияющих на имидж центра «Вектор».
Недостаток квалифицированных преподавателей	Предложение оптимальных условий партнерства для преподавателей; Постоянный поиск новых преподавателей с авторскими программами курсов.
Возможные срывы поставки учебных материалов (по вине поставщиков)	Деятельность строго в рамках ГК РФ и других НПА при заключении договоров, определение суммы и порядка возмещения ущерба (штрафов) поставщиком.

Таким образом, делаем вывод, что по всем финансовым и иным показателям проект бизнес-плана может быть признан успешным и рекомендован к реализации.



Приложение

Финансовые показатели деятельности центра личностного роста «Вектор» за первый год работы

Наименование услуги	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Курс компьютерной грамоты	Кол-во реализованных курсов	6	8	10	12	12	12
	Цена	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000
	Доход	78 000	104 000	130 000	156 000	156 000	156 000
Курс юридической грамоты	Количество реализованных курсов	2	4	6	8	8	10
	Цена	14 000	14 000	14 000	14 000	14 000	14 000
	Доход	28 000	56 000	84 000	112 000	112 000	140 000
Курс финансовой грамоты	Количество реализованных курсов	2	4	5	6	8	10
	Цена	16000	16000	16000	16000	16000	16000
	Доход	32 000	64 000	80 000	96 000	128 000	160 000
Курс личностного роста	Количество реализованных курсов	2	4	6	8	10	10
	Цена	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
	Доход	32 000	64 000	96 000	128 000	160 000	160 000
Курс коммуника- бельности	Количество реализованных курсов	2	4	6	8	8	10
	Цена	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
	Доход	32 000	64 000	96 000	128 000	128 000	160 000
Итого выручка		202 000	352 000	486 000	620 000	684 000	776 000
Переменные расходы		261 750	310 500	354 050	397 600	418 400	448 300
Заработная плата		202 500	240 000	273 500	307 000	323 000	346 000
Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников)		59 250	70 500	80 550	90 600	95 400	102 300
Постоянные расходы		140 370	149 370	157 410	165 450	169 290	174 810
Аренда (100 кв.м.)		70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000
Коммунальные платежи		6 000	6 000	6 000	6 000	6 000	6 000
Реклама, маркетинг, печатные материалы		10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Амортизация		2 250	2 250	2 250	2 250	2 250	2 250
Непредвиденные расходы		10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Обновление методических пособий и учебников		30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Налоги УСН (6% от выручки)		12120	21120	29160	37200	41040	46560
Итого расходы		402 120	459 870	511 460	563 050	587 690	623 110
Чистая прибыль		-200 120	-107 870	-25 460	56 950	96 310	152 890
EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации)		-126 500	-14 000	86 500	187 000	235 000	304 000
EBIT (ЧП с учетом налогов)		-128 750	-16 250	84 250	184 750	232 750	301 750
Наращенный Cash Flow (с учетом первоначальных инвестиций)		-668 320	-776 190	-801 650	-744 700	-648 390	-495 500
Чистая прибыль нарастающим итогом		-200 120	-307 990	-333 450	-276 500	-180 190	-27 300
Наименование преподаваемого языка	Показатели	июль	август	сентяб	октяб	нояб	декаб
Курс компьютерной грамоты	Количество реализованных курсов	12	10	12	10	10	12
	Цена	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000
	Доход	156 000	130 000	156 000	130 000	130 000	156 000
Курс юридической грамоты	Количество реализованных курсов	12	10	10	10	10	10
	Цена	14 000	14 000	14 000	14 000	14 000	14 000
	Доход	168 000	140 000	140 000	140 000	140 000	140 000
Курс финансовой грамоты	Количество реализованных курсов	12	12	10	10	10	8
	Цена	16000	16000	16000	16000	16000	16000
	Доход	192 000	192 000	160 000	160 000	160 000	128 000
Курс личностного роста	Количество реализованных курсов	10	8	8	8	8	10
	Цена	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
	Доход	160 000	128 000	128 000	128 000	128 000	160 000
Курс коммуника- бельности	Количество реализованных курсов	10	8	8	8	10	10
	Цена	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000	16 000
	Доход	160 000	128 000	128 000	128 000	160 000	160 000
Итого выручка		836 000	718 000	712 000	686 000	718 000	744 000
Переменные расходы		467 800	429 450	427 500	419 050	429 450	437 900
Заработная плата		361 000	331 500	330 000	323 500	331 500	338 000
Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников)		106 800	97 950	97 500	95 550	97 950	99 900
Постоянные расходы		186 410	179 330	178 970	177 410	179 330	180 890
Аренда (100 кв.м.)		70 000	70 000	70 000	70 000	70 000	70 000
Коммунальные платежи		6 000	6 000	6 000	6 000	6 000	6 000
Реклама, маркетинг, печатные материалы		8 000	8 000	8 000	8 000	8 000	8 000
Амортизация		2 250	2 250	2 250	2 250	2 250	2 250
Непредвиденные расходы		10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Обновление методических пособий и учебников		40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Налоги УСН (6% от выручки)		50160	43080	42720	41160	43080	44640
Итого расходы		654 210	608 780	606 470	596 460	608 780	618 790
Чистая прибыль		181 790	109 220	105 530	89 540	109 220	125 210
EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации)		341 000	252 500	248 000	228 500	252 500	272 000
EBIT (ЧП с учетом налогов)		338 750	250 250	245 750	226 250	250 250	269 750
Наращенный Cash Flow (с учетом первоначальных инвестиций)		-313 710	-204 490	-98 960	-9 420	99 800	225 010
Чистая прибыль нарастающим итогом		154 490	263 710	369 240	458 780	568 000	693 210

Размещено на Allbest.ru

...