Экономический анализ торгового цента "Боулинг"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России

ФГБОУ ВПО «Удмуртский государственный университет»

Филиал в г. Губкинский

Курсовая работа

на тему: «Экономический анализ торгового цента “Боулинг”»

Студент группы ИС-4: Савенко Денис Александрович

Руководитель: Казаков Алексей Николаевич

Губкинский

2018

Содержание

Введение

1. Общая характеристика бизнес-проекта Боулинг-центра

1.1 Анализ отрасли

1.2 Цели компании

2. Экономический анализ проекта Боулинг-центра

2.1 Анализ рынка

2.2 Анализ конкурентов

2.3 План маркетинга

2.4 Стратегия маркетинга

2.5 План производства

2.6 Инвестиционные затраты

2.7 Организационный план

2.8 Финансовый план

2.9 Анализ и оценка рисков

Заключение

Список литературы

Введение

Важнейшим элементом создания организации является бизнес-план, который в мировой практике представляет собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых или намеченных для реализации проектов выпуска новой продукции.

В развитых странах у каждой организации должен быть бизнес-план, тщательно продуманный, систематически корректируемый в соответствии с меняющимися условиями. Его отсутствие является существенным недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией.

Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах; с другой стороны - задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

Бизнес-план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, формы собственности и организационно-правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятия, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимопонимания с другими фирмами и компаниями.

Бизнес-план дает объективные представления о возможностях развития производства, способов продвижения товара на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельностей предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения.

Цель разработки курсовой работы - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.

Бизнес-план является средством предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам (инвесторам, государственным учреждениям, профессиональным консультантам и др.), включая работников фирмы.

Основные задачи курсовой работы:

1. Углубить и закрепить знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,

2. Развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана,

3. Приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования, разработки стратегии развития предприятия,

4. Приобрести навыки формирования инвестиционной программы,

5. Научиться оценивать эффективность проектных предложений,

6. Приобрести навыки оформления бизнес-плана.

Объектом выступает проект создания боулинг-клуба ООО.

Предметом исследования является процесс бизнес-планирования в комплексе стратегического развития предприятия.

1. Общая характеристика бизнес-проекта Боулинг-центра

1.1 Анализ отрасли

бизнес проект эффективность инвестиционный

1. Общее описание отрасли и ее размеров. Боулинг как бизнес в регионе работы представлен довольно обширно и в основном осуществляется как дополнение к уже существующему рестораны или кафе, или же как основной бизнес с дополнением в виде бара. Объем отрасли достаточно обширен, это видно по ежегодному приросту боулинг-клубов в регионе. Емкость рынка еще довольна большая. Отрасль может развиваться еще довольно долгий период времени. При этом если выйти за пределы региона, то рынок еще более не занят на данный вид услуг, что говорит о будущей ненасыщенной отрасли. Что говорит о выборе верного направления ведения бизнеса и будущей его успешности.

2. Наиболее крупные предприятия отрасли. Всего в данной отрасли работают 10 организаций. Наиболее крупными из них являются:

- Боулинг-клуб ООО «Успех»;

- Боулинг-клуб ООО «Тортуга»;

- ООО «Дельфин».

Они занимают от 50% до 60% всего сегмента рынка. За последние три года в отрасли появилось 2 новых боулинг-клуба:

- ОАО «Грин»;

- Отдых, ИП Дунаева.

3. Региональная структура производства. Нижегородская область входит в десятку развивающихся регионов страны со среднем уровнем заработной платы 28 тысяч рублей. За счет этого в регионе широко развит развлекательный бизнес. Боулинг-клубы являются неотъемлемой частью развлекательного бизнеса в каждом регионе.

Таблица 1. характеристики предприятий отрасли

Вопросы	Комментарии
1.Основные характеристики предприятий отрасли	1. Боулинг-клуб ООО «Успех» Боулинг-клуб занимает лидирующую позицию в городе. Помимо боулинг-клуба организация так же осуществляет организацию банкета и свадеб. Клуб находиться в средне проходимом районе города. Интерьер и качество инвентаря хорошее. Ценовая политика продуманная: 1. 1 час игры в будни с 9:00 до 15:00 -150руб. 2. 1 час игры в будни с 15 :00 и в выходные -220 руб. Присутствует бар с охладительными напитками. 2. Боулинг-клуб ООО «Тортуга» Боулинг-клуб занимает второе место по посещаемости. Он расположен вблизи самого крупного городского предприятия и финансируется непосредственно предприятием. Клуб расположен в малопроходимом районе города и известен только работникам предприятиям и местным жителям. Интерьер и качество инвентаря хорошее. 1. 1 час игры стоит 250 рублей. Присутствует бар с охладительными напитками.
2.Целевые программы развития отрасли	Есть возможность получить 300 тысяч рублей по целевой региональной программе «Развитие предпринимательства в г. Дзержинске»
3.Ключевые факторы успеха	1. В отрасли будут важны такие факторы как: 2. удобство расположения клуба 3. качество используемого оборудования (дорожки и шары для боулинга) 4. Цены на услуги
4.Необходимое юридическое обеспечение выбранного вида бизнеса	Для открытия клуба понадобятся следующие документы: 1. Свидетельство о гос. регистрации (стоимость 800 рублей) 2. Соглашение с охранным предприятием (3000 руб.м)
Вопросы	Комментарии
9.Налоговое окружение бизнеса	Для осуществления деятельности необходимо будет уплачивать следующие налоги: 1. Налог на прибыль организации (6% с дохода организации) 2. Отчисления на социальные нужды (33% с заработной платы работника)

Для выявления сильных и слабых сторон, а так же угроз и возможностей, необходимо составить SWOT-анализ.

Таблица 2. Матрица сильных и слабых сторон предприятия

Внутренние факторы	Внешние факторы
S	W	O	T
Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы
1)Высокая квалификация персонала	1)Высокие цены на услуги	1)Принятие лояльных законов к отрасли.	1)Снижение уровня жизни населения
2)Использование современного оборудования	2)Плохая рекламная компания	2)Увеличение доходов населения	2)Усиление конкуренции
3)Широкий выбор услуг	3)Отсутствует мотивации для персонала	3)Предложение о сотрудничестве	3)Ужесточение норм законодательства

Анализ данных таблицы позволяет сделать следующие выводы:

1. Главные угрозы для фирмы: усиление конкуренции со стороны других фирм

2. Основная возможность: предложение от фирм о партнерстве

3. Основные сильные стороны: ассортимент предоставляемых услуг

4. Основные слабые стороны: высокий уровень цен на услуги

Для оценки проблемы необходимо составить матрицу, которая

Таблица 3. Матрица, содержащая перечень, количественные оценки проблем и ранги в зависимости от убывания значимости для предприятия

№	Формулировка проблемы	Оценка	Ранг
1	Улучшение качества предоставления услуги	17	2
2	Разработка новых дополнительных услуг	10	6
3	Поиск новых потребителей услуги	11	5
4	Внедрение новых разработок	13	4
5	Повышение уровня обслуживания персоналом	9	7
6	Снижение издержек и себестоимости	32	1
7	Сотрудничество с другими фирмами	16	3

В соответствии с полученными количественными оценками можно утверждать, что главной стратегической целью развития клуба в ближайшей перспективе станет необходимость снижения стоимости издержек клуба, для это будет нужно:

1. Повысить привлекательность сотрудников, повысить их этикет и разнообразить ассортимент продукции в баре.

2. Объединение с другими боулинг - клубами позволит снизить издержки.

В настоящий момент отрасль пребывает в стадии занятости емкости на 80%.

Проект боулинг - клуба «Пирамида» займет оставшиеся 20% емкости рынка развлекательных услуг и отлично впишется в дополнение.

1.2 Цели компании

Боулинг-клуб «Шар» обладает следующими целями:

1. Видение фирмы: стать боулинг - клубом №1 в регионе и сделать доступной игру для людей любого возраста и с любым достатком.

2. Миссия фирмы: Мы стремимся предоставить игру в боулинг эксклюзивной и доступной. Для этого мы приложим максимум организации, праздника и удобства для всех наших посетителей.

Общими целями бизнеса являются:

1. Захват сегмента рынка минимум на 20%.

2. Окупаемость проекта на второй год существования.

Чем быстрее и больше мы захватим долю рынка, тем быстрее наш проект выйдет на рентабельность.

Таким образом, между целями существует прямое соотношение. Выполнив первую цель, мы выполним вторую

1. Для цели «Захват сегмента рынка минимум на 20%» фирме необходимо будет выполнить следующие цели:

2. Экономический анализ проекта Боулинг-центра

1. Наименование продукции - Предоставление услуг игры в боулинг.

2. Назначение продукции - Данная услуга служит для развлечения и отдыха потребителя.

3. Основные характеристики продукции - Для игры выделяется дорожка, набор шаров, обувь. Так же доступен бар с напитками.

4. Потребительские свойства продукции - Посетитель клуба получает удовольствие от игры в боулинг. Во время игры его внимание концентрируется на геометрии шара, общении с партнерами и результате игры. Для игры не требуется специальной одежды, кроме обуви, а навыки новички получают уже в первом часе игры.

5. Основные конкурентные преимущества продукции - Основными конкурентными преимуществами будут цена, сервисное обслуживание персонала, чистота и уют помещения, качественное освещение и кондиционирование воздуха, музыкальное сопровождение и качественный инвентарь.

6. Основные потребители и направления использования продукции - Посетителям предоставляется в распоряжение дорожка, шары, пара обуви. Стоимость:1 часа игры составит 200 рублей, в будни с 9:00 до 14:00 стоимость составит 140 руб.

7. Ассортимент и структура выпускаемой продукции - Посетителям будет доступен мини бар с напитками.

2.1 Анализ рынка

Общее описание рынка. Потребителями услуги будут:

- 65% - возраст от 18 до 35 лет;

- 30% - возраст от 35 до 55;

- 5% - возраст от 55 и старше.

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.

1. Приоритета на наиболее привлекательных потребителей нет. Устойчивый спрос будет наблюдаться в сегменте от лица от 18 до 35 лет с постоянным заработком.

2. Позиционирование товара будет происходить по средствам рекламы в наиболее заметных точках региона работы клуба.

3. Данную услугу будут приобретать, так как она позволяет человеку отдохнуть после рабочего или в выходные. Клуб планирует ежедневно принимать от 50 посетителей и более.

4. ООО «Шар» будет контролировать 15% рынка в первый год работы.

Планируемый объем продаж представлен в таблице 4.

Таблица 3. Планируемый объем продаж

№ п/п	Покупатели	Объем продаж по годам
		2016	2017	2018
1	возраст от 18 до 35 лет	22750	24050	27300
2	возраст от 35 до 55	10500	11100	11700
3	возраст от 55 и старше	1750	1850	1950
	Итого	35000	37000	39000

Заключительным этапом разработки маркетингового раздела является определение объема продаж (сбыта) организации. План продаж на этой стадии формируется с ориентацией на емкость рынка.

Продажа продукции производственной организации в рамках выбранной стратегии маркетинга. План сбыта должен иметь определенную политику, которая бы отражала направления плана сбыта на перспективу и подчинялась целям базовой и маркетинговой стратегий.

2.2 Анализ конкурентов

Список конкурентов представлен в таблице 5.

Таблица 4. Информация о конкурентах компании

Конкуренты	Преимущества	Недостатки	Объем продаж	Доля рынка,%	Цена на продукцию, руб.	Доходы, руб/год
Боулинг - клуб ООО «Успех»	Расположение на высокопроходной улице 2)Большой срок работы и репутация.	Высокие цены	37100	18	1 час игры в будни с 9:00 до 15:00 -160руб. 2)1 час игры в будни с 15 :00 и в выходные -230 руб.	7234500
Конкуренты	Преимущества	Недостатки	Объем продаж	Доля рынка,%	Цена на продукцию, руб.	Доходы, руб/год
Боулинг-клуб ООО «Тортуга	Расположение рядом с заводом	Оформление и качество услуг	39700	17	1 час игры стоит 240 руб.	9528000
ООО «Дельфин»	Комплекс услуг (сауна +бар +бильярд)	Всего 2 дорожки	25000	16	1 час стоит 230 руб.	5750000
ОАО «Грин»	Качественно оформлен зал.	Высокие цены	28000	13	1)1 час игры в будни с 9:00 до 15:00 -170руб. 2)1 час игры в будни с 15 :00 и в выходные -210 руб.	5320000

Более подробная характеристика конкурентов представлена в таблице 5.

Таблица 5. Характеристика конкурентов

№ п/п	Конкуренты	Качество продукции	Уровень технологий	Используемая реклама	Срок существования	Уровень сервиса
1	Боулинг-клуб ООО «Успех»	отличное	средний	Доски объявлений в интернете, газеты	9	4
2	Боулинг-клуб ООО «Тортуга	среднее	отличный	Доски объявлений в интернете	10	3
3	ООО «Дельфин»	среднее	низкий	Рекламный баннер в интернете и объявления.	6	4
4	ОАО «Грин»	отличное	отличный	Доски объявлений в интернете, газеты.	3	4
5	«Отдых», ИП Дунаева	среднее	низкий	Доски объявлений в интернете	3	4

Согласно данным таблицы можно сделать выводы:

Низкую конкурентоспособность имеют услуги фирмы «Отдых», ИП Дунаева. Фирма о обладает относительно устойчивым положением на рынке.

2.3 План маркетинга

План продаж. Сценарные прогнозы продаж на 2016 г. представлен в таблице 6.

Таблица 6. Сценарные прогнозы продаж в 2016 г.

Наименование продукции	Сценарий
	пессимистический	оптимистический	Наиболее вероятный
Потребители в возрасте от 18 до 35 лет	21450	24050	22750
Потребители в возрасте от 35 до 55 лет	9900	11100	10500
Потребители в возрасте от 55 и старше	1650	1850	1750
Итого	33000	37000	35000

Сценарные прогнозы продаж на 2017 г. представлены в таблице 7.

Таблица 7. Сценарные прогнозы продаж в 2017 г.

Наименование продукции	Сценарий
	пессимистический	оптимистический	Наиболее вероятный
Потребители в возрасте от 18 до 35 лет	22750	27300	24050
Потребители в возрасте от 35 до 55 лет	10500	11700	11100
Потребители в возрасте от 55 и старше	1750	1950	1850
Итого	35000	39000	37000

В 2017 году мы ожидаем некоторого ускорения роста мирового ВВП до 3,4% (2016: 3,0%), в основном за счет более благоприятной динамики в странах с развивающимися экономиками.

Таблица 8. Сценарные прогнозы продаж в 2018 г.

Наименование продукции	Сценарий
	пессимистический	оптимистический	Наиболее вероятный
Потребители в возрата	24050	26650	27300
Наименование продукции	Сценарий
	пессимистический	оптимистический	Наиболее вероятный
Потребители в возрасте от 35 до 55 лет	11100	12300	11700
Потребители в возрасте от 55 и старше	1850	2050	1950
Итого	37000	41000	39000

План продаж на 2016 г. представлен в таблице 9.

Таблица 9. План продаж на 2016 г.

Наименование показателей	Ед. изм.	Период (месяцы)	Итого за год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Потребители в возрасте от 18 до 35 лет	Чл.	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1905	22750
Наименование показателей	Ед. изм.	Периоды	Итого за год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж	руб	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1895	1905	22750
цена	Руб.	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	2040
выручка	Руб.	322150	322150	322150	322150	322150	322150	322150	322150	322150	322150	322150	323850	3867500

План продаж на 2018 г. представлен в таблице 10.

Таблица 10. План продаж на 2018 г.

Наименование показателей	Ед. изм.	Период (месяцы)	Итого за год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Потребители и в возрасте от 18 до 35 лет	Чл.	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	2275	27300
В том числе
Потребители в возрасте от 35 до 55 лет	Чл.	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	11700
В том числе:
Объем продаж	Чл.	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	975	11700
цена	Руб.	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	2040
выручка	Руб.	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	165750	1989000
Потребители в возрасте от 55 и старше	Чл.	162	162	162	162	162	162	162	162	162	162	162	168	1950
В том числе:
Объем продаж	Чл.	162	162	162	162	162	162	162	162	162	162	162	168	1950
цена	Руб.	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	170	2040
выручка	Руб.	27540	27540	27540	27540	27540	27540	27540	27540	27540	27540	27540	28560	331500
Итого														6630000

2.4 Стратегия маркетинга

1.Услуга и политика услуг:

Основная услуга - игра в боулинг. Оформление помещения, музыка и качество спортивного инвентаря и будут являться основными преимуществами клуба. Будет возможен индивидуальный выбор музыки. Так же возможность самому выбрать уровень дорожки для боулинга. В качестве дополнительно сервиса предоставлен бар с прохладительными и алкогольными напитками.

Цены и политика ценообразования

Стоимость 1 часа игры составит 200 рублей, в будни с 9:00 до 14:00 стоимость составит 140 руб.

Оплата возможна только наличными по схеме пост оплаты.

Продажи и сбытовая политика:

Клуб будет работать исключительно на территории г. Дзержинска. Основными потребителями будут посетители в возрасте от 18 до 55 лет. Услуга будет исполнена мгновенно. На маркетинг будет выделено 60 т.руб. Реклама и продвижение товара будет осуществляться путем раздачи рекламных листовок в центре города, путем добавления объявления в газеты и журналы города.

Затраты на рекламу можно представить в таблице 11.

Таблица 11. Затраты на рекламу

Тип рекламы	Цена, руб.	Количество за год	Стоимость, руб.
Раздача листовок	500	25	9000
Реклама в газетах и журналах	600	25	11000

2.5 План производства

Описание местоположения производства. Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 280 кв. метров. Исходя из стоимости 1 кв. метра в 1100 рублей, стоимость аренды в месяц составит 308000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 1 год, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления).

На первом этаже здания будут расположены: 4 дорожки, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6дорожек.

В здании будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 900000 рублей. В затраты на ремонт входят:

1. Затраты на проведение работ по перепланировке здания,

2. Затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

3. Затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Производственный процесс и его обеспечение.

1. Основной операцией будет продажа услуги игры в боулинг.

2. В первую очередь необходимо будет закупить дорожки для боулинга, обувь и шары.

3. Первоначально на оборудование планируется потратить 1135000 руб.

4. Сырье будет закупаться у ОАО «Химкомбинат, лидера чистящей продукции в регионе.

2.6 Инвестиционные затраты

Характеристику зданий и сооружений представим в таблице 13.

Таблица 12. Характеристика зданий и сооружений

Наименование помещения	Площадь м2	Способ получения	Стоимость, руб.	Период получения
Производственное помещение	280	аренда	1100	1 год
Итого	280		308000

Так как здание берется в аренду, то все амортизационные отчисления оплачивает арендодатель.

Перечень необходимого оборудования представим в таблице 13.

Таблица 13. Перечень необходимого оборудования

Наименование	Количество	Способ получения	Стоимость, руб.	Период получения
Дорожка для боулинга «Sun»	10	покупка	100000	10 лет
Осветительное оборудование для дорожек	10	покупка	2000	10 лет
Оборудование для бара (барная стойка)	1	покупка	310000	10 лет
Шар	40	покупка	500	10 лет
Аудиотехника	1	покупка	76000	10 лет
Сигнализация	1	покупка	30000	10 лет
Компьютер	2	покупка	16000	10 лет
Итого	63		1472000

Расчет амортизационных отчислений оборудования представим в таблице 14.

Таблица 14. Расчет амортизационных отчислений оборудования

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб
Дорожка для боулинга «Sun»	10	1000000	10	100000
Оборудование для бара (барная стойка)	1	310000	10	31000
Аудиотехника	1	76000	10	7600
Итого	12	1386000		138600

Сумма капитальных вложений представим в таблице 15.

Таблица 15. Сумма капитальных вложений

Наименование объекта	Сумма, руб.	Примечание
Здания и сооружения	308000	Табл. 11
Оборудование	1386000	Табл. 13
Итого	1694000

Виды и сырья и материалов представим в таблице 16.

Таблица 16. Сырье и материалы

Виды и наименования сырья и материалов	Поставщики сырья	Способ доставки
Чистящие средства	ОАО «Мироторг»	самовывоз
Виды и наименования сырья и материалов	Поставщики сырья	Способ доставки
Полировочная жидкость	ОАО «Химмаш»	Самовывоз
Антицарапин	ОАО «Дзун»	самовывоз

Стоимость материальных ресурсов, топлива и энергии на технологические нужды.

Предпроизводственные расходы представим в таблице 17.

Таблица17. Предпроизводительные расходы

Наименование работ	Стоимость, руб.	Длительность, дней
1 Регистрация предприятия	2500	20
2 Подготовка и заключения договора на аренду помещения	2000	8
3 Ремонт помещения	900000	30
4 Проведение маркетинговых исследований рынка	10000	10
5 Подбор персонала		14
6 Расходы на обучение персонала		2
7 Другие расходы	300000	1
Итого	1214500

Производственные затраты. Заработная плата производственного персонала представлена в таблице18.

Таблица18. Заработная плата производственного персонала

Наименование персонала	Кол-во человек	Тарифная ставка, руб.час	Кол-во отработанного времени, ч	Фонд оплаты труда, руб.
1.Основные производственные рабочие	4			547200
Бармен	2	50	2880	288000
Сотрудник игровой комнаты	2	30	2880	259200
2 Вспомогательные рабочие	2			288000
Уборщица	1	200	720	144000
Охранник	1	50	2880	144000
Итого	6		9360	835200

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования представлена в таблице 19.

Таблица 19. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма, руб.	Примечание
1 Заработная плата вспомогательных рабочих	288000	Таб. 19
2 Отчисления на социальные нужды	95040	33%
3 Смазочные материалы	230400	80% от 1 строки
4 Текущий ремонт оборудования	73600	5 % от стоимости оборудования
5 Амортизация оборудования	138600	Таб. 14
6 Перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов	61344	10% от суммы расходов по статьям 1-3
Итого по смете	886984
Итого на единицу продукции	25,34

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат:

1. Отчисления на социальные нужды - 95040 тыс. руб.

2. Амортизация оборудования - 138600 тыс. руб.

3. Текущий ремонт оборудования - 3927,30 тыс. руб.

Текущий ремонт оборудования (из расчета 13000 руб. на 1 станок) - 559 тыс. руб.

Итого: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 31265,01 тыс. руб.

2.7 Организационный план

Штатное расписание представлено в таблице 20.

Таблица 20. Штатное расписание

Специальность	Образование	Стаж, лет	Кол-во работников, чел	Тарифная ставка, руб.ч	Оклад, руб.	Фонд рабочего времени	Фонд оплаты труда, руб./год
Руководители
Директор	Среднее	1	1		24000	2880	288000
Итого			1		24000	2880	288000
Рабочие основного производства
Бармен	Среднее	1	2	50	-	2880	288000
Сотрудник игровой комнаты		1	2	30	-	2880	259200
Итого			4			5760	547200
Рабочие вспомогательного производства
Уборщица	Начальное	1	1	200	-	720	144000
Охранник	Среднее	1	1	50	-	2880	144000
Итого			2			3600	288000

Квалификационные требования и должностные обязанности работников представлены в таблице 21.

Таблица 21. Квалификационные требования и должностные обязанности работников

Должность	Квалификационные требования	Должностные обязанности
Директор	Образование среднее, стаж работы 1 год	Организация работы клуба. Бухгалтерия, снабжение клуба всем необходимым.
Бармен	Образование среднее, с	Разлив напитков, вынос
Сотрудник игровой комнаты	Образование среднее, стаж работы 1 год	Организация и помощь игрокам.
Должность	Квалификационные требования	Должностные обязанности
Уборщица	Образование начальное, стаж работы 1 год	Уборка помещения
Охранник	Образование среднее, стаж работы 1 год	Охрана клуба от нарушений и порчи имущества.

Набор персонала будет осуществлять исключительно через сайт, предоставляющий информацию о вакансиях. Для принятия на работу будет достаточно пройти одно собеседование.

2.8 Финансовый план

Калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 24.

Схема исчисления рассматриваемой калькуляции себестоимости заключается в следующем:

1. Возвратные отходы необходимо в обязательном порядке считать от затрат на сырье и сопутствующие материалы (нужно брать определенный процент).

2. Для расчета дополнительной заработной платы необходимо брать во внимание такие сведения, как: если основная оплата свыше 200 тысяч рублей, то дополнительная зарплата является 10% от базовой, если меньше - 15%.

Таблица22. Калькуляция себестоимости продукции, руб.

№	Статьи калькуляции	2016	2017	2018	Примечание
		Затраты на ед.	Затраты на годовой выпуск	Затраты на ед.	Затраты на годовой выпуск	Затраты на ед.	Затраты на годовой выпуск
1	Сырье и основные материалы	0,1171	4100	0,1189	4400	0,1342	4700	Таб. 17
2	Итого переменные издержки	0,1171	4100	0,1189	4400	0,1342	4700
3	Заработная плата основных рабочих	15,6342	547200	14,7891	547200	14,030	547200	Таб.19
4	Страховые взносы с заработной платы основных рабочих	5,1593	180576	4,8804	180576	4,6301	180576	33%
5	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	22,38	748384	20,22	748384	19,19	748384	Таб. 20
6	Цеховые расходы	31,78	1112580	30,06	1112580	28,52	1112580	Таб. 21
	Итого цеховая себестоимость	75,0706	2592840	70,0684	2593140	66,5043	2593440
7		7,507	25928	7,00	259314	6,650	25934	10-15% от
	Итого производственная себестоимость (1-10)	81,88	2865984	77,46	2866314	73,50	2866644
8	Коммерческие расходы	2,4564	85979,52	2,3238	85989,42	2,205	86000	3% от производственной себ.
	Итого постоянные издержки (3-8)	84,3434	2952021,52	79,78	2952061,42	75,6949	2952101,32
	Итого полная себестоимость	84,4606	2956121,52	79,9043	2956461,42	75,8154	2956801,32

Прогноз денежных потоков представлен в таблице 23.

Таблица23. Прогноз денежных потоков

Наименование статьи	Период, год
	2015	2016	2017	2018
Операционная деятельность
Количество клиентов		35000	37000	39000
Цена, руб.		170	170	170
Выручка от продаж, руб.		5950000	6290000	6630000
Переменные издержки, руб.		4100	4400	4700
Постоянные издержки, руб		2952021,52	2952061,42	2952101,32
Амортизация		138600	138600	138600
Прибыль до вычета налогов		2855278,48	3194938,58	3534598,68
Налоги и сборы		571055,69	638987,6	706919,73
Чистая прибыль		2284222,71	2555950,4	2827678,26
Наименование статьи	Период, год
	2015	2015	2015	2015
Сальдо операционной деятельности		2422822,71	2694550,4	2966278,26
Инвестиционная деятельность
Основные средства	1780000
Первоначальный оборотный капитал	1420000
Сальдо инвестиционной деятельности	3200000
Финансовая деятельность
Собственный капитал	3200000
Сальдо финансовой деятельности	3200000
Сальдо трех потоков	0	2422822,71	2694550,4	2966278,26

Сальдо 3-х потоков на каждом шаге расчетного периода является величиной неотрицательной. Это говорит о финансовой реализуемости проекта.

Прогнозный баланс представлен в таблице 24.

Таблица24. Прогнозный баланс

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1 Средства на счете	1420000	1. Уставный капитал	3200000
2 Запасы	4100	2. Кредиторская задолженность	4100
4 Основные средства	1780000	Суммарный собственный капитал	3204100
Сумма активов	3204100	Сумма пассивов	3204100

Определение точки безубыточности представлено на рисунке 2.

Рис.2 Определение точки безубыточности

Расчет точки безубыточности

(1)

Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в формуле 1.

(2)

Расчет индекса доходности представлен в формуле 2.

(3)

Расчет внутренней нормы доходности представлен в формуле 3.

Расчет ЧДД при E=70%

(4)

Расчет внутренней нормы доходности представлен на рисунке 3.

Рис 3. Расчет внутренней нормы доходности

Расчет внутренней нормы доходности представлен в формуле 4.

(4)

Определение дисконтированного срока окупаемости представлено в таблице 25.

Таблица25. Определение дисконтированного срока окупаемости

Подобные документы

• Бизнес-план по созданию боулинг - клуба ООО "Шар"

  Миссия и цели фирмы. Услуга и политика услуг. Производственный процесс и его обеспечение. Инвестиционные и производственные затраты. Расчет чистого дисконтированного дохода. Показатели эффективности использования основных фондов. Анализ и оценка рисков.
  
  курсовая работа [406,6 K], добавлен 30.08.2015
  

• Бизнес-план

  Расчёт основных показателей деятельности фирмы. Финансовый и организационный план. Оценка рынка сбыта. Характеристика каналов сбыта продукции. Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования. Оценка экономической эффективности проекта.
  
  курсовая работа [139,2 K], добавлен 31.03.2015
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирования деятельности предприятия, цели и задачи, виды планирования. Разработка, структура бизнес-плана, его цели и сфера применения. Анализ рынка сбыта, оценка конкурентов и стратегия маркетинга. Производственный, организационный и финансовый план.
  
  реферат [51,0 K], добавлен 23.01.2011
  

• Разработка бизнес-плана по организации предприятия ООО "Ваш вкус"

  Анализ отрасли, общая оценка конъюнктуры рынка. Организационно-хозяйственный, маркетинговый и производственно-финансовый планы по организации предприятия. Оценка рисков при разработке бизнес-плана, управление рисками. Стратегия финансирования предприятия.
  
  курсовая работа [44,6 K], добавлен 02.10.2014
  

• Бизнес-план солярия

  Разработка бизнес-проекта создания клуба-солярия "Дикая кошка". Анализ рынка, конкуренции, план маркетинга. Определение производственного плана и величины начального капитала. Планирование финансовых результатов, оценка эффективности и анализ рисков.
  
  бизнес-план [75,5 K], добавлен 04.05.2009
  

• Составление бизнес-стратегии швейного производства

  Методика и порядок разработки бизнес-плана на примере предприятия ООО "Орлис" ИП Войнович; трикотажное ателье, салон-магазин: структура, цели и задачи. Характеристика товаров и услуг, оценка рынка сбыта и конкурентов; финансовый план и анализ рисков.
  
  курсовая работа [96,9 K], добавлен 21.10.2011
  

• Система бизнес-планирования в компании

  Состав и структура бизнес-плана предприятия: общая характеристика фирмы, меморандум о конфиденциальности, анализ рынка и конкурентов. Инвестиционный и финансовый план, основные показатели эффективности проекта. Проведение количественного анализа рисков.
  
  контрольная работа [44,7 K], добавлен 24.07.2011
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта

  Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Структура и показатели эффективности бизнес-плана. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, ценообразование, организационный, производственный и финансовый план. Бизнес-план магазина одежды "Footnote".
  
  дипломная работа [274,2 K], добавлен 03.02.2009
  

• Разработка бизнес-плана создания нового предприятия

  Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014
  

• Бизнес-план предприятия по производству плитки

  Разработка бизнес-плана с целью определения стратегии развития предприятия на 2008-2010 гг. Общая характеристика предприятия, его основные цели и выпускаемая продукция. Анализ рынка и выявление конкурентов, пути повышения конкурентоспособности продукции.
  
  бизнес-план [46,0 K], добавлен 13.02.2009
  

• Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ОАО "Колос"

  Тенденции развития хлебопекарного рынка. Анализ платежеспособности и ликвидности компании. Разработка стратегии маркетинга. Динамика выпуска и продажи продукции. Оценка сильных и слабых сторон конкурентов. План экономической эффективности производства.
  
  курсовая работа [519,4 K], добавлен 02.04.2018
  

• Бизнес-планирование создания гостиничного центра

  Разработка концепции бизнес-проекта, плана маркетинга и организационно-производственного плана гостиничного центра в г. Сочи. Разработка финансового плана с учетом оценки предпринимательских рисков. Оценка инвестиционной привлекательности проекта.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 17.07.2014
  

• Бизнес-план: создание магазина по продаже натуральной косметики по франшизе ТМ "Для Душа и Души"

  Общая характеристика проекта открытия магазина косметики. Маркетинговое исследование данного проекта: анализ конкурентов и потребителей, оценка рынка, условия по ценообразованию. Организационный план, подбор оборудования, расчет выручки и затрат.
  
  контрольная работа [83,5 K], добавлен 22.11.2013
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта: специализированный сервис-центр "Юниверсал-ВТ"

  Общая характеристика предприятия, перечень его услуг. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Выбор помещения и необходимого оборудования. Создание штатного расписания. Расчет затрат, объема инвестиций и доходов. Анализ экономической эффективности проекта.
  
  курсовая работа [510,4 K], добавлен 05.12.2012
  

• Создание частного предприятия в сфере оказания бухгалтерских и юридических услуг

  Общая характеристика ООО "Бизнес услуга Плюс". Анализ и слабых сторон проектируемого предприятия. Оценка емкости рынка методом КОБРы. Анализ рынка сбыта. Разработка производственного, организационного и инвестиционного плана. Расчет эффективности проекта.
  
  курсовая работа [825,4 K], добавлен 20.02.2013
  

• Разработка бизнес-плана проекта туристского комплекса "Приозерский Кремль"

  Понятие и содержание бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана при многоэтапной реализации проекта. Анализ внешней среды проекта. Маркетинговый план и рекламный бюджет проекта. Оценка эффективности инвестиционного проекта и его основных рисков.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 17.11.2012
  

• План создания и развития деятельности туристической фирмы "Здравницы Поволжья"

  Описание услуг, которые будет предоставлять туристическая фирма. Оценка рынка сбыта и основных конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж. Производственный, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
  
  бизнес-план [43,0 K], добавлен 20.02.2012
  

• Бизнес план по открытию кондитерского цеха

  Разработка бизнес-плана проекта открытия кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ. Стратегия развития предприятия, анализ рынков сбыта продукции. Характеристика конкурентов, оценка качества оказываемых услуг. Производственный план проекта.
  
  бизнес-план [365,6 K], добавлен 08.05.2012
  

• Бизнес-план организации малого предприятия (на примере ООО "Гербера")

  Резюме инвестиционного проекта - открытия цветочного магазина. Маркетинговый план - оценка конкурентов, потребители и оценка потенциала рынка, ценообразование на услуги, система продвижения и сбыта продукции. Рекламный, экономический и финансовый план.
  
  курсовая работа [588,0 K], добавлен 29.04.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Год	Накопленный дисконтированный поток денежных средств, руб.