Особенности оценки эффективности инвестиций в природоохранные мероприятия по предотвращению чрезвычайных ситуаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Особенности оценки эффективности инвестиций в природоохранные мероприятия по предотвращению чрезвычайных ситуаций

С.А. Скачкова, В.О. Шишкин

Рассмотрены особенности оценки эффективности мероприятий по предотвращению чрезвычайных ситуаций, заключающиеся в необходимости учета вероятностной неопределенности (стохастики) происходящих процессов. Для учета стохастики параметров проекта предлагается использование сценарного подхода, введение новой системы показателей эффективности; совершенствование организационно-экономического механизма реализации проектов, учитывающего топологию водохозяйственных систем.

The appraisal features of the effectiveness of the measures on the preventing clangorous situations consisting in the necessity of regarding probable uncertainty (stochastic) of the occurring processes hate been considered. To regard stochastics parameters of the project, the use of right approach, the in production of a new system of indices of the effectiveness is proposed. The perfection of the organizational economic mechanism for the realization of the project regarding the topology of the nacre management sag teems.

Проблемы чрезвычайных ситуаций (ЧС) для Российской Федерации являются весьма актуальными. По данным Минприроды России, ежегодный ущерб, наносимый негативным воздействием поверхностных вод экономике и окружающей среде, оценивается в 110…130 млрд руб. [1]. В соответствии с Водным Кодексом Российской Федерации на территориях, подверженных ЧС, строительство капитальных зданий и сооружений без проведения специальных средозащитных мероприятий по предотвращению негативного воздействия вод запрещается. Поэтому интенсивное хозяйственное освоение всего Черноморского побережья Краснодарского края, связанное с проведением Зимних Олимпийских Игр в г. Сочи, делает очевидной необходимость осуществления комплекса мероприятий, направленных на предотвращение негативного воздействия поверхностных вод и обусловленных этим ЧС, однако виды, размеры и очередность их осуществления должны быть экономически обоснованы.

Столь значительная величина ущерба определена антропогенными (субъективными) и природными (объективными) факторами: прогрессирующим сокращением аккумулирующей способности водосборов в результате урбанизации территорий, застройки паводкоопасных территорий, строительства инженерных сооружений (авто- и железнодорожной сети, мостовых переходов, гидротехнических сооружений и т.п.), вырубки и сведения лесов, заиления и зарастания русл рек и т.п.; ухудшением качества и достоверности прогнозов паводков и половодий, аварий на ГТС и гидроузлах; крайне недостаточным выделением объёмов финансирования на предупредительные, адаптационные и эксплуатационные мероприятия; просчетами при проектировании; особенностями метеорологического, гидрологического и экзогенно-геологического характера бассейнов рек. Особенностями рек Черноморского Побережья являются малая длина и площадь водосбора, преобладание дождевого питания, что способствует значительному превышению максимальных расходов (1…3%-й обеспеченности) среднемноголетних расходов (50%-й обеспеченности) и в сотни раз превосходящих расходы 95%-й обеспеченности, что приводит к катастрофическим последствиям [1].

Для проведения эколого-экономической оценки природоохранных инвестиционных проектов необходимо классифицировать эти проекты и их компоненты по степени потенциального воздействия на окружающую среду. В зависимости от характера, масштабов и степени значимости воздействия на окружающую природную среду выделяют проекты, направленные на улучшение состояния окружающей среды, предотвращение ЧС и проекты, связанные с ликвидацией ущерба, причиненного стихийными бедствиями. В первом случае, проекты обычно связаны с проведением прямых природоохранных мероприятий и требуют эколого-экономической оценки проекта; вторые должны осуществляться сравнительно быстро, и предусматривают в основном восстановление и ремонт разрушенных, поврежденных хозяйственных объектов.

Особенность оценки эффективности природоохранных проектов заключается в необходимости учета вероятности происходящих процессов, сложности определения величины предотвращенного ущерба, а также отсутствия в большинстве случаев притоков от операционной деятельности.

Понятие вероятностной неопределенности (стохастики) используется в расчетах эффективности, когда степень возможности рассматриваемых сценариев или отдельных параметров проекта характеризуется их вероятностями, а точнее (поскольку речь может идти о непрерывно меняющихся параметрах) - вероятностными распределениями. Для учета стохастики параметров проекта необходим выбор подходящих вероятностных моделей для описания неопределенности каждого из параметров и отражения в них взаимосвязей между различными параметрами. Общего метода решения этой проблемы нет. Построение адекватных реальной действительности вероятностных моделей процессов реализации проектов и колебаний параметров внешней среды является весьма сложным, хотя некоторые элементы соответствующих моделей достаточно хорошо разработаны и применяются на практике.

Оценка и выбор проектных инвестиционных решений осуществляются при различных обстоятельствах, которые в теории игр называются средой принятия решений. В теории принятия решений рассматривают три типа этих обстоятельств: выбор решения в условиях определенности; выбор решения при риске; выбор решения в условиях неопределенности [2]. Термин «неопределенность» независимо от того, каким фактором она вызвана, следует относить к условиям реализации проекта и как следствие - к затратам, результатам и показателям эффективности этого проекта. С учетом рекомендаций, неопределенность будем рассматривать как неполноту и неточность информации об условиях реализации проекта. Под неопределенностью понимается неполнота и неточность информации, а не ее отсутствие. В противоположность неопределенности рассматривается понятие детерминированности (определенности), при которой имеется полная и точная информация об условиях реализации проекта. Под риском понимается возможность возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям для всех или отдельных участников проекта. В отличие от неопределенности понятие риска субъективно. Поэтому, если в проекте есть неопределенность, то она есть для всех. В то же время одни и те же условия реализации один участник может оценивать как негативные, то другой - как несущественные и позитивные.

Основные причины неопределенности параметров проектов по предотвращению ЧС обусловливается следующими факторами [1, 3]:

стохастическим (вероятностным) характером природно-климатических условий, стихийных бедствий;

неполнотой и/или неточностью проектной информации о составе, значениях, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических параметров объектов;

ошибками в расчетах параметров проекта, обусловленные неправомерной экстраполяцией на будущее данных и зависимостей, имевших место в прошлом;

ошибками в расчетах финансово-экономических параметров проекта, обусловленные упрощениями при моделировании сложных технических или организационно-экономических систем;

риском, связанным с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации.

В сложных технико-экономических системах небольшие изменения какого-либо параметра могут сильно повлиять на реализуемость и эффективность проекта. В подобных ситуациях возможные ошибки в установлении значений этих параметров наиболее опасны;

В условиях детерминированности (определенности), оценка инвестиционных проектов, осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями, которые предназначены для предприятий и организаций всех форм собственности, участвующих в разработке, экспертизе и реализации инвестиционных проектов [4]. В соответствии с этими рекомендациями критериями эффективности являются ЧДД, ВНД, ИД, срок окупаемости.

В условиях неопределенности понятие стохастики используется в расчетах эффективности, когда степень возможности рассматриваемых сценариев или отдельных параметров проекта характеризуется их вероятностями, а точнее (поскольку речь может идти о непрерывно меняющихся параметрах) - вероятностными распределениями. Для учета вероятностной неопределенности параметров проекта необходим выбор подходящих вероятностных моделей для описания неопределенности каждого из параметров и отражения в них взаимосвязей между различными параметрами.

Учет факторов неопределенности при проектировании, отборе и реализации природоохранных инвестиционных проектов является многоплановым и может быть обеспечен [1, 3]:

изменением требований к содержанию и составу проектных материалов, которые позволяли бы технические решения проекта к меняющимся условиям;

разработкой и использованием адекватных методов расчета гидрологических характеристик паводковых периодов;

использованием методов оценки эффективности инвестиционных проектов (методов расчета показателей ожидаемой эффективности), которые обеспечивали бы возможно более полный и адекватный учет факторов неопределенности.

Основным отличием проектов, разрабатываемых и оцениваемых с учетом фактора неопределенности, от проектов, разрабатываемых и оцениваемых применительно к детерминированной ситуации, является то, что условия реализации проекта и отвечающие им затраты и результаты точно неизвестны и надо учитывать весь спектр их возможных значений и степень возможности каждого из них, В этой связи возникает необходимость:

сценарного подхода, то есть рассмотрения различных вариантов реализации проекта;

изменения экономического содержания самого понятия эффективности проекта в условиях неопределенности, введения новой системы показателей эффективности природоохранных проектов;

совершенствования организационно-экономического механизма реализации инвестиционных природоохранных проектов.

Классическим примером может служить определение оптимальной высоты дамбы обвалования, предотвращающей, защищающей от наводнения некоторый регион [1]. Из гидрологических расчетов следует, чем ниже процент обеспеченности ожидаемого паводка, а следовательно, больше расходные характеристики водного потока, тем большей должна быть высота дамбы, тем больше затраты на ее строительство. Очевидно, что дамба, построенная в расчете на паводок 5%-й обеспеченности, не в состоянии противостоять паводку 1%-й обеспеченности. При этом на момент разработки проекта никому неизвестно, в какой год из столетнего периода пройдет этот паводок. Теоретически это событие может наступить даже в год или на следующий год после строительства. Решение проблемы в данном случае представляет собой достаточно сложную нетривиальную задачу, решение которой возможно путем минимизации затрат, связанных с реализацией проекта и величиной предотвращаемого ущерба.

Следует отметить, что при наличии неопределенности участие в проекте даже с положительным ожидаемым эффектом не дает гарантии от потерь и убытков. Следовательно, в условиях неопределенности эффективность проекта должна пониматься не так, как в детерминированных условиях: проект следует рассматривать как эффективный, если участие в нем предпочтительнее, чем отказ от него. Таким образом, оценка эффективности проекта в условиях неопределенности должна в еще большей мере отражать систему предпочтений хозяйствующего субъекта (например, в части отношения к риску), чем в условиях полной информации.

Водохозяйственная политика в Российской Федерации основывается на бассейновом подходе, то есть на необходимости рассматривать бассейн реки как единый объект управления. При соблюдении этого условия, возможно обеспечить эффективную защиту и снижение ущербов от негативного воздействия поверхностных вод. К сожалению, на Черноморском побережье Краснодарского края с начала 90-х годов прошлого столетия небольшие водные объекты и сооружения на них, в ходе приватизации были искусственно разделены между отдельными собственниками (владельцами). Это нарушило технологическую целостность системы управления водными ресурсами бассейна реки, появились проблемы их содержания, эксплуатации и развития, включая проблему выбора объектов вложения инвестиций на разобщенные в технологическом, правовом и финансовом отношении объекты водохозяйственных систем.

Наши исследования показали, что при оценке природоохранных инвестиционных проектов по предотвращению ЧС следует принимать во внимание организационно-правовой статус, финансовые и технологические условия, определяющие необходимость учета в каждом конкретном случае показателей финансового состояния хозяйствующих субъектов и требований инвесторов в части возмещения затрат в соответствии с их вкладами, формами владения или пользования водохозяйственных объектов, а также необходимость оценки проектов как по показателям эффективности для участников инвестиционного процесса, так и по обобщающим показателям, отображающим баланс интересов государства, субъектов и других инвесторов [5].

Поэтому принятый подход к оценке эффективности мероприятий по предотвращению ЧС основывается на следующих уточняющих положениях.

Существующие методологические подходы к оценке эффективности инвестиций обеспечивают, как известно, получение оценок применительно к замкнутым в организационно-правовом и технологическом отношении объектам инвестирования. Природоохранные объекты не отвечают в полной мере этим условиям. В связи с этим требует уточнения понятие «объект инвестирования». В случаях, когда нуждаются в защите общесистемные элементы, в состав объекта инвестирования должны включаться технологически обусловленные сочетания общесистемных элементов и защищаемых ими хозяйствующих объектов, то есть необходим учет топологии технической схемы конкретной водохозяйственной системы в увязке с формами собственности на ее элементы, условиями пообъектного финансирования и кредитования мероприятий по предотвращению ЧС. Для скомплектованного таким образом объекта инвестирования проводится разграничение потоков денежных средств: по принадлежности объектов к числу общесистемных или по собственникам объектов и источникам финансирования, по фазам инвестирования и эксплуатации объектов, что дает возможность проверки соблюдения условия баланса интересов финансирующих сторон. Финансовые модели объектов должны отображать в детализированной форме соответствующие потоки денежных средств, обусловленные инвестированием мероприятий и последующей эксплуатацией объектов.

Инструментарий комплексной оценки инвестиций в мероприятия по предотвращению ЧС должен включать приведенные в работах положения, реализующие общую предпосылку о необходимости применения четко сформулированного критерия равенства интересов любого инвестора, включая государство [5]. При нарушении условия баланса интересов финансирующих сторон необходимо еще на стадии разработки предварительных материалов провести корректировку состава планируемых мероприятий, схемы финансирования и режима кредитования, выявить мероприятия по государственной поддержке хозяйствующих субъектов, и другие инструменты урегулирования интересов инвесторов.

В соответствии с Водным кодексом Российской Федерации водные объекты относятся к федеральной собственности, а находящиеся в зоне ЧС хозяйственные объекты могут относиться к другим формам собственности. Учет положений, касающихся правового режима и условий финансирования мероприятий, предопределяет выбор критериев эффективности. Для региональных водохозяйственных организаций, представляющих интересы государства, в качестве критериев эффективности предлагается рассматривать показатели покрытия выделяемых бюджетных средств сокращением возможных (вероятных) затрат на предотвращение последствий ЧС, сохранением налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов и их средствами по долевому финансированию мероприятий на общесистемных объектах. Для хозяйствующих субъектов в качестве критериев могут рассматриваться показатели покрытия их затрат по долевому финансированию и затрат по собственным объектам ожидаемой величиной предотвращенного ущерба. Финансовые интересы страховых компаний определяются страховыми платежами хозяйствующих субъектов, интересы банков и других инвесторов реализуются в виде условия возвратности кредитов, проверяемого по значению накопленного сальдо от операционной деятельности хозяйствующих субъектов.

В качестве критерия, отражающего интересы указанных сторон и эффективность мероприятий по предотвращению ЧС в целом, рассматривается условие баланса интересов участников проекта, устанавливаемого в результате оценки сопоставимости (в заданных пределах) показателей покрытия затрат. В совокупности предполагаемый критерий определяет «топологию» компенсации инвестиций, соответствующую технической схеме водохозяйственной системы, формам собственности на ее элементы, схемам и условиям финансирования и кредитования мероприятий по предотвращению ЧС.

Таким образом, порядок оценки эффективности проектов по предотвращению ЧС с учетом установленных форм собственности на рассматриваемые объекты предлагается проводить с применением алгоритма оценочных инвестиционных расчетов и компьютерной технологии, которым предшествует этап подготовки необходимой информации, включающий следующие процедуры. По результатам паспортизации водохозяйственной системы уточняется состав и объемы работ, определяются размеры инвестиций на проведение соответствующих мероприятий в разрезе установленных форм собственности (федеральной, субъектов федерации, муниципальной, физических и юридических лиц).

эффективность инвестиция природоохранный чрезвычайный

Библиографический список

1. Шишкин В.О. Инвестиции в природоохранную деятельность по предотвращению чрезвычайных ситуаций: организационно-экономический механизм реализации инвестиционных проектов [Текст] / В.О. Шишкин, Н.А. Иванова, А.П. Москаленко. - Новороссийск: Изд-во Новороссийского филиала КУМВД, 2008. 257 с.

2. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика [Текст]. - М.: Дело, 2002. 888 с.

3. Шишкин В.О. Организационно-экономические аспекты реализации природоохранных инвестиционных проектов [Текст] / Шишкин В.О., Островский В.Т. //Мелиорация и водное хозяйство. 2007. № 6 - С. 5-8.

4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов ((утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999г. № ВК 477). [Текст]. - М.: Экономика, 2000. 2-е изд. перер. и доп. 421 с.

5. Скачкова С.А. Методологические положения планирования природоохранных мероприятий по предотвращению чрезвычайных ситуаций [Текст] / В.О. Шишкин, С.А. Скачкова // Эколого-экономические проблемы региона: взгляд в будущее: материалы научно-практической конференции. - Волгоград:. ГСХА, 2009. С. 14-21.

Размещено на Allbest.ru