Производительность и оплата труда

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Исходные данные

1. Объёмные и качественные показатели работы эксплуатационного вагонного депо

2. Трудовые ресурсы эксплуатационного вагонного депо

3. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда

4. Расчет трудоемкости и производительности труда

5. Формирование бюджета производства

6. Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо

Вывод

Список литературы



Исходные данные

депо заработный производительность бюджет

Таблица 1 - Исходные данные

Наименование показателя	Значение
Количество вагонов, проследовавших через ПТО, тыс физ. ваг./год	1270
Средний состав поезда, физ. ваг.	60
Фактическая обеспеченность парка ПТО путями	6
Количество вагонов, физ ваг.: отремонтированных текущим отцепочным ремонтом обрабатываемых за год в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов	12470 15640
Трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, чел.-ч/ваг	3,9
Количество порожних вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки под погрузку, ваг	18620
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов эксплуатационного вагонного депо, тыс. руб	175000
Норма амортизации на реновацию, %	8,8
Время обработки состав в парке, мин	80
Годовой фонд рабочего времени,ч	1971
Коэффициент замещения работников	0,13
Коэффициент роста производительности труда	1,04
Длинна состава, физ ваг.	60
Поправочный коэффициент	0,85



1. Объёмные и качественные показатели работы эксплуатационного вагонного депо

Выполнение первого раздела курсовой работы начинаем с определения объёмных и качественных показателей работ эксплуатационного вагонного депо.

Объемные показатели - это количественные характеристики деятельности структурного подразделения транспортной компании, позволяющие судить о его экономическом развитии, производственном подъеме или спаде.

Объемные показатели (объем работ) эксплуатационного вагонного депо в планируемом периоде определяются на основании плана вагонооборота станций, обслуживаемых данным депо, и включает в себя:

- количество грузовых вагонов, проследовавших через пункты

технического обслуживания (ПТО);

- количество вагонов, подготовленных под погрузку;

- количество вагонов, прошедших текущий отцепочный ремонт

- количество вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки (промывки)

к перевозкам крытых и изотермических вагонов;

- количество вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки полувагонов и т.д.

В соответствии с исходными данными, содержащимися в задании на курсовую работу, в таблице 2 необходимо отразить плановые значения объемных показателей работы структурного подразделения транспортной компании - эксплуатационного вагонного депо на предстоящий год.



Таблица 2- Объемные показатели работы эксплуатационного вагонного депо

Наименование показателя	Единица измерения	Значение
Количество вагонов, проследовавших через ПТО	Тыс физ ваг/год	1270
Количество вагонов отремонтированных текущим отцепочным ремонтом	Физ ваг	12470
Количество вагонов обрабатываемых за год в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов	Физ вагоны	15640
Количество порожних вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки под погрузку	Физ вагоны	18620

Качественную составляющую деятельности эксплуатационного вагонного депо характеризуют качественные показатели, к которым относятся:

- простой вагонов под обработкой на станционных путях, в текущем отцепочном и безотцепочном ремонтах;

- количество задержек грузовых поездов по вине вагонного депо;

- отказы технических средств;

- браки в работе.

Нормы простоя вагонов под обработкой на ПТО, в текущем отцепочном и безотцепочном ремонтах устанавливаются в соответствии с технологическим процессом работы пунктов технического обслуживания вагонов, а также принятой организацией текущего отцепочного ремонта вагонов с учётом передовых методов труда. Нормы простоя вагонов в парке отправления и прибытия, в текущем отцепочном ремонте устанавливается для каждого ПТО.

В связи с этим, в курсовой работе определяем обеспеченность ПТО путями (при условии размещения на одном пути одного состава).



Расчет следует осуществить по формуле:

(1)

где N - объем обработки составов в парке, сост/год (формируется путем деления количества вагонов, проследовавших через ПТО, тыс. физ ваг/год на средний состав поезда, физ. ваг.) ;

Т - время обработки состава в парке, ч;

Ф_год - годовой фонд рабочего времени ПТО, ч;

4,44 - коэффициент, характеризующий круглосуточный режим работы ПТО или количество смен при круглосуточной работе ПТО.

n = ((1270000/60)Ч(80/60))/(1971Ч4.44) = 3,2 (путей)

Полученное значение обеспеченности ПТО путями, необходимыми для обслуживания вагонов и составов, следует сравнить с фактическим значением обеспеченности и сделать соответствующие выводы по путевому развитию станции.

Таблица 3 - Сравнение показателей путевого развития станции

Наименование показателя	Фактическое значение	Расчетное значение	Изменение (+/-)
Количество путей в парке, ед	6	3,2	-2,8

Выводы по путевому развитию станции:

Расчетное значение количества путей на станции меньше фактического, говорит о том, что путевое развитие станции достаточно для обеспечения парка ПТО путями и превосходит расчетное количество путей на 2,8 единицы.



2. Трудовые ресурсы эксплуатационного вагонного депо

При планировании производственной деятельности эксплуатационного вагонного депо в курсовой работе по каждой профессии рассчитываю явочную и списочную численность.

Явочная численность - это количество рабочих, фактически находящихся на работе для выполнения производственного задания.

Списочная численность больше явочной на число рабочих, отсутствующих по болезни, находящихся в отпуске, временно выполняющих общественные поручения, государственные обязанности и др:

Ч _сп =Ч _яв (1+ К_зам) (2)

где Ч_яв - явочная численность основных производственных рабочих эксплуатационного вагонного депо;

К _зам - коэффициент на замещение работников, находящихся в отпусках, выполняющих государственные и общественные обязанности отпускников, больных и работников, выполняющих общественные и государственные обязанности. (К зам - 0,13)

Основными группами производственного контингента эксплуатационного вагонного депо являются рабочие занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015)¹, текущим ремонтом грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002)¹, промывкой крытых и изотермических вагонов (ст.1030)¹, текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001)¹.

Наиболее многочисленной группой производственного контингента вагонного депо являются рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015).

Численность работников ПТО грузовых вагонов определяется по технически обоснованным нормативам, которые зависят от количества поездов (составов), обрабатываемых за смену, количества вагонов в поезде (составе) и метода обслуживания поезда бригадой (с совмещением профессий осмотрщика и слесаря или без совмещения).

Нормативы численности для технического обслуживания вагонов поездов своего формирования без применения самоходных машин (см. исходные данные) установлены для состава длиной 71 физ. ваг. Если количество вагонов в поезде отклоняется в большую или меньшую сторону, то норматив численности корректируют на поправочный коэффициент, представленный в задании на курсовую работу.

Явочная численность работников ПТО следует определять нормативным методом, согласно формуле:

Ч _яв = Ч _см ґС_см ,(3)

где Ч_см - численность работающих по нормативам в смену, чел;

С_см - количество смен при круглосуточной работе.

Результаты расчетов численности работников по статье 2015 отражаем в таблице 4.



Таблица 4 - Расчет явочной численности рабочих, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015)

Профессия	Тарифный разряд работы	Явочная (технологическая) численность рабочих при количестве поездов, чел.
		В смену	расчетная в сутки (4,44 смены)
		по нормативам	с учетом поправочного коэффициента (0,85)	по технологии (с учетом округления)
1	2	3	4	5	6
Парк прибытия
Осмотрщик - ремонтник	5	3,60	3,06	3	13,32
вагонов
Оператор ПТО	3	1	0,85	1	4,44
Итого		4,6	3,91	4	17,76
Парк отправления
Осмотрщик - ремонтник вагонов	5	5,82	4,94	5	22,2
Слесарь по ремонту подвижного состава	4	2,70	2,29	2	8,88
Оператор ПТО	3	1,0	0,85	1	4,44
Итого		9,52	8,092	8	35,52
Всего расчетная явочная		13,62	12,0	12	53,28
(технологическая)
численность

При определении численности, необходимо рассчитать количество поездов, обрабатываемых за смену:

N_поезд =--n_ваг /(365ґ 4,44 ґ m) , (4)

где n_ваг - количество вагонов, прошедших через ПТО;

m - количество вагонов в поезде (средний состав поезда);

365 - количество дней в году (при круглосуточной и круглогодичной работе ПТО).

N_поезд = 1270000/ (365Ч4,44Ч71) = 11 (поездов)

Полученное значение количества поездов сопоставим с нормативами численности по каждой профессии (см. исходные данные).

Произведем следующие действия:

- скорректируем полученное значение нормативной численности на поправочный коэффициент, зависящий от длины состава;

- произведем округление полученного значения до целого числа;

- умножим получившееся значение численности на количество смен при круглосуточном и круглогодичном режиме работы ПТО. В данной ситуации на 4, 44 смены.

Явочную численность работников следует рассчитывать до двух знаков после запятой, это будет способствовать повышению точности расчета фонда оплаты труда эксплуатационного вагонного депо. Списочную же численность работников округляем до целого значения, соблюдая правила математики.

Явочную численность рабочих, занятых на текущем ремонте грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002) следует рассчитать исходя из заданного объема работы и трудоемкости:

Ч яв =	N отц *Tотц	,	(6)
	Фгод * К пр

где N_отц - годовая программа текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг (12470 ед.) ;

Т_отц - трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, чел.-ч/физ.ваг (3,9);

Ф_год - среднегодовой фонд рабочего времени, ч (1971);

К_пр - коэффициент роста производительности труда в планируемом периоде (1,04).

Ч яв =12470Ч3,9/(1971Ч1,04) = 23,72 (чел.)

После расчёта по ст.6002 явочной численности работников следует произвести расчёт списочной численности.

Ч_сп = 23,72Ч (1+ 0,13) = 26,8 = 27 (чел.)

Определяем численность списочную (технологическую).

Ч _{сп(тех.)} = 53,28Ч1,13 = 60 чел

Численность рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст.1030), определяю на основе типовых нормативов, дифференцированных в зависимости от технического оснащения пункта (стационарной или передвижной вагономоечной машиной, приборами ОК ЦНИИ или гибкими шлангами) и количества физических вагонов, обрабатываемых в смену.

Расчёт численности основных производственных рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов следует произвести на основе формулы 4 в табличной форме (табл. 5).

Таблица 5 - Расчет явочной численности рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст. 1030)

Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел.
		при работе в одну смену (по типовым нормативам)	при круглосуточной работе (4,44 смены)
1	2	3	4
Слесарь по ремонту подвижного состава: ходовых частей и кузова пневматического оборудования	3,7 4,0	0,5 0,5	2,22 2,22
Столяр	4,0	1	4,44
Маляр	3,0	-	-
Продолжение таблицы 5
1	2	3	4
Электросварщик ручной сварки	4,3	0,5	2,22
Газорезчик	3,1	0,5	2,22
Мойщик-уборщик подвижного состава	3,0	0,5	2,22
ИТОГО		3,5	15,54

При определении численности, необходимо рассчитать количество вагонов, обрабатываемых в смену в пункте промывки крытых и изотермически вагонов:

n_см = n_год/(365Ч4,44)

n_год - число вагонов, обрабатываемых за год в пункте промывки крытых и изотермических вагонов.

n_см = 15640/ (365Ч4.44) = 10 ваг/смену

Ч_{сп промывка} = 15,54Ч1,13 = 18 (чел)

Полученное значение количества вагонов сопоставляю с нормативами численности по каждой профессии (см. исходные данные).

При промежуточных значениях количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, нормативы численности работников по профессиям определяю методом интерполяции, используя формулу:

yi	= y1 +	y2	- y1	* (xi - x1 ) ,	(8)
		x2
			- x1

где y_i - норматив численности по i-ой профессии для расчетного значения количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.;

y₁ - норматив численности по i-ой профессии для нижнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, чел.;

y₂ - норматив численности по i-ой профессии для верхнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, чел.;

x_i -расчетное значение количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, ваг.;

x₁ - нижнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, ваг.;

x₂ - верхнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, ваг.

Полученные нормативные значения явочной численности умножают на количество смен, значение округляют до двух знаков после запятой.

Численность рабочих, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001), определяю на основе типовых нормативов и объёма выполняемых работы. В расчётах применяю нормативы численности рабочих установленных для подготовки полувагонов под погрузку при выполнении работ комплексными бригадами с совмещением и без совмещения профессий осмотрщика вагонов и слесаря и дифференцированы в зависимости от количества вагонов, обрабатываемых в смену (согласно задания на курсовую работу).

Расчет явочной численности основных производственных рабочих, занятых на подготовке полувагонов к перевозкам производят в табличной форме (таблица 5).



Таблица 6 - Расчет явочной численности рабочих занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001)

Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел.
		при работе в одну смену	при круглосуточной работе
		(по типовым нормативам)	(4,44 смены)
Осмотрщик-ремонтник вагонов:	5	3,2	14,21
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5	3,10	13,76
Электросварщик ручной сварки	3,9	3,40	15,10
ИТОГО	9,7	43,07

При определении численности, необходимо рассчитать количество вагонов, ремонтируемых в текущем отцепочном ремонте за смену:

		nў	,	(9)
nсм	=		год
		365	ґ 4,44

nў_год - количество вагонов, отремонтированных текущим отцепочным ремонтом.

n_см = 12470/(365Ч4.44) = 7.7 = 8 (ваг/смену)

Ч_спТР-1 = 43Ч1,13 = 49 (чел)

Полученное значение количества вагонов сопоставлю с нормативами численности по каждой профессии.



3. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда

Фонд заработной платы работников эксплуатационного вагонного депо рассчитываю исходя из расчётной явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной платы. В состав среднемесячной заработной платы рабочего входят тарифная ставка, сдельный приработок (если оплата труда сдельная), премии и доплаты. Среднемесячная заработная плата рабочего, служащего, инженерно-технического или руководящего состава состоит из месячного должностного оклада, доплат и премии.

Уровень тарифной ставки рабочего определяю на основе разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (сдельно-премиальная; или повременно-премиальная) и условий труда (нормальные, тяжелые и вредные, особо тяжелые и особо вредные).

Месячная тарифная ставка одного основного производственного рабочего определяется по формуле:

Т _мес = Т_час ґ164,25 ,(10)

где 164,25 - среднемесячное число рабочих часов;

Т_час - часовая тарифная ставка согласно отраслевой единой тарифной сетке по оплате труда работников, занятых в основной деятельности ОАО «РЖД», руб.

Для промежуточных значений разрядов тарифные ставки необходимо определить, используя метод интерполяции (см. формулу 8). Переменная y_i будет характеризовать в данном случае величину тарифной ставки, переменная x_i будет характеризовать разряд квалификации.

Найдем стоимость часа работы для разряда 3,7

Т _{час 3,7} = 75,40+((87,43-75,40)/(4-3))Ч(3,7-3) = 83,82 (руб/час)

Для разряда 4,3

Т _{час 4,3} = 87,43+((98,07-87,43)/(5-4))Ч(4,3-4) = 90,62 (руб/час)

Для разряда 3,1

Т _{час 3,1} = 75,40 + ((87,43 - 75,40)/(4-3))Ч(3,1 - 3) = 76,6 (руб/час)

Для разряда 3,5

Т _{час 3,5} = 75,40 + ((87,43 - 75,40)/(4-3))Ч(3,5 - 3) = 81,41 (руб/час)

Для разряда 3,9

Т _{час 3,9} = 75,40 + ((87,43 - 75,40)/(4-3))Ч(3,9 - 3) = 86,22 (руб/час)

Для разряда 4,5

Т _{час 4,5} =87,43+((98,07 - 87,43)/(5-4))Ч (4,5 - 4,0) = 92,75(руб/час)

По ставкам для рабочих, занятых в тяжелых и вредных условиях труда, оплачиваю труд осмотрщиков-ремонтников вагонов и слесарей по ремонту подвижного состава в пунктах технического обслуживания и подготовки вагонов, газорезчиков, электрогазосварщиков. Часовые тарифные ставки при работах в тяжелых и вредных условиях увеличиваются на 12%.

По ставкам для рабочих, занятых в нормальных условиях труда, оплачивают труд операторов ПТО, столяров, мойщиков-уборщиков подвижного состава, трактористов, подсобных рабочих.

В эксплуатационном вагонном депо сдельно-премиальная система оплаты труда применяется для рабочих, занятых в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст. 1030), рабочих, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001), рабочих, занятых на текущем ремонте грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002). Труд остальных рабочих оплачивается по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Следует отметить, что размер сдельного приработка, включаемого в среднемесячную заработную плату при сдельной оплате труда, определяют исходя из тарифной ставки и процента выполнения норм выработки. Уровень выполнения норм выработки планирую по каждой профессии или группе работников исходя из анализа отчетных данных за прошлые периоды, квалификации работников и разработанных мероприятий по совершенствованию технологии производства и организации труда.

К доплатам относят надбавки за работу в ночное время и праздничные дни, класс квалификации, совмещение профессий, работу в отдаленных районах, руководство бригадой.

В работе предусматривается доплата за работу в ночное время и праздничные дни.

За работу в ночное время за каждый час ночной работы доплачивается 40% от часовой тарифной ставки, т.е. за 8 ч. Это увеличивает месячную тарифную ставку на 20%, т.е:

Д _ночн = Т _мес ґ0,2 , (11)

Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,4% месячной тарифной ставки:

Д _пр = Т_мес Ч0,024 (12)

Доплату за работу в ночное время и в праздничные дни получают рабочие, занятые на круглосуточной работе. К ним относятся рабочие в пунктах подготовки вагонов к перевозкам и пунктах технического обслуживания вагонов.

В состав среднемесячной заработной платы входит также премия, предусмотренная для производственных рабочих на основных и вспомогательных работах. Ее устанавливают в процентах от сдельного заработка, тарифной ставки или оклада (в зависимости от формы оплаты труда) с учетом доплаты за работу в ночное время, совмещение профессий, за работу в праздничные дни в графике, класс квалификации. Исходя из условий работы, при расчете премии учитывают доплату за работу в ночное время и праздничные дни:



П_пр = (Т_мес + Д_ночн + Д_пр)Чб

или

П_пр = (З_сд + Д_ночн + Д_пр)Чб

где a - процент премии, %.

Расчет среднемесячной заработной платы работникам вагонного депо рекомендуется провести в табличной форме (таблица 7).

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 0757) предусматривают затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др. основных производственных рабочих.

Таблица 7 - Расчет среднемесячной заработной платы, руб.

Профессия	Численность работников (списочная)	Численность работников (явочная	Разряд квалификации	Среднемесячная зарплата одного работника, руб	Среднемесячная зароботная плата, руб	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб
				Месячная тарифная ставка или оклад	Сдельный приработок,(10 %)	Доплата за работу	Премии (гр.4+гр5+гр6+гр7)Ч0,4
						В ночное время(20%Чмес. Тариф.)	В праздничные дни(2,4% Чмес.тар)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях (ст. 2015)
Парк прибытия
Осмотрщик - ремонтник вагонов+12% к ч.т.с	14,66	13,32	5	18040,95	-	3608,19	432,98	8832,84	30914,9	5438,54
Оператор ПТО	5,78	4,44	3	12384,45	-	2476,89	297,22	6063,42	21221,98	1471,956
	Парк отправления
Осмотрщик-ремонтник вагонов+12% к ч.т.с	23,54	22,2	5	18040,95	-	3608,19	432,98	8832,84	30914,96	8732,86
Слесарь по ремонту подвижного состава+12% к ч.т.с	10,22	8,88	4	16083,62	-	3216,724	386,00	7874,53	27560,88	3380,066
Оператор ПТО	5,78	4,44	3	12384,45	-	2476,89	297,22	6063,42	21221,98	1471,956
Итого:	60	53,28	-		-				28465,80	20495,378
Промывка крытых и изотермических вагонов (ст.1030)
Слесарь по ремонту подвижного состава:+12% к ч.т.с - ходовых частей кузова - пневматического оборудования	2,63 2,63	2,22 2,22	3,7 4,0	15419,52 16083,62	1541,95 1608,36	3083,90 3216,72	370,06 386,00	8166,17 8517,88	28581,60 29812,58	902,035 940,885
Столяр	4,85	4,44	4,0	14360,37	1436,03	2872,074	344,64	7605,24	26618,35	1549,187
Электросварщик ручной сварки+12% к ч.т.с	2,63	2,22	4,3	16670,45	1667,04	3334,09	400,09	8828,66	30900,33	975,214
Газорезчик+12% к ч.т.с	2,63	2,22	3,1	14091,33	1409,13	2818,266	338,19	7462,76	26119,68	824,33
Мойщик-уборщик подвижного состава	2,63	2,22	3,0	12384,45	1238,44	2476,89	297,22	6558,8	22955,8	724,485
Итого	18	15,54	-						27389,51	5916,136
Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст.6001)
Осмотрщик-ремонтник вагонов+12% к ч.т.с	16,18	14,21	5	18040,95	1804,09	3608,19	432,98	9554,48	33440,64	6492,845
Слесарь по ремонту подвижного состава+12% к ч.т.с	15,73	13,76	3,5	14976,18	1497,61	2995,236	359,42	7931,37	27759,82	5239,944
Электросварщик ручной работы+12% к ч.т.с	17,1	15,10	3,9	15861,03	1586,10	3172,206	380,66	8399,99	29399,99	6032,878
Итого	49	43,07							30213,71	17765,667
	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002)
Слесарь по ремонту подвижного состава+12% к ч.т.с	27	23,72	4,5	17062,29	1706,22	3412,458	409,49	9036,18	31626,64	10247,031
Всего	154	135,61							29450,33	54424,212

Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время определяют по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих и рассчитывают как:

ОНВ = ФОТ ґ 0,13,(15)

где ФОТ - годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, тыс. руб. (итог табл.6).

ОНВ = 54424,212Ч0,13 = 7075,147 (тыс. руб)

В контингент вагонного депо включаю оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления участков и оперативно-производственный персонал, фонд заработной платы которого входит в расходы на содержание аппарата управления. К оперативно-производственному и цеховому персоналу, не входящему в аппарат управления, относится контингент по статьям общепроизводственных расходов (статьи 0768, 0766, 0765, 0778), к аппарату управления участков и оперативно-производственному персоналу, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления, относится контингент по статьям общехозяйственных расходов (ст. 0785, 0830). По этим статьям необходимо рассчитать заработную плату за месяц, среднемесячную заработную плату и величину годового фонда оплаты труда.

Расчет заработной платы и фонда оплаты труда необходимо отразить в таблице 7.



Таблица 8 - Расчёт среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы по ст. 0768, 0766, 0765, 0778, 0785, 0830

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная),чел	Месячная тарифная ставка	Премия, руб	Среднемесячная заработная плата ,руб/чел	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб
1	2	3	4	5	6	7
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения			4711,2
		18	11778		16489,2	3561,66
	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения			4711,2
0766		8	11778		16489,2	1582,96
	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения			5356
0765
		24	13390		18746	5398,84
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного			5356
		8	13390		18746	1799,616
Итого						12343,076
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления			6639,3
		34	14754		21393,3	8728,466
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления			7810,65
		18	17357		25167,65
						5436,212
Итого		110			20081,63	26507,754

ОНВ₂ = 26507,754Ч0,13 = 3446,008 (тыс. руб)

ОНВ_ОБЩ = 3446,008 +7075,147 = 10521,155 (тыс. руб)

Для групп работников, заработная плата которых планируется по статьям 0768, 0766, 0765, 0778, необходимо определить величину оплаты труда за непроработанное время - статья 0757 (см. формулу 15). Для работников, заработная плата которых планируемых по статьям 0785, 0830 расчет оплаты труда за непроработанное время не производится, так как характер выполняемой ими работы предусматривает не замещение, а совмещение должностей. В этой связи, по статьям 0785 и 0830 численность явочная будет равна численности списочной.

На основании всех произведенных расчетов следует заполнить сводную таблицу по определению фонда заработной платы эксплуатационного вагонного депо (табл. 8).

Таблица 9 - Расчет годового фонда заработной платы эксплуатационного вагонного депо

Статья затрат	Количество работников (списочное),чел	,Годовой фонд заработной платы тыс. руб
№	Наименование
1	2	3	4
	Специфические (прямые производственные) расходы
1030	Промывка крытых и изотермических вагонов	18	5916,136
6001	Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР1)	49	17765,667
2015	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	60	20495,378
6002	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)	27	10247,031
	Общепроизводственные расходы
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за	-	10521,155
	непроработанное время
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	20	3957,408
	производственного назначения
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов	9	1780,833
	природоохранного назначения
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и	27	6073,704
	объектов природоохранного назначения
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	9	2024,568
	Общехозяйственные расходы
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	34	8728,466
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	18	5436,212
Итого		271	94551,146

4. Расчет трудоемкости и производительности труда

Важным показателем плана по труду эксплуатационного вагонного депо является производительность труда работников. Она характеризует количество произведенной приведенной продукции одним работником за единицу времени и определяется по формуле:

(16)

где N_прив. - приведенная продукция эксплуатационного вагонного депо, привед. ваг.;

Ч_сп - среднесписочная численность работников эксплуатационного вагонного депо, чел.

За единицу приведенной продукции принимаю трудоемкость обработки одного вагона, проследовавшего через ПТО. Для приведения продукции вагонного депо с различной трудоёмкостью ремонта вагонов к сравниваемым данным установлены переводные коэффициенты (см. исходные данные).

Приведенную продукцию определяют умножением объема работы по видам ремонта на переводные коэффициенты.



Таблиц - 10 Определение показателя приведенной продукции

Показатель Техническое обслуживание и ремонт в пунктах:	Единица измерения	Переводной коэффициент	Показатель приведенной продукции (Nприв)
- технического обслуживания вагонов (ПТО), размещенных на сортировочных и участковых станциях (1270000)	Физ. вагон	1,3	1651000
- подготовки вагонов под погрузку(18620)	Физ. вагон	5,0	93100
- промывки крытых вагонов и изотермических вагонов(15640)	Физ. вагон	9,0	140760
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой(12470)	Физ. вагон	16	199520
Всего			2084381

Таблица - 11 Производительность труда работников

Показатель Техническое обслуживание и ремонт в пунктах:	Численность списочная	Показатель приведенной продукции (Nприв)	Производительность труда работников (Ппр)
	чел	ваг	ваг/чел
- технического обслуживания вагонов (ПТО), размещенных на сортировочных и участковых станциях (1970000)	271	1651000	9092,254
- подготовки вагонов под погрузку(18420)		93100	343,54
- промывки крытых вагонов и изотермических вагонов(15410)		140760	519,4
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой(12560)		199520	736,23

П_тр = 2084381 / 271 = 7691 (ваг/чел)

Трудоемкость - это показатель, определяющий эффективность использования одного из главных производственных ресурсов - рабочей силы.

Трудоемкость представляет собой затраты живого труда на производство единицы продукции или на выполнение конкретной технологической операции.

На изменение трудоемкости влияет ряд факторов - фондовооруженность и энерговооруженность труда, полезные свойства предметов труда, технология, квалификация работников, организация и условия труда, сложность изготавливаемой продукции.

Величину трудоемкости в целом по депо следует рассчитать по формуле:

(17)

Н = (271Ч1971Ч4,44)/ 2084381 = 1,14 (чел ч/ваг)

5. Формирование бюджета производства

Используя исходные данные и результаты расчетов численности работников, инженерно-технических работников и руководителей необходимо сформировать бюджет производства (таблица 12).

Бюджет производства предназначен для определения объемов работ в натуральном выражении. В него могут входить: объемные и качественные показатели работы эксплуатационного вагонного депо, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, объемы работ, выполняемых в рамках инвестиционной деятельности, а также показатели численности и использования трудовых ресурсов.

Коэффициент роста производительности труда составляет 1,04



Таблица 12 - Бюджет производства эксплуатационного вагонного депо

Наименование показателя	Единицы изм		Планируемое значение
1	2		3
Объемные и качественные показатели
Количество вагонов, проследовавших через	ваг/год	1320800
ПТО
Текущий ремонт вагонов с отцепкой	ваг	12968,8
Количество крытых и изотермических вагонов,	ваг	16265,6
обрабатываемых в пунктах подготовки
Количество порожних вагонов, обрабатываемых	ваг	19364,8
в пунктах подготовки под погрузку
Средний состав поезда	ваг	73,84
Трудовые ресурсы
Среднесписочная численность	чел	281,84
эксплуатационного вагонного депо всего, в т.ч.
в пунктах технического обслуживания	чел	62,4
на текущем ремонте вагонов с отцепкой	чел	28,08
в пунктах промывки крытых и изотермических	чел	18,72
вагонов
в пунктах подготовки вагонов под погрузку	чел	50,96
оперативно-производственный и цеховой персонал	чел	102,96
руководители, специалисты и служащие	чел	18,72
производительность труда в натуральном выражении	ваг/чел	11118,64

6. Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо

Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо определяет общую вели...