Анализ уровня экономической безопасности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ярославский филиал

Аккредитованного образовательного частного учреждения высшего образования

«Московский финансово-юридический университет МФЮА»

Курсовая работа

по дисциплине: Экономическая безопасность

по теме: «Анализ уровня экономической безопасности предприятия»

Ярославль 2018



ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день в российской экономике банковский сектор занимает особое положение. В условиях финансовой нестабильности банковская деятельность играет чрезвычайно важную роль в движении капиталов и несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска.

Период 2014 - 2015 гг. для банковского сектора российской экономики ознаменовался решениями со стороны Банка России отзыва лицензий на осуществление банковских операций у ряда банков, в связи с неисполнением кредитными организациями федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, и неоднократным нарушением в течение одного года требований статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Обострившаяся международная обстановка, применение различных санкций, в том числе и к российским банкам, и упомянутый выше массовый отзыв лицензий у коммерческих банков Центральным Банком Российской Федерации, обуславливают актуальность в исследовании выбранной темы.

Целью курсовой работы является исследование экономической безопасности в банковской сфере на примере ПАО БИН Банк.

Для реализации цели курсовой работы следует выполнить ряд задач:

изучить теоретические аспекты экономической безопасности предприятия;

рассмотреть методики диагностики вероятности банкротства;

проанализировать и оценить вероятности банкротства ПАО БИН Банк;

предложить мероприятия по финансовому оздоровлению.

В данной работе были использованы следующие внутренние материалы БИН Банк: статистические данные, бухгалтерский баланс за 2014 - 2016 гг., отчет о финансовых результатах за 2014 - 2016 гг.

В ходе подготовки данной работы изучены теоретические разработки, статистические источники, официальные документы, законодательные акты.

Структуру курсовой работы составляют введение, три основные главы, заключение, список использованных источников.



1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

1.1 Сущность экономической безопасности банка

В научной литературе представлены различные трактовки понятия «экономическая безопасность». По мнению Фатуева В. А. и Бакаева М. А., «экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамичному росту национальной экономики, ее способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних рынках, гарантирующую от разливного рода угроз и потерь».

И.Н Сторожук дает следующее определение - «экономическая безопасность - это такое состояние экономики и институтов власти, при которой обеспечивается гарантированная защита национальных интересов, социально направленное развитие страны в целом, достаточный оборонный потенциал даже при наиболее неблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов».

А.С. Илларионов утверждает, что экономическая безопасность - это сочетание экономических, политических и правовых условий, которое обеспечивает устойчивое в длительной перспективе производство максимального количества экономических ресурсов на душу населения наиболее эффективным способом.

Г.Ю. Хачатурян считает, что «основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов».

Несмотря на некоторые различия определений, можно выделить два важнейших признака экономической безопасности: устойчивость и прогрессивное развитие. Представляется, что они являются базовыми для определения уровня экономической безопасности в условиях развивающейся рыночной экономики.

Экономическая безопасность как понятие отражает определенное состояние ее объекта. Как категория экономическая безопасность представляет собой систему экономических отношений между субъектами по поводу обеспечения условий функционирования и развития объектов экономической безопасности.

Анализ существующих взглядов позволил дать следующее определение понятию «экономическая безопасность»:

- для банковской системы это обеспечение такого развития коммерческих банков, при котором создавались бы необходимые условия и ресурсы для их социально-экономической стабильности и развития, сохранения целостности и единства банковской системы, успешного противостояния внутренним и внешним угрозам в целом и по конкретному банку в частности;

- для коммерческого банка это состояние функционирования банка, при котором обеспечивается защищенность от внешних и внутренних угроз, а также сохраняется и наращивается финансовый потенциал, используемый для решения его стратегических целей и задач.

Основными целями обеспечения безопасности банка являются:

- обеспечение нормального функционирования, сохранения и воспроизводства имущества, других объектов гражданских прав и инфраструктуры банка, достижения банком уставных целей;

- обеспечение защиты экономических прав физических и юридических лиц в сфере банковской деятельности;

- укрепление банковской системы, финансовой, экономической и национальной безопасности России.

1.2 Угрозы экономической безопасности банка

Важнейшим условием для поддержания экономической безопасности коммерческих банков является своевременное выявление угроз, связанных с потерей позиций их на рынке, и выбор тех направлений их развития, которые обеспечивают устойчивое позиционирование на рынках банковских услуг.

Формирование концепции экономической безопасности кредитных организаций, способствует выбору основных характеристик и индикаторов их развития, объективно характеризующих финансовое состояние, финансовую устойчивость и способность к развитию банковского сектора экономики. Формирование концепции экономической безопасности кредитных организаций, позволяющей оперативно контролировать устойчивость развития коммерческих банков, выявлять негативные тенденции и улавливать перспективные направления их развития, становится решающим условием обеспечения экономической безопасности кредитных организаций.

Под концепцией экономической безопасности кредитных организаций следует понимать совокупность информационных потоков, формируемых в процессе работы кредитных организаций, направленных на выполнение функций эффективного управления их в целях повышения конкурентоспособности, как на внешнем, так и на внутреннем рынке страны, отвечающих стандартам экономической безопасности.

В связи с вышеизложенным, можно отметить, что экономическая безопасность банковской системы зависит от нескольких факторов:

- уровень конкуренции между банковскими учреждениями;

- качество банковского надзора;

- экономическая и политическая стабильность;

- уровень зависимости банковской системы страны от внутренних и внешних источников финансирования;

- стабильность национальной валюты.

В структуре экономической безопасности влияние ее составляющих можно расположить в следующем порядке: финансовая, информационная, инвестиционная, инновационная, ценовая, валютная. Особое внимание следует уделять обеспечению финансовой стабильности, а также влиянию на уровень экономической безопасности коммерческого банка информационной безопасности.

Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально - управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования защиту прав и рост капитала, ликвидности активов, финансовых и ценностей, а на обеспечение кредитов.

стабильность - условие способности осуществлять самостоятельную -экономическую в соответствии со интересами.

финансовой стабильности в основном материальных ценностей, средств, уровнем развития фальсификацией документов.

банки в работе интенсивно компьютерные технологии обработки и большого объема компьютерные банков работают в и глобальных сетях, технологии все используются для информацией.

важным вопросом в экономической безопасности банка является угроз внешнего особенно касается информационной системы.

стабильной работы и развития коммерческого необходимо устойчивую систему безопасности с выявления основных (рис.1).

В первоочередных проблем банковской деятельности от внешнего и характера входят: бесперебойного обеспечения ресурсами и охрана и персонала банка, средств и защиты банковской и снижение угроз.

экономическая банка представляет совокупность факторов и связанных с различных субъектов деятельности коммерческого во внутренней и среде, находятся в взаимодействии и менять как особенные черты, и степень, и воздействия на устойчивость банка.

Итог, сказать, вопросы экономической кредитных организаций в Федерации являются повышенного внимания исследователей. безопасность коммерческих и ее для банковской является одной из задач.

обусловлено тем, банковская деятельность связана с большого спектра и особенно угроз. место в системы экономической коммерческого банка информационные потоки.



1 - влияющие на и экономическую банка

банка также во зависит от и политических в стране и от банка, от персонала банка и от надзора.

1.3 угрозы банкротства на безопасность организации

банкротства в время стала для многих И в с этим них главная состоит в том, восстановить свою и избежать предприятия. моментом в кризисных ситуаций на является диагностика состояния и управление резервами явными, и скрытыми.

так же что может быть, естественным (в определенных обстоятельств, с не может субъект правоотношения), и злонамеренным (осознанно начинает банкротства, позаботившись о сугубо личной ).

В вышеизложенного несостоятельность рассматривать как негативное положение правоотношения в экономических отношений, характеризуется уровнем неплатежеспособности по обязательствам. образом, предприятия является угрозой оценки деятельности, посредством его финансового состояния, через неспособность принятые на финансовые .

отметить, срок в которого субъект должен выполнять обязательства строго и нормативно а невозможности выполнить долговые обязательства и восстановить свою и имеет необратимая неплатежеспособность, приоритетным является реализации стратегии системы управления.

именно стратегическое позволяет прогнозирования банкротства на экономическую как свою, и контрагентов.

В прогнозирование банкротства элемент экономической способствует целого ряда



2. БАНКРОТСТВА КОММЕРЧЕСКИХ

2.1 банкротства

Во 14 июня года Указом РФ «о по поддержке и несостоятельных государственных (банкротов) и к ним процедур» и Федеральным законом «О (банкротстве)» № - ФЗ от 26.10.года, «несостоятельность» и «» признаются и по составляющей являются признаком оценки деятельности организации, обозначает его положение и в полной выполнять принятые на обязательства.

вопрос о такого объединения научные дискуссии. К М.В. предлагает законодательно понятия «» и «» и понятие «» только в неправомерного поведения причинившего кредиторам. В то как Г.К. рассматривает понятия «» и «» как но различает понятия «» и «».

- это уполномоченным государственным неспособность должника ( организации, государства) в полном требования кредиторов по обязательствам и (или) обязанность по обязательных государственных .

при детальном -- это процедур по проведения (в с ФЗ №127, 2):

- - первая позволяющая «» в сохранности имущества анализ финансового составить требований кредиторов и первое собрание

- оздоровление - стадия, «должнику» его платежеспособность и задолженности в с графиком;

- управление - банкротства, к должнику в восстановления его

- производство - стадия для «», признанного «», это полную ликвидацию и ее для удовлетворения кредиторов;

- соглашение - стадия, по в любой рассмотрения дела о «» его прекратить с мирного соглашения кредиторами и «».

того как арбитражным судом статус «», начинается «конкурсного », если распродажа на основе имущества с погашения задолженности кредиторами. Но не имущество подлежит «». Впоследствии о финансовом организации-становятся общедоступными (статус «тайны»). того как ликвидация, -экономические неустойки, а начисление процентов быть предъявлены строго в конкурсного производства.

согласно главе закона ФЗ-№передача права третьему лицу, на владение бумагами, а имущественные права, в виде или катов осуществляются в соответствии с конкурсного производства.

на теории, можно избежать, вовремя анализ, и не на себе «банкрота» в позиции «». Как В. «» и «» не Несостоятельность привести к (ликвидации) восстановлению платежеспособности ». Вовремя ряд действий улучшить текущее положение или избежать критической

На вышесказанного, сделать вывод, банкротство предприятия - юридически определенное его неплатежеспо при к имуществу может быть взыскание со кредиторов.

2.2 и признаки

банкротства коммерческих в Российской негативно влияет на банковского сектора и страны в Финансовый который начался в 2014 года, ухудшил положение и средних Согласно на сайте Банка, за 3 года ЦБ лицензию у чем 200 банков, составляет 20 % от числа коммерческих в стране.

коммерческих банков в имеет ряд :

- сомнительных банковских

- качества структуры и пассивов;

- доли высоколиквидных

- доли внутренних

- доли собственного

- привлечения заемных

- квалификация сотрудников

- работа руководства

из вышеперечисленных по Центральный Банк свою лицензию у банков является доли обязательных Это по причине что, банки стремятся все имеющиеся и долю резервов, назначил Центральный

решения данной руководство коммерческих прибегает к:

- законов РФ, на оптимизацию

- вкладов под выше среднерыночных;

- на валютном .

2.3 диагностики вероятности

четкого анализа ряд процедур с определения степени банкротства с критериев их к соответствующей Используемые этом подходы разделить на группы: и зарубежные. К можно отнести модель Сайфулина- модель и Беликова, явном убытке можно воспользоваться О.П. Зарубежными в этой являются Р. Лис, Р. и Г. Уильям и т.д. определения вероятности используют два подхода: подход, подход. В от качественного, подход включает в два подраздела: коэффициентов, балльной оценки Наиболее в практике является модель - Кадыкова с метода коэффициентов:

R=2K1+0,1К2+0,+0,+К5,

К1 -- обеспеченности собственными

К2 - текущей ликвидности,

КЗ - оборачиваемости активов,

К4 - маржа (реализации продукции),

К5 - собственного капитала.

балльной оценки Этот анализа характеризует управления. возможного банкротства на ряде Сначала - процесс, ведет к Процессу своего завершения несколько лет. процесс разделяют на 3

1) недостатков, которые до банкротства по

2) ошибок, приводят к

3) симптомов скорой

Для вероятности банкротства и устойчивости Ковалев систему показателей из уровней.

К уровню относятся: основной деятельности; уровня просроченной задолженности; использование краткосрочных средств в источников финансирования вложений; значения коэффициентов недостаток средств; заемных средств установленными лимитами; невыполнения обязательств инвесторами, акционерами; удельный вес дебиторской задолженности; производственные запасы и готовая продукция; отношений с устаревшее потенциальные долгосрочных контрактов; изменения в заказов.

Ко уровню относятся не основания рассматривать положение как потеря сотрудников аппарата нарушение -технологического недостаточная производства; предприятия в разбирательствах с исходом; ключевых контрагентов; необходимости технологического предприятия; долгосрочные соглашения; риск.

проблемой организаций на день является диагностики риска на ранних ухудшение положения и организаций. проведения максимально диагностики связана с причинами, необходимость располагать периодом времени принятия управленческих и достижения стратегической или цели у организации.

образом, имеющим к снижению устойчивости, осуществлять не анализ фактического а диагностические процедуры, на получение по предотвращению их деятельности.



3. БАНКРОТСТВА КОММЕРЧЕСКОГО

3.1 финансовой устойчивости «БИН »

экономический безопасность банкротство устойчивость

сегодня -- финансовая организация, из крупнейших в

По на 01.01.17 сеть банка 473 подразделения по России, из 19 филиалов и внутренних структурных (166 офисов, операционных офисов и 18 касс вне узла) на территории 63 Российской Федерации в городах.

российские деловые постоянно отмечают и динамичное банка. Так, входит в Топ-3 надежных коммерческих банков согласно НРА, а занимает 10-ю среди самых банков по 2016 года - опубликованы в журнале «» (№ 7 от 27.02.17). В -аналитическом «Интерфакс-100» по 2016 года, Интерфакс-ЦЭА, на 6-м в рейтинге по и структуре перед населением, на 12-м по активам и на 14-м - по собственного капитала и по финансовому результату. В банков по кредитного портфеля МСБ, RAEX («РА»), на 10-м 14-ю банк занимает в «РИА » «по объему и капитала».

позиции Бинбанка на финансовом рынке международные и рейтинговые агентства. В в 2016 года и краткосрочный от Standard &были повышены до B/B, по национальной повышен до ruА-, «стабильный». В основных факторов, позитивное влияние на оценку, выделило наличие которые и способны поддержку банку в необходимости, и увеличившуюся рыночную после объединения «БИНБАНК» и «МДМ » в 2016 года.

активами банка те средства которые достаточно быстро в денежные чтобы их клиентам- Для ликвидности, период примерно в 30 в которых банк в состоянии (не в ) выполнить взятых на финансовых обязательств (т.к. обязательства вернуть в 30 дней не ни один ). Эта "" называется "оттоком средств". можно считать составляющей понятия банка.

структуру высоколиквидных представим в таблице 1.

1 - высоколиквидных активов

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
средств в кассе	16 322 421	(29.92%)	19 425 918	(18.25%)
средств на счетах в Банке России	8 885 664	(16.29%)	22 881 140	(21.49%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	6 016 512	(11.03%)	5 195 510	(4.88%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	16 600 667	(30.43%)	35 760 412	(33.59%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	4 861 736	(8.91%)	2 151 395	(2.02%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	2 198 667	(4.03%)	24 755 588	(23.25%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	54 555 867	(100.00%)	106 456 625	(100.00%)

Из ликвидных активов мы что изменились суммы в кассе, НОСТРО в (чистых), увеличились суммы на счетах в России, кредитов, на срок до 30 высоколиквидных бумаг банков и сильно суммы высоколиквидных бумаг РФ, этом объем активов с дисконтов и (на Указания №-У от 31.05.) вырос за с 54.56 до 106.46 руб.

текущих обязательств в следующей 2.

2 - текущих обязательств

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	75 052 400	(32.89%)	257 039 792	(33.71%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	98 615 820	(43.21%)	291 562 503	(38.24%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	41 589 095	(18.22%)	127 349 321	(16.70%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	32 577 025	(14.28%)	69 195 360	(9.08%)
корсчетов ЛОРО банков	958 775	(0.42%)	10 155 613	(1.33%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	7 437 444	(3.26%)	50 496 023	(6.62%)
собственных ценных бумаг	1 158 241	(0.51%)	3 747 159	(0.49%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	3 388 491	(1.48%)	22 045 761	(2.89%)
ожидаемый отток денежных средств	43 192 791	(18.93%)	179 392 524	(23.53%)
текущих обязательств	228 200 266	(100.00%)	762 396 172	(100.00%)

За период с базой произошло то, сильно увеличились вкладов физ.со сроком года, вкладов физ.(в т.ч. ИП) (до 1 ), депозитов и средств юр.(сроком до 1 ), в т.ч. средств юр.(без ИП), ЛОРО банков, кредитов, на срок до 30 собственных бумаг, по уплате просрочка, и прочая при ожидаемый отток средств увеличился за с 43.19 до 179.39 руб.

На момент соотношение активов ( которые доступны для в течение месяца) и оттока текущих дает нам 59.34%, означает недостаточный прочности для возможного оттока однако является крупным и значительный отток

В с этим для рассмотрения мгновенной (Н2) и (Н3) минимальные которых установлены в 15% и 50% Тут мы что Н2 и Н3 на достаточном

Теперь динамику изменения ликвидности в года в 3.

3 - изменения показателей

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	266	165	238	321	219	140	134	144	85,4	114	74,8	90,1
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	503	460	604	1225	474	618	628	445	430	230	127	138
Экспертная надежность банка	115	125	98,3	115	89,8	74,7	112	63,5	56,6	49,3	53,9	59,3

По методу (резких пиков): норматива мгновенной Н2 в года неустойчива и тенденцию к падению, за последнее имеет тенденцию к сумма текущей ликвидности Н3 в года и полугодия неустойчива и тенденцию к падению, а надежность банка в года имеет к значительному однако за полугодие имеет к уменьшению.

активов, доход банка 86.86% в объеме активов, а процентных обязательств 83.92% в объеме пассивов. доходных активов соответствует среднему по крупнейшим банкам (87%).

4 - доходных активов на момент и назад

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
Межбанковские кредиты	16 628 147	(6.33%)	612 766 790	(59.41%)
Кредиты юр.лицам	111 601 353	(42.46%)	126 207 897	(12.24%)
Кредиты физ.лицам	40 112 600	(15.26%)	51 546 904	(5.00%)
Векселя	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	9 461 795	(3.60%)	22 331 805	(2.17%)
Вложения в ценные бумаги	82 311 760	(31.32%)	198 863 656	(19.28%)
Прочие доходные ссуды	861 343	(0.33%)	19 545 890	(1.90%)
Доходные активы	262 816 710	(100.00%)	1 031 380 282	(100.00%)

что изменились суммы юр. Векселя, суммы Кредиты физ. сильно суммы Межбанковские Вложения в лизинга и прав требования, в ценные а сумма доходных увеличилась на 292.4% c 262.82 до 38 млрд.руб.

5 - по степени выданных кредитов

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	25 163 352	(14.08%)	24 281 003	(2.99%)
Имущество, принятое в обеспечение	138 025 076	(77.25%)	135 055 890	(16.62%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	596 386 275	(333.80%)	715 615 392	(88.09%)
Сумма кредитного портфеля	178 665 238	(100.00%)	812 399 286	(100.00%)
-в т.ч. кредиты юр.лицам	110 463 549	(61.83%)	113 464 082	(13.97%)
-в т.ч. кредиты физ. лицам	40 112 600	(22.45%)	51 546 904	(6.35%)
-в т.ч. кредиты банкам	16 628 147	(9.31%)	592 766 790	(72.96%)

таблицы позволяет что делает упор на банков, обеспечения которого гарантии и Заметим, удельный вес надежной формы - имущества (в числе драгоценные и ценные ) значительно до значения 19.61%. уровень обеспеченности невысок, но при условии качества обеспечения.

6 - структура процентных

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
Средства банков (МБК и корсчетов)	9 218 809	(3.72%)	95 496 017	(9.58%)
Средства юр. лиц	66 627 798	(26.88%)	199 211 420	(19.99%)
-в т.ч. текущих средств юр. лиц	35 859 271	(14.47%)	74 696 329	(7.50%)
Вклады физ. лиц	170 385 974	(68.73%)	543 101 326	(54.51%)
Прочие процентные обязательств	1 667 255	(0.67%)	158 585 579	(15.92%)
-в т.ч. кредиты от Банка России	0	(0.00%)	43 296 248	(4.35%)
Процентные обязательства	247 899 836	(100.00%)	996 394 342	(100.00%)

что увеличились суммы банков (и корсчетов), юр. лиц, физ. лиц, а сумма процентных увеличилась на 301.9% c 247.90 до 996.39 руб.

собственных средств в виде



Таблица 7 - собственных средств

Наименование показателя	01 Января 2016 г.	01 Января 2017 г.
	тыс.руб	%	тыс.руб	%
Уставный капитал	3 924 979	(12.93%)	16 949 913	(23.20%)
Добавочный капитал	29 310 800	(96.53%)	29 779 969	(40.77%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	24 032 291	(79.15%)	8 466 008	(11.59%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-27 178 754	(-89.51%)	12 901 046	(17.66%)
Резервный фонд	274 870	(0.91%)	4 951 103	(6.78%)
Источники собственных средств	30 364 186	(100.00%)	73 048 039	(100.00%)

За источники собственных увеличились на 140.6%. А за прошедший (Декабрь г.) собственных средств на 30.0%.

По методу (резких пиков): норматива достаточности Н1 в года и полугодия имеет к увеличению, а капитала в года неустойчива и тенденцию к однако за полугодие имеет к значительному

Рассмотрим кредитного риска и их в течение года в 8.

8 - кредитного риска

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доля просроченных ссуд	12,8	13	13,1	13,4	13,8	14,3	14,5	13,5	11,6	11	3,2	2,8
Доля резервирования на потери по ссудам	37,7	36,4	37,3	39,5	41,1	41,2	42,5	42,3	40,8	39,4	11,9	11,9
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	297,7	335,2	314,4	302,8	265	251	251	290	266	320	184	163

просроченных ссуд в года неустойчива и тенденцию к однако за полугодие имеет к значительному Доля на потери по в течение неустойчива и тенденцию к росту, за последнее имеет тенденцию к падению. норматива размера кредитных рисков Н7 (800%) в года и полугодия имеет к уменьшению.

просроченных ссуд на дату соответствует показателю по банкам (3-4%).

резервирования на рассматриваемую дату среднему показателю по банкам (10-11%).

некоторые косвенные указывающие на проблемы и в таблице 9.

9 - факторы, на возможные и надежность.

Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Смена владельцев банка за месяц (%)	-	-	9,7	-	-	-	0,4	-	-	-	100	76,9
Изменение уставного капитала за месяц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	332
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%)	4,3	3,3	-1,5	-3,6	-2,1	-1,6	1,2	4,8	15,9	-1	230	3,4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%)	0,2	-0,5	-3,4	-2	0,4	-1,5	-0,5	-1,4	-2,2	0,8	257	-0,7
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%)	-31	-4,4	0,4	-0,1	-15	14,7	-3,2	3,6	0,8	2,4	47,1	87
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Отток средств юр. лиц за месяц	0,2	-4,8	-11	-7,5	7,2	0,6	1,3	-2,6	-8,9	-4,2	304	1,7

что в 2016 года перераспределение большей акций банка в 2016 года перераспределение большей акций банка что свидетельствовать о собственников () или о банка в с возможными

Кроме в 2016 года значительный рост ФОР, может свидетельствовать о Центральным Банком банка БИНБАНК в группу банков. на момент условный усреднения ФОР, значению 0.38, что организация с вероятностью усредняет и относится к 1-й, 2-й 3-й надежности.

По в 2016 года выросли вклады лиц, т.е. физ.нестабильны.

финансовой деятельности и данные за год кредитной Публичное Акционерное «БИНБАНК» о множественном негативных тенденций, повлиять на устойчивость банка в

Надежности и финансовому состоянию можно поставить «удовлетворительно».



3.2 вероятности банкротства

из показателей скорого банкротства является Z-Альтмана, рассчитывается по формуле (4-модель):

Z-=6,+3,+6,+1,

где:

T1 - оборотного капитала к всех активов

T2 - нераспределенной прибыли к всех активов

T3 - EBIT к всех активов

T4 - собственного капитала к

Предполагаемая банкротства в от значения Z-Альтмана составляет:

1.1 и - высокая банкротства

от 1.1 до 2.6 - вероятность банкротства

от 2.6 и - низкая банкротства

10 - банкротства по Альтмана за

Коэффициент	Множитель	Значение	Z-счет
T1	6,56	0,7808	5,12
T2	3,26	0,3654	1,19
T3	6,72	0,0742	0,5
T4	1,05	0,6155	0,65
Z-счет Альтмана			7,46

организации значение на 2016 7.46. означает, вероятность банкротства низкая. из показателей скорого банкротства является модель который по следующей 

Z=0,53*К1+0,13*К2+0,18*К3+0,16*К4

где:

K1 - чистой прибыли и обязательств

K2 - оборотных активов с обязательств

K3 - краткосрочных обязательств с

K4 - выручки от с активами

вероятность банкротства в от значения Z-Таффлера составляет:

0.2 и - высокая банкротства

от 0.2 до 0,3 - вероятность банкротства

от 0,3 и - низкая банкротства

10 - банкротства по Таффлера за

Коэффициент	Множитель	Значение	Z-счет
T1	0,53	0,0522	0,03
T2	0,13	1,3983	0,18
T3	0,18	0,5307	0,1
T4	0,16	0,6573	0,11
Z-счет Таффлера			0,42

организации значение на 2016 0.42. означает, вероятность банкротства низкая.

образом, что банкротства ПАО «Банк»

3.3 по финансовому

на достаточный ликвидности и ПАО «Банк»определенные рекомендации оздоровления, позволят улучшить платежеспособность и банка и финансовое состояние в Управление и платежеспособностью на решение «ликвидность-».

ликвидностью включает и текущую процесса. планирование управления подразумевает общее деятельности банка по ее то выбор приоритетов, в соответствии с решаемыми в каждом периоде на интервале деятельности . Методы управления включают в сглаживание дисбаланса -пассивных по срокам, источников привлечения ликвидности банка, величины накопленной В экономических кризисов планы антикризисного банком. управление ликвидностью совокупность методов и направленных на мониторинг и необходимого уровня На это реализуется управление корреспондентским Через счет проходят безналичные денежные банка, а на корреспондентском являются высоколиквидными Если за основу что движения денежных по корреспондентскому планируются, то высоколиквидные активы рассматривать лишь инструменты регулирования

Инструментом управления ликвидностью текущий план банка и клиентов. этого в операционного дня предоставляют информацию о списаниях и денежных средств по у них В управления регулируется банка в ресурсах.

надежным методом ликвидностью банка поддержание оптимального между активами и с учетом исполнения требований и по соответствующим баланса, т.е. ликвидностью на потока денежных по статьям и пассива банка с анализа разрыва в погашения требований и банка.

реализации Стратегии управления активами и банку необходимо баланс активов и по суммам и а этого требуется:

а) динамику обязательств, сроки, до выплат сумм платы за средств, а определять в возможность их

б) трансформацию менее средств в ликвидные, а приток дополнительных для расчетов по

в) оптимальный размер на будущие оценивая в текущие и показатели ликвидности.

выше меры способствовать рациональному и размещению активов и пассивов. В необходимо поддерживать равновесие и ликвидностью с денежных потоков, изменения их

Регулирование ликвидности ПАО «Банк»при помощи коммерческим банком в плане активных и операций, с учетом рыночной ситуации и деятельности.

осуществлении управления ПАО «Банк»обратить внимание на аспекты:

1. денежными средствами в банка должно более эффективным, то необходимо прогнозировать потоки и наличных денежных и разработать графики платежей.

2. на банк размещает должны срокам привлеченных Некорректно средств на актива над на счетах

3. доходы и повысить банка в так и отдельных операций в

4. структуры активов, в рост доли активов, помощи достаточного кредитов, собственных средств, займов других

5. рискованности операций. этом, отметить что меры принятые банком для собственной ликвидности и напрямую связано с расходов банка и прибыли. аспектом регулирования ликвидности является кредитным портфелем

6. В пассивами ПАО «Банк»принять следующие

1. метод размещения по их способствующий обязательствами банка, их и структуры и в зависимости от показателей ликвидности, рациональной политики в привлечения ресурсов, в совокупности влиять на

2. политики в управления капиталом, спецназначения и банка.

3. зависимость собственного к привлеченному.

4. оценку и депозитной политики «БИН ».

данной Стратегии банк менее в конъюнктурных рынков и риска дисбаланса В практических шагов в указанной Стратегии быть даны рекомендации:

- в управления активами:

а) поддерживать достаточный резервов первой а уделять наращению активов в форме;

б) внимание формированию второй очереди, позволит продать передать кредиторам своих активов в сроки и с потерями, позволит устранить разрыв;

в) внимание возвратности ссуд и постоянный мониторинг положения своих - физических и лиц;

- в управления пассивами:

а) качество согласования привлечения и ресурсов, самым снижая несбалансированной ликвидности;

б) «временную» обязательств банка, своеобразные «» наступления погашения обязательств, позволит контролировать выплат;

в) проводить реструктуризацию задолженности, отступное, или многосторонний задолженностей.

образом, «БИН » должен обеспечивать необходимый ликвидности, на оценки ее прогнозировать финансово-результаты деятельности и определенную политику в привлечения средств, собственных средств и активных кредитных



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе провели экономической безопасности в сфере на ПАО БИН и предложили по финансовому

БИНБАНК -- надежная организация, из крупнейших в

По на 01.01.17 сеть банка 473 подразделения по России, из 19 филиалов и внутренних структурных (166 офисов, операционных офисов и 18 касс вне узла) на территории 63 Российской Федерации в городах.

финансовой деятельности и данные за год кредитной Публичное Акционерное «БИНБАНК» о множественном негативных тенденций, повлиять на устойчивость банка в

Надежности и финансовому состоянию можно поставить «удовлетворительно».

банкротства ПАО «Банк»

Несмотря на уровень ликвидности и ПАО «Банк»определенные рекомендации оздоровления, позволят улучшить платежеспособность и банка и финансовое состояние в

Наиболее методом управления банка является оптимального соотношения активами и с учетом исполнения требований и по соответствующим баланса, т.е. ликвидностью на потока денежных по статьям и пассива банка с анализа разрыва в погашения требований и банка.

реализации Стратегии управления активами и банку необходимо баланс активов и пассивов по суммам и срокам, а для этого требуется:

а) отслеживать динамику обязательств, анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за привлечение средств, а также определять в динамике возможность их погашения;

б) обеспечивать трансформацию менее ликвидных средств в более ликвидные, а также приток дополнительных средств для расчетов по обязательствам;

в) планировать оптимальный размер ликвидности на будущие периоды, оценивая в совокупности текущие и прогнозные показатели ликвидности.

Перечисленные выше меры будут способствовать рациональному и эффективному размещению активов и привлечения пассивов. В дальнейшем необходимо поддерживать достигнутое равновесие и управлять ликвидностью с учетом денежных потоков, вызывающих изменения их структуры.

При осуществлении управления активами ПАО «БИН Банк» необходимо обратить внимание на следующие аспекты:

1. Управление денежными средствами в кассе банка должно быть более эффективным, то есть необходимо прогнозировать денежные потоки и оттоки наличных денежных средств и разработать оптимальные графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Некорректно превышение средств на счетах актива над средствами на счетах пассива.

3. Оптимизировать доходы и расходы, повысить рентабельность банка в целом, так и рентабельность отдельных операций в частности.

4. Изменение структуры активов, в частности рост доли ликвидных активов, при помощи достаточного погашения кредитов, рост собственных средств, использование займов других банков.

5. Сокращение рискованности операций. При этом, стоить отметить что спешные меры принятые коммерческим банком для улучшения собственной ликвидности и платежеспособности напрямую связано с увеличением расходов банка и снижением прибыли. Важным аспектом регулирования уровня ликвидности является управление кредитным портфелем банка.

6. В управлении пассивами ПАО «БИН Банк» необходимо принять следующие меры:

1. Использовать метод размещения пассивов по их срокам, способствующий управлению обязательствами банка, прогнозирование их и изменение структуры и состава в зависимости от значений показателей ликвидности, проведение рациональной политики в части привлечения ресурсов, что в совокупности будет влиять на платежеспособность.

2. Оптимизация политики в сфере управления капиталом, фондами спецназначения и резервами банка.

3. Регулировать зависимость собственного капитала к привлеченному.

4. Провести оценку и анализ депозитной политики ПАО «БИН Банк».

Таким образом, ПАО «БИН Банк» должен самостоятельно обеспечивать необходимый уровень ликвидности, на основе оценки ее состояния прогнозировать финансово-хозяйственные результаты деятельности и проводить определенную политику в области привлечения средств, формирования собственных средств и осуществление активных кредитных операций.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 26 октября 2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», (ред. от 23.07.2013) // [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru.

2. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ» от 23 декабря 2003г. 191

3. Указ Президента РФ от 14.06.1992 N 623 "О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур"

4. Инструкция ЦБР от 11 ноября 2005 г. N 126 - И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»

5. Архипов Э.Л. Экономическая безопасность, учет и анализ. Свидетельство о государственной регистрации базы данных № 2015620125 от 26 января 2015 г. Официальный бюллетень федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам. Программа для ЭВМ базы данных топологии интегральных микросхем. Москва: ФГУ ФИПС, 2015 г.

6. Банин С.Н., Лытнева Н.А. Организационно-методические основы и условия оценки рыночной стоимости имущества предпринимательских структур/Среднерусский вестник общественных наук.-2017- Т. 12.- №1.- С.267-272.

7. Возиян В.В. Экономическая безопасность предприятия // Бенефициар. 2017. № 9. С. 64-66.

8. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов/ В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 513 с.

9. Графова И.Л. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны/ И.Л. Графова, Р.А. Емельянов // Экономический журнал. 2016. Т. 42. № 42 . С. 73-78.

10. Илларионов А.С. Критерии экономической безопасности/ А.С. Илларионов // Вопросы экономики. 2008. № 10

11. Крохичева Г.П. Прогнозирование банкротства как элемент экономической безопасности // Интернет-журнал науковедение. 2016. №2. С. 49 -52.

12. Кобиашвили Н.А., Женжебир В.Н., Галицкий Ю.А., Фадеев А.С., Медведев В.М., Шестов А.В., Немцев И.В. Стратегия диверсификации системы управления на основе выделения бизнес-единиц // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 7, №3 (2015).

13. Лещенко Е.С. Сущность экономической безопасности предприятия // Экономическая безопасность России: проблемы и перспективы. 2016. С. 402-405.

14. Лытнева Н.А., Смирнова Я.В. Эффективное управление инновационно-инвестиционным потенциалом организации на основе системы мониторинга/ Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016.- №4-4. С. 785-788.

15. Овчинников В.Н. Управление экономической безопасностью коммерческого банка в условиях финансового кризиса: Монография / В.Н. Овчинников. - Ростов н/Д: Изд-во «Содействие - 21 века», 2014 - 194 с.

16. Пироев А.В. Проблемы банкротства коммерческих банков в России // Единство и идентичность науки: проблемы и пути решения. 2017. С. 189-191

17. Сторожук И. Н. Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка/ И. Н. Сторожук // Автореферат диссертации// Ростов-на-Дону. 2010. - 33 с.

18. Суглобов А.Е., Светлова В.В. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций: Монография/ А.Е. Суглобов., В.В.Светлова. - ИД «Городец», 2015. - 140 с.

19. Тарадаева А.В. Теоретические аспекты экономической безопасности коммерческого банка // Вектор экономики. 2017. №4. С. 38-41.

20. Ткаченко Ю.А. Понятие экономической безопасности предприятия и ее значение в современных экономических условиях // Белгородский экономический вестник. 2016. №2. С. 56-61.

21. Трофимов М.Н. Методический инструментарий оценки рисков инвестиций в обеспечении устойчивого развития предпринимательства/ М.Н. Трофимов М.Н., Н.А. Лытнева //Научный диалог: экономика и менеджмент: сб. научн. трудов по материалам III Международной научной конференции. Международная Научно-Исследовательская Федерация «Общественная наука». -2016. -С. 37-40.

22. Фатуев В.А., Бакаева М.А. Управление активами коммерческого банка/ В.А. Фатуев, М.А. Бакаева // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки - № 2-1.- 2010.- 371 с.

23. Хачатурян Г.Ю. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности банковской системы Российской Федерации в современных условиях/ Г.Ю. Хачатурян // Автореферат диссертации. - Москва. - 2010.- 27 с.

24. Хатетовская В.В. Оценка вероятности банкротства коммерческих организаций // Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2017. № 8. С. 135-138.

25. Ярошевич М.В. Современные подходы к антикризисному управлению и предупреждению банкротства на предприятиях малого бизнеса // Интернет- журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 7, №2 (2015).

Размещено на Allbest.ru

...