Юргель Наталия Валентиновна

Институционализация деятельности фирмы в трансформационной экономике

Ключевые слова: фирма, трансформационная экономика, трансакционные издержки, институт, институционализация деятельности фирмы, спецификация прав собственности, неопределенность, риск-менеджмент, институциональная эффективность.

Цель исследования: выявление и обоснование закономерностей развития фирмы в условиях институциональных трансформаций.

Методы исследования: системный и сравнительный анализ экономических процессов, синтез, научная абстракция, индукция и др. Исследование базируется на принципах институционального подхода.

Важнейшие результаты, содержащие научную новизну: расширена методология исследования фирмы в условиях трансформационной экономики; впервые обосновано становление фирмы в период системных преобразований как результат её институционализации; на основе предложенной концепции наряду с технологической и экономической эффективностью предприятия рассматривается институциональная эффективность; выработаны научно обоснованные рекомендации по совершенствованию трансформации государственных предприятий в рыночные фирмы.

Область применения: основные положения диссертации могут быть использованы органами государственной власти и управления при разработке институциональной политики. Результаты исследования могут быть использованы при разработке программ внутрифирменного развития. Результаты диссертационного исследования приняты для использования в хозяйственной деятельности ОАО "Белкард", используются в хозяйственной деятельности ЗАО "Восточно-Европейская компания". Результаты исследования используются при чтении учебного курса: "Экономическая теория", а также могут быть использованы в курсах "Теория фирмы", "Институциональная экономика", "Экономическая политика", "Менеджмент" для студентов высших учебных заведений.

Рэзюмэ

Юргель Наталля Валянцінаўна

Длительность переходного периода зависит от продолжительности формирования базовых институтов рыночной экономики. Ключевым институтом современной рыночной экономики является фирма. В отечественной экономике фирма как особый институт находится на стадии своего формирования и развития. Среди белорусских авторов, в чьих работах исследуются различные аспекты становления фирмы, следует отметить В.Ф. Байнева, В.В. Зайцева, П.С. Лемещенко, Н.А. Мельникову, Г.А. Примаченок, В.В. Рымкевича, С. C. Осмоловец, А.В. Черновалова и др. Становление фирмы в трансформационной экономике рассматривается в работах таких российских ученых, как А.А. Аузан, Г.Б. Клейнер, Д.С. Львов, Р.М. Нуреев, А.В. Олейник, Н.М. Розанова, Ю.В. Тарануха, А.Е. Шастико, Т.П. Черемсина и др.

В рамках диссертационного исследования становление фирмы рассматривается как процесс "трансформации" государственного предприятия, бывшего элементом административно-хозяйственной иерархии, в фирму - равноправного экономического агента, самостоятельно принимающего решения. Процессы экономического реформирования в Республике Беларусь ведут к тому, что акционерное общество становится наиболее распространенной организационно-правовой формой хозяйственной деятельности. Однако возможности отечественных приватизированных предприятий оказались сильно ограничены, ибо на первых этапах приватизации отсутствовали не только рыночно ориентированная институциональная система в целом, но даже отдельные элементы институциональной среды, необходимые для адаптации приватизированных предприятий к работе в новых условиях. Недостаточное развитие экономических институтов в отечественной экономике признается практически всеми (Л.Н. Давыденко, Е.Б. Дорина, А.И. Лученок, Г.А. Примаченок, А.В. Черновалов и др.).

Нерешенность практических проблем обуславливает необходимость теоретического исследования влияния институциональных факторов на процесс становления фирмы в трансформационной экономике. При этом фирму следует рассматривать как носителя сложной системы экономических интересов. Эта система интересов, с одной стороны, определяется институциональной средой, с другой стороны, воздействует на неё. Актуальность теоретических разработок и необходимость практического разрешения проблемы успешной адаптации фирм в новых условиях хозяйствования, повышения эффективности их функционирования предопределили направленность данного исследования.

Общая характеристика работы

1. Выявленные особенности методологии исследования фирмы в трансформационной экономике. Сформулированы следующие особенности методологии исследования фирмы в условиях трансформационной экономики:

1) принцип максимизации прибыли, на котором базируется методология неоклассической теории фирмы, не применим в условиях трансформационных преобразований, так как формирование институциональной среды фирмы связано со специфическими особенностями трансформационной экономики и определяется: а) высокой степенью неопределенности как внешней среды, так и внутрифирменных отношений; б) отсутствием устойчивой взаимосвязи между институтами и фирмой;

2) для того чтобы обеспечить снижение неопределенности институты, образующие институциональную среду фирмы должны быть: а) согласованы, один с другим; б) понятны "игрокам", действия которых с их помощью регламентируются; в) стабильными, что позволяет согласовывать ожидания субъектов, принимающих хозяйственные решения;

3) эффективность института тем выше, чем больше в него вовлечено заинтересованных хозяйствующих субъектов. Однако в условиях трансформационной экономики формальные правила, определяющие рамочные условия деятельности фирм создаются не по инициативе самих фирм - спроса на институты, а в интересах тех, кто занимает позиции, позволяющие формировать новые правила и изменять существующие, - предложения со стороны государства.

Применение выявленных методологических особенностей позволяет расширить теоретические рамки исследования фирмы и учесть специфические черты трансформационной экономики.

2. Теоретическое обоснование закономерностей становления и развития фирмы в трансформационной экономике. Обосновано, что изменение правового статуса (формы собственности) не означает автоматического превращения социалистического предприятия в фирму, как субъект рыночной экономики. Для этого требуется существенная перестройка внутренних и внешних институтов, определяющих деятельность фирмы. Становление и развитие фирмы в трансформационной экономике связано с процессом её институционализации, который заключается в формировании и закреплении институтов, а также их корректировке, что требует целенаправленных усилий и затрат. Результатом институционализации фирмы является придание устойчивости характеру её деятельности. Институты рассматриваются как инструмент устранения неопределенности и снижения риска, что определяет роль институтов в деятельности фирмы и является вкладом в теорию управления риском.

Выявленные закономерности дают основание для отрицания устоявшегося постулата о том, что фирма представляет собой институт, ориентированный исключительно на максимизацию прибыли.

3. Выявленные этапы трансформации социалистического предприятия в фирму. Выявлено три этапа и раскрыто их содержание: 1 - "деинституционализация", 2 - "адаптация", 3 - "зрелость", каждому из которых присущи определенные цели функционирования. На первом этапе целью функционирования фирмы является максимизация инсайдерской прибыли и сохранение предприятия "на плаву" в условиях неопределенности, возникшей в результате освобождения от опеки государства и принятия риска на себя. Смена идеологической парадигмы и ориентация предприятия на "зарабатывание" прибыли вынуждает руководство сокращать непроизводственные издержки за счет упразднения социальных, научно-исследовательских и других институтов присущих социалистическим предприятиям. Это приводит к нарушению внутрифирменной стабильности, разрушению внутрифирменных горизонтальных связей, и как следствие к падению эффективности. Поэтому объективно возникает необходимость формирования внутрифирменной институциональной структуры, обеспечивающей устойчивое функционирование. На втором этапе цель функционирования фирмы меняется на придание устойчивости её деятельности. Для этого создаются новые внутрифирменные институты и восстанавливаются старые (социалистические) институты, которые обеспечивают устойчивое и эффективное функционирование фирмы. На этом этапе происходит внутрифирменная институционализация. Однако пока внешняя среда постоянно нарушает стабильность (как объективное условие эффективности), фирма вынуждена принимать активное участие в формировании внешней институциональной среды, отвечающей её интересам. На третьем этапе целью фирмы является сохранение устойчивого функционирования в долгосрочной перспективе посредством активного участия фирмы в формировании внешней институциональной среды - внешняя институционализация.

Авторский подход к выделению и раскрытию содержания этапов трансформации социалистического предприятия в фирму применяется впервые и позволяет учитывать особенности деятельности фирмы в условиях трансформационной экономики.

4. Рекомендации, направленные на повышение устойчивости деятельности фирмы в трансформационной экономике включающие: во-первых, предложения связанные с процессом формирования внутрифирменной институциональной структуры, в котором особое место отводится совершенствованию организационной культуры и созданию системы управления риском - службы риск-менеджмента; во-вторых, направления участия фирмы в формировании внешней институциональной среды.

Реализация данных рекомендаций приносит фирме совершенно конкретный материальный результат, позволяет принимать обоснованные с точки зрения риска решения, обеспечивает условия для устойчивой деятельности фирмы.

Личный вклад соискателя. Диссертационная работа является законченным научным исследованием, самостоятельно выполненным соискателем в рамках выбранной темы, результаты которого получены на основе изучения научной литературы, анализе собранного фактического материала. Все выносимые на защиту положения диссертации, выводы и рекомендации разработаны соискателем лично.

Апробация результатов диссертации. Основные положения диссертационного исследования апробированы на международных и научно-практических конференциях. Среди них: "Политическая экономия современной экономической политики Беларуси", "Управление в социальных и экономических системах", "Актуальные проблемы современной экономики" (Минск, 2003); "Антикризисное управление и повышение конкурентоспособности экономики Республики Беларусь" (Минск, 2004); "Экономическая теория и аграрная политика" (Горки, 2004); "Социально-гуманитарные науки и устойчивое развитие белорусского общества" (Минск, 2005), "Проблемы экономики и институциональная теория" (Донецк, 2005 и 2006); "Актуальные проблемы социально-экономического развития РБ" (Гродно, 2004 и 2006); "Проблемы экономики и институциональная теория" (Донецк, 2007 и 2008); "Новое качество экономического роста: инновации, инвестиции, конкурентоспособность" (Минск, 2007); "Развитие прикладных экономических исследований на основе институциональной теории и методологии" (Брест, 2008); "Институционалистика: теория, методология, прикладные аспекты" (Брест, 2009); "Стратегия и тактика развития производственно-хозяйственных систем" (Гомель, 2009).

Опубликованность результатов диссертации. По результатам диссертационного исследования опубликовано 20 научных работ, в том числе 11 статей в научных журналах и сборниках научных трудов (из них 2 в соавторстве), 7 - в материалах международных конференций, 2 - в тезисах докладов конференций. Объем 5 публикаций, соответствующих п.18 "Положения о присуждении ученых степеней и присвоения ученых званий в Республике Беларусь" составляет 2,2 авторского листа, общий объем опубликованных работ составляет 4,8 авторского листа.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, общей характеристики работы, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Работа изложена на 140 страницах. В библиографический список объемом 13 страниц включены 166 источников, в том числе: список использованных источников, содержащий 146 наименований - 10 страниц; список публикаций соискателя, состоящий из 20 работ - 3 страницы. В диссертации содержится 10 таблиц на 7 стр., 9 рисунков на 4 стр., 4 формулы на 1 стр. и 7 приложений на 12 стр.

Основное содержание работы

В первой главе "Методологические основы исследования фирмы как института" рассмотрены существующие теоретико-методологические подходы к исследованию фирмы и особенности методологии исследования фирмы в условиях трансформационной экономики. Проведенный в работе анализ теоретических источников позволяет выделить несколько подходов к исследованию фирмы (неоклассическая (технологическая или ортодоксальная) теория, управленческая теория (менеджеризм), поведенческая теория фирмы (бихевиоризм), институциональная (трансакционная или контрактная) теория, эволюционная теория) и сделать вывод о том, что в экономической теории не сложилось единого подхода к пониманию фирмы как сложного экономического явления. Каждый из подходов акцентирует внимание на различных аспектах данного явления, изучает довольно узкие и конкретные задачи, исследует одну определенную "плоскость". Анализ экономического поведения фирмы, а также обоснование критериев эффективности деятельности фирмы в условиях трансформации требует наполнения теории фирмы институциональным содержанием, так как поставленные проблемы не всегда возможно проанализировать с позиций неоклассической теории, поскольку её методологическая и категориальная база не дает возможности адекватного анализа применительно к конкретным условиям ее функционирования.

Исследование фирмы как института обуславливает необходимость изучения взаимосвязи институциональной среды и фирмы. Институциональную среду фирмы можно определить как совокупность институтов, формирующих рамочные условия деятельности фирм как субъектов экономических отношений, оказывающих непосредственное влияние на характер и условия реализации их интересов. Классификация институтов по соответствующим признакам представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Составляющие институциональной среды фирмы: основные критерии классификации и их формы

Источник: разработка автора.

Проведенный анализ переходных состояний позволяет говорить о том, что формирование институциональной среды фирмы связано со спецификой трансформационной экономики, которые обуславливают особенности методологии исследования фирмы в условиях трансформационной экономики.

Во второй главе "Анализ влияния институциональных факторов на деятельность фирмы" рассматривается институционализация функций собственности в условиях трансформационной экономики и институционализация как метод компенсации неопределенности и риска. Процессы экономического реформирования в Республике Беларусь ведут к тому, что акционерное общество становится наиболее распространенной организационно-правовой формой хозяйственной деятельности. В период 1991-2009 гг. реформировано 4323 объекта. Зарегистрировано 2297 акционерных обществ (50,4 %). Объективно приватизация имеет две стадии - формальной и реальной приватизации. На первой осуществляется преобразование государственной собственности, юридически закрепляются правомочия новых собственников. На второй формируются реальные новые собственники, которые организуют процессы эффективного воспроизводства и использования собственности.

В процессе приватизации, в ходе массовых трансакций появляются новые социальные категории - собственники (акционеры), управляющие, наемные работники. Реализация экономического интереса каждого субъекта рыночных отношений является источником экономического риска. Представители первой группы заинтересованы в умножении собственности, в получении от неё устойчивой и гарантированной на перспективу выгоды. Экономический интерес управленца в наибольшей степени связан с эффективностью использования капитала в каждый момент времени, т.е. со стремлением к максимизации, получаемой от капитала выгоды, часть которой присваивается им в виде вознаграждения за услуги. Наконец, экономический интерес наемного работника в рассматриваемой абстракции сводится к стремлению получить максимально возможные текущие доходы в виде заработной платы.

Несмотря на первоначальную спецификацию прав собственности с установлением субъектов собственности, отсутствие стратегии трансформации и проведение вместо неё акционирования прав собственности в форме доходов в условиях неразвитых финансовых институтов привели к размыванию собственности. Поскольку экономические интересы определяют отношение к собственности, массовый характер приняло использование администрацией и менеджерами приватизированных предприятий капиталов этих предприятий для краткосрочных спекулятивных операций в торговле, на финансовом и фондовом рынках. Если рассматривать трудовую мотивацию работников бывших государственных предприятий, то она почти не изменилась. Ни владение небольшим числом акций, ни переход от гарантированной государством заработной платы к оплате труда, определяемой условиями рыночной конъюнктуры для данного предприятия, не смогли заметно повлиять на мотивацию наемных работников. На большинстве объектов работники фактически отстранены от участия в собственности и управлении предприятиями. Нередко общие собрания акционеров сводятся к констатации менеджментом наличия "объективных" трудностей, обуславливающих отсутствие прибыли и дивидендов. В течение 2009 г. из 1845 ОАО дивиденды начислили только 767 (42 %). Таким образом, основная задача, которая возлагалась на приватизацию - сделать процесс реформирования необратимым путём создания класса эффективных собственников, не заинтересованных в "повороте назад", - не была решена. Для устойчивого функционирования отечественных акционерных обществ необходимо создать соответствующие институциональные условия, только система развитых рыночных институтов гарантирует собственнику каждого фактора производства предельный доход от него, а тому, кто принимает решения и кто несет ответственность за них, - плату за риск.

В период системных преобразований изменяется институциональная структура экономики. Именно существующая институциональная среда определяет содержание трансакций и задает уровень трансакционных издержек, их структуру и характер распределения между агентами и, как следствие, - стимулы к эффективному использованию ресурсов. Для стран с трансформационной экономикой высокий уровень трансакционных затрат фирмы обусловлен высокой степенью неопределенности и наличием экономических рисков. Средством снижения трансакционных издержек выступают институты. Механизм взаимодействия между институтами и фирмами реализуется через институциональные изменения, которые заключаются в обновлении исходной институциональной среды (преобразование старых институтов и появление новых). В данном процессе происходит институционализация деятельности фирмы. Под институционализацией фирмы будем понимать процесс формирования и закрепления институтов, а также их корректировку, который требует целенаправленных усилий и затрат ресурсов. Институционализация утверждает и закрепляет определенные виды экономического взаимодействия, что делает эти взаимодействия не только постоянными, но и обязательными. Целью институционализации фирмы в трансформационной экономике является придание устойчивости характеру её деятельности. Этапы трансформации социалистического предприятия в фирму представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Этапы трансформации социалистического предприятия в фирму

Источник: собственная разработка автора.

Первый этап ("деинституционализация"). На этом этапе деятельность фирмы отождествляется с выживанием в новых условиях, так как она не в силах приспособиться к постоянным изменениям внешней среды. В этих условиях руководители принимают решения, руководствуясь личной краткосрочной выгодой. Таким образом, целью функционирования фирмы на первом этапе является максимизация инсайдерской прибыли и сохранение предприятия "на плаву" в условиях неопределенности и риска. Однако данная фаза должна носить кратковременный характер, так как стремление использовать ситуацию неопределенности для максимизации личной выгоды приводит к неустойчивому функционированию и как следствие "гибели" фирмы.

Второй этап ("адаптация"). На этом этапе происходит освоение "новых правил игры", т.е. новых способов производственно-финансовой деятельности в принципиально иной внешней среде. В этих условиях руководители, осознавшие необходимость снижения внутрифирменных рисков создают соответствующие внутрифирменные институты. Целью фирмы на втором этапе является придание устойчивости её деятельности за счет трансформации внутренней организации.

Третий этап ("зрелость"). На этом этапе изменяется характер отношений фирмы с внешней средой. "Зрелость" заключается в том, что фирмы могут не только реагировать на изменения во внешней среде, но и активно заниматься её формированием, для этого они могут отказаться от части собственной прибыли, инвестируя ее в трансакционный сектор экономики. Целью фирмы на третьем этапе является сохранение устойчивого функционирования в долгосрочной перспективе посредством активного участия в формировании институциональной среды.

Третья глава "Этапы институционализации фирмы и направления повышения устойчивости её деятельности" посвящена рассмотрению внутрифирменной институционализации и участию фирмы в формировании внешней институциональной среды. Системные преобразования в экономике оказали существенное воздействие на среду функционирования предприятий, что привело к перераспределению трансакционных издержек между государством и бывшими госпредприятиями, ставшими "фирмами". Реакцией предприятия на изменение параметров трансакций стало формирование внутрифирменных институтов. Причины формирования внутрифирменных институтов рассмотрены в таблице 2.

Таблица 2 - Причины формирования внутрифирменных институтов

Источник: разработка автора.

Становление фирмы рассмотрено на примере открытого акционерного общества "Белкард" (г. Гродно). Проведенное автором исследование показало, что период функционирования ОАО "Белкард" за 1995-1997 гг. можно определить как первый этап "деинституционализация", а 1998 г. - как начало второго этапа "адаптация". Для завершения "адаптации" необходимо: во-первых, продолжить процесс формирования организационной культуры; во-вторых, решить проблему управления рисками.

Задача администрации поддерживать организационную культуру таким образом, чтобы она являлась материальной силой, воздействующей на экономическую эффективность и социальный процесс отчуждения труда. Необходимость управления рисками обусловлена тем, что особенности внешней среды в трансформационной экономике позволяют определить в качестве её основной характеристики - неопределенность экономической ситуации. Наличие неопределенности обуславливает возникновение рисков. Экономический риск - объективная экономическая категория которой присущи как качественная, так и количественная определенность.

В условиях объективного существования риска и связанных с ним финансовых, моральных и прочих потерь возникает потребность в его управлении. То, что многие руководители не осознают необходимость оценки, управления и контроля рисков компании во многом объясняется отечественной ментальностью: немало руководителей продолжают надеяться на "авось". Вместе с тем мировой опыт показывает, что в странах "развитой рыночной экономики" руководители почти во всех отраслях экономики успешно применяют новый подход к управлению рисками, который в научной литературе получил название "комплексный риск-менеджмент" или риск-менеджмент предприятия. Особенность этой модели заключается в том, что управление рисками приобретает всесторонний характер и координируется в рамках всей организации. Принимая во внимание мировой и формирующийся российский опыт по управлению рисками, на ОАО "Белкард" следует создать службу риск-менеджмента. Эффективность этой службы достигается грамотным распределением полномочий (закреплением высоких должностных прав за управляющим службы риск-менеджмента) и гибкостью организационной структуры, позволяющей службе беспрепятственно контактировать с любой другой службой предприятия.

Первоначально хозяйственная среда выступает для любого предприятия некоей данностью, и оно может лишь реагировать на её изменения. В таких условиях фирма выбирает модель поведения или, приспосабливаясь, создает новые организационные структуры для того, чтобы максимально использовать выгоды от действия в заданной экзогенно институциональной среде. Но, начиная играть по правилам, фирма активно влияет на них, изменяя максимально выгодным для себя образом. Преодолев этап "адаптация" на котором происходит внутрифирменная институционализация, фирма переходит к этапу "зрелость". С целью сохранения устойчивого функционирования фирма стремится передать часть риска соответствующим внешним институтам, которые уменьшают неопределенность внешней среды и снижают соответствующие трансакционные издержки. Основные причины спроса фирмы на соответствующие институты представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Причины спроса со стороны фирмы на внешние институты

Источник: разработка автора.

Анализ становления и функционирования внешних институтов в отечественной экономике позволяет сделать вывод, что для устойчивого функционирования фирмы важно не только создание достаточно полного набора "формальных" институтов рыночной экономики, но и то, как эти институты работают на деле. Однако роль государства в проведении институциональных преобразований не может и не должна подменять деятельности хозяйствующих субъектов в процессе создания институциональной среды рыночного типа. В связи с этим меняется и диверсифицируется понятие эффективности фирмы, наряду с социальной, технологической и экономической эффективностью возникает необходимость рассматривать её институциональную эффективность как степень реализации институциональной роли предприятия в обществе. Понятие "институциональной эффективности" характерно, прежде всего, для условий трансформационной экономики, в которой большое значение приобретают институциональные аспекты деятельности предприятия.

В приложениях к работе приводятся: "Виды риска" (приложение А); "Этапы приватизации в Республике Беларусь" (приложение Б); "Этапы развития ОАО "Белкард"" (приложение В); "Организационная структура управления ОАО "Белкард"" (приложение Г); "Финансовые результаты деятельности ОАО "Белкард" за 1997-2009 гг." (приложение Д); "Вопросы интервью для анализа риск-менеджмента в рамках всего предприятия" (приложение Е); "Международные стандарты управления рисками" (приложение Ж).

Заключение

Основные научные результаты диссертации