Діяльність кредитних спілок на фінансовому ринку України

Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 336.732:336.76

Діяльність кредитних спілок на фінансовому ринку України

Р.А. Крамченко,

кандидат економічних наук, доцент

(Львівська комерційна академія)

Анотація

Мета статті полягає у виявленні місця і ролі кредитних спілок на фінансовому ринку України у сучасних умовах його функціонування та розвитку. Стаття присвячена дослі-дженню особливостей економічної природи кредитних спілок і аналізу показників їх діяльності в період із 2011 до 2014 рр. депозитний економічний кредитний спілка

Виявлено, що розвиток кредитних спілок у рамках фінансового ринку України має негативні тенденції (падіння доходу, зменшення загальної чисельності членів, обсягу активів, капіталу та внесків на депозитні рахунки), а також ризики. Запропоновано й обгрунтовано доцільність створення фонду гарантування вкладів членів кредитних спілок із метою підтримки ліквідності, фінансової стабільності та підвищення рівня захисту членів кредитних спілок.

У статті обгрунтовано, що створення фонду гарантування вкладів членів кредитних спілок зміцнить здатність останніх до оперативного рефінансування та їх поточну ліквідність. Основні наукові положення статті можуть бути використанні у процесі якісного вдосконалення законодавчої бази державного регулювання фінансового ринку України загалом і кредитно-коо-перативного сектора економіки зокрема.

Ключові слова: кредитна спілка, фінансовий ринок, система кредитної кооперації, державне регулювання економіки, фонд гарантування внесків.

Аннотация

Цель статьи состоит в определении места и роли кредитных союзов на финансовом рынке Украины в современных условиях его функционирования и развития. Статья посвящена исследованию особенностей экономической природы кредитных союзов и анализу показателей их деятельности в период с 2011 по 2014 гг.

Определено, что развитию кредитных союзов в рамках финансового рынка Украины характерны негативные тенденции (падение дохода, уменьшение общей численности членов, объема активов, капитала и вкладов на депозитные счета), а также риски. Предложено и обосновано целесообразность создания фонда гарантирования вкладов членов кредитных союзов с целью поддержки ликвидности, финансовой стабильности и повышения уровня защищенности членов кредитных союзов.

В статье обосновано, что создание фонда гарантирования вкладов членов кредитных союзов укрепит способность последних к оперативному рефинансированию и в целом укрепит их текущую ликвидность. Основные научные положения статьи могут быть использованы в процессе качественного усовершенствования законодательной базы государственного регулирования финансового рынка Украины в целом и кредитно-кооперативного сектора экономики в частности.

Ключевые слова: кредитный союз, финансовый рынок, система кредитной кооперации, государственное регулирование экономики, фонд гарантирования вкладов.

Summary

The aim of the article is to identify the place and role of credit unions at the financial market of Ukraine in modern conditions of its functioning and development. The article investigates the credit unions' economic nature features and analysis of their activities during the period from 2011 to 2014.

It was found that credit unions' development within the financial market of Ukraine is inherent negative trends (falling revenue, reducing the total number of members, total assets, capital and contributions to savings accounts) and risks. The creation of the Deposit Guarantee Fund members of credit unions with a view to support the maintenance of financial stability, liquidity and enhance the protection of members of credit unions was proposed and the rationale of it was justified.

The article proved that creating a fund to guarantee deposits of credit union members will strengthen the ability of the latter to rapid refinancing and generally enhance their current liquidity. The main scientific provisions of paper can be used in the qualitative improvement of the legal framework of state regulation of the financial market of Ukraine in general and credit cooperative sector in particular.

Keywords: credit union, financial market, credit cooperation system, government regulation of economy, deposit guarantee foundation.

Проблематика становлення та розвитку кредитної кооперації в Україні досліджується вітчизняними науковцями доволі тривалий час. У їх публікаціях діяльність кредитних спілок розглядається з різних позицій. Заслуговують на увагу праці О. Волко- вої, В. Гончаренко, Р Коцовська, А. Пожар, О. Хоменко, М. Чижевська та інших науков-ців, де проаналізовані окремі проблеми роз-витку кредитних спілок, окреслюються мож-ливі напрями розвитку їх діяльності. У працях В. Гончаренка грунтовно опрацьований понятійно-категоріальний аппарат кредитної кооперації; у працях А. Пожара - організа-ційно-економічні акспекти функціонування кредитних спілок як інституційних одиниць у національній економічній системі; М. Чи- жевської - соціальні наслідки розвитку кре-дитних кооперативів у міській і сільській міс-цевостях.

Нині особливо актуальними є дослі-дження, орієнтовані на підвищення ефек-тивності роботи окремих груп суб'єктів гос-подарювання (дрібних фермерів, сільських жителів, малих підприємств). Ефективному та швидкому впровадженню розроблених пропозицій перешкоджає недостатнє розу-міння з боку влади та наукової спільноти сутності кредитних спілок не лише з позицій кооперативної природи, а й і з позицій визнання їх фінансовими установами поза банківською системою. У цьому контексті важливо дослідити роль кредитних спілок України у кредитуванні населення (зокрема сільського); визначити особливості організації діяльності кредитних спілок, а також їх місце і роль на фінансовому ринку; проаналізувати сучасний стан кредитної підтримки громадян із низьким рівнем життя та сільськогосподарських товаровиробників.

Метою статті є визначення місця і ролі кредитних спілок на фінансовму ринку Укра-їни у сучасних умовах його функціонування та розвитку. Стаття присвячена дослідженню особливостей економічної природи кредитних спілок і аналізу показників їх діяльності упродовж 2011-2014 рр. Основним завданням є розробка напрямів удосконален-ня умов розвитку кредитних спілок України в сучасних макроекономічних умовах.

Трансформаційні процеси, які відбува-ються в економіці України, сприяють станов-ленню ринку фінансових послуг Невід'ємною частиною ринку фінансових послуг є кредитна кооперація, ідея якої відома з давніх часів. Кредитна кооперація виконує в су-спільстві специфічну соціальну функцію, яка полягає у забезпеченні населення доступними фінансовими ресурсами на пайових засадах.

Характерними рисами кредитної коопе-рації є такі дві основні:

1) демократичність (гарантування рівних прав усіх членів незалежно від суми пайового внеску);

2) вигідні умови споживчого кредитування за рахунок «неприбуткового статусу» та відсутності податків на доходи [2].

У чинному законодавстві України перед-бачена діяльність фінансових установ на кооперативних засадах у двох організаційно-правових формах: кредитні спілки та ко-оперативні банки. Однак у наш час на ринку фінансових послуг України функціонують лише кредитні спілки.

Кредитна спілка - неприбуткова органі-зація, заснована фізичними особами, про-фесійними спілками та їх об'єднаннями на кооперативних засадах із метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кре-дитної спілки [3].

Неприбуткова природа кредитної спілки полягає в тому, що вся її діяльність спрямо-вана не на отримання прибутку, а на надання кредитних і ощадних послуг своїм членам. У незалежній Україні перші кредитні спілки з'явилися 1992 р. Процес відродження кре-дитної кооперації в Україні у формі кре-дитних спілок став набувати реальних рис із лютого 1994 р. У червні 1994 р. кредитні спілки сімнадцяти областей України засну-вали Національну асоціацію кредитних спілок України (НАКСУ), яка в листопаді 1994 р. стала повноправним членом Всесвітньої ради кредитних спілок (WOCCU) [1]. Кредитні спілки провадять свою діяльність відповідно до Закону України № 2908-III «Про кредитні спілки» від 20.12.2001 р. [3].

Станом на 31.12.2014 р. кількість кредит-них спілок в Україні становила 589, відокрем-лених підрозділів - 610. За кількістю членів кредитних спілок, як і раніше, лідирують Львівська область (130,4 тис. осіб), м. Київ і Київська область (78,3 тис. осіб), Івано-Фран-ківська (64,1 тис. осіб) та Закарпатська обла-сті (59,7 тис. осіб). Лідерами за розмірами активів є кредитні спілки м. Києва (646,6 млн. грн.), Харківської (170,7 млн грн), Львівської (154,5 млн грн) і Херсонської областей (137,8 млн грн). За результатами 2014 р., як і в попередні періоди, більшість кредитних спі-лок (244 (58,2 %)) налічує у середньому до 1,0 тис. членів. При цьому достатньо велика кількість кредитних спілок 160 (38,2 %) об'єднує від 1,0 тис. до 10,0 тис. членів [3].

Проаналізуємо основні показники фінан-сової діяльності кредитних спілок України за 2011-2014 рр., зокрема їх активи, капітал, внески (вклади) на депозитні рахунки (рис. 1).

Протягом 2011-2014 рр. дохід кредитних спілок, кількість їх членів, обсяги активів, капіталу та внесків (вкладів) на депозитні рахунки зменшилися, що свідчить про те, що кредитні спілки не відновили свої позиції з часів фінансово-економічної кризи 2008 р.

Рис. 1. Основні показники діяльності кредитних спілок за 2011-2014 рр. (складено на основі даних [3])

Одним із найбільших ризиків фінансової діяльності кредитних спілок залишається кредитний. Зважаючи на це, доцільно проа-налізувати якість кредитного портфеля кре-дитних спілок України.

Показник частки простроченої заборгова-ності у кредитному портфелі кредитних спі-лок (табл. 1) станом на 31.12.2014 р. стано-вить 22,8 %, що на 5,2 в. п. більше, ніж від повідний показник станом на 31.12.2013 р. Найбільшим попитом користуються споживчі кредити (63,2 % від суми кредитів (1263,2 млн грн)). У складі споживчих кредитів кредити на придбання автотранспорту становлять 3,1 % (38,7 млн грн); на придбання відео-, аудіотехніки та побутової техніки 2,8 % (35,9 млн грн) і на інші потреби - 94,1 % (1188,6 млн грн).

Таблиця 1. Структура кредитів кредитних СПІЛОК за призначенням (надані кредитними спілками протягом 2011-2014 рр., %)

Друге місце посідають кредити, надані на придбання, будівництво та ремонт неру-хомого майна - 17,5 % (348,9 млн грн). Найменшу частку в загальному обсязі виданих кредитів 2,0 % (40,0 млн грн), як і в попередні періоди, має кредитування ведення селянських та фермерських господарств.?

Найбільш ризиковими кредитами, з огляду на обсяги прострочених платежів, є:

* кредити, надані на ведення селянських (фермерських) господарств (станом на 31.12.2014 р. середній кредит становить 29.2 тис. грн). Простроченість понад три мі-сяці мають 26,6 % (10,6 млн грн).

* комерційні кредити (станом на 31.12.2014 р. середній кредит становить 34.3 тис. грн). Простроченість понад три мі-сяці мають 25,7 % (51,3 млн грн).

У структурі депозитного портфеля кре-дитних спілок найбільшу частку мають дов-гострокові внески (вклади) (понад 12 місяців) 62,2 % (615,9 млн грн), у тому числі внески понад 12 місяців з погашенням у поточному році становлять 325,8 млн грн (32,9 %). Істотну частку 30,1 % (298,1 млн грн) становлять середньострокові внески (вклади) на депозитні рахунки (від 3 до12 місяців). Внески до запитання та внески (вклади) на депозитні рахунки на строк до 3 місяців становлять 2,2 та 5,5 % відповідно.

Враховуючи значне погіршення фінансо-вих показників кредитних спілок за останній період можна зробити висновок про те, що з метою підтримки ліквідності утримання фінансової стабільності та підвищення рівня захисту членів кредитних спілок певну частину кредитних спілок потрібно рефі- нансувати, яке не передбачене українським законодавством.

Досвід розвинутих країн світу (зокрема Австралії, Великої Британії, Німеччини, США) свідчить про те, що держава повинна відігравати більш помітну і вагому роль у забезпеченні фінансової стійкості кредитних спілок. Це може бути реалізовано кількома способами. Найбільш розповсюджений із можливих - створення фонду гарантування внесків членів кредитних кооперативів. Але тут слід зазначити, що такий фонд повинен функціонувати з урахуванням поточного ста-ну та тенденцій розвитку національної еко-номіки, тобто спиратися на реальні кошти, які повинні бути моболізовані за першої потреби. Ситуація, яка нині склалася в Україні, на жаль, не дозволяє цього зробити у тому форматі (або тим способом), який нині обговорюється у колі провідних науковців та при владі.

На нашу думку, такий фонд міг би бути створений за спільної участі кредитних спі-лок, Національного банку України та інших учасників фінансового ринку. Конкретні під-ходи, ресурси та мехіназми функціонування такого фонду можуть бути предметом подальшого дослідження автора у цьому напрямі.

Отже, розвитку кредитно-кооперативного руху в Україні характерні негативні тенденції. Однак, зважаючи на масштаб нерозв'язаних проблем, а також унікальні переваги та особливості кредитних спілок, державі необхідно надалі стимулювати розвиток системи кредитної кооперації України.

На нашу думку, це повинно стосуватися таких напрямів: 1) створення законодавчих умов для забезпечення саморегулювання системи кредитної кооперації; 2) забезпе-чення рефінансування діяльності кредитних спілок шляхом запровадження системи га-рантування внесків (вкладів) їх членів.

Література

1. Брусковська К. І. Стан та особливості розвитку кредитних спілок України / К. І. Брусковська // Науковий вісник Во-линського національного університету імені Лесі Українки. - 2008. - № 7. - С. 90-95.

2. Дьячкова Ю. М. Активізація діяльності кредитних спілок на ринку фінансових послуг / Ю. М. Дьячкова, І. М. Черненко // Научный вестник ДГМА. - 2011. - № 1 (7Е). - С. 258-263.

3. Підсумки діяльності кредитних установ за 2011-2014 рр. [Електронний ресурс] // Національна комісія, що здійснює дер-жавне регулювання у сфері ринків фі-нансових послуг : офіційний веб-сайт. - 2014. - Режим доступу : http://nfp.gov.ua/ files/ks_. - Назва з екрана.

4. Про кредитні спілки : Закон України № 1096-IV від 10 липня 2003 р. // Баланс. - 2003. - № 7. - С. 12-27.

5. Про кооперацію : Закон України № 108715 від 06.11.2014 р. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon3.rada.gov. ua/laws/show/1087-15. - Назва з екрана.

REFERENCES

1. Bruskovska K. I. Nakukovyy visnyk Volyns- koho natsionalnoho universytetu imeni Lesi Ukrayinky, 2008, no. 7, pp. 90-95.

2. Dyachkova Iu. M., Chernenko I. M. Scientific BulletinDGMA, 2011, no. 1 (7E), pp. 258-263.

3. Pidsumky diyalnosti kredytnyh ustanov za 2011-2014 [The results of credit establish-ments' activities]. Available at: http://nfp.gov. ua/files/ks.

4. Pro kredytni spilky: Zakon Ukrayiny [On credit unions: Law of Ukraine]. Balans, 2003, no. 7, pp. 12-27.

5. Pro kooperatsiyu: Zakon Ukrayiny [On Cooperation: Law of Ukraine]. Available at: http ://zakon3. rada.gov. ua/laws/show/ 1087-15.

Размещено на Allbest.ru