Проблемы государственного регулирования и поддержки кредитных союзов в Кыргызской Республике

Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Проблемы государственного регулирования и поддержки кредитных союзов в Кыргызской Республике

Специальность: 08. 00. 05 - Экономика и управление народным хозяйством

Иманкулов Камчыбек Бактыбекович

БИШКЕК - 2010



Работа выполнена на кафедре «Экономика» Кыргызского Национального университета им. Ж. Баласагына

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор РАХМАТОВ АБДЫРАЗАК РАХМАТОВИЧ

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор АКНАЗАРОВА РОЗА КОРЧУБЕКОВНА

кандидат экономических наук КАЛМАНБЕТОВА ГУЛЬЗАТ ТЕЛИМБЕКОВНА

Ведущая организация: кафедра «Экономика» Кыргызского Национального Аграрного Университета им. К.Скрябина (720005, г. Бишкек, ул. Медерова, 68)

Защита состоится « 9 » апреля 2010 года на заседании Диссертационного совета Д.08.09.389 при Кыргызском Национальном университете им. Ж. Баласагына и Институте экономики им. академика Дж. Алышбаева по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата экономических наук в Институте экономики и финансов КНУ им. Ж. Баласагына по адресу: г. Бишкек, проспект Манаса, 101, 218 каб.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Кыргызского Национального университета им. Ж. Баласагына

Автореферат разослан « 1 » марта 2010 года

Ученый секретарь

диссертационного совета, к.э.н., Г. Рысалиева



РЕЗЮМЕ

Иманкулов Камчыбек Бактыбекович

«ПРОБЛЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ПОДДЕРЖКИ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ»

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством.

Ключевые слова: кредитный союз как субъект рыночной экономики, Национальный банк КР как регулятор системы кредитных союзов, кредитование кредитных союзов Финансовой компанией по поддержке и развитию кредитных союзов.

Объектом исследования является деятельность кредитных союзов в Кыргызской республике и их государственное регулирование и поддержка.

Предметом исследования является процесс государственного регулирования кредитных союзов, обеспечивающих улучшение и совершенствование системы кредитных союзов и тенденции и закономерности.

Научная новизна исследования заключается. В том, что до настоящего времени специальных комплексных исследований по избранной теме не проводилось. Диссертация содержит анализ научных достижений по исследуемой теме, авторскую интерпретацию и обобщение всего ценного, что сделано предшественниками для развития нормативно-правовых, теоретических и практических основ института микрокредитования в финансовой системе национальной экономики.

Научная новизна исследования заключается. В том, что до настоящего времени специальных комплексных исследований по избранной теме не проводилось. Диссертация содержит анализ научных достижений по исследуемой теме, авторскую интерпретацию и обобщение всего ценного, что сделано предшественниками для развития нормативно-правовых, теоретических и практических основ института микрокредитования в финансовой системе национальной экономики.

Основные положения, выносимые на защиту. В диссертации обосновываются и выдвигаются на защиту положения, ставшие результатом решения сформулированных автором задач исследования. К наиболее важным из них относятся: кредитный союз правовой

* методика оценки эффективности системы кредитных союзов и их государственного регулирования в Кыргызской республике;

* создание устойчивой нормативно-правовой базы системы кредитных союзов; анализ текущего состояния системы кредитных союзов и их государственного регулирования в Кыргызской республике; выявление проблем и перспектив государственного регулирования кредитных союзов;

* предложения по улучшению работы системы кредитных союзов и ее государственного регулирования.



РЕЗЮМЕ

Иманкулов Камчыбек Бактыбекович

КЫРГЫЗ РЕСПУБЛИКАСЫНДАГЫ КРЕДИТТИК УЮМДАРДЫ МАМЛЕКЕТТИК Ж?НГ? САЛУУ БОЮНЧА ПРОБЛЕМАЛАР

Адистиги: 08.00.05 - Экономика жана эл чарбасын башкаруу

Негизи с?зд?р: кредиттик уюм рынок экономикасынын субъекти катарында, КР Улуттук банкы кредиттик уюмдарын ж?нг? салуу системасы катарныда, кредиттик уюмдарды Финансалык компания аркылуу ?н?кт?р?? жана камсыздандыруу.

Изилд?? объектиси: Кыргыз республикада кредиттик уюмдардын иш аракети жана алардын мамлекеттик ж?нг? салуусу жана камсыздандыруусу.

Изилд?? предмети: кредиттик уюмдардын мамлекеттик ж?нг? салуу боюнча процесси, алардын системасын жакшыртуу жана мыктылоо жана ошондой эле тенденция жана закон ченемд??л?г? боюнча болгон камсыздандыруусу.

Илимий жа?ылыктын изилд??с? мында турат: азыркы убакытка чейин атайын комплекст?? изилд??л?р тандалып алынган тема боюнча ?тк?р?лг?н эмес. Диссертацияга алынган тема боюнча т?м?нк? иштер мазмунуга кирген: илимий жетиш?? анализди изилд??, автордук интерпретацияны жана толук баа наркын жалпылоо, окуусу менен кийинкилерге жол к?рс?т?п кеткен адамдар укуктук нормаларды, теоретикалык жана практикалык негиздерин ?н?кт?р?? ?ч?н микрокредит институтундагы улуттук экономиканын финансалык системасында эмне кылышты.

Коргоого алынган негизги абал. Диссертацияда автор т?зг?н изилд?? маселелери жыйынтык чеч??с? коргоо абалына негизделген жана к?рс?т?лг?н. Алардын э? маанил??с?:

Кыргыз республикада кредиттик уюмдардын жана алардын мамлекттик ж?нг? салуу системасы нын методикасын эффективд?? баалоо;

кредиттик уюмдардын туруктуу укуктук норма негизинин системасын т?з??;

Кыргыз республиканын кредиттик уюмдардын азыркы абалын аныктоого жана алардын мамлекиттик ж?нг? салуусу;

кредиттик уюмдардын проблемаларын жана мамлекеттик ж?нг? салуунун перспективаларын аныктоо;

кредиттик уюмдардын систамысын жакшыртуу иши ж?н?нд? жана анын мамлекеттик ж?нг? салуусу ж?н?нд? сунуш кылуу.



RESUME

Imankulov Kamchybek Baktybekovich

«PROBLEMS OF STATE REGULATION AND SUPPORT OF THE CREDIT UNIONS IN THE KYRGYZ REPUBLIC »

Speciality: 08.00.05 - Economy and management by national economy.

Keywords: the credit union as the subject of market economy, National bank KR as a regulator of system of the credit unions, crediting of the credit unions by the Financial company on support and development of the credit unions.

Object of research is activity of the credit unions in the Kyrgyz republic both their state regulation and support.

Object of research is process of state regulation of the credit unions providing improvement and perfection of system of the credit unions and the tendency and law.

Scientific novelty of research consists. That special complex researches on the selected theme was not spent till now. The dissertation contains the analysis of scientific achievements on an investigated theme, author's interpretation and generalisation of all valuable, that is made by predecessors for development of is standard-legal, theoretical and practical bases of institute of microcrediting in a national economy financial system.

Scientific novelty of research consists. That special complex researches on the selected theme was not spent till now. The dissertation contains the analysis of scientific achievements on an investigated theme, author's interpretation and generalisation of all valuable, that is made by predecessors for development of is standard-legal, theoretical and practical bases of institute of microcrediting in a national economy financial system.

The substantive provisions which are taken out on protection. In the dissertation the positions which have become by result of the decision of research problems formulated by the author are proved and put forward on protection. Most important of them concern:

* a technique of an estimation of a system effectiveness of the credit unions and their state regulations in the Kyrgyz republic;

* creation of steady is standard-legal base of system of the credit unions;

The analysis of a current condition of system of the credit unions and their state regulation in the Kyrgyz republic;

Revealing of problems and prospects of state regulation of the credit unions;

* offers on improvement of work of system of the credit unions and its state regulations.



ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Исследование роли и функций системы микрофинансирования и организации ее работы весьма актуально в настоящее время, так как с каждым годом возрастает роль микрокредитных организаций.

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов становления, развития системы микрокредитования обуславливает актуальность изучения сущности и значения кредитных союзов в системе кредитования, механизма ее работы и роли на финансовом рынке.

Актуальность темы диссертационной работы определяется тем, что в настоящее время система микрофинансирования приобретает широкое распространение на территории Кыргызской Республики и, вовлекая в эту сферу все больше малоимущего населения, инвесторов и все более крупные денежные средства, не имеет четкой нормативной базы, регламентирующей деятельность организаций микрофинансирования, а отсутствие рамок их регулирования создает отрицательное воздействие на развитие всей системы микрофинансирования. Создание нормативной базы должно явиться одним из толчков для становления и развития сектора микрофинансирования, который является одним из наиболее распространенных в мировой практике инструментов борьбы с бедностью.

В сельских районах республики проживает около 64% населения. Более одной трети самостоятельного трудоспособного населения занято непосредственно в основных отраслях сельского хозяйства.

Став рыночной страной, мы не должны допускать макроэкономической несбалансированности, государство должно максимально быстро избавить экономику от тех пут, которые мешают частным производителям, помогать развитию рыночных институтов-организаций всеми возможными экономическими, правовыми и политическими средствами.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является теоретико-методологическое обоснование необходимости государственного регулирования и поддержки кредитных союзов, определение существующих проблем государственного регулирования и поддержки кредитных союзов в Кыргызской республике, а так же разработка научных предложений и практических рекомендаций по повышению качества государственного регулирования кредитных союзов на основе выявления проблем в их деятельности.

Для достижения этой цели в процессе исследования ставились и решались следующие основные задачи:

? изучение сущности и значения кредитных союзов и роли их государственного регулирования;

? обобщение и систематизация современных трактовок понятий “кредитный союз” и “госрегулирование”;

? анализ и исследование проведенных многолетних реформ по развитию государственного регулирования системы кредитных союзов;

? обоснование необходимости создания Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов как основного государственного регулятора и кредитора системы кредитных союзов в Кыргызской Республике;

? определение качественных и количественных критериев малых и крупных кредитных союзов;

? обоснование комплекса мер государственного регулирования и поддержки развития системы кредитных союзов;

? разработка научно-практических рекомендаций по совершенствованию системы государственного регулирования, кредитования и налогообложения в системе кредитных союзов в Кыргызской республике.

Объектом исследования является деятельность кредитных союзов в Кыргызской республике и их государственное регулирование и поддержка.

Особое внимание уделено изучению движущего сектора рыночной экономики - систем кредитных союзов и государственного регулирования и степени их воздействия на уровень развития национальной экономики.

Предметом исследования является процесс государственного регулирования кредитных союзов, обеспечивающих улучшение и совершенствование системы кредитных союзов и тенденции и закономерности, складывающиеся в реальной действительности в области становления и развития системы кредитных союзов и государственного регулирования кредитных союзов, и их влияние на экономику Кыргызстана.

Методология и методика исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы явились труды классиков рыночной экономики, научные исследования зарубежных западных ученых, стран СНГ и отечественных экономических школ в области микрофинансирования, государственного регулирования и поддержки системы кредитных союзов в Кыргызской республике, развития системы кредитных союзов, малого и среднего предпринимательства и бизнеса. Также использованы нормативные правовые акты: Указы Президента, законодательные акты Кыргызской Республики, нормативные положения и постановления правительства.

Научная новизна исследования заключается. В том, что до настоящего времени специальных комплексных исследований по избранной теме не проводилось. Диссертация содержит анализ научных достижений по исследуемой теме, авторскую интерпретацию и обобщение всего ценного, что сделано предшественниками для развития нормативно-правовых, теоретических и практических основ института микрокредитования в финансовой системе национальной экономики. Научная новизна диссертации заключается в разработке теоретико-методологических основ необходимости осуществления государственного регулирования кредитных союзов и изучение влияния программ по поддержке и развитию кредитных союзов на саму систему кредитных союзов, а также разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию института микрокредитования в Кыргызской республике.

Наиболее существенные результаты исследования, имеющие элементы научной новизны, которые выносятся на публичную защиту, состоят в следующем:

? выявлены проблемы государственного регулирования и поддержки кредитных союзов в Кыргызской республике

? аргументирована неэффективность существования только одного отдельного органа государственного регулирования кредитных союзов в Кыргызской республике;

? разработаны научно обоснованные рекомендации по повышению эффективности работы кредитных союзов;

? научно обоснована необходимость поддержки и государственного регулирования кредитных союзов;

? разработаны научно обоснованные рекомендации по улучшению работы систем государственного регулирования и поддержки кредитных союзов.

Практическая (экономическая, социальная) значимость результатов исследования заключается в том, что теоретические выводы, рекомендации и законодательные предложения могут быть использованы: в законопроектной работе; в дальнейших исследованиях теории и практики функционирования микрокредитных организаций.

Социальная значимость результатов диссертационного исследования обусловлена тем, что любые подвижки, способствующие совершенствованию системы микрокредитования будут влиять на повышение эффективности обеспечения прав и законных интересов граждан.

Основные положения, выносимые на защиту. В диссертации обосновываются и выдвигаются на защиту положения, ставшие результатом решения сформулированных автором задач исследования. К наиболее важным из них относятся:

? методика оценки эффективности системы кредитных союзов и их государственного регулирования в Кыргызской республике;

? создание устойчивой нормативно-правовой базы системы кредитных союзов;

? анализ текущего состояния системы кредитных союзов и их государственного регулирования в Кыргызской республике;

? выявление проблем и перспектив государственного регулирования кредитных союзов;

? предложения по улучшению работы системы кредитных союзов и ее государственного регулирования.

Апробация результатов исследования. Отдельные рекомендации исследования использовались при разработке программы по развитию государственного регулирования кредитных союзов в Кыргызской республике. Разработана комплексная система формирования и развития государственного регулирования и поддержки кредитных союзов в Кыргызской республике.

Основные положения исследования были доложены, обсуждены и опубликованы на следующих научно-практических конференциях:

? Республиканская научно-практическая конференция «Экономика и государственность» (Бишкек, 2003 г);

? Международная научно-практическая конференция «Проблемы географии на рубеже столетий» (Алматы, 2004 г);

? Вестник КНУ им. Ж. Баласагына (Бишкек, 2004 г, серия 5, выпуск 1);

? Журнал «Известия ВУЗов» (Бишкек, 2004 г);

? Журнал «Известия ВУЗов» (Бишкек, 2004 г);

? Журнал «Социальные и гуманитарные науки» (Бишкек, 2005 г);

? Журнал «Наука и новые технологии» (Бишкек, 2006 г);

? Журнал «Экономические науки» (Тараз, 2008 г.);

? Вестник Казахского экономического университета им. Т. Рыскулова (Алматы, 2009).

Опубликованность результатов. Основные положения, разработанные в диссертации, нашли свое отражение в качестве публикаций в 9 научных трудах, общим объемом 3,2 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы. Работа содержит 24 таблицы, 11 графиков. Список литературы включает 168 наименований. Общий объем работы состовляет 152 страница текста компьютерного набора, библиография включает 170 наименований

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во ВВЕДЕНИИ обоснована актуальность исследуемой темы, определена изученность проблемы, сформулированы цели и задачи диссертационной работы, установлен предмет исследования, обозначены: научная новизна, теоретическая и практическая значимость диссертации.

В ГЛАВЕ I «Теоретические основы системы кредитных союзов и их государственного регулирования в условиях рыночной экономики Кыргызской Республики» рассматриваются теоретические основы, сущность кредитного союза и государственного регулирования его деятельности.

Возможность получить кредит в банке есть не у каждого. Как правило, банки не заинтересованы в предоставлении небольших кредитов (3-20 тысяч сомов), да и работают они только в Бишкеке и нескольких крупных населенных пунктах. Что же делать тем, кому не нужны кредиты, исчисляемые тысячами долларов, тем, кто не имеет залога, который удовлетворил бы банк, или кто живет вдали от месторасположения банков? Проблема решается через создание кредитного союза, (далее КС) в который могут объединяться люди разных профессий, с разными интересами: кто-то желает взять кредит, а кто-то - просто получать дивиденды на вложенные деньги.

Сотрудничество людей с целью решения совместных задач и проблем, а также для достижения общих целей, которых в одиночку достигнуть невозможно, существует с тех пор, как образовалось человечество. Первые кооперативы ранних столетий помимо общих культурных, религиозных и политических целей имели также экономические мотивы. Очень часто мотивы переплетались, причем зачастую экономически преобладали .

Органами управления кредитного союза являются: общее собрание членов КС, правление кредитного союза; кредитный комитет; ревизионная комиссия (см. схему №1) .

Схема 1. Органы правления кредитного союза.

Схема работы кредитного союза очень проста (см. схему №2): вступая в КС, участники вносят свои денежные средства в качестве сберегательного пая. Каждый участник кредитного союза может получить кредит на любые нужды в размере, который в три раза больше, чем взнос этого участника (если эта сумма не превышает 15% от капитала КС).

Срок возврата кредита устанавливается самим кредитным союзом в зависимости от целей и размера кредита. То же касается процентной ставки, небольшой размер ее объясняется тем, что кредитному союзу нет необходимости нести большие административные расходы, так как в основном вся работа КС выполняется на безвозмездной основе. Помимо того, что каждый участник кредитного союза может воспользоваться кредитами, по окончании года он получит также доход по своему паю в виде дивидендов.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 2. Схема работы кредитного союза.

Размер дохода, конечно, будет зависеть от процентной ставки кредитов, предоставляемых в кредитном союзе, от добропорядочности самих участников КС, то есть насколько честно и своевременно каждый из них будет возвращать полученные кредиты. Когда КС станет прочным, он сможет принимать от своих участников средства в виде вкладов с фиксированной процентной ставкой, как в банке. Это заинтересует тех участников кредитного союза, которые не испытывают нужды в кредитах, а просто хотят доходно разместить свои деньги.

Любой КС имеет право брать кредиты, выполняя требование, чтобы размер кредита не превышал размера его собственного капитала. КС могут брать кредиты в любом банке, финансовых учреждениях, имеющих лицензию Национального банка КР (далее НБКР), а также в международных организациях. В настоящее время КС также получают кредиты в Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов в Кыргызской Республике (далее ФКПРКС). Первоначальный кредит выдается на 2 года под 20% годовых.

Таким образом, взяв во внимание вышеизложенное, можно сделать следующий вывод: кредитный союз - это универсальная некоммерческая финансовая организация, создаваемая в целях оказания помощи своим участникам путем слияния их личных сбережений и использования этих средств для взаимного кредитования по приемлемым процентным ставкам, а также оказания членам данного КС сопутствующих финансовых услуг.

Государственная программа сельскохозяйственного кредитования оказалась непрактичной и неэффективной из-за проблем с учреждениями и системой стимулов. В ней не решались проблемы эффективного распределения информации, характеризующей сельские финансовые рынки республики, не решались вопросы создания равных условий для всего населения страны.

Следует отметить, что существующая в настоящее время банковская система КР также не в состоянии в полной мере решить вышеуказанные проблемы. Практически все банки сконцентрированы в городе Бишкеке, а их филиалы - в областных центрах республики и некоторых крупных населенных пунктах, причем многие из них не имеют полномочий по кредитованию клиентов. Банки, имевшие разветвленную сеть филиалов, не выдержали новых требований рыночной экономики и были ликвидированы.

Таким образом, выходом из сложившейся ситуации явилось создание кредитных союзов - альтернативной структуры, занимающейся предоставлением кредитов мелким и средним фермерам, а также производителям и предпринимателям в сельской местности, то есть стратегия в этом плане была направлена на микрокредитование сельского населения с предоставлением равных условий во всех аспектах. Кроме того, поскольку в сельских регионах доступ населения к банковским кредитам ограничен, то кредитные союзы, мобилизующие денежные средства, способны стать теми организациями, которые в будущем смогут оказывать широкий спектр банковских услуг, и особенно в отдаленных сельских районах.

Обобщая вышеизложенное, следует подчеркнуть значение кредитных союзов для начального этапа развития кооперативного движения в Кыргызстане: во многих случаях кредитные союзы с весьма ограниченным кругом участников и ограниченностью операций только с участниками являются адекватным инструментом инициализации кредитных союзов более высокой организации. Следовательно, эта система должна быть дополнена и модифицирована моделью Центрального кооперативного банка с целью преодоления уже имеющихся недостатков и соответствия будущим требованиям устойчивой финансовой системы. Для этого надо определиться: чтобы каждый кредитный союз был настолько ограничен, чтобы существовала достаточная база для его деятельности, но при этом сохранилась принадлежность участников к определенной административной единице. Участники должны иметь право принимать решения о принятии в члены также и юридических лиц, прежде всего, малых и средних предприятий, а также предприятий других кооперативных секторов.

Тем не менее, для успешного развития КС необходима государственная помощь в создании системы гарантий деятельности КС и защиты средств их участников. В связи с этим представляется необходимым ввести одним из элементов внешней организационной структуры орган страхования сберегательных вкладов участников КС. Создание такого органа позволит не только защитить интересы участников КС, но и решит вопрос обеспечения интересов финансовых учреждений, кредитующих КС, на случай банкротства КС.

Таким образом, кредитные союзы в условиях рыночной экономики играют большую роль для реализации государственной политики по подъему села, в области развития и поднятия фермерских, крестьянских хозяйств и восстановления перерабатывающих сельскохозяйственных производств, они оказывают большую помощь в сбыте продукции, а главное - в повышении социально-экономического положения населения. Кредитные союзы однозначно необходимы для развития сел в Кыргызской Республике.

Что касается нормативно - правовой базы кредитных союзов в Кыргызской Республике, то главным источником законодательства кредитных союзов в Кыргызской Республике является Гражданский Кодекс Кыргызской Республики - второй по значимости источник законодательства кредитных союзов. Правовой базой осуществления предпринимательской деятельности в сфере кредитных союзов являются нормы гражданского законодательства, которые определяют правовое положение субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в частности в сфере кредитных союзов. Вторая часть Гражданского кодекса Кыргызской Республики предусматривает специальные главы по вопросам кредита и займов, финансирования под уступку денежного требования.

Также основой регулирования кредитных союзов в области нормативно-правовой базы является МЕМОРАНДУМ О ВЗАИМОПОНИМАНИИ между правительством Кыргызской Республики, НБКР и Азиатским Банком Развития по Кредиту 1529 - “проект Сельские Финансовые Институты”.

Миссия Азиатского Банка Развития по обзору кредита KYG 1529 посетила Кыргызскую Республику в период с 24 по 29 ноября 2002 года. Целью данной миссии было участие в заседании координационного комитета по проекту “Сельские финансовые институты”, на котором были рассмотрены необходимые изменения кредитного соглашения, обзор прогресса по проделанной работе в рамках проекта на сегодняшний день, а также контроль за исполнением рекомендаций, выработанных в процессе последней Миссии по обзору кредита. Данный проект послужил отправной точкой в процессе создания кредитных союзов на территории всего Кыргызстана.

Краткосрочной целью проекта является повышение уровня и источников потребительских услуг по сбережению и кредитованию в сельском сообществе, а в долгосрочной - формирование устойчивой сельской финансовой системы.

Также одним из основных специальных законов, регулирующих деятельность кредитных союзов являются Закон Кыргызской Республики "О кредитных союзах в КР".

Особое место в правовой основе деятельности кредитных союзов занимают нормативные акты ФКПРКС и НБКР.

Эффективное государственное регулирование деятельности кредитных союзов основывается на прочной законодательной базе. Несмотря на то что сотрудники органов надзора за небанковскими учреждениями предпочитают прибегать к мерам морального воздействия, такой подход является эффективным только в том случае, если он подкреплен сильной базой законодательных и нормативных актов.

Государственное регулирование и надзор - это система, которую государство использует для обеспечения стабильности системы кредитных союзов, ее целостности и надежности. В целях эффективности надзора за деятельностью кредитных союзов органы, осуществляющие государственное регулирование и надзор, должны иметь четко разработанные задачи, которые должны хорошо осознаваться людьми, определяющими экономическую политику государства.

Таким образом целью регулирования деятельности кредитных союзов являются:

сохранение стабильной финансовой системы и защита интересов участников кредитных союзов посредством определения направления деятельности кредитных союзов

минимизация рисков. Учитывая, что кредитные союзы в будущем должны стать финансовой инфраструктурой села, регулирование их деятельности носит стратегически важный характер.

Также основными задачами государственного регулирования и надзора за кредитными союзами являются:

гарантия устойчивости системы кредитных союзов, ее укрепление, содействие экономическому росту;

содействие развитию эффективной и конкурентоспособной системы финансовых институтов;

гарантирование того, что деятельность кредитных союзов будет вестись в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Регулирование деятельности кредитных союзов осуществляется согласно законодательным и нормативным актам, инструкциям и директивам, при использовании таких инструментов, как рекомендации, а в более сложных ситуациях - предписаний к исполнению.

Согласно организации эффективного регулирования деятельности кредитных союзов, функция регулирования деятельности кредитных союзов, в соответствии с законом «О кредитных союзах», возложена на НБКР.

НБКР в целях осуществления своих функций, связанных с регулированием деятельности кредитных союзов, устанавливает экономические нормативы, вносит соответствующие изменения в законодательную базу.

ФКПРКС, предоставляя кредитным союзам заемные средства, осуществляет контроль за эффективностью использования кредитных ресурсов, правильностью кредитования участников кредитного союза, ведением бухгалтерского учета, соблюдением принципов законодательной базы.

Сейчас, в связи с тем, что кредитные союзы переходят на более качественный уровень развития, подразумевающий увеличение количества участников кредитного союза, рост доходности активов и капитала, кредитные союзы больше нуждаются в регулировании, которое будет основываться на повышении ответственности самого кредитного союза и строиться на принципах саморегулирования. При этом роль государства будет заключаться в создании благоприятных условий для экономического развития кредитных союзов.

Система регулирования деятельности кредитных союзов должна исходить из конечной цели создания кредитных союзов, законодательных и нормативных актов, регламентирующих деятельность кредитных союзов и самого механизма регулирования. Основываясь на сказанном, функции НБКР, ФКПРКС и кредитных союзов должны распределяться следующим образом:

НБКР устанавливает приоритеты развития кредитных союзов, в соответствии с которыми строится работа по их созданию и развитию, фокусирует регулирующую деятельность на анализе общего курса развития системы кредитных союзов и предупреждении возникновения проблем в деятельности отдельных кредитных союзов и их влияния на всю систему;

ФКПРКС, предоставляя кредитным союзам заемные средства, осуществляет контроль за эффективностью использования кредитных ресурсов, правильностью кредитования участников кредитного союза, ведением бухгалтерского учета, соблюдением принципов законодательной базы.

кредитные союзы регулируют свою деятельность согласно законодательству, основываясь на принципах самоконтроля и саморегулирования.

В настоящей концепции предполагается дифференцированное регулирование деятельности кредитных союзов. В зависимости от длительности времени, в течение которого функционирует кредитный союз и выполняет определенные требования, он будет осуществлять свою деятельность, исходя из разных систем экономических нормативов. Такой подход будет стимулировать достижение кредитными союзами определенных критериев деятельности: увеличивать собственный капитал, количество участников, формировать институциональный капитал, что должно указывать на более качественный рост и развитие КС. Экономические нормативы должны быть представлены в виде двух систем: первая должна включать ныне действующие экономические нормативы с незначительными изменениями и распространяться на кредитные союзы, которые не достигли достаточного уровня развития, вторая должна предусматривать более широкие рамки в отношении получения возможности дальнейшего развития, которое связано с потенциальными возможностями КС.

Кредитные союзы на начальной стадии развития требуют повышенного внимания и должны подвергаться постоянному контролю со стороны ФКПРКС. Основным направлением регулирования в этом случае должен быть контроль за выполнением всех установленных экономических нормативов, правильностью бухгалтерского учета, динамикой развития кредитного союза, роста капитала, ресурсной базы, количества участников и т.д.

Дистанционный надзор со стороны НБКР будет заключаться в выявлении рисков, связанных с кредитованием, в постоянной работе с ревизионной комиссией по вопросам бухгалтерского учета и систематизации внутреннего контроля, в выработке рекомендаций по оздоровлению внутреннего финансового состояния и определения направлений по обучению.

В ГЛАВЕ II «Анализ функционирования деятельности системы кредитных союзов Кыргызской Республики» акцентируется внимание на анализе развития системы кредитных союзов и на проблемах государственного регулирования кредитных союзов в Кыргызской Республике, где рассматриваются основные проблемы системы кредитных союзов, их государственного регулирования и поддержки.

Многолетний опыт работы по созданию и развитию системы кредитных союзов в Кыргызской Республике показал следующие результаты

В процентном соотношении количество действующих кредитных союзов в разрезе областей выглядит следующим образом (см. табл. 1)

Таблица 1. Данные системы КС в разрезе областей (тыс.сом) с 2005 по 2008 годы.

№ п/п	Год	Область	Кол-во КС	Количество участников, (чел.)	Сумма капитала (тыс сом)	Доля КС от общ. объема, (%)
1	2 005	Бишкек	19	885	2 343	6,9
1		Чуйская	36	1 758	20 043	13,0
2		Таласская	25	935	11 698	9,2
3		Ошская	54	5 095	52 920	19,7
4		Баткентская	26	2 622	8 588	9,6
5		Нарынская	29	2 929	10 685	10,5
6		Иссык-Кульская	41	2 382	28 638	15,0
7		Жалалабатская	44	2 984	25 669	16,1
7		Итого	274	19 590,59	160 582,08	100
1	2 006	Бишкек	28	1 041	2 756	8,5
1		Чуйская	42	2 069	23 580	12,8
2		Таласская	30	1 100	13 763	9,0
3		Ошская	64	5 995	62 258	19,4
4		Баткентская	31	3 085	10 103	9,5
5		Нарынская	34	3 446	12 571	10,3
6		Иссык-Кульская	48	2 803	33 691	14,7
7		Жалалабатская	52	3 511	30 198	15,8
7		Итого	329	23 047,75	188 920,09	100
1	2 007	Бишкек	31	1 225	3 242	8,0
1		Чуйская	49	2 434	27 741	12,8
2		Таласская	35	1 294	16 191	9,1
3		Ошская	75	7 052	73 245	19,5
4		Баткентская	37	3 630	11 886	9,5
5		Нарынская	40	4 054	14 789	10,4
6		Иссык-Кульская	57	3 297	39 637	14,8
7		Жалалабатская	61	4 130	35 528	15,9
7		Итого	384	27 115,00	222 258,94	100
1	2 008	Бишкек	36	1 441,00	3 814,50	9,4
1		Чуйская	58	2 863,00	32 636,30	15,1
2		Таласская	41	1 522,00	19 048,50	10,7
3		Ошская	88	8 297,00	86 170,90	22,9
4		Баткентская	43	4 270,00	13 983,40	11,2
5		Нарынская	47	4 769,00	17 398,80	12,2
6		Иссык-Кульская	67	3 879,00	46 631,60	17,4
7		Жалалабатская	72	4 859,00	41 797,10	18,7
7		Итого	452	31 900,00	261 481,10	118



Большая доля кредитных союзов в Ошской области объясняется высокой заинтересованностью населения, плотностью его проживания, а также высоким экономическим потенциалом данной области. Кроме того, успешному развитию кредитных союзов Ошской области способствовала активная поддержка областной государственной администрации, которая выделила в качестве финансовой поддержки 160 тыс. сомов на формирование собственного капитала кредитных союзов.

По статистическим данным, в состав кредитных союзов вступают люди разных слоев населения, профессий и национальностей, при этом 68,5% всех участников кредитного союза составляют жители сельской местности.

Активы. Активы кредитных союзов на 01.01.09 . составляют 93 346,4 тыс. сомов. Активы кредитных союзов претерпели следующие изменения (см. табл 2)

Таблица 2. Динамика анализа активов КС с 2004 по 2008 годы

АКТИВЫ	01.01.05 г.	01.01.06 г.	01.01.07 г.	01.01.08 г.	01.01.09 г.
	тыс.сом	уд. вес	тыс.сом	уд. вес	тыс. сом	уд. вес	тыс.сом	уд. вес	тыс. сом	уд. вес
Ден. Средства	643,40	2,29	932,93	1,98	1 352,75	4,21	1 961,49	4,21	2 844,15	4,21
Р/сч в банках	435,70	2,91	631,77	2,28	916,06	2,85	1 328,29	2,85	1 926,01	2,85
Ценные бумаги	4,00	0,03	5,80	0,28	8,41	0,03	12,19	0,03	17,68	0,03
Процентные депозиты	230,30	1,54	333,94	2,04	484,21	1,51	702,10	1,51	1 018,04	1,51
РЕПО-соглашения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредиты	13 874,80	92,54	20 118,46	90,20	29 171,77	90,72	42 299,06	90,72	61 333,64	90,72
РППУ	0,00		0,00		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
О.С.	14,70	0,10	21,32	1,99	30,91	0,10	44,81	0,10	64,98	0,10
Прочая собственность	0,00	0,00	0,00	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Инвестиции и фин. участие	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Начисл. % к получению	63,30	0,42	91,79	0,60	133,09	0,41	192,98	0,41	279,82	0,41
Прочие активы	27,80	0,19	40,31	0,61	58,45	0,18	84,75	0,18	122,89	0,18
Всего активы	15 294,00	100,00	22 176,30	100,00	32 155,64	100,00	46 625,67	100,00	67 607,22	100,00

По сравнению с состоянием на 01.01.07 и 01.01.08 год, размер активов увеличивался на 45-48 % ежегодно.

При рассмотрении динамики роста активной части баланса кредитных союзов за анализируемый период видно, что изменения произошли по всем статьям активов. Так, например, за два года удельный вес денежных средств, находящихся в кассе кредитного союза, уменьшился в 3,6 раза, в то время как увеличился удельный вес средств на расчетных счетах, ценных бумагах, процентных депозитах.

Пассивы. В структуре пассивов в течение рассматриваемого периода также произошли характерные изменения. Пассивы кредитных союзов характеризуются ростом основного их источника - кредитов от ФКПРКС.

Темп роста кредитов, выделенных ФКПРКС, составил 84,33 %, что объясняется увеличением капитала кредитных союзов, влияющего на размер предоставляемого кредита, а также ростом числа кредитных союзов

В связи с приобретением оборудования и техники в капитальную аренду (лизинг) кредитными союзами в структуре пассивов 1,6% удельного веса в 2008 году занимают другие обязательства и кредиты. (см. табл 3)



Таблица 3. Динамика анализа пассивов КС с 2004 по 2008 годы

ПАССИВЫ	01.01.05 г.	01.01.06 г.	01.01.07 г.	01.01.08 г.	01.01.09 г.
	тыс. сом	удельный вес	тыс. сом	удельный вес	тыс. сом	удельный вес	тыс. сом	удельный вес	тыс. сом	удельный вес
Обязательства:
Депозиты	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Кредиты от ФКПРКС	19 424,10	62,8	27 193,74	62,8	38 071,24	62,8	53 299,73	62,8	74 619,62	62,8
Кредиты от др. банков	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Кредиты от др. фин. учрежд.	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Операции РЕПО	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Кредиты правительства	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Др. обязательства и кредиты	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Начисленные % к выплате	57,2	0,2	80,08	0,2	112,11	0,2	156,96	0,2	219,74	0,2
Прочие обязательства	1 401,30	4,5	1 961,82	4,5	2 746,55	4,5	3 845,17	4,5	5 383,23	4,5
В т.ч. резерв по дивидендам текущего года	1 352,20	4,4	1 893,08	4,4	2 650,31	4,4	3 710,44	4,4	5 194,61	4,4
В т.ч. резерв по дивидендам прошлого года	17	0,1	23,80	0,1	33,32	0,1	46,65	0,1	65,31	0,1
Начисленные обязательства	21,9	0,1	30,66	0,1	42,92	0,1	60,09	0,1	84,13	0,0
Всего обязательства	22 273,70	72,1	31 183,18	72,1	43 656,45	72,1	61 119,03	72,1	85 566,65	72,0
Капитал
Счета капитала	8639,00	27,95	12094,60	27,95	16932,44	27,95	23705,42	27,9457	33187,58	27,46
Резервы	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00	0,0
Убытки	-6,5		1,10		1,54		2,16		3,02
Всего капитал	8 632,50	27,95	12 095,70	27,95	16 933,98	27,95	23 707,57	27,95	33 190,60	27,95
Всего обязат-ва и капитал	30 906,20	100	43 278,88	100	60 590,43	100	84 826,60	100	118 757,25	100

Увеличение удельного веса прочих обязательств связано с ростом резерва по дивидендам в 2,8 раза и отчислений налогов в бюджет в 14,16 раза.

Из текущих проблем в ФКПРКС это прежде всего убыточная деятельность и недавнее обнаружение наличия фиктивных кредитных союзов, которым были выданы крупные кредиты. Также низкая организация деятельности, недостаточное количество сотрудников в регионах и, как следствие, низкое качество надзора за кредитными союзами и низкое качество мониторинга кредитов. И, конечно же, тенденция ухудшения качества кредитного портфеля.

Из долгосрочных проблем - необходимость совершенствования действующего законодательства, касающееся кредитных союзов, Включая уже назревшую необходимость максимального приближения имеющихся требований к кредитным союзам к банковским требованиям как к системе регулятивной отчётности. Далее это повышение квалификации и профессионального опыта руководителей кредитных союзов и приведение к уровню банковской практики условий выдачи и обеспечения кредитов ФКПРКС, а также стандартов и процедур, в рамках которых строятся её взаимоотношения с кредитными союзами. Профессионализм, финансовая дисциплина, а также этика работы на финансовом рынке вместе с максимальной независимостью принятия решений - это та основа, без которой нельзя создать устойчивый и крепкий кредитный союз.

Можно отметить, что одними из основных проблем кредитных союзов также являются: создание кредитных союзов только для получения кредита из средств АБР, включая создание фиктивных кредитных союзов; деятельность кредитных союзов, работающих в пределах правил, но при этом нацеленных только на получение кредита АБР и не стремящихся к мобилизации сбережений своих участников; отношение руководителей кредитных союзов к кредитным союзам как к собственному частному бизнесу, а к своим участникам- как к клиентам, а не как к собственникам, которые создавали этот кредитный союз для содействия своему бизнесу и надеялись таким образом увеличить свои сбережения.

Из анализа вышеуказанных проблем можно сделать следующий вывод, что Кредитный союз должен обладать собственным капиталом и быть независимым от государства и актуальность вышесказанного, что очевидно на протяжении всего периода времени реализации проекта АБР в отношении осуществления надзора за деятельностью кредитных союзов. Как известно, в целом система надзора в Кыргызской Республике за банковской и финансовой структурами основывается на рекомендациях Базельского комитета, который занимается разработкой и внедрением международных стандартов по надзору. Таким образом в республике осуществляется разумный надзор, основанный на том принципе, что он проводится в отношении некоторых минимальных стандартов для обеспечения общей надежности финансового сектора, при этом минимально вмешиваясь в решения руководства финансовых институтов по частным коммерческим вопросам.

В ГЛАВЕ III «Направления развития системы государственного регулирования и поддержки кредитных союзов Кыргызской Республики» акцентируется внимание на разработке основных рекомендаций для повышения и улучшения работы системы государственного регулирования кредитных союзов на основании выявленных проблем и улучшению работы системы по поддержке кредитных союзов.

Надзор за деятельностью кредитных союзов, в соответствии с условиями проекта АБР, осуществляют Национальный банк Кыргызской Республики (НБКР), что закреплено в Законе "О кредитных союзах": «НБКР может возложить функции по надзору за деятельностью кредитных союзов на уполномоченный им органу.» Поэтому вполне оправданно, что аналогичный подход применяется и в отношении надзора за деятельностью кредитных союзов со стороны НБКР и ФКПРКС, в отношении кредитных союзов проводится то же регулирование их деятельности, что и в отношении банков и специализированных финансово-кредитных организаций . Такая система регулирования не учитывает специфики кредитного союза как добровольной некоммерческой организации, привлекающей паевые взносы своих членов и предоставляющей денежные средства в виде кредитов только своим членам. Конечно, в будущем это может послужить фактором, сдерживающим развитие системы кредитных союзов. На данном этапе развития кредитных союзов такая система регулирования вполне оправданна в силу того, что для перехода к чему-то другому необходимо создать предпосылки.

Возвращаясь к вопросу о разграничении распределительной и контролирующей функций, нельзя не увидеть одно из основных противоречий: речь идет о концентрации и одном лице функции надзора и кредитования. Не являясь, по сути, государственным органом, ФКПРКС кредитуя кредитные союзы, не строит свои отношения с ними на коммерческой основе, т.е фактически между ними не формируется рыночное пространство, основным элементом которого является борьба за клиента. Прослеживается следующая особенность - в целом делегирование Национальным банком КР Финансовой компании функции надзора не противоречит действующему законодательству, однако характерно наличие некоторых противоречий между декларированными целями и осуществляемыми действиями. Такой д...