Расчет производственного плана предприятия по производству корпусной мебели с годовой программой 14000 штук

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РБ

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Бурятский лесопромышленный колледж»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина: Экономика организации

Тема: Расчет производственного плана предприятия по производству корпусной мебели с годовой программой 14000 штук

Выполнил: Михайлова М.А.

гр. УК-31

Руководитель: Е.М. Кириенко

2018 г



РЕФЕРАТ

В курсовой работе приведены фрагменты бизнес-плана и расчет производственного плана предприятия по производству корпусной 14 000 мебели с годовой программой 11000 штук. В работе предоставлены резюме, описание предприятия, анализ отрасли и конкурентов, план маркетинга, рассчитаны показатели экономической эффективности работы производственного предприятия.



ВВЕДЕНИЕ

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

Актуальность темы исследования в том, что в рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства

Цель работы - проведение и исследование планирование производство на предприятии. Для достижения поставленной цели рекомендуется использовать данный алгоритм:

1) Выделить теоретическо-методологические основы содержащие организации и планирование основного производства

2) Охарактеризовать производственную структуру предприятия, дать описание планирования основного производства на данном предприятии.

3) Произвести расчеты производственного плана предприятия по производству корпусной мебели.

Объект изучения данной курсовой работы - это производство корпусной мебели.

прибыль рентабельность стоимость окупаемость



ФРАГМЕНТЫ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1.Резюме

1.1.1. Общая информация

1.1.1.1.Индивидуальный предприниматель, Павлов С.Н. предприятие по производству компьютерных столов «Осина» ИП Павлов С. Н.

1.1.1.2. Официальная регистрация предприятия -18.09.2011

Фактическое начало деятельности предприятия - 07.12.2011

1.1.1.3. Предприятие по производству плательных шкафов «Осина» находится по адресу: Россия, город Улан-Удэ по ул. Московская, 11

Телефон: 8 (3012) 54-7210, факс: 8 (924) 987 1477

1.1.1.4. Руководитель предприятия: Павлов Сергей Николаевич, 35 года, Высшее экономическое образование. Начальник цеха: Миногаров Евгений Алексеевич, 26 лет, имеет высшее - экономическое образование и среднее образование - техник-менеджер, опыт работы на данной должности 5 лет.

1.1.2 Сведения о предприятии

1.1.2.1.Предприятие «Осина» занимается производством плательных шкафов. На рынок поставляет мебель в течение 7 лет, с каждым годом потребность потребителя возрастает, в связи с этим производство шкафов увеличивается.

1.1.2.2. Данное предприятие является частной собственностью Павлова Сергея Николаевича.

1.1.2.3 Единственным владельцем предприятия является Павлов Сергей Николаевич

1.1.2.4. Предприятие «Осина» тесно сотрудничает с предприятиями «Ананас» г. Ангарск и «Зимушка» г. Иркутск.

1.1.2.5.На 2015 год предприятие «Осина» занимается производством компьютерных столов. На 2016 год планируется расширить производство путем создания новых моделей, начать производить встроенные шкафы и др. На 2019 год планируется открытие новых цехов по производству плательных и стеллажей. Это улучшит экономическую сторону предприятия, т.к. спрос будет повышаться и значит, будет увеличиваться прибыль компании. Продукция предприятия «Осина» пользуется большим спросом на рынке, так как она удовлетворяет всем требованиям потребителя, рассчитана на среднего гражданина, производится из экологически чистых продуктов, эстетически оформлена, надежна и долговечна в использование, в сравнение с продукцией других фирм, дешевле, но качественнее.

1.1.2.6. Предприятие «Осина» функционирует в деревообрабатывающей отрасли, производя продукцию для среднего потребителя, проживающего в г.Улан-Удэ. В будущем планируется производить продукцию не только для потребителя г. Улан-Удэ, но и г. Владивосток, так как продукция компании пользуется большим спросом на рынке имеет множество преимуществ в сравнении с конкурирующими предприятиями. По результатам маркетинговых исследований выяснили, что потребитель выбирает продукцию «Осина» по показателям безопасности, надежности, долговечности, эстетичности. Плательные шкафы спроектированы по эргономическим показателям, так чтоб каждый покупатель мог подобрать мебель по своим параметрам, имеет сертификат соответствия, что подтверждает качество выпускаемой продукции.

1.1.2.7. Предприятие «Осина» имеет в наличие 2 цеха, площадью по 600 м2, 2 складских помещения: одно для хранения материала площадью 200 м2, второе для хранения готовой продукции площадью 400 м2, один гараж для хранения транспортных средств площадью 140м2.

Предприятие также имеет:

- оборудование для производства корпусной мебели: станок для раскроя плит ЦКЗФ - 1шт, широко ленточный станок с конверторной подачей ШЛК 1 шт., станок для удаления пыли -1 шт., станок клеенаносящий - 1шт., многошпиндельный горизонтально-вертикальный СТВП-1А - 1 шт., станок для облицовывания кромок МОК- 2 шт., станок круглопильный с ручной подачей Ц-1 шт., Линия для раскроя пленки - 1 шт., пресс Вемхенер-1 шт.

-транспортные средства: машина грузовая- 1шт., машина легковая -2 шт., внутрицеховые машины - 3шт.

Все оборудование и транспортные средства находятся в частной собственности Кузнецовой Светланы Николаевны

1.1.2.8. На 2014 год предприятие имело в своем штате 18 человек из них 6 человека ИТР , 3 человека вспомогательных рабочих и 9 человек основных рабочих. На 2015 год в штате было 21 человек из них 5 человек ИТР, 3 человека вспомогательных рабочих и основных рабочих 18 человек.

На 2014 год фонд заработной платы всего персонала составлял 124565,0 рублей. На 2015 - 1458146,08

1.1.2.9. За последние 3 года рентабельность продукции возросла на 5% и на данный момент составляет 25%. Рентабельность производства возросла на 6% и на 2015 год составляет 32,7%. Объем продаж на 2015 год составляет 11000 изделий.

1.1.3. Краткое описание проекта

1.1.3.1. На ближайшие 2 года предприятие планирует повысить объем продаж до 11000 изделий в год, начать производство стеллажей, создание новых моделей плательных шкафов, чтобы увеличить прибыль на 20 %.

1.1.3.2. Чтобы достигнуть поставленные цели предприятие планирует покупку нового механизированного оборудования, увеличение штата работников высокой квалификации, выход на новые рынки сбыта. На рынке постоянно растет спрос на мебель предприятия «Вишня», так как она доступна большей части населения. Данное предприятие сотрудничает с основным поставщиком компанией «Мария», которая поставляет качественные материалы по приемлемым ценам, уже на протяжении 3 лет. С остальными поставщиками заключены временные договоры поставки продукции. На ближайшие 3 года поиск альтернативных поставщиков не планируется, так как компания «Мария » уже 5 лет существует на рынке и в настоящие время спрос на ее услуги растет.

1.1.3.3. В будущем государство могло бы поддержать малый бизнес созданием нормативных документов в области уменьшения процента по кредитам, и уменьшения налогов. Предприятие «Вишня» зависит от политики государства, так как оно может повлиять на ее развитие. Если поднимутся налоги, то поднимется и цена выпускаемого товара, что повлечет потерю спроса на выпускаемый товар.

1.1.3.4. Общая сумма необходимых инвестиций составляет 10% от необходимых затрат на производство продукции. Предпочитаемая форма инвестирования для предприятия «Осина» - долгосрочный кредит и создание совместного предприятия.

1.1.3.5. В течение 4 лет планируется закончить стадии развития проекта по повышению выпуска продукции на предприятии и приступить к выдвижению предприятия на высокий уровень производства, что повлечет за собой привлечение потребителей с высоким уровнем его жизни.

1.1.3.6.Основную долю привлеченного капитала планируется использовать на закупку нового механизированного оборудования и строительство новых цехов, для реализации поставленных целей, ведь с новым оборудованием и новыми зданиями расширится производство. Так же часть привлеченного капитала планируется потратить на переподготовку кадров (повышение квалификации).

1.1.3.7. Как инициатором проекта мною предложено такое финансовое обеспечение, как залог имущества, залог ценных бумаг и поручительство.

1.1.3.8. Вложенные средства будут возмещены инвесторам по их усмотрению, либо в денежном эквиваленте, либо продукцией, которую выпускает данное предприятие, либо часть будет возмещена денежными средствами, а часть продукцией.

1.1.3.9. Существенное влияние на развитие проекта могут оказать экономические, социально - политические и природные риски. Предприятие учитывает долю воздействия каждого риска и планирует предотвращение его влияние на развитие проекта. Страхование является гарантией предотвращения экономических и социально - политических рисков.

1.2. Описание предприятия

1.2.1. Общая информация

1.2.1.1. Частное предприятие по производству плательных шкафов «Вишня» находится по адресу: Россия, Республика Бурятия, город Улан-Удэ, ул. Московская, 11. Дата официальной регистрации - 18.09.2011 г.

1.2.1.2. На ближайшие 3 года предприятие ставит перед собой цели: производство кухонных шкафов, приобретение нового оборудования, создать деловые отношения не только с частными предприятиями, но и с государственными. В течение 7 лет предприятие планирует выпуск новых видов компьютерных столов. Так же планируется развитие новых направлений бизнеса, подписание соглашений о сотрудничестве в различных городах России. Предприятие не планирует в ближайшие 5 лет изменить форму собственности, но через 10 лет с увеличение развития, предприятие планирует стать открытым акционерным обществом.

1.2.1.3. На рынке предприятие «Вишня» находится уже 7 лет, но только за последние 4 года компания начала интенсивно расти, так как за первые 3 года работы прибыль компании уходила на погашение расходов потраченных на открытие предприятия, закупку оборудования. В 2013 году были полностью погашены все расходы предприятия, и оно стало работать для получения хорошей прибыли. В 2014 году предприятие прошло добровольную сертификацию продукции и, благодаря этому прибыль предприятия увеличилась за год на 15%.

1.2.1.4. Единственным владельцем предприятия «Вишня» является Кузнецова Светлана Николаевна, она и является основателем данного предприятия.

1.2.1.5. Основной продукцией, которую предприятие поставляет на рынок, является корпусная мебель, которые оно производит с начала открытия предприятия, так же предприятие выпускает стеллажи, но в меньших размерах, так как производство этих шкафов является на предприятие новым внедрением и производится только первый год. Рынок, для которого предприятие производит продукцию, является стабильным и подходит для предприятия, так как продукция рассчитана на среднего гражданина.

1.2.1.6. Предприятие по производству плательных шкафов «Вишня» находится на рынке уже 7 лет и в течение этих лет зарекомендовало себя с положительной стороны, так как производит доступную, но в то же время продукцию высокого качества. Продукция предприятия отвечает показателям надежности, долговечности, безопасности, ремонтопригодности, эстетичности и эргономическим показателям. Все это способствует хорошему спросу на продукцию компании «Восток».

1.2.1.7. Недостаток предприятия это наличие старого оборудования, с ним намного больше затрат. Но в ближайшие 2 года планируется закупить новое, высококачественное оборудование, а в течение 4 лет полностью заменить все оборудование на предприятии.

1.2.1.8. Несмотря на высокую конкуренцию, предприятие имеет довольно устойчивое положение на рынке и имеет только положительные тенденции изменения. Предприятие планирует увеличение доли на рынке, путем создания новых моделей плательных шкафов, соответствующей потребностям времени и производство новой продукции.

1.2.1.9. За предыдущие 2 года объем продаж возрос с 7000 до 71000 изделий, было оформлено 2 долгосрочных кредита в банке, взяты краткосрочные займы в размере 400000 рублей и вложено собственного капитала на сумму 300000 рублей.

1.2.1.10. На данный момент финансирование предприятия осуществляется путем краткосрочных займов и кредитов.

1.2.2. Продукты и услуги

1.2.2.1. Предприятие производит кухонные шкафы, предназначенные для домов, квартир. Шкафы предприятия «Вишня» отличаются от аналогичных шкафов других фирм тем, что изготовлены из качественного материала, эстетически оформлены, каждый может подобрать себе мебель в соответствии со своим вкусом, стилем оформления комнаты и дома.

1.2.2.2. Цена на товар составляется из суммы затрат необходимых для создания мебели и 20% от стоимости затрат. Продукция предприятия «Вишня» отличается по цене от конкурентной продукции так, как затраты на ее производство гораздо меньше затрат конкурентов.

1.2.2.3. Предприятие устанавливает на каждую свою продукцию гарантийный срок на 1 год, в течение этого срока предприятие за свой счет исправит возникшие недостатки, поломки или заменит мебель на новую. При покупке мебели покупателю предоставляется гарантийный талон, в котором указан гарантийный срок и перечислены условия, при которых будут устранены все неполадки. У предприятия так же имеются центры, куда может обратиться покупатель по истечении гарантийного срока.

С = Ц*К, руб. (1)

где С - стоимость товарной продукции, руб;

К - количество товарной продукции (по данным задания), штук.

Таблица - Расчет стоимости материалов

Наименование сырья	Единицы измерения	Оптовая цена, руб.	На программу
			Количество (шт.)	Стоимость (руб.)
1. 1. ДСП 2. РПЛ (рулонно-пленочный материал) 3. МКР (кромочный материал) 4. КФ-БЖ (клей) 5. Крус (клей-расплав) 6. Шлифовальная лента	м2 м2 м.п. кг. кг. м2	300 125 6 35 75 350	40 470 80 570 24 770 11 170 1 870 4 770	12 141 000 10 072 550 148 620 390 950 140 250 1 669 500
Итого				24 561 570

Наименование материалов, единицы измерения и количество принимаются по данным задания. Необходимо определить стоимость сырья.

С=Ц*К (2)

где, С - стоимость материалов, руб.;

Ц - цена материалов, руб.;

К - их количество.

Расчет стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха.

Потребность в электроэнергии складывается из потребности в силовой и осветительной энергии, пар необходим на технологические цели, на отопление, на приточно-вытяжную вентиляцию; вода используется для технологических целей, на хозяйственные и бытовые нужды.

Таблица - Стоимость электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха

Показатели	Единицы измерения	Цена за единицу (руб.)	Потребность на программу	Стоимость на программу
1	2	3	4	5
1. Силовая электроэнергия 2. Электроэнергия на освещение 3. Вода на хозяйственно-бытовые нужды 4. Вода на пожарные нужды 5. Пар на отопление 6. Пар на технологические нужды	кВт/ч кВт/ч м3 м3 т т	3,0 3,0 11 11 180 180	113 540 51 584,715 142,6 1 950 339,77 345	340 620 154 754,145 1 568,6 21 450 61 158,6 62 100

Расчет электроэнергии на освещение

Qосв= F*N*B*T*Kз/1000*n, кВт/ч (3)

где,F -площадь цеха (участка) (м2);

N - нормативная мощность электролампы для деревообрабатывающих цехов (36 Вт);

B - коэффициент использования мощности, учитывающий неодновременную работу всех ламп, 0,85;

Т - число часов горения/при односменной работе - 510 часов, двухсменной работе - 2100 часов, трехсменной работе - 4500 часов.

Кз - коэффициент запаса, зависящий от характеристики помещения типа лампы, 1,3-1,5;

n - коэффициент полезного действия (0.95).

Расчет пара на отопление цеха

Расчет пара на отопление цеха производится по формуле:

Qn = q*V*T*t/1000000, T/год (4)

где, Q - объем пара, т;

q - удельный расход пара (принимается 15-17 кг на 1000 м2 здания в час);

V- объем здания, м3;

Т - отопительный период (подсчитывается по календарю или берется по данным предприятия), дней;

t - продолжительность работы отопительной системы в сутки, 24 часа.

Расчет расхода воды.

1. На хозяйственно-бытовые нужды:

Qхб= q*Z*n/1000, (т) (5)

где, q- удельный расход воды на одного человека (25-30л\см);

Z - среднесписочное число производственного персонала, чел.;

n - число рабочих дней в году.

Z = Ч + 5 (6)



где, Ч - число рабочих;

5 - число ИТР, служащих.

2. На пожарные нужды

Qпож = 52*(600*Пн + 300*Пвн)*5/1000, (т) (7)

где, 52 - число недель в году, число проверок пожарных гидрантов в году;

600 и 300 - расход воды одним гидрантом, л*мин;

Пн- число наружных гидрантов, (10);

Пвн- число внутренних гидрантов, (5);

5 - продолжительность одной проверки, минут.

Потребность в паре на технологические нужды для прессов а, б, в составляет 345 т. в год, для прессов г, д -1750 т. в год.

Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений.

К основным фондам относятся: здание, оборудование, сооружения, инструменты, транспорт.

Расчет стоимости здания.

В стоимость здания входит сметная стоимость строительства (стоимость 1 м3 здания, принимается 6500-7000 руб. для отапливаемых помещений).

C = V*C = h*S*C (8)

где, V - объем цеха, м3;

C - стоимость, тыс. руб.;

S - площадь цеха, м2;

h - высота, м, h = 6 м.

Расчет стоимости оборудования.

В стоимость оборудования включают первоначальную стоимость оборудования в оптовых ценах, затраты на монтаж оборудования составляют 10-15% (0,1-0,15) первоначальной стоимости.

Таблица - Расчет стоимости оборудования

Оборудование	Количество, штук	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Затраты на доставку, монтаж	Балансовая стоимость оборудования, руб.
				%	руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. Станок для раскроя плит ЦКЗФ 2. Широколенточный станок с конвейерной подачей ШЛК6 3. Станок для удаления пыли МЩП 4. Станок клеенаносящий КВ-9 5. Многошпиндельный горизонтально-вертикальный СГП-1А 6. Станок для облицовывания кромок МОК-2 7. Станок круглопильный с ручной подачей 8. Линия для раскроя пленки ЛРШ 9. Пресс	1 1 1 1 2 3 2 1 1	155 000 190 000 525 000 155 000 160 000 270 000 610 000 240 000 1 290 000	155 000 190 000 525 000 155 000 320 000 810 000 122 000 240 000 1 290 000	0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12	18 600 22 800 63 000 18 600 38 400 7 200 14 640 28 800 154 800	173 600 212 800 588 000 173 600 358 400 907 200 1 234 640 268 800 1 444 800
Итого:						5 361 840

СО = Ц*К (9)

где, СО - стоимость оборудования, руб.;

Ц - его цена, руб.;

К - количество, штук.

Здм = СО*(0,02+0,1/0,15) (10)

где, Здм - затраты на доставку и монтаж

БС = СО + Здм (11)

где, БС - балансовая стоимость оборудования.

Расчет стоимости сооружений, транспортных средств, инструментов и инвентаря.

Стоимость сооружений принимают в размере 0,08-0,1 от стоимости оборудования; стоимость транспорта принимают в размере 0,07-0,1 от стоимости оборудования; стоимость инструмента и инвентаря принимаются в размере 0,02 от стоимости оборудования.

Расчет амортизационных отчислений осуществляется по нормам амортизации: для зданий и сооружений 2,5-3,5% (0,025-0,035); оборудования 14-15% (0,14-0,15), транспортных средств 13% (0,13); инструментов, инвентаря 13-15% (0,13-0,15). Затраты на текущий ремонт составляют 0,2 от амортизационных отчислений. Расчеты сводятся в таблицу.

Таблица Расчет амортизационных отчислений

Основные фонды	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.	Затраты на текущий ремонт, руб.
1	2	3	4	5
1. Здания 2. Сооружения 3. Оборудование 4. Транспорт 5. Инструменты, инвентарь	25 350 000 428 947,2 53 618,4 375 328 107 238	0,025 0,025 0,14 0,13 0,13	633 750 10 723,68 750 657,6 48 792,64 13 940,94	126 750 2 144,73 150 131,52 9 758,52 2 788,18
Итого:	35 483 878			291 572,95

А = С*На (12)

где, С - стоимость основных фондов, руб.;

На - норма амортизации, % или долей единицы.

Зр= А*0,2 (13)

где, Зр - затраты на текущий ремонт, руб.

План по труду и заработной плате

Таблица - Баланс времени одного рабочего в год

Элементы фонда времени	Единица измерения	Показатели
1	2	3
Календарный план времени (Фк) Нерабочие дни (НД) - всего, в т.ч.: праздничные (ПД) выходные (ВД) Номинальный фонд времени (Фн) Неявки на работу, всего в т.ч отпуска по учебе (Оу) очередные и дополнительные отпуска (Оо) отпуска в связи с родами, по болезни (Об) выполнение государственных обязанностей (Во) Эффективный фонд времени (Фэ) Номинальная продолжительность смены (Пн) Внутрифирменные потери (Пв) Средняя продолжительность смены (рабочего дня) (Пср) Эффективный (полезный) фонд времени	дни дни дни дни дни дни дни дни дни дни дни час час час час	365 117 11 106 248 34 2 23 8 1 214 8 0,1 7,9 1690,6

НД = ПД + ВД (14)

где, НД - количество нерабочих дней;

ПД - количество праздничных дней;

ВД - количество выходных дней.

Номинальный фонд времени равен разности календарного фонда и нерабочих дней.

Фн = Фк - НД (15)

Фэ = Фн - (Оо + Об + Оу + Во) (16)

где, Фэ - эффективный фонд времени;

Фн - номинальный фонд;

НД - неявки на работу, дней

Таблица Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Условия труда	Форма оплаты	Количество рабочих (чел.)Ч.	Разряд	Тарифная ставка руб/чТСт	Фонд времени 1 рабочего (час) ФВр	Тарифный фонд заработной платы, ТФЗ	Доплата к тарифному фонду (руб.) Д	Основная заработная плата (руб.) ОЗП	Дополнительная заработная плата (руб.) ДЗП	Районный коэффициент (руб.) РК	Коэффициент за стаж (руб.) КСт	Годовой фонд заработной платы ГФЗП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Основные рабочие 1. Станочник 2. Станочник 3. Станочник 4. Оператор 5. Облицовщик	Нормальные вредные	сдельная	7 4 2 1 1	3 2 4 3 5	24,95 20,012 27,6 24,95 30,37	1690,6 1690,6 1690,6 1690,6 1690,6	295 263,29 135 329,14 93 321,12 42 180,47 51 343,52	118 105,31 54 131,65 37 328,44 16 872,18 20 537,40	413 368,6 189 460,79 130 649,56 59 052,65 71 880,92	49604,23 22735,29 15677,94 7086,31 8625,71	82673,72 37 892,15 26 129,91 11 810,53 14 376,18	124 010,58 56 838,23 39 194,86 17 715,79 21 564,27	669 657,13 306 926,46 211 652,57 95 665,28 116 447,08
ИТОГО
Вс-ные рабочие 1. Слесарь 2. Наладчик 3. Электрик	нормальные	повременная	1 1 1	2 2 2	20,012 20,012 20,012	1690,6 1690,6 1690,6	33 832,28 33 832,28 33 832,28	13 532,91 13 532,91 13 532,91	47 365,19 47 365,19 47 365,19	5683,82 5683,82 5683,82	9473,03 9473,03 9473,03	14209,55 14209,55 14209,55	76731,59 76731,59 76731,59
ИТОГО									1 006 508,09				1 630 542,99

ТФЗ = Ч*ТСт*ФВр (17)

где, ТФЗ - тарифный фонд заработной платы;

Ч - количество рабочих, чел.;

ФВр - фонд времени 1 работника, дней.

Д = 0,4*ТФЗ (18)

где, Д - доплата к тарифному фонду, руб.

ОЗП = ТФЗ + Д (19)

где, ОЗП - основная заработная плата, руб.

ДЗП = 0,12*ОЗП (20)

где, ДЗП - дополнительная заработная плата, руб.

РК = 0,2*ОЗП (21)

где, РК - районный коэффициент, руб.

КСт = 0,3*ОЗП (22)

где, КСт - коэффициент за стаж, руб.

ГФЗП = ОЗП +ДЗП + РК + КСт (23)

где, ГФЗП - годовой фонд заработной платы, руб.



Таблица - Расчет численности фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП

Наименование должности	Численность	Должностной оклад (руб.)	Районный коэффициент	Коэффициент за стаж	Годовой фонд заработной платы
1	2	3	4	5	6
начальник цеха	1	9500	1900	2850	171000
мастер	1	8000	1600	2400	144000
технолог	1	7500	1500	2250	135000
маркетолог	1	7000	1400	2100	126000
уборщица	1	3000	600	900	54000
Итого	5	35000	7000	10500	630000

ГФЗП = 12*(ДО + РК + КСт) (24)

где, ГФЗП - годовой фонд заработной платы, руб.

Таблица - Сводный план по труду и заработной плате

Наименование	Единицы измерения	Показатели
1	2	3
1. Товарная продукция в натуральном выражении	штук	14000
2. Численность промышленно-производственного персонала: 3. всего в т.ч. рабочих ИТР, служащих	человек человек человек	23 18 5
4. Выработка продукции на одного работника в год	штук	608,6
5. Фонд заработной платы: 6. всего персонала в т.ч. рабочих ИТР, служащих	рублей	2 260 542,99 1458144,48 630000
7. Средняя заработная плата одного работника в год	рублей	98 284,47
8. Заработная плата одного работника в месяц	рублей	8 190,37

Товарная продукция в натуральном выражении равна годовой программе по данным задания, численность промышленно-производственного персонала также задана.

В = ГП/(Чраб + Читр) (25)

где, В - выработка продукции на одного работающего, шт.;

ГП - годовая программа, шт.;

Чраб- число рабочих, чел.;

Читр- число ИТР, служащих, чел.

Фонд заработной платы всего персонала равен сумме итога табл. 2.7 столб. 14 и табл. 2.8 ст. 6.

ФЗПвс= ФЗПраб + ФЗПитр (26)

где ФЗПвс- фонд зарплаты всего персонала, руб.;

ФЗПраб - фонд зарплаты рабочих, руб.;

ФЗПитр - фонд зарплаты ИТР, служащих, руб.

СрЗПгод = ФЗПвс/(Чраб + Чслуж) (27)

где СрЗПгод - средняя заработная плата в год, руб.;

ФЗПвс - фонд зарплаты всего персонала, руб.;

Чраб - число рабочих, чел.;

Чслуж - число служащих, чел.

СрЗПмес = СРЗПгод/12 (28)

где СрЗПмесс - средняя заработная плата в месяц, руб.



Таблица - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма, руб.
1	2
Заработная плата вспомогательных рабочих	230194,77
Отчисления на социальные нужды	59 850,64
Расход на амортизационные отчисления - оборудования - транспорта	750 657,6 48 792,64
Расход на текущий ремонт - оборудования - транспорта	150 131,52 9 758,52
Расход на силовую электроэнергию	34 0620
Расходы на пар на технологические нужды	62100
Расход на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов	79 945,02
Прочие расходы	107 236,8
Всего по смете	183 9287,51

Отчисления на социальные нужды составляют 0,26 от заработной платы вспомогательных рабочих.

Осс = 0,26*ЗПвр (29)

В таблице необходимо указать суммарные расходы на амортизацию оборудования и транспорта и суммарные расходы на текущий ремонт оборудования и транспорта. Расходы на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов составляют половину от расходов на текущий ремонт транспорта и оборудования.

И = 0,5*(Роб + Ртр) (30)

Прочие расходы составляют 0,02-0,04 расходов на оборудование и транспорт (данные таблицы, столбец 2).

ПрР = 0,02?0,04*(Соб+ Стр) (31)

Данные, необходимые для строки 1 берутся из таблицы столбец 14, итоговая зарплата вспомогательных рабочих. Данные, необходимые для строки 3 берутся из таблицы столбец 4, в строках, соответствующих оборудованию и транспорту. Данные, необходимые для строки 4 берутся из таблицы столбец 5, в строках, соответствующих оборудованию и транспорту. Данные, необходимые для строки 5 - из таблицы столбец 5.

Таблица 2.11 - Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма, руб.
1	2
1. Заработная плата цехового персонала (ИТР, служащих)	630 000
2. Отчисления на социальные нужды	163 800
3. Амортизация: здания 4. Сооружений 5. инструментов, инвентаря	633 750 10 723,68 13 940,94
6. Текущий ремонт: здания 7. Сооружений 8. инструментов, инвентаря	126 750 2 144,73 2 788,18
9. Содержание зданий и инвентаря 10. - электроэнергия на освещение 11. - пар на отопление и вентиляцию 12. - вода на хозяйственно-бытовые нужды и противопожарные нужды	154 754,14 61 158,6 23 018,6
13. Расходы по рационализации и изобретательству	70 017,41
14. Расходы по охране труда	112 027,85
15. Прочие расходы	28 006,96
Всего по смете	2 032 881,09

Данные, необходимые для строки 1 берутся из таблицы столбец 6, итоговая зарплата цехового персонала. Отчисления на социальные нужды составляют 0,26 от заработной платы цехового персонала.

Осс = 0,26*ЗПитр (32)



Данные, необходимые для строки 3 берутся из таблицы столбец 4, стр. 1,2,5.

Данные, необходимые для строки 4 берутся из таблицы столбец 5, стр. 1,2,5.

Данные, необходимые для строки 5 берутся из таблицы столбец 5, стр. 2,3,4,5.

Расходы по рационализации и изобретательству составляют 0,05-0,1% от заработной платы основных рабочих, рассчитанной в таблице столбце 14.

Рри = 0,05?0,1*ЗПор (33)

Расходы по охране труда составляют 0,08-0,1 от заработной платы основных рабочих, таблица столбец 14.

Рот = 0,08?0,1*ЗПор (34)

Прочие расходы составляют 0,02-0,05 от заработной платы основных рабочих.

Рпр = 0,02?0,05*ЗПор (35)

Калькуляция себестоимости единицы продукции.

Затраты предприятия, связанные с изготовлением и реализацией продукции называются себестоимостью. Калькуляцию себестоимости составляют методом наращивания расходов по статьям затрат и различают цеховую, производственную и полную себестоимость. Цеховая себестоимость отражает все затраты цеха. Производственная себестоимость складывается из цеховой себестоимости и общезаводских расходов. Полная себестоимость состоит из производственной себестоимости и внепроизводственных расходов.

Таблица - Калькуляция себестоимости единицы продукции

Статьи затрат	Затраты на программу, руб.	Затраты на единицу продукции, руб.
1	2	3
1. Основные и вспомогательные материалы	24 561 570	1754,39
2. Заработная плата основных рабочих	140 0348,22	100,02
3. Отчисления на социальные нужды от зарплаты основных рабочих	364 090,53	26, 006
4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	183 9287,51	131,3
5. Цеховые расходы	2 032 881,09	145,20
6. Цеховая себестоимость	30 198 177,35	2 127,01
7. Общехозяйственные расходы	978 325,79	69,88
8. Производственная себестоимость	31176503,14	2 226,89
9. Коммерческие расходы	935 295,09	66,80
10. Полная себестоимость	32 111 798,23	2 293,69

Данные, необходимые для строки 1 берутся из таблицы столбец 5, итог. Данные необходимые для строки 2 берутся из таблицы столбец 14, итоговая заработная плата основных рабочих. Отчисления на социальное страхование составляют 26% (0,26) от заработной платы основных рабочих.

Осс = 0,26*ЗПор (36)

Данные, необходимые для строки 4 берутся из таблицы, итог. Данные, необходимые для строки 5 берутся из таблицы, итог. Цеховая себестоимость равна сумме затрат, указанных в строках таблицы с 1-ой по 5-ую.

ЦСс = М + ЗПор + Осс + Рсэ + ЦР (37)

Общехозяйственные расходы составляют 60% (0,6) от заработной платы всех рабочих.

Р = 0,6*(ЗПор+ ЗПвр) (38)

Производственная себестоимость равна цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов.

ПрСс = Цсс + ОР (39)

Коммерческие расходы составляют 3% (0,03) от производственной себестоимости.

КР = 0,03*ПрСс (40)

Полная себестоимость равна сумме производственной себестоимости и коммерческих расходов.

ПСс = ПрСс + КР (41)

Затраты на единицу продукции определяются делением столбца 2 на годовую программу выпуска продукции.

Расчет прибыли, рентабельности и стоимости товарной продукции.

Прибыль определяется разницей между стоимостью реализованной продукции и полной себестоимостью этой продукции. Реализованная продукция отличается от товарной продукции разницей в остатках нереализованной товарной продукции на начало и конец года. В проекте принимается, что реализованная продукция равна товарной продукции.

Прибыль от реализации продукции рассчитывается по формуле:

Пр = Р*ПСс (42)

где Р - рентабельность продукции, составляет 25-30%

ПСс - полная себестоимость продукции, руб.

Так как других видов прибыли у данного предприятия нет, прибыль от реализации равна балансовой прибыли.

Стоимость товарной продукции равна:

Q = Пр + ПСс (43)

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

R = (44)

где, П - балансовая прибыль, руб.;

Фосн - стоимость основных фондов, руб.;

Фоб - стоимость нормируемых оборотных средств (принять в размере 25-30% от стоимости основных фондов).

Затраты на 1 рубль товарной продукции определяются отношением полной себестоимости к стоимости товарной продукции:

З = ПСс/Q (45)

Расчет удельных капитальных вложений

Удельные капитальные вложения на единицу проектной мощности определяются путем деления капитальных вложений на проектируемый объем производства (годовую программу). Капитальные вложения (стоимость основных фондов) определены при расчете показателей таблицы, столбец 2, итог.

Ку = Фосн/ГП (46)

Срок окупаемости капитальных вложений.

Срок окупаемости - число лет, в течение которых капитальные вложения будут возмещены за счет прибыли, полученной в результате этих вложений. Этот показатель рассчитывают по формуле:

Ток = К/П (47)

где, К - капитальные вложения (стоимость ОПФ), руб.;

П -прибыль в рублях.

Коэффициент экономической эффективности.

Коэффициент общей экономической эффективности определяется отношением прибыли к капитальным вложениям и является величиной, обратной сроку окупаемости:

Е = П/К = 1/Ток (48)

Этот коэффициент показывает, какая величина прибыли получена на каждый рубль капитальных вложений, например, если Е=0,25, это значит, что на каждый рубль капитальных вложений получено прибыли на 25 копеек. Полученный коэффициент общей экономической эффективности сравнивают с нормативным коэффициентом эффективности (Ен), который равен 0,15. Если расчетный коэффициент равен или больше нормативного - выбранный вариант проекта считается экономически эффективным и его следует внедрять, иначе - проект не рекомендуется к внедрению.

Таблица - Сводная ведомость технико-экономических показателей

Наименование показателей	Единица измерения	Данные по проекту
1	2	3
1. Товарная продукция 2. а) в натуральном выражении (ГП) 3. б) в денежном выражении (Q)	шт. руб.	14000 32 111 660
4. Численность всего персонала 5. а) в т.ч. рабочих 6. б) ИТР, служащих	чел. чел. чел.	23 18 5
7. Выработка продукции на одного работника	шт.	608,6
8. Общий фонд заработной платы всего персонала 9. а) в т.ч. рабочих 10. б) ИТР, служащих	руб. руб. руб.	22 60542,99 1630542,95 630 000
11. Среднегодовая зарплата одного работника	руб.	98 284,47
12. Среднемесячная зарплата одного работника	руб.	8190,37
13. Себестоимость изделия	руб.	2293,69
14. Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,8
15. Рентабельность изделия	%	25
16. Рентабельность производства	%	18,1
17. Прибыль балансовая	руб.	80 279 49,55
18. Срок окупаемости затрат	лет	5
19. Удельные капитальные вложения	руб./шт.	2534,56
20. Коэффициент экономической эффективности		0,226
21. Фондоотдача		1,13
22. Налог на прибыль	руб.	160 5589,91
23. Чистая прибыль	руб.	6 422 359,64

Данные о выработке продукции на 1 работника получены при расчете строки 3 таблицы. Данные о фонде заработной платы всего персонала, среднегодовой зарплате одного работника, среднемесячной зарплате работника берутся из строк 4,5,6 таблицы. Себестоимость изделия рассчитана в таблице столбец 3, итог. Данные для строк 7-14 рассчитаны перед таблицей.

Величина фондоотдачи:

ФО = Q/Фосн (49)

Налог на прибыль:

Нпр = 0,2*П (50)

Чистая прибыль:

Пч = П - Нпр (51)

Полученные результаты следует проанализировать, сравнив с показателями передовых предприятий отрасли, сделать соответствующие выводы.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Курсовая работа позволила вычислить всю сводную ведомость технико-экономических показателей. При расчете получила следующие данные: товарная продукция в денежном выражении равна 42340486,0 руб.; численность всего персонала-21 человек, в т.ч рабочих -16 человек; ИТР, служащих- 5 человек; выработка продукции на одного работника - 571,4 шт.; общий фонд заработной платы всего персонала -2086773,63руб; в т.ч. рабочих- 1456773,03 руб., ИТР, служащих, МОП- 630000 руб.; средне годовая зарплата одного работника- 99370,17 руб.; среднемесячная зарплата одного работника- 8280,84 руб.; себестоимость изделия- 2714,1.; затраты на 1 руб. товарной продукции-руб; рентабельность изделия- %; рентабельность производства- %; прибыль балансовая- 9770881,38.; срок окупаемости затрат- года; удельные капитальные вложения -руб./шт.; коэффициент экономической эффективности-; фондоотдача-; налог на прибыль- руб.; чистая прибыль- руб.

Коэффициент экономической эффективности равен, так как нормой является-, мой проект является экономически эффективным и его следует внедрять.

В бизнес-плане я рассмотрела все аспекты деятельности компании, поставила цели производства для получения большей прибыли. Затронула такие пункты как: реклама, конкуренция, прибыль, заработная плата рабочих и др. Всё это позволило понять насколько предприятие по выпуску плательных шкафов готово к выходу на рынок. Составляя и разрабатывая бизнес-план, я узнала много нового, например, где и какую сумму денег можно взять для дальнейшего развития предприятия, как правильно строить предложение о внедрении каких-либо новых систем управления предприятием.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Сергеев И. В. Экономика предприятия [Текст]: учебное пособие для студентов высших учебных заведений/ И. В. Сергеев:- Изд. 3е, перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2008г. - 576 с.

2. Жиделеева В. В., Каптейн Н. Ю. Экономика предприятия[Текст]: учебное пособие для вузов /В. В. Жиделеева, Н. Ю. Каптейн - Изд. 2е, перераб. и доп. - М; ИНФРА - М, 2007г. - 133 с.

3. Чечевицына Л. Н., Терещенко О. Н. Практикум по экономике предприятия [Текст]: учебное пособие для вузов /Л. Н. Чечевицына, О. Н. Терещенко - Изд. 3е, перераб. и доп. - Ростов-на-Дону; Феникс, 2009 г.-248с.

Размещено на Allbest.ru

...